Mẫu tờ trình Thẩm định tín dụng

Tình hình ho ạt động sản xuất kinh doanh: C ần nêu ngắn gọn, trọng tâm những điểm mạnh, lợi thế của khách hàng cũng như những điểm yếu, rủi ro của khách hàng và đề xuất biện pháp quản

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

-oOo -

, ngày tháng năm ……

TỜ TRÌNH THẨM ĐỊNH

(V/v: C ấp hạn mức tín dụng cho công ty……….)

Kính g ửi: Hội đồng tín dụng/Ban tín dụng

Ngày / /20 , khách hàng có đơn và hồ sơ đề nghị NHTM cấp hạn mức tín dụng/LC/bảo lãnh cho năm tài chính từ đến ; Sau khi thẩm định hồ sơ và tiếp xúc khách hàng, CBTD lập tờ trình

thẩm định với các nội dung sau:

I Gi ới thiệu khách hàng:

1.1 Nhu c ầu của khách hàng:

- Tên khách hàng:

- Hạn mức đề nghị cấp HMTD:

- Thời hạn:

- Tài sản bảo đảm:

1.2 Quan h ệ với NHTM (bỏ qua phần này nếu là khách hàng mới): (Đơn vị: triệu đồng)

- Doanh s ố giao dịch qua tài khoản:

- S ố dư giao dịch bình quân qua TK

- Doanh s ố phát vay:

- Doanh s ố thu nợ:

- Doanh s ố chuyển tiền TTR:

- Phí thu được:

- H ạn mức TD ngắn hạn đã được cấp

- H ạn mức TD trung hạn đã được cấp

Các số dư tại thời điểm lập tờ trình thẩm định:

- Dư nợ theo hạn mức:

- Dư nợ trung, dài hạn:

- Ch ất lượng nợ:

- Tài s ản bảo đảm:

- T ổng cam kết tín dụng chưa giải

ngân:

Liệt kê các khoản vay còn trong hạn:

Số LD Ngày giải ngân Ngày đáo hạn Số tiền Lãi suất Mục đích TSBĐ

Liệt kê các bảo lãnh, mở LC còn trong hạn:

Số LD Ngày phát

hành

Ngày hết hạn Giá trị

BL/LC

Ký quỹ Nghĩa vụ

BL/LC (sau

Loại bảo lãnh/LC

TSBĐ

khi trừ KQ)

1.3 Quan h ệ với tổ chức tín dụng khác:

- Tổ chức tín dụng: Ngân hàng A Ngân hàng B Thông tin CIC ngày

- Dư nợ:

- Tài sản bảo đảm:

- Chất lượng nợ:

1.4 Báo cáo ki ểm tra sau cho vay và thực tế tuân thủ phê duyệt tín dụng đối với khoản cho vay gần nhất:

Các bi ện pháp kiểm tra, giám sát

sau cho vay

Tình tr ạng tuân thủ (Tuân thủ/chưa tuân

thủ/Lý do chưa tuân thủ)

- Ki ểm tra sử dụng vốn:

- Ki ểm tra tình hình hoạt động

- Ki ểm tra tài sản bảo đảm:

- Điều kiện phê duyệt của món vay gần nhất

(nêu vắn tắt, đủ ý các điều kiện phê duyệt):

II Th ẩm định khách hàng đề nghị cấp tín dụng:

2.1 T ư cách pháp nhân:

- Địa chỉ :

- Quyết định thành lập:

- Ngành nghề kinh doanh chính:

- Vốn điều lệ:

- Vốn chủ sở hữu đến kỳ báo cáo gần nhất:

- Xếp hạng tín dụng của NHTM:

- Mã CIC:

- Người đại diện:

+ Trình độ chuyên môn:

+ Các đơn vị công tác đã qua:

+ Chức vụ:

+ Trường đào tạo:

2.2 Cơ cấu vốn góp và quan hệ tín dụng của thành viên/cổ đông góp vốn với NHTM

S ố

TT

Thành viên/c ổ

đông góp vốn

M ối quan hệ

gi ữa các thành viên góp v ốn

T ỷ lệ góp vốn Kinh nghi năng lực ệm, S ố dư tín dụng với VPB

Nhóm công ty/cá nhân có m ối quan hệ liên quan

- Các công ty do khách hàng góp vốn, tỷ lệ (công ty con)

- Các công ty góp vốn vào khách hàng, tỷ lệ (công ty mẹ)

- Nhóm công ty/cá nhân có mối quan hệ liên quan (trừ quan hệ sở hữu)

(Có th ể vẽ sơ đồ mô tả mối liên hệ về sở hữu, điều hành giữa các công ty)

- Tổng hạn mức tín dụng rủi ro của nhóm khách hàng liên quan NHTM đã cấp

- Thông tin chi tiết về số dư tín dụng của nhóm khách hàng liên quan tại NHTM

Thông tin v ề “nhóm khách hàng liên quan” t heo quyết định số 457/2005/QĐ - NHNN ngày

19/04/2005 v ề tỷ lệ bảo đảm an toàn của tổ chức tín dụng

Lưu ý “Nhóm khách hàng liên quan” này được xác lập trên cơ sở:

 Quan hệ sở hữu (ví dụ: một khách hàng cá nhân/pháp nhân sở hữu tối thiểu 25% vốn điều lệ

của một khách hàng pháp nhân khác);

 Quan hệ quản trị, điều hành (ví dụ: một khách hàng cá nhân giữ chức danh chủ tịch HĐQT,

TGĐ trong một khách hàng pháp nhân khác);

 Quan hệ thành viên (ví dụ: một Cty hợp danh và thành viên hợp danh của Cty đó cùng là khách

hàng của một ngân hàng) giữa hai hay nhiều khách hàng có quan hệ tín dụng với TCTD)

2.3 Quá trình hình thành và c ơ cấu tổ chức:

- Loại hình doanh nghiệp:

- Quá trình hình thành:

- Các chi nhánh/đơn vị trực thuộc:

- Cơ cấu tổ chức:

(VD: phòng ban, số lượng nhân viên, trình độ )

2.4 Tình hình ho ạt động sản xuất kinh doanh:

C ần nêu ngắn gọn, trọng tâm những điểm mạnh, lợi thế của khách hàng cũng như những điểm yếu,

rủi ro của khách hàng và đề xuất biện pháp quản lý rủi ro

a Qu ản lý, điều hành:

- Năng lực, kinh nghiệm hoạt động trong ngành của Công ty: số năm hoạt động trong ngành,

khả năng chống đỡ tại những thời điểm ngành có khó khăn,…

- Trình độ, năng lực và kinh nghiệm quản lý của Ban lãnh đạo: tuổi tác, trình độ học vấn, kinh

nghiệm hoạt động trong ngành/lĩnh vực liên quan, kinh nghiệm công tác ở Công ty hiện tại, tổ

chức bộ máy nhân sự và hoạt động kinh doanh, mức độ phân tán/tập trung quyền lực của Ban

lãnh đạo, …

Đánh giá về rủi ro trong quản lý, điều hành:  Cao  Khá cao  Trung bình  Thấp

Các bi ện pháp đề xuất để quản lý rủi ro (nếu có):

b Ngành và môi trường kinh doanh

- Đặc điểm hoạt động của ngành: rào cản gia nhập, yêu cầu về vốn, kinh nghiệm, tính chất cạnh

tranh, thực trạng của ngành (đang ở giai đoạn tăng trưởng, bão hòa, suy thoái,…), tính chu

kỳ/thời vụ của ngành, tính phụ thuộc vào người mua/người bán, môi trường pháp lý,…

- Tính chất của sản phẩm kinh doanh: khả năng thay thế? tính thông dụng của sản phẩm? nhu

cầu về sản phẩm?…

- Xu hướng phát triển của ngành kinh doanh trong thời gian tới

Đánh giá về rủi ro của ngành:  Cao  Khá cao  Trung bình  Thấp

Các bi ện pháp đề xuất để quản lý rủi ro (nếu có):

c Ho ạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng:

- Vị thế so với đối thủ cạnh tranh trong cùng ngành (về thị phần, doanh số, lợi nhuận, tài sản, chi phí,…)

- Lợi thế so sánh của sản phẩm so với đối thủ cạnh tranh (về thương hiệu, giá cả, chất lượng,…); tính đa dạng của các sản phẩm sản xuất, kinh doanh (nêu rõ cơ cấu sản phẩm sản xuất/sản

phẩm kinh doanh thương mại đơn thuần)

- Công ty đang ở giai đoạ n nào của chu kỳ phát triển (giai đoạn tăng trưởng/bão hòa/suy thoái,…); mục tiêu, chiến lược của công ty trong thời gian tới

- Tổ chức sản xuất: địa điểm, cơ sở nhà xưởng, tay nghề, trình độ nhân công; năng lực kho bãi (thuê hay thuộc sở hữu); máy móc thiết bị, công nghệ, công suất sản xuất; năng suất lao động; phương thức kiểm soát hàng tồn kho,…

- Các yếu tố đầu vào: công ty mua những loại hàng hóa đầu vào nào, nguồn, phương thức mua hàng, phương thức vận chuyển, tần số mua hàng; khả năng kiểm soát giá và chất lượng của hàng hóa đầu vào; mức độ đa dạng của nhà cung cấp, tính ổn định của nguồn cung, vị thế đàm phán của khách hàng trong mối quan hệ với nhà cung cấp (phương thức thanh toán, thời hạn thanh toán,…)

Đánh giá về rủi ro trong hoạt động kinh doanh:  Cao  Khá cao  Trung bình  Thấp Các biện pháp đề xuất để quản lý rủi ro (nếu có):

d Ho ạt động bán hàng, tiêu thụ sản phẩm:

- Khách hàng đầu ra: mức độ đa dạng của khách hàng đầu ra; tỷ trọng bán hàng nội địa - xuất

khẩu (nếu có), vị thế đàm phán của khách hàng trong mối quan hệ với khách hàng đầu ra, uy tín của khách hàng đầu ra (rủi ro thu tiền)

- Tổ chức hoạt động bán hàng: mạng lưới bán hàng, địa bàn phân phối, phương thức bán hàng, phương thức thanh toán (trả ngay, trả chậm, số ngày được phép trả chậm, L/C, T/T,…), đội

ngũ cán bộ kinh doanh, chính sách giá,…

Đánh giá về rủi ro trong hoạt động bán hàng:  Cao  Khá cao  Trung bình  Thấp

Các bi ện pháp đề xuất để quản lý rủi ro (nếu có):

e Kh ả năng tác động tiêu cực đến môi trường, xã hội:

f Các yếu tố khác ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của khách hàng (nếu có):

- Các yếu tố khác có thể bao gồm: tỷ giá, pháp lý, chính sách thuế,…

Đánh giá về rủi ro khác của công ty:  Cao  Khá cao  Trung bình  Thấp

Các biện pháp đề xuất để quản lý rủi ro (nếu có):

2.5 Tình hình tài chính:

a Báo cáo tài chính c ủa khách hàng:

 được kiểm toán  không được kiểm toán

 Báo cáo thuế  Báo cáo nội bộ

Tên đơn vị kiểm toán (nếu có):………

Đơn vị tính toán tuyệt đối : triệu VNĐ

BI ỂU 1: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

A Tài s ản ngắn hạn

I Ti ền và các khoản tương đương tiền

II Các kho ản đầu tư tài chính ngắn hạn

1 Đầu tư ngắn hạn

III Các kho ản phải thu ngắn hạn

1 Phải thu khách hàng

2 Trả trước cho người bán

3 Phải thu nội bộ ngắn hạn

5 Các khoản phải thu khác

IV Hàng tồn kho

1 Hàng tồn kho

V Tài s ản ngắn hạn khác

1 Chi phí trả trước ngắn hạn

5 Tài sản ngắn hạn khác

B Tài s ản dài hạn

I- Các kho ản phải thu dài hạn

1 Phải thu dài hạn của khách hàng

2 Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc

3 Phải thu dài hạn nội bộ

4 Phải thu dài hạn khác

5 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi

II Tài s ản cố định

1 Tài sản cố định hữu hình

- Nguyên giá

- Giá trị hao mòn luỹ kế

2 Tài sản cố định thuê tài chính

- Nguyên giá

- Giá trị hao mòn luỹ kế

3 Tài sản cố định vô hình

- Nguyên giá

- Giá trị hao mòn luỹ kế

4 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang

III B ất động sản đầu tư

- Nguyên giá

- Giá trị hao mòn luỹ kế

Khấu hao

IV Các kho ản đầu tư tài chính dài hạn

1 Đầu tư vào công ty con

2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh

3 Đầu tư dài hạn khác

4 Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn

V Tài s ản dài hạn khác

1 Chi phí trả trước dài hạn

2 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại

3 Tài sản dài hạn khác

T ổng cộng tài sản Ngu ồn vốn

A N ợ phải trả

I N ợ ngắn hạn

1 Vay và nợ ngắn hạn

- Nợ dài hạn đến hạn thanh toán

2 Phải trả người bán

3 Người mua trả tiền trước

5 Phải trả người lao động

6 Chi phí phải trả

7 Phải trả nội bộ

8 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng

9 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác

10 Dự phòng phải trả ngắn hạn

II N ợ dài hạn

1 Phải trả dài hạn người bán

2 Phải trả dài hạn nội bộ

3 Phải trả dài hạn khác

4 Vay và nợ dài hạn

5 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả

6 Dự phòng trợ cấp mất việc làm

7.Dự phòng phải trả dài hạn

B V ốn chủ sở hữu

I V ốn chủ sở hữu

1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu

3 Vốn khác của chủ sở hữu

4 Cổ phiếu quỹ

5 Chênh lệch đánh giá lại tài sản

6 Chênh lệch tỷ giá hối đoái

7 Quỹ đầu tư phát triển

8 Quỹ dự phòng tài chính

10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối

II Nguồn kinh phí và quỹ khác

1 Quỹ khen thưởng, phúc lợi

2 Nguồn kinh phí

T ổng cộng nguồn vốn Chênh lệch Tài sản - Nguồn vốn

BIỂU 2: BẢNG KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Ch ỉ tiêu/năm

1 Doanh thu bán hàng và cung c ấp dịch vụ

3 Doanh thu thu ần về bán hàng và cung cấp dịch vụ

4 Giá vốn hàng bán

5 L ợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ

6 Doanh thu hoạt động tài chính

7 Chi phí tài chính

- Trong đó: Chi phí lãi vay

8 Chi phí bán hàng

9 Chi phí quản lý doanh nghiệp

10 L ợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh

11 Thu nhập khác

12 Chi phí khác

13 L ợi nhuận khác

14 T ổng lợi nhuận kế toán trước thuế

17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp

b Phân tích các ch ỉ số:

 Chỉ số về khả năng sinh lời:

Lợi nhuận sau thuế / Doanh thu thuần (%)

ROE

ROA

Lợi nhuận gộp / Doanh thu thuần (%)

Lợi nhuận trước lãi và thuế / Doanh thu thuần (%)

Lợi nhuận trước thuế / Doanh thu thuần (%)

Lợi nhuận sau thuế / Tài sản dài hạn (%)

Đánh giá chung:  Tốt  Khá tốt  Trung bình  Yếu

Phân tích kỹ nếu có những đột biến về chỉ tiêu sinh lời qua các năm, nguyên nhân

 Ch ỉ số về tăng trưởng:

a Doanh thu thuần

b Tăng trưởng về doanh thu (%)

c Tăng trưởng về LN sau thuế (%)

d Tăng trưởng tổng TS (%)

e Tăng trưởng tổng nợ phải trả (%)

Đánh giá chung:  Tốt  Khá tốt  Trung bình  Yếu

- Phân tích kỹ nếu có những đột biến về tăng trưởng qua các năm, nguyên nhân

- Cơ cấu doanh thu theo các mảng kinh doanh sản phẩm, dịch vụ chính của khách hàng

- Dự báo tăng trưởng doanh thu, lợi nhuận cho 12 tháng tới (nếu khách hàng xin cấp hạn mức tín

dụng), lý giải cho các giả định

 Ch ỉ số về hoạt động

a Số ngày tồn kho bình quân

b Số ngày phải thu bình quân

c Chu kỳ kinh doanh

d Số ngày phải trả người bán

e Hiệu quả quản lý chi phí

f Hiệu quả sử dụng tài sản

Đánh giá chung: Các chỉ số có phù hợp với hoạt động của ngành, nêu nhân xét

- Phân tích kỹ nếu có những đột biến về các chỉ số hoạt động qua các năm, nguyên nhân

- Phân tích kỹ các khoản phải thu nếu có những biến động lớn về giá trị, thời hạn phải thu Liệt kê

và phân tích theo tên của từng người mua có tỷ lệ phải thu lớn, đặc biệt trong trường hợp nhận quyền đòi nợ từ những người mua này làm tài sản bảo đảm

- Phân tích những biến động lớn về giá trị, giá cả hàng tồn kho theo từng chủng loại hàng, đặc

biệt cần thiết trong trường hợp nhận hàng tồn kho làm tài sản bảo đảm

 Ch ỉ số về khả năng thanh khoản:

a Khả năng thanh toán tức thời

b Khả năng thanh toán hiện hành

c Khả năng thanh toán nhanh

d Vốn lưu động ròng

Đánh giá chung:  Tốt  Khá tốt  Trung bình  Yếu

- Đánh giá khả năng thanh toán của khách hàng

- Phân tích các biến động đột biến, nguyên nhân

 Ch ỉ số quản lý nợ:

a Nợ phải trả / Tổng nguồn vốn (%)

b Tổng nợ dài hạn/Vốn chủ sở hữu

(%)

c Khả năng thanh toán nợ (lần)

d Khả năng trả nợ ngắn hạn

e Khả năng thanh toán lãi vay

g Đòn bẩy tài chính = Nợ phải

trả/Vốn chủ sở hữu (lần)

h Lãi vay / Nợ vay trung bình

Đánh giá chung:  Tốt  Khá tốt  Trung bình  Yếu

- Phân tích chỉ số đòn bẩy về vốn

- Các biến động đột biến, nguyên nhân

K ết luận: đánh giá v ề tình hình tài chính c ủa khách hàng:  Tốt  Khá tốt  Trung bình  Yếu

So sánh với doanh nghiệp khác trong ngành (ngắn gọn)

III Th ẩm định nhu cầu cấp hạn mức:

3.1 H ạn mức tín dụng:

Chỉ tiêu Năm thực tế Năm kế hoạch Mức độ tăng trưởng

Tổng chi phí KD:

+ Giá Vốn hàng bán

+ Chi phí bán hàng

+ Chi phí quản lý KD

+ Chi phí khác (nếu có)

(2)

Nhu cầu vốn cho 1 vòng quay (5)=(2)/(4)

Nhu cầu c ấp HMTD tại

NHTM

=(5) – (6) – (7) – (8) – (9)

Đánh giá khả năng thực hiện kế hoạch doanh thu đặt ra:

- Căn cứ năng lực sản xuất (năng lực thiết bị công nghệ, nhân công, khả năng cung ứng nguồn nguyên liệu đầu vào…)

- Tốc độ phát triển hàng năm, các hợp đồng đầu ra đã ký, các hợp đồng đầu ra đang thực hiện chưa ghi nhận doanh thu

- Căn cứ kế hoạch mở rộng sản xuất (nếu có) (mở rộng mặt hàng, tăng sản lượng sản xuất)

- Căn cứ khả năng tài chính ngoài vốn vay ngân hàng (huy động vốn tự có, chiếm dụng bạn hàng…)

- Căn cứ vào vòng quay VLĐ và thời gian thu hồi vốn thực tế nêu đề xuất thời gian nhận nợ của

mỗi khế ước

Nh ận xét kế hoạch kinh doanh của khách hàng có khả thi hay không?nhu cầu ngân hàng ở mức nào là h ợp lý

IV Th ẩm định tài sản bảo đảm

Loại tài sản bảo đảm

Mô tả tài sản bảo đảm:

+ BĐS: nêu rõ tài sản nằm tại

khu vực nào, diện tích đất, DT

nhà (XD từ năm nào) mặt tiền,

chiều rộng, nếu nhà trong ngõ

cần nêu khoảng cách từ nhà ra

mặt phố chính, chiều rộng của

ngõ, ôtô có vào được nhà ?

+ Phương tiện vận tải: nêu rõ

xuất xứ, năm sản xuất, các

thông số kỹ thuật chính

Chủ sở hữu, sử dụng

Giấy tờ chứng minh quyền sở

hữu, sử dụng

Quan hệ của chủ sở hữu, sử

dụng với Bên vay

Giá trị định giá: (nêu đơn vị

định giá và ngày định giá)

+ Giá theo quy định của NN

+ Giá theo đơn vị định giá

Giá trị đảm bảo tối đa

Thời gian ký khung công

chứng bảo đảm cho khoản vay

Thủ tục nhận tài sản bảo đảm

Phương thức quản lý tài sản

bảo đảm

Chi ti ết tại tờ trình thẩm định tài sản đính kèm

Đánh giá của CBTD về tài sản bảo đảm:

- Tính an toàn của cơ cấu TSBĐ trong mối tương quan với hạn mức rủi ro cấp cho khách hàng

- Khả năng thanh khoản của TSBĐ trong trường hợp phải sử dụng TSBĐ làm nguồn trả nợ

- Phân tích chi tiết về rủi ro và phương thức quản lý nếu nhận TSBĐ là hàng hóa (loại hàng, kho hàng, cách thức quản lý, mua bảo hiểm,…) hoặc quyền đòi nợ (người mua, phương thức thanh toán, tài khoản thanh toán, thời hạn thanh toán, lịch sử quan hệ, trị giá hợp đồng (nếu đã ký)

- Phân tích về uy tín, năng lực của bên bảo lãnh nếu khách hàng được bảo lãnh bởi một bên thứ ba

V Nh ận xét, đánh giá và kiến nghị:

5.1 Nh ận xét, đánh giá: