Giáo trình thẩm định tín dụng

BỘ CÔNG THƢƠNG TRƯỜNG CAO ĐẲNG CÔNG NGHIỆP NAM ĐỊNH GIÁO TRÌNH THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG NGÀNH/ NGHỀ: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG TRÌNH ĐỘ: CAO ĐẲNG Ban hành kèm theo Quyết định số : 609/QĐ-CĐCNNĐ ngày 01 tháng 08 năm 2018 Hiệu trưởng trường Cao đẳng Công nghiệp Nam Định Nam Định, năm 2018 BỘ CÔNG THƢƠNG TRƯỜNG CAO ĐẲNG CƠNG NGHIỆP NAM ĐỊNH GIÁO TRÌNH THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG NGÀNH/NGHỀ: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG (Lưu hành nội bộ) CHỦ BIÊN: VŨ THỊ HUYỀN Nam Định, năm 2018 LỜI MỞ ĐẦU Hoạt động tín dụng hoạt động ngân hàng thƣơng mại Thông qua hoạt động này, hệ thống ngân hàng thƣơng mại cung ứng khối lƣợng vốn lớn cho kinh tế, lĩnh vực sản xuất kinh doanh lĩnh vực văn hóa giáo dục tiêu dùng xã hội, hoạt động tín dụng có vai trò to lớn việc thúc đẩy kinh tế phát triển, nâng cao đời sống ngƣời lao động, nhiên, bên cạnh tác động tích cực này, hoạt động tín dụng NHTM cịn có tác động theo chiều hƣớng ngƣợc lại gây hiệu ứng khơng có lợi cho phát triển ổn định kinh tế với nhiều nguyên nhân khác Trong nguyên nhân bên mang tính chủ quan ngân hàng chiếm tỷ trọng không nhỏ chƣa làm tốt việc thẩm định tín dụng Để khắc phục yếu hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại, cần áp ụng nhiều biện pháp đồng bộ, nâng cao tính chun nghiệp hiệu cơng tác thẩm định tín dụng biện pháp them chốt Trên tinh thần đó, Giáo trình thẩm định tín dụng đƣợc biên soạn nhằm đáp ứng yêu cầu mục tiêu đào tạo Cuốn giáo trình cung cấp kiến thức chuyên sâu cơng tác thẩm định tín dụng ngân hàng thƣơng mại Nhằm mục đích hỗ trợ cho sinh viên kiến thức sở, tảng để từ vận dụng vào thực tế cơng tác thẩm định tín dụng NHTM trƣớc có định cho vay góp phần giảm thiểu rủi ro cho NHTM hoạt động này, Mơn học có kết cầu gồm bài, bao gồm mục tiêu , nội dung, tóm tắt, câu hỏi ơn tập Bài 1: Khái quát thẩm định tín dụng Bài 2:Thẩm định tín dụng ngắn hạn Bài 3: Thẩm định tín dụng trung dài hạn Bài 4: Thẩm định tài trợ xuất nhập Bài 5: Thẩm định tài sản bảo đảm nợ vay Bài 6: Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Bài 7: Thẩm định đánh giá rủi ro tín dụng MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU BÀI 1: KHÁI QUÁT VỀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG 1.1 Tầm quan trọng thẩm định tín dụng 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Mục đích thẩm định tín dụng 1.2 Những nội dung chủ yếu thẩm định tín dụng .5 1.2.1 Thẩm định tƣ cách pháp lý khách hàng 1.2.2 Thẩm định mục đích vay vốn khách hàng 1.2.3 Thẩm định khả tài .5 1.2.4 Thẩm định phƣơng án sản xuất kinh doanh dự án đầu tƣ .6 1.2.5 Thẩm định khả trả nợ 1.2.6 Thẩm định tài sản đảm bảo nợ vay 1.2.7 Ƣớc lƣợng kiểm sốt rủi ro tín dụng 1.3 Quy trình thẩm định tín dụng 1.3.1 Khái niệm 1.3.2 Quy trình thẩm định tín dụng 1.4 Thẩm định tín dụng định cho vay .12 TÓM TẮT 13 CÂU HỎI ÔN TẬP .13 BÀI 2: THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG NGẮN HẠN 14 2.1 Đối tƣợng mục tiêu thẩm định tín dụng ngắn hạn .14 2.1.1 Khái niệm 14 2.1.2 Mục tiêu .14 2.2 Các nội dung cần thẩm định 14 2.3 Thẩm định tình hình tài doanh nghiệp 15 2.4 Thẩm định phƣơng án vay vốn 18 2.5 Quan hệ kết thẩm định định cho vay 21 TÓM TẮT 22 CÂU HỎI ÔN TẬP .22 BÀI 3: THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN 23 3.1 Đối tƣợng mục tiêu thẩm định tín dụng trung dài hạn 23 3.2 Các nội dung cần thẩm định 23 3.2.1 Khái niệm vai trò dự án đầu tƣ 24 3.2.2 Vai trò dự án đầu tƣ 24 3.2.3 Tài liệu thẩm định 25 3.2.4 Nội dung thẩm định dự án đầu tƣ 25 3.3 Quan hệ kết thẩm định định cho vay 29 3.4 Phân tích kiểm sốt rủi ro dự án 30 TÓM TẮT 32 CÂU HỎI ÔN TẬP .32 BÀI 4: THẨM ĐỊNH TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU .33 4.1 Đối tƣợng mục tiêu thẩm định tài trợ xuất nhập 33 4.2 Thẩm định tài trợ nhập 33 4.2.1 Thẩm định tính pháp lý hiệu tài hợp đồng nhập .33 4.2.2 Thẩm định rủi ro ngoại hối hợp đồng nhập 34 4.2.3 Thẩm định tài khách hàng 34 4.2.4 Thẩm định kỹ trình độ quản lý ngƣời điều hành 35 4.3 Thẩm định tài trợ xuất 35 4.3.1 Các hình thức tài trợ xuất 35 4.3.2 Thẩm định hiệu tài hợp đồng xuất 35 4.4 Phân tích kiểm soát rủi ro hoạt động tài trợ xuất nhập 36 TÓM TẮT 41 CÂU HỎI ÔN TẬP .41 BÀI 5: THẨM ĐỊNH TÀI SẢN BẢO ĐẢM NỢ VAY .42 5.1 Các loại tài sản đảm bảo nợ vay 42 5.1.1 Khái niệm 42 5.1.2 Phân loại tài sản đảm bảo tín dụng 43 5.1.3 Mục đích việc thẩm định tài sản đảm bảo 44 5.2 Thẩm định giá trị pháp lý tài sản bảo đảm nợ vay 45 5.2.1 Tài sản thuộc quyền sở hữu khách hàng vay bên bảo lãnh 45 5.2.2 Tài sản đƣợc phép giao dịch 45 5.2.3 Tài sản khơng có tranh chấp thời điểm ký hợp đồng bảo đảm .45 5.2.4 Tài sản phải đƣợc mua bảo hiểm pháp luật yêu cầu .45 5.3 Thẩm định giá trị tài tài sản bảo đảm nợ vay 45 5.3.1 Phƣơng pháp vốn hóa thu nhập 45 5.3.2 Phƣơng pháp so sánh 47 5.3.3 Phƣơng pháp chi phí 52 5.3.4 Phƣơng pháp thặng dƣ 55 5.3.5 Phƣơng pháp lợi nhuận 56 5.4 Thẩm định khả lý tài sản bảo đảm nợ vay 56 TÓM TẮT 59 CÂU HỎI ÔN TẬP .59 BÀI 6: XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP 60 6.1 Mục tiêu ý nghĩa xếp hạng tín dụng 60 6.1.1 Khái niệm 60 6.1.2 Đặc trƣng .60 6.1.3 Ý nghĩa 60 6.1.4 Vai trò 61 6.2 Các để xếp hạng tín dụng .62 6.3 Các bƣớc thực xếp hạng tín dụng 64 TÓM TẮT 68 CÂU HỎI ÔN TẬP .68 BÀI 7: THẨM ĐỊNH VÀ ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG 69 7.1 Đánh giá loại rủi ro hoạt động tín dụng 69 7.1.1 Khái niệm 69 7.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 69 7.2 Thẩm định việc phân tích đánh giá rủi ro tín dụng phía khách hàng 73 7.3 Thẩm định khả phòng ngừa rủi ro tín dụng phía ngân hàng 75 7.3.1 Rủi ro tín dụng phía ngân hàng .75 TÓM TẮT 83 CÂU HỎI ÔN TẬP .83 BÀI 1: KHÁI QUÁT VỀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG Mục tiêu: Hiểu tầm quan trọng thẩm định tín dụng bƣớc thực quy trình thẩm định tín dụng 1.1 Tầm quan trọng thẩm định tín dụng 1.1.1 Khái niệm Thẩm định tín dụng q trình tổ chức thu thập xử lý thơng tin thông qua việc sử dụng công cụ kỹ thuật kỹ để phân tích, đánh giá khách hàng cách toàn diện, thống tuân thủ quy định pháp luật nhằm làm sở để đƣa định cấp tín dụng 1.1.2 Mục đích thẩm định tín dụng - Đánh giá cách xác trung thực khả trả nợ khách hàng để làm định cho vay - Đánh giá đƣợc mức độ tin cậy phƣơng án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tƣ mà khách hàng lập nộp cho NH - Phân tích đánh giá mức độ rủi ro dự án định cho vay - Giúp cho định cho vay cách xác, giảm bớt xác suất xẩy hai loại sai lầm cho vay dự án tồi từ chối cho vay dự án tốt 1.2 Những nội dung chủ yếu thẩm định tín dụng 1.2.1 Thẩm định tư cách pháp lý khách hàng • Thẩm định giấy tờ thể tính pháp lý khách hàng nhƣ là: Giấy phép thành lập công ty, giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, giấy phép hành nghề, giấy chứng nhận đăng ký chữ ký dấu khách hàng , chứng minh nhân dân, hộ khẩu… • Thẩm định giấy tờ cho biết khách hàng có lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân theo quy định pháp luật hay không? 1.2.2 Thẩm định mục đích vay vốn khách hàng • Vay vốn để phục vụ cho hoạt động khách hàng không đƣợc trái với quy định pháp luật: kinh doanh theo giấy phép kinh doanh , ngành nghề, luật pháp khơng cấm… • Mục đích vay vốn phải phù hợp với quy định NH : danh mục sản phẩm mà NH đƣợc phép cấp tín dụng 1.2.3 Thẩm định khả tài Đó đánh giá tình hình tài khách hàng vay vốn thơng qua tiêu tài nhƣ là: – Đánh giá qua tỉ số tài – Đánh giá qua sơ đồ tài – Đánh giá sử dụng vốn tài trợ vốn 1.2.4 Thẩm định phương án sản xuất kinh doanh dự án đầu tư • Đánh giá phƣơng án sản xuất kinh doanh : Thị trƣờng, doanh thu chi phí lợi nhuận, vốn đầu tƣ, nguồn tài trợ … • Đánh giá dự án đầu tƣ : Loại đầu tƣ, vốn đầu tƣ, dòng tiền dự án, hiệu kinh tế dự án ( NPV, IRR ) … • Mục đích chọn lựa phƣơng án SXKD dự án đầu tƣ có hiệu khả thi loại phƣơng án dự án đầu tƣ không hiệu 1.2.5 Thẩm định khả trả nợ Nhằm đánh giá khả trả nợ tƣơng lai khách hàng Khả trả nợ quan trọng khách hàng phải đƣợc dựa vào: – Từ hiệu phƣơng án sản xuất kinh doanh – Từ hiệu dự án đầu tƣ – Từ tài sản bảo đảm nợ vay 1.2.6 Thẩm định tài sản đảm bảo nợ vay Tài sản đảm bảo nợ vay là: Tài sản chấp, tài sản cầm cố, tài sản đảm bảo hình thành từ vốn vay, hình thức đảm bảo bảo lãnh bên thứ ba Giá trị đảm bảo phải thoả mãn : Có giá trị lớn nghĩa vụ đƣợc đảm bảo, tạo tiền,có sở pháp lý để ngƣời cho vay sử lý tài sản đảm bảo 1.2.7 Ước lượng kiểm sốt rủi ro tín dụng Ƣớc lƣợng kiểm sốt rủi ro tín dụng giúp cho nhân viên tín dụng lãnh đạo NH tiên liệu đƣợc phần khả thu hồi nợ rủi ro trƣớc cho vay • Phân tích độ nhậy • Phân tích tình • Phân tích mơ • Phân tích rủi ro 1.3 Quy trình thẩm định tín dụng 1.3.1 Khái niệm Tín dụng: quan hệ chuyển giao quyền sử dụng vốn từ ngƣời cấp tín dụng sang ngƣời đƣợc cấp tín dụng sở có hồn trả có thời hạn Phân loại tín dụng ngân hàng Căn vào phƣơng thức tín dụng: Cho vay Bảo lãnh học xuất nhập đâu Chiết khấu Bao toán Cho thuê tài Căn thời hạn tín dụng: Tín dụng ngắn hạn ( ≤ 12 tháng) Tín dụng trung hạn (trên năm đến năm) Tín dụng dài hạn (trên năm) Căn vào điều kiện cấp tín dụng Tín dụng có đảm bảo Tín dụng không đảm bảo Nguyên tắc cho vay: Sử dụng vốn mục đích + Hồn trả nợ gốc lãi hạn 1.3.2 Quy trình thẩm định tín dụng Thẩm định tín dụng việc phân tích, đánh giá hồ sơ xin cấp tín dụng khách hàng để làm sở định tín dụng Ý nghĩa thẩm định tín dụng: - Đánh giá mức độ tin cậy hiệu phƣơng án vay vốn - Đánh giá mức độ rủi ro khoản tín dụng a Thẩm định lực pháp lý khách hàng doanh nghiệp Giới thiệu khách hàng doanh nghiệp - Khách hàng doanh nghiệp tổ chức kinh tế có tên riêng có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, đƣợc đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật nhằm mục đích thực hoạt động kinh doanh Các tổ chức kinh tế Việt Nam: Là tổ chức kinh tế đƣợc thành lập theo pháp luật Việt Nam: –Các tổ chức kinh tế hoạt động theo luật doanh nghiệp: doanh nghiệp nƣớc –Các tổ chức kinh tế hoạt động theo luật đầu tƣ nƣớc ngoài: doanh nghiệp liên doanh, doanh nghiệp 100% vốn nƣớc –Các tổ chức kinh tế hoạt động theo luật hợp tác xã: hợp tác xã, liên hiệp hợp tác xã, liên minh hợp tác xã Các tổ chức kinh tế nƣớc ngoài: Là tổ chức kinh tế đƣợc thành lập theo pháp luật nƣớc ngồi, có trụ sở nƣớc ngồi: – Chi nhánh cơng ty nƣớc ngồi – Văn phịng đại diện cơng ty nƣớc ngồi Có tƣ cách pháp nhân hoăc khơng có tƣ cách pháp nhân Có vốn hoạt động Xác định thời gian hoạt động cụ thể Có ngành nghề kinh doanh cụ thể Có ngƣời đại diện pháp luật Có cấu tổ chức chặt chẽ Tài liệu thẩm định Tài liệu thẩm định hồ sơ pháp lý khách hàng doanh nghiệp: – Giấy phép thành lập (nếu có – Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh – Điều lệ hoạt động DN – Giấy chứng nhận đăng ký mã số thuế (nếu có) – Giấy chứng nhận đăng ký mẫu dấu giao dịch – Giấy phép hoạt động (nếu có) – Giấy phép xuất nhập – Văn xác định ngƣời đại diện theo pháp luật –Các tài liệu khác( Biên họp hội đồng quản trị, hội đồng thành viên, cầm cố chấp NH) Nội dung thẩm định –Tính đầy đủ hồ sơ pháp lý –Tính hợp lệ hợp pháp hồ sơ pháp lý –Thẩm định tƣ cách pháp nhân –Thẩm định ngƣời đại diện theo pháp luật –Thẩm định thời gian hoạt động DN BÀI 7: THẨM ĐỊNH VÀ ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG Mục tiêu: Hiểu đƣợc q trình thẩm định việc phân tích, đánh giá rủi ro tín dụng phía khách hàng thẩm định khả phịng ngừa rủi ro tín dụng phía ngân hàng 7.1 Đánh giá loại rủi ro hoạt động tín dụng 7.1.1 Khái niệm Rủi ro tín dụng (RRTD) rủi ro phát sinh khách hàng vay không thực điều khoản hợp đồng tín dụng, với biểu cụ thể khách hàng chậm trả nợ, trả nợ không đầy đủ không trả nợ đến hạn khoản gốc lãi vay, gây tổn thất tài khó khăn hoạt động kinh doanh Thực tế có nhiều khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng, cụ thể nhƣ: Anthony Sauders (2007) định nghĩa: “Rủi ro tín dụng khoản lỗ tiềm ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng, nghĩa luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản vay ngân hàng đƣợc thực số lƣợng thời hạn” Theo Timothy W.Koch (2006) “Rủi ro tín dụng thay đổi tiềm ẩn thu nhập thị giá khách hàng khơng tốn hay tốn trễ hạn” Theo khoản điều Thơng tƣ số 02/2013/TT-NHNN: “Rủi ro tín dụng tổn thất có khả xảy nợ TCTD, chi nhánh ngân hàng nƣớc khách hàng khơng thực khơng có khả thực phần toàn nghĩa vụ theo cam kết” Nhƣ vậy, hiểu rủi ro tín dụng tổn thất tiềm xảy q trình cấp tín dụng ngân hàng, khách hàng vay không thực nghĩa vụ trả nợ (bao gồm lãi vay gốc) trả nợ không hạn cho ngân hàng nhƣ cam kết hợp đồng Đây rủi ro gắn liền với hoạt động tín dụng, dẫn đến tổn thất tài nhƣ giảm thu nhập rịng giảm giá trị thị trƣờng vốn 7.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng a Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro Rủi ro giao dịch: Là hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có ba phận: Rủi ro lựa chọn: rủi ro liên quan đến trình đánh giá phân tích tín dụng ngân hàng lựa chọn phƣơng án vay vốn có hiệu để định cho vay 69 Rủi ro bảo đảm phát sinh từ tiêu chuẩn đảm bảo nhƣ điều khoản hợp đồng cho vay, loại TSĐB, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo mức cho vay trị giá TSĐB Rủi ro nghiệp vụ rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử lý khoản cho vay có vấn đề Rủi ro danh mục: Là rủi ro phát sinh hạn chế quản lý danh mục cho vay ngân hàng, bao gồm rủi ro nội rủi ro tập trung Rủi ro nội tại: Xuất phát từ yếu tố, đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên chủ thể vay ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động đặc điểm sử dụng vốn khách hàng vay Rủi ro tập trung: Khi ngân hàng tập trung vốn cho vay nhiều số khách hàng; cho vay nhiều doanh nghiệp hoạt động ngành, lĩnh vực kinh tế, vùng địa lý định, loại hình cho vay có rủi ro cao Rủi ro tác nghiệp: Là nguy tổn thất trực tiếp gián tiếp cán ngân hàng, trình xử lý hệ thống nội khơng đầy đủ không hoạt động kiện bên tác động vào hoạt động ngân hàng b Căn vào khả trả nợ khách hàng Rủi ro khơng hồn trả nợ hạn: Khi thiết lập mối quan hệ tín dụng, ngân hàng khách hàng phải quy ƣớc khoản thời gian hoàn trả nợ vay Tuy nhiên, đến thời hạn quy ƣớc nhƣng ngân hàng chƣa thu hồi đƣợc vốn vay Rủi ro khả chi trả: Là rủi ro xảy trƣờng hợp doanh nghiệp vay khả trả nợ, ngân hàng phải lý TSĐB doanh nghiệp để thu nợ Rủi ro tín dụng không giới hạn hoạt động cho vay: Bao gồm hoạt động khác mang tính chất tín dụng ngân hàng nhƣ bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thƣơng mại, cho vay thị trƣờng liên ngân hàng, tín dụng thuê mua, đồng tài trợ… c Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng Các nguyên nhân khách quan Các yếu tố môi trường kinh tế Chu kỳ phát triển kinh tế 70 Khi kinh tế tăng trƣởng ổn định hoạt động tín dụng tăng trƣởng theo rủi ro Ngƣợc lại, kinh tế rơi vào suy thoái sản xuất kinh doanh khách hàng bị thu hẹp đình trệ, dẫn tới thua lỗ bị phá sản Nếu ngân hàng mạo hiểm tăng trƣởng tín dụng mức cao khả rủi ro không thu đƣợc nợ tăng lên Rủi ro q trình tự hóa tài chính, hội nhập quốc tế Xu hƣớng tồn cầu hóa diễn sơi động tồn giới làm cho nợ xấu ngày gia tăng tạo môi trƣờng cạnh tranh gay gắt, khốc liệt, khiến khách hàng ngân hàng phải đối mặt với nguy thua lỗ quy luật đào thải khắc nghiệt thị trƣờng Thêm vào đó, cạnh tranh ngân hàng nƣớc khiến cho ngân hàng nƣớc khơng quản trị rủi ro tín dụng hiệu bị lép vế dần khách hàng có tiềm lực tài lớn Các yếu tố môi trường pháp lý Nhiều khe hở áp dụng thi hành luật pháp Luật văn có liên quan nƣớc ta khơng đồng bộ, cịn nhiều khe hở, điển hình việc quy định NHTM có quyền xử lý TSĐB nợ vay khách hàng không trả đƣợc nợ Thực tế, NHTM không làm đƣợc điều ngân hàng tổ chức kinh tế, quan quyền lực Nhà nƣớc nên khơng có chức cƣỡng chế, phải đƣa Toà án xử lý qua đƣờng tố tụng, dẫn đến thời gian thu hồi đƣợc nợ lâu, phức tạp tốn khơng chi phí nhƣ nhân lực Việc tra, kiểm tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước mang nặng tính hình thức Mơ hình tổ chức tra ngân hàng nhiều bất cập, chƣa phát huy hết khả năng, hoạt động tra giám sát thƣờng tiến hành chỗ chủ yếu, thụ động theo kiểu xử lý “khi rồi”, có khả ngăn chặn phịng ngừa rủi ro Vì có sai phạm ngân hàng thƣơng mại không đƣợc tra ngân hàng Nhà nƣớc cảnh báo sớm, để đến hậu nặng nề xảy can thiệp muộn Rủi ro tín dụng nguyên nhân từ khách hàng vay Sử dụng vốn sai mục đích, khơng có thiện chí việc trả nợ 71 Đối với doanh nghiệp, hồ sơ vay vốn trình lên các CBTD có mục đích rõ ràng, phƣơng án kinh doanh cụ thể khả thi; cịn cá nhân kê khai đầy đủ mục đích khả tài trả nợ hạn Tuy nhiên khơng khách hàng sau vay lại sử dụng vốn sai mục đích, khơng có thiện chí trả nợ làm cho ngân hàng bị tổn thất rủi ro vấn đề thu hồi nợ Khả quản lý hoạch định chiến lược kinh doanh Nếu chiến lƣợc kinh doanh không đƣợc quản lý hoạch định tốt ảnh hƣởng đến nguồn trả nợ Ngân hàng cho vay dựa kế hoạch, chiến lƣợc kinh doanh nguồn trả nợ tốt nhất, nhiên quản lý hoạch định yếu kém, làm cho phƣơng án kinh doanh vào phá sản, ảnh hƣởng đến khả trả nợ khách hàng Hiện BCTC doanh nghiệp cung cấp chƣa phải nguồn thông tin xác thực, chúng đƣợc “phù phép” cho đẹp để dễ tiếp cận vốn vay Mặc dù có báo cáo tốt, có lợi nhuận nhƣng bên lại tiềm ẩn, chứa đựng nhiều vấn đề, rủi ro Do ngân hàng khơng có xác đáng tin cậy dựa vào thông tin doanh nghiệp cung cấp mà phải dùng TSTC làm chỗ dựa để phòng chống RRTD b Nguyên nhân chủ quan gây rủi ro tín dụng ngân hàng Rủi ro sách tín dụng ngân hàng Chính sách tín dụng khơng rõ ràng làm cho hoạt động tín dụng trở nên lệch lạc, dẫn đến việc cấp tín dụng sai lầm, tạo kẽ hở cho ngƣời sử dụng vốn lách luật cuối ngân hàng lại phải chịu thiệt thịi Do yếu thiếu sót cán tín dụng Các CBTD khơng nắm vững nghiệp vụ tính tốn khơng xác bỏ lỡ dự án đầu tƣ hiệu Hoặc CBTD bị áp doanh số cho vay, cần hoàn thành tiêu nên bất chấp mà cấp vốn cho dự án khơng có hiệu quả, điều gây rủi ro lớn cho ngân hàng Nhiều vụ án kinh tế lớn thời gian vừa qua có liên quan đến cán ngân hàng cho thấy xuống cấp đạo đức họ Một số cán ngân hàng với khách hàng làm giả hồ sơ vay, nâng giá TSTC, cầm cố để đƣợc cấp tín dụng nhiều hơn, gây thất khơng nhỏ cho ngân hàng 72 Đạo đức cán yếu tố định để hạn chế RRTD Một cán lực trau dồi thêm kinh nghiệm, nhƣng cán “có tài mà khơng có đức” đƣợc bố trí cơng tác tín dụng vơ bất lợi ngân hàng Thiếu giám sát quản lý sau cho vay Việc theo dõi giám sát sau cho vay nhiệm vụ cần thiết quan trọng CBTD Thƣờng xuyên thăm hỏi khách hàng giúp ngân hàng xác nhận khách hàng có tuân thủ điều khoản đề hợp đồng tín dụng hay không, đồng thời sớm phát đƣợc vấn đề khó khăn, nguy tiềm ẩn khách hàng để có biện pháp giảm thiểu rủi ro thích hợp Tuy nhiên tâm lý sợ gây phiền hà cho khách hàng, CBTD phải di chuyển nhiều đến tận sở khách hàng thiếu thông tin quản lý nên công tác giám sát sau cho vay chƣa hiệu Chưa có hợp tác ngân hàng Trung tâm Thơng tin Tín dụng (CIC) chưa thực tốt vai trị Ngày nay, tình hình cạnh tranh ngân hàng ngày gay gắt, có hợp tác với để nắm bắt kịp thời thơng tin khách hàng vay Chính thiếu trao đổi thơng tin ngân hàng mà khách hàng uy tín khơng trả đƣợc ngân hàng lại chạy sang ngân hàng khác vay, dẫn đến rủi ro chia cho tất không chừa ngân hàng Nhiệm vụ CIC cung cấp thông tin kịp thời, xác để ngân hàng có để định cho vay hợp lý Điều đáng tiếc ngân hàng liệu CIC chƣa đầy đủ thơng tin cịn q sơ sài, chƣa đƣợc cập nhật xử lý thƣờng xuyên nên lạc hậu 7.2 Thẩm định việc phân tích đánh giá rủi ro tín dụng phía khách hàng Rủi ro sách tín dụng ngân hàng Chính sách tín dụng khơng rõ ràng làm cho hoạt động tín dụng trở nên lệch lạc, dẫn đến việc cấp tín dụng sai lầm, tạo kẽ hở cho ngƣời sử dụng vốn lách luật cuối ngân hàng lại phải chịu thiệt thòi Do yếu thiếu sót cán tín dụng Các CBTD khơng nắm vững nghiệp vụ tính tốn khơng xác bỏ lỡ dự án đầu tƣ hiệu Hoặc CBTD bị áp doanh số cho vay, cần hoàn thành 73 tiêu nên bất chấp mà cấp vốn cho dự án khơng có hiệu quả, điều gây rủi ro lớn cho ngân hàng Nhiều vụ án kinh tế lớn thời gian vừa qua có liên quan đến cán ngân hàng cho thấy xuống cấp đạo đức họ Một số cán ngân hàng với khách hàng làm giả hồ sơ vay, nâng giá TSTC, cầm cố để đƣợc cấp tín dụng nhiều hơn, gây thất khơng nhỏ cho ngân hàng Đạo đức cán yếu tố định để hạn chế RRTD Một cán lực trau dồi thêm kinh nghiệm, nhƣng cán “có tài mà khơng có đức” đƣợc bố trí cơng tác tín dụng vô bất lợi ngân hàng Thiếu giám sát quản lý sau cho vay Việc theo dõi giám sát sau cho vay nhiệm vụ cần thiết quan trọng CBTD Thƣờng xuyên thăm hỏi khách hàng giúp ngân hàng xác nhận khách hàng có tuân thủ điều khoản đề hợp đồng tín dụng hay khơng, đồng thời sớm phát đƣợc vấn đề khó khăn, nguy tiềm ẩn khách hàng để có biện pháp giảm thiểu rủi ro thích hợp Tuy nhiên tâm lý sợ gây phiền hà cho khách hàng, CBTD phải di chuyển nhiều đến tận sở khách hàng thiếu thông tin quản lý nên công tác giám sát sau cho vay chƣa hiệu Chưa có hợp tác ngân hàng Trung tâm Thông tin Tín dụng (CIC) chưa thực tốt vai trị Ngày nay, tình hình cạnh tranh ngân hàng ngày gay gắt, có hợp tác với để nắm bắt kịp thời thông tin khách hàng vay Chính thiếu trao đổi thông tin ngân hàng mà khách hàng uy tín khơng trả đƣợc ngân hàng lại chạy sang ngân hàng khác vay, dẫn đến rủi ro chia cho tất không chừa ngân hàng Nhiệm vụ CIC cung cấp thơng tin kịp thời, xác để ngân hàng có để định cho vay hợp lý Điều đáng tiếc ngân hàng liệu CIC chƣa đầy đủ thông tin sơ sài, chƣa đƣợc cập nhật xử lý thƣờng xuyên nên lạc hậu Những khoản nợ không trả gốc lãi hạn bị chuyển xuống nhóm nợ khác tăng thêm áp lực gánh nặng cho ngƣời vay họ gặp điều 74 kiện thị trƣờng cố bất lợi sử dụng vốn vay Khách hàng phải chịu phí phạt giám sát ngặt nghèo ngân hàng Nếu rủi ro tín dụng xảy nhiều, ngân hàng thắt chặt quy trình tín dụng hơn, khiến cho thủ tục cấp vốn ngày thêm phức tạp, tốn thời gian khách hàng khó tiếp cận nguồn vốn 7.3 Thẩm định khả phịng ngừa rủi ro tín dụng phía ngân hàng 7.3.1 Rủi ro tín dụng phía ngân hàng Hoạt động tín dụng hoạt động ngân hàng, đem lại nguồn thu chủ yếu ngân hàng thƣơng mại Tuy nhiên, vấn đề mà ngân hàng thƣơng mại phải đối mặt rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng gây tổn thất tài chính, giảm giá trị thị trƣờng vốn ngân hàng, trƣờng hợp nghiêm trọng làm cho hoạt động kinh doanh ngân hàng bị thua lỗ, chí phá sản ngân hàng Các biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cần đƣợc nghiên cứu đƣa phù hợp với đặc điểm hoạt động kinh doanh ngân hàng Rủi ro tín dụng hệ Rủi ro tín dụng (RRTD) rủi ro phát sinh khách hàng vay không thực điều khoản hợp đồng tín dụng, với biểu cụ thể khách hàng chậm trả nợ, trả nợ không đầy đủ không trả nợ đến hạn khoản gốc lãi vay, gây tổn thất tài khó khăn hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại (NHTM) Các nguyên nhân dẫn đến RRTD phân loại gồm: Nhóm nguyên nhân từ môi trường: Cũng nhƣ hoạt động chủ thể kinh tế khác, hoạt động tín dụng NHTM chịu ảnh hƣởng nhiều nhân tố khách quan từ mơi trƣờng kinh tế, mơi trƣờng trị, đặc điểm văn hóa – xã hội, mơi trƣờng pháp lý tác động chung khu vực địa phƣơng… Nhóm ngun nhân từ phía ngân hàng: Khẩu vị rủi ro ngân hàng phản ánh thái độ việc chấp nhận rủi ro giới hạn/mức độ định.Trong giới hạn đó, ngân hàng có khả sẵn sàng để hứng chịu, khắc phục vƣợt qua rủi ro Đây nguyên nhân chủ quan dẫn đến RRTD Thêm vào đó, việc mở rộng tín dụng mức đồng nghĩa với việc lựa chọn khách hàng kỹ càng, khả giám sát cán tín dụng việc sử dụng khoản vay giảm xuống đồng 75 thời làm cho việc tuân thủ chặt chẽ theo quy trình tín dụng bị lơi lỏng Cùng với yếu đội ngũ cán bộ, nhân viên ngân hàng nguy cao xảy RRTD Nhóm nguyên nhân từ phía khách hàng: Nhiều khoản vay khách hàng với mục đích đầu tƣ vào danh mục đầu tƣ nhạy cảm với biến động thị trƣờng; khách hàng cố tình lừa đảo để chiếm dụng vốn ngân hàng Một nguyên nhân khác dẫn đến RRTD cho NHTM số công ty, tổng công ty đứng bảo lãnh uỷ quyền cho chi nhánh trực thuộc thực vay vốn NHTM để tránh kiểm tra giám sát ngân hàng cho vay Khi đơn vị vay vốn khả tốn, bên bảo lãnh uỷ quyền khơng chịu thực việc trả nợ thay RRTD dẫn đến nhiều hệ quả, cụ thể: Đối với thân ngân hàng: Nếu NHTM có tỷ lệ nợ xấu/tổng dƣ nợ lớn, có thơng tin việc ngân hàng có nhiều vay khơng thu hồi đƣợc ngân hàng bị Ngân hàng Nhà nƣớc đƣa vào diện kiểm soát đặc biệt uy tín ngân hàng bị giảm sút nghiêm trọng Thêm nữa, RRTD xảy làm giảm khả toán NHTM nguồn tiền gửi Đối với kinh tế: Một RRTD xảy ra, uy tín khả tốn ngân hàng ảnh hƣởng Tiếp đó, ngƣời dân tổ chức có tiền gửi ngân hàng kéo đến ạt đến rút tiền chấm dứt quan hệ Do đó, phịng ngừa hạn chế RRTD khơng vấn đề sống cịn ngân hàng mà yêu cầu cấp thiết kinh tế, góp phần vào ổn định phát triển toàn xã hội Mục tiêu quản lý RRTD tối đa hóa lợi nhuận sau điều chỉnh rủi ro ngân hàng với mức độ rủi ro giới hạn cho phép Các tiêu đánh giá rủi ro tín dụng Nợ hạn: Là tiêu phản ánh RRTD Nợ hạn phát sinh đến thời hạn trả nợ theo cam kết, ngƣời vay khơng có khả trả đƣợc nợ phần hay toàn khoản vay cho ngƣời cho vay Tùy theo thời gian hạn, khoản nợ đƣợc xác định nợ đủ tiêu chuẩn, nợ cần ý, nợ dƣới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, nợ có khả vốn Nợ hạn đƣợc phản ánh qua tiêu sau: Tỷ lệ nợ hạn = Số dƣ nợ hạn/Tổng dƣ nợ Tỷ lệ khách hàng có nợ hạn = Số khách hàng có nợ hạn/Tổng số khách hàng có dƣ nợ 76 Nếu ngân hàng có tiêu nợ hạn số khách hàng có nợ q hạn lớn ngân hàng có mức rủi ro cao ngƣợc lại Nợ xấu: Là khoản nợ hạn 90 ngày bị nghi ngờ khả trả nợ lẫn khả thu hồi vốn chủ nợ nợ làm ăn thua lỗ liên tục, tuyên bố phá sản tẩu tán tài sản, khả toán Nợ xấu phản ánh cách rõ nét chất lƣợng tín dụng ngân hàng, vào thời gian hạn khả trả nợ khách hàng để phân loại nợ xấu thành nhóm: nhóm (dƣới chuẩn), nhóm (nghi ngờ) nhóm (có khả vốn) Các tiêu phản ánh nợ xấu bao gồm: Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu/Tổng dƣ nợ Theo Ngân hàng Thế giới, tỷ lệ mức dƣới 5% chấp nhận đƣợc tốt mức 1-3% Tỷ trọng nợ xấu theo nhóm nợ = Dƣ nợ xấu nhóm (3,4,5)/Tổng dƣ nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu vốn chủ sở hữu = Nợ xấu/Vốn chủ sở hữu Tỷ lệ nợ xấu quỹ dự phòng tổn thất = Nợ xấu/Quỹ dự phòng tổn thất Dự phịng rủi ro tín dụng: Dự phịng rủi ro số tiền đƣợc trích lập hạch tốn vào chi phí hoạt động để dự phịng cho tổn thất xảy nợ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi Dự phịng RRTD đƣợc tính số dƣ nợ gốc khách hàng bao gồm: (i) Dự phòng cụ thể - để bảo hiểm rủi ro cụ thể cho khoản vay; (ii) Dự phòng chung - bảo hiểm rủi ro chung khơng xác định danh mục tín dụng tồn dự phịng đƣợc tính vào chi phí hoạt động doanh nghiệp Các biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng Để phịng ngừa RRTD, nhiều biện pháp cần đƣợc áp dụng gồm: Thứ nhất, thiết lập sách tín dụng phù hợp: Chính sách tín dụng bao gồm: Chính sách khách hàng, sách quy mơ giới hạn tín dụng sách lãi suất Xây dựng sách tín dụng phù hợp giúp tăng cƣờng chun mơn hóa phân tích tín dụng, tạo thống chung hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro, nâng cao khả sinh lời Thứ hai, phân tích tín dụng thẩm định dự án đầu tƣ: Việc nhằm đánh giá tính khả thi phƣơng án sản xuất kinh doanh dự án đầu tƣ mà khách hàng xin vay vốn, đồng thời đánh giá khả trả nợ khách hàng, góp phần làm giảm thiểu RRTD 77 Thứ ba, xếp hạng tín dụng: Hệ thống xếp hạng tín dụng phải đƣợc xây dựng cho đối tƣợng khách hàng làm sở cho việc xét duyệt cấp tín dụng, quản lý chất lƣợng tín dụng Thứ tư, bảo đảm tín dụng: Việc áp dụng biện pháp bảo đảm tín dụng tài sản nhằm phịng ngừa rủi ro cho ngân hàng, tạo sở kinh tế pháp lý để thu hồi đƣợc khoản nợ cho khách hàng vay Thứ năm, mua bảo hiểm tín dụng: Đây biện pháp phòng ngừa RRTD phù hợp với điều kiện Việt Nam Nếu khách hàng khơng may rơi vào tình trạng thất nghiệp, khơng có thu nhập để trả nợ công ty bảo hiểm chi trả Thứ sáu, lập quỹ dự phòng RRTD: Tất NHTM phải lập quỹ dự phòng RRTD nhằm khắc phục rủi ro có tình xấu xảy Các biện pháp xử lý rủi ro tín dụng xảy Khi RRTD xảy ra, biện pháp cần đƣợc thực bao gồm: Thứ nhất, biện pháp khai thác: Khi ngƣời vay gặp khó khăn tài tình hình kinh doanh khơng thuận lợi, ngân hàng sử dụng biện pháp nhƣ: Đƣa lời khun giúp ngƣời vay khơi phục tình hình kinh doanh dựa am hiểu khách hàng thị trƣờng; Gia hạn nợ cho khách hàng: Gia hạn nợ vay việc kéo dài thêm khoảng thời gian trả nợ gốc (gốc, lãi) vƣợt thời hạn cho vay thỏa thuận trƣớc hợp đồng tín dụng ký Trong trƣờng hợp khách hàng có khả khơi phục tình hình kinh doanh, ngân hàng xem xét áp dụng biện pháp cấp phát thêm vốn để “nuôi nợ” Bên cạnh đó, chuyển tín dụng ngân hàng thành vốn cổ phần doanh nghiệp biện pháp khai thác đƣợc áp dụng Thứ hai, biện pháp lý: Các biện pháp lý thƣờng đƣợc áp dụng gồm: Ngân hàng thuyết phục khách hàng tự bán tài sản chấp; Ngân hàng bán tài sản tài để thu nợ theo thỏa thuận hợp đồng; Sử dụng biện pháp pháp lý để thu hồi nợ vay Thứ ba, bán nợ: Bán nợ việc chuyển nhƣợng khoản nợ, theo bên bán nợ chuyển giao quyền chủ nợ khoản nợ cho bên mua nợ nhận toán từ bên mua nợ 78 Thứ tư, xóa nợ: Xóa nợ (gốc, lãi) biện pháp không thu hồi nợ gốc, nợ lãi khách hàng gặp rủi ro khơng cịn khả trả nợ sau áp dụng biện pháp thu hồi xử lý nợ theo quy định Các quy định liên quan đến phịng, ngừa rủi ro tín dụng Việt Nam Để phòng ngừa RRTD, hạn chế tác động nó, theo quy định Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (NHNN), tất khoản nợ xấu ngân hàng phải trích lập dự phịng RRTD, tỷ lệ trích lập dự phịng tùy thuộc theo mức độ nợ xấu tài sản bảo đảm Số tiền trích lập dự phịng đƣợc tính vào chi phí vốn ngân hàng Cụ thể, theo Thông tƣ 09/2014/TT – NHNN ngày 18/03/2014, Thông tƣ sửa đổi, bổ sung số điều Thơng tƣ 02/2013/TT-NHNN, tỷ lệ trích lập dự phịng RRTD cụ thể nhóm nợ: Nhóm 1: 0%; Nhóm 2: 5%; Nhóm 3: 20%; Nhóm 4: 50%; Nhóm 5: 100% Mức trích lập dự phịng chung: Số tiền dự phịng chung phải trích đƣợc xác định 0,75% tổng số dƣ khoản nợ từ nhóm đến nhóm Theo quy định Thơng tƣ 09/2014/TT-NHNN phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc phải xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội để xếp hạng khách hàng theo định kỳ cần thiết, làm sở cho việc xét duyệt cấp tín dụng; Quản lý chất lƣợng tín dụng, xây dựng sách dự phịng rủi ro phù hợp với phạm vi hoạt động tình hình thực tế tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc Nhƣ vậy, tất NHTM phải lập quỹ dự phòng RRTD định kỳ từ lợi nhuận ngân hàng trƣớc nộp thuế thu nhập, nhằm khắc phục rủi ro tình xảy Để xử lý nợ xấu, lành mạnh hóa tài chính, giảm thiểu rủi ro cho tổ chức tín dụng, doanh nghiệp, Cơng ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng (VAMC) đƣợc thành lập hoạt động theo Nghị định 53/2013/NĐ-CP Chính phủ, Quyết định 843/QĐ-TTg Thủ tƣớng Chính phủ Quyết định 1459/QĐ-NHNN NHNN NHNN ban hành nhiều văn bản, định, thông tƣ liên quan đến việc hình thành thị trƣờng mua bán nợ xấu Tiêu biểu nhƣ: Thông tƣ 08/2016/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung số điều Thông tƣ 19/2013/TT-NHNN quy định việc mua, bán xử lý nợ xấu VAMC theo chế thị trƣờng giúp tăng tính chủ động quyền 79 hạn cho VAMC; Quyết định 618/QĐ-NHNN cho phép VAMC thức đƣợc triển khai phƣơng án mua bán nợ xấu theo chế thị trƣờng Theo thống kê NHNN, đến 30/11/2016, tỷ lệ nợ xấu toàn hệ thống ƣớc tính cịn khoảng 2,46% Cịn theo tính tốn Ủy ban Giám sát tài Quốc gia, tính đến thời điểm 31/12/2016, chƣa có ngân hàng cơng bố tỷ lệ nợ xấu vƣợt ngƣỡng 3% Để giải nợ xấu, tổ chức tín dụng đƣợc sử dụng tổng hợp giải pháp: phát mại tài sản, khách hàng xử lý tài sản, xiết nợ đó, nhiều khoản nợ xấu đƣợc tổ chức tín dụng bán cho VAMC Trong năm 2016, theo số liệu Ủy ban Giám sát Tài quốc gia, hệ thống tổ chức tín dụng xử lý khoảng 95.000 tỷ đồng nợ xấu Trong đó, xử lý qua thu hồi nợ, bán tài sản bảo đảm chiếm khoảng 52,6% tổng giá trị nợ xấu đƣợc xử lý, nguồn dự phòng rủi ro chiếm 26,6%, bán cho VAMC chiếm 21% Chất lƣợng tín dụng theo báo cáo cho thấy có cải thiện định 7.3.2 Nâng cao chất lƣợng cơng tác thẩm định phân tích tín dụng • Rà sốt, chỉnh sửa hồn thiện quy trình nội bộ, ứng dụng thông tin phù hợp với thơng tin pháp luật có liên quan Thu thập thông tin khách hàng cần kịp thời xác – Đối với khách hàng cá nhân: Cần theo dõi, nắm bắt đƣợc thông tin cá nhân khách hàng cách kịp thời, xác về: Tuổi tác, trình độ học vấn, cơng việc làm…để có đƣợc đánh giá xác tình hình tài khả trả nợ khách hàng thông qua mơ hình điểm số tín dụng khách hàng cá nhân – Đối với khách hàng doanh nghiệp: Cần thu thập kịp thời tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài khách hàng ….Để từ có sách cấp tín dụng quản lý tín dụng cách có hiệu quả, tránh đƣợc rủi ro tiềm ẩn hoạt động tín dụng – Cần trọng đến công tác đào tạo bồi dƣỡng nguồn nhân lực có đủ lực, trình độ, đạo đức nghề nghiệp để thực hoạt động nghiệp vụ, có chế ủy quyền, quy định trách nhiệm đối cán phụ trách tác nghiệp – Cần tăng cƣờng cơng tác kiểm tra, kiểm sốt, kiểm tốn nội ứng dụng cơng nghệ để kịp thời phát hiện, ngăn ngừa sai phạm, rủi ro 80 Sử dụng bảo đảm tín dụng - NH cần quan tâm tới khâu định giá tài sản cách chuẩn xác đảm bảo đầy đủ tính pháp lý tài sản - Với tài sản chấp, NH cần kiểm tra xem việc sử dụng tài sản có hợp lý, nhƣ cam kết hay không - Với đảm bảo bảo lãnh, nội dung giám sát ngƣời bảo lãnh giống nhƣ khách hàng vay ( nhiên phần lớn giám sát gián tiếp thông qua thông tin thu thập đƣợc ) Chú trọng công tác thu thập thơng tin tín dụng – Thực việc quản lý liệu tập trung, đảm bảo có sẵn thơng tin cho nhà quản trị đƣa định cho vay – Triển khai việc xếp hạng tín dụng khách hàng vay, nâng cấp đảm bảo xác kịp thời hệ thống thơng tin báo cáo quản trị rủi ro – Tăng cƣờng việc sử dụng thơng tin liên bộ, liên ngành góp phần hỗ trợ việc đƣa định tín dụng cách xác Tuân thu nghiêm ngặt quy trình tín dụng - Quy trình tín dụng q trình cấp tín dụng ngân hàng bao gồm nhiều giai đoạn có quan hệ chặt chẽ với nhau: mang tính chất liên hồn, theo trật tự định, kết giai đoạn trƣớc sở thực giai đoạn tác động đến chất lƣợng giai đoạn sau; giai đoạn lại bao gồm nhiều công việc đƣợc thực theo hệ thống nguyên tắc quy định - Hiện nay, NHTM có thiết lập quy trình tín dụng, giúp cho nhà quản trị tín dụng có thơng tin đầy đủ trƣớc định cấp tín dụng, bao gồm: – Lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng – Phân tích tín dụng – Ra định tín dụng – Giải ngân – Giám sát thu hồi nợ – Thanh lý hợp đồng tín dụng Sử dụng nghiệp vụ phái sinh tín dụng để phòng ngừa rủi ro 81 - Ngày nhà quản lý rủi ro đƣợc tập trung vào hai lĩnh vực Thứ nhất, phát triển mô hình để đo lƣờng rủi ro tín dụng Thứ hai, đƣa hợp đồng phái sinh để chuyển giao rủi ro tín dụng - Phái sinh tín dụng nghiệp vụ cho phép NH tổ chức tín dụng chuyển rủi ro tín dụng sang tổ chức sẵn sang chấp nhận rủi ro khác - Gần đây, ý tập trung việc chuyển giao rủi ro tín dụng từ NH sang đối tác khác cách sử dụng hợp đồng phái sinh tín dụng Đặc điểm chung cơng cụ quản lý rủi ro chúng giữ nguyên tài sản có sổ sách kế toán tổ chức khởi tạo tài sản đó, đồng thời chuyển giao phần rủi ro tín dụng có sẵn tài sản sang đối tác khác, thơng qua đạt đƣợc số mục tiêu: Các tổ chức khởi tạo có phƣơng tiện để chuyển giao rủi ro tín dụng mà khơng cần bán tài sản đi; việc bán tài sản có làm suy yếu mối quan hệ NH với khách hàng, chuyển giao rủi ro tín dụng cho phép NH trì đƣợc mối quan hệ sẵn có Các cơng cụ phái sinh tín dụng bao gồm: Hốn đổi tổng thu nhập Hốn đổi tín dụng Hợp đồng quyền chọn tín dụng Hợp đồng trao đổi khoản tín dụng rủi ro Tuy nhiên, sách quản lý cơng cụ phái sinh tín dụng không thừa nhận tiềm làm giảm rủi ro chúng Các ngân hàng Trung ƣơng tin công cụ phái sinh đáp ứng đƣợc yêu cầu vốn dự phòng chúng đƣợc sử dụng để bảo vệ tài sản có hoạt động đầu tƣ NH, nhƣng tài sản có sổ sách hoạt động cho vay khơng Từ góc độ tiềm năng, nhiều trƣờng hợp, việc quản lý rủi ro tín dụng cơng cụ phái sinh hiệu sách vốn dự phịng bắt buộc Vì việc sử dụng cơng cụ phái sinh tín dụng cần phải đƣợc xem xét kỹ lƣỡng nhằm góp phần hạn chế rủi ro tín dụng cho NH 82 TĨM TẮT Rủi ro tín dụng tổn thất tiềm xảy q trình cấp tín dụng ngân hàng, khách hàng vay khơng thực nghĩa vụ trả nợ (bao gồm lãi vay gốc) trả nợ không hạn cho ngân hàng nhƣ cam kết hợp đồng Đây rủi ro gắn liền với hoạt động tín dụng, dẫn đến tổn thất tài nhƣ giảm thu nhập rịng giảm giá trị thị trƣờng vốn CÂU HỎI ÔN TẬP Những loại rủi ro phát sinh quan hệ tín dụng ngân hàng? nêu số giải pháp giúp ngân hàng phịng ngừa rủi ro khách hàng khơng trả đƣợc nợ? 83 ... thẩm định tín dụng bƣớc thực quy trình thẩm định tín dụng 1.1 Tầm quan trọng thẩm định tín dụng 1.1.1 Khái niệm Thẩm định tín dụng q trình tổ chức thu thập xử lý thông tin thông qua việc sử dụng. .. làm sở để đƣa định cấp tín dụng Tổng hợp loại thẩm định tín dụng - Thẩm định rủi ro tự học xuất nhập hiệu - Thẩm định tài sản đảm bảo - Thẩm định tín dụng ngắn hạn - Thẩm định tín dụng dài hạn... quát thẩm định tín dụng Bài 2 :Thẩm định tín dụng ngắn hạn Bài 3: Thẩm định tín dụng trung dài hạn Bài 4: Thẩm định tài trợ xuất nhập Bài 5: Thẩm định tài sản bảo đảm nợ vay Bài 6: Xếp hạng tín dụng