Mẫu tờ trình Thẩm định tín dụng

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc -oOo , ngày tháng năm …… TỜ TRÌNH THẨM ĐỊNH (V/v: Cấp hạn mức tín dụng cho công ty………………….) Kính gửi: Hội đồng tín dụng/Ban tín dụng Ngày / /20 , khách hàng có đơn hồ sơ đề nghị NHTM cấp hạn mức tín dụng/LC/bảo lãnh cho năm tài từ đến ; Sau thẩm định hồ sơ tiếp xúc khách hàng, CBTD lập tờ trình thẩm định với nội dung sau: I Giới thiệu khách hàng: 1.1 Nhu cầu khách hàng: - Tên khách hàng: - Hạn mức đề nghị cấp HMTD: - Thời hạn: - Tài sản bảo đảm: 1.2 Quan hệ với NHTM (bỏ qua phần khách hàng mới): - Thời gian giao dịch: Năm N-2 Doanh số giao dịch qua tài khoản: Số dư giao dịch bình quân qua TK Doanh số phát vay: Doanh số thu nợ: Doanh số chuyển tiền TTR: Phí thu được: Hạn mức TD ngắn hạn cấp Hạn mức TD trung hạn cấp Các số dư thời điểm lập tờ trình thẩm định: Dư nợ theo hạn mức: Dư nợ trung, dài hạn: Chất lượng nợ: Tài sản bảo đảm: Tổng cam kết tín dụng chưa giải ngân: (Đơn vị: triệu đồng) Năm N-1 Năm N Liệt kê khoản vay hạn: Số LD Ngày giải ngân Ngày đáo hạn Số tiền Lãi suất Mục đích Tổng TSBĐ Tổng Liệt kê bảo lãnh, mở LC hạn: Số LD Ngày phát hành Ngày hết hạn Giá trị Ký quỹ BL/LC Nghĩa vụ Loại bảo BL/LC (sau lãnh/LC TSBĐ trừ KQ) Tổng Tổng Tổng Tổng 1.3 Quan hệ với tổ chức tín dụng khác: - Tổ chức tín dụng: - Dư nợ: - Tài sản bảo đảm: - Chất lượng nợ: Ngân hàng A Ngân hàng B Thông tin CIC ngày 1.4 Báo cáo kiểm tra sau cho vay thực tế tuân th ủ phê duyệt tín dụng khoản cho vay gần nhất: - Tình trạng tuân thủ (Tuân thủ/chưa tuân thủ/Lý chưa tuân thủ) Các biện pháp kiểm tra, giám sát sau cho vay Kiểm tra sử dụng vốn: Kiểm tra tình hình hoạt động Kiểm tra tài sản bảo đảm: Điều kiện phê duyệt vay gần (nêu vắn tắt, đủ ý điều kiện phê duyệt): II Thẩm định khách hàng đề nghị cấp tín dụng: 2.1 Tư cách pháp nhân: - Địa : Quyết định thành lập: - Ngành nghề kinh doanh chính: - Vốn điều lệ: - Vốn chủ sở hữu đến kỳ báo cáo gần nhất: - Xếp hạng tín dụng NHTM: - Mã CIC: - Người đại diện: + Trình độ chuyên môn: + Chức vụ: + Các đơn vị công tác qua: + Trường đào tạo: 2.2 Cơ cấu vốn góp quan hệ tín dụng thành viên/cổ đông góp vốn với NHTM Số TT Thành viên/cổ đông góp vốn Mối quan hệ thành viên góp vốn Tỷ lệ góp vốn Nhóm công ty/cá nhân có mối quan hệ liên quan Kinh nghiệm, lực Số dư tín dụng với VPB - Các công ty khách hàng góp vốn, tỷ lệ (công ty con) - Các công ty góp vốn vào khách hàng, tỷ lệ (công ty mẹ) - Nhóm công ty/cá nhân có mối quan hệ liên quan (trừ quan hệ sở hữu) (Có thể vẽ sơ đồ mô tả mối liên hệ sở hữu, điều hành công ty) - Tổng hạn mức tín dụng rủi ro nhóm khách hàng liên quan NHTM cấp - Thông tin chi tiết số dư tín dụng nhóm khách hàng liên quan NHTM Thông tin “nhóm khách hàng liên quan” t heo định số 457/2005/QĐ - NHNN ngày 19/04/2005 tỷ lệ bảo đảm an toàn tổ chức tín dụng Lưu ý “Nhóm khách hàng liên quan” xác lập sở:  Quan hệ sở hữu (ví dụ: khách hàng cá nhân/pháp nhân sở hữu tối thiểu 25% vốn điều lệ khách hàng pháp nhân khác);  Quan hệ quản trị, điều hành (ví dụ: khách hàng cá nhân giữ chức danh chủ tịch HĐQT, TGĐ khách hàng pháp nhân khác);  Quan hệ thành viên (ví dụ: Cty hợp danh thành viên hợp danh Cty khách hàng ngân hàng) hai hay nhiều khách hàng có quan hệ tín dụng với TCTD) 2.3 Quá trình hình thành cấu tổ chức: - Loại hình doanh nghiệp: - Quá trình hình thành: - Các chi nhánh/đơn vị trực thuộc: - Cơ cấu tổ chức: (VD: phòng ban, số lượng nhân viên, trình độ ) 2.4 Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh: Cần nêu ngắn gọn, trọng tâm điểm mạnh, lợi khách hàng điểm yếu, rủi ro khách hàng đề xuất biện pháp quản lý rủi ro a Quản lý, điều hành: - Năng lực, k inh nghiệm hoạt động ngành Công ty: số năm hoạt động ngành, khả chống đỡ thời điểm ngành có khó khăn,… - Trình độ, lực kinh nghiệm quản lý Ban lãnh đạo: tuổi tác, trình độ học vấn, kinh nghiệm hoạt động ngành/lĩnh vực liên quan, kinh nghiệm công tác Công ty tại, tổ chức máy nhân hoạt động kinh doanh, mức độ phân tán/tập trung quyền lực Ban lãnh đạo, … Đánh giá rủi ro quản lý, điều hành:  Cao  Khá cao  Trung bình  Thấp Các biện pháp đề xuất để quản lý rủi ro (nếu có): b Ngành môi trường kinh doanh - Đặc điểm hoạt động ngành: rào cản gia nhập, yêu cầu vốn, kinh nghiệm, tính chất cạnh tranh, thực trạng ngành (đang giai đoạn tăng trưởng, bão hòa, suy thoái,…), tính chu kỳ/thời vụ ngành, tính phụ thuộc vào người mua/người bán, môi trường pháp lý,… - Tính chất sản phẩm kinh doanh: khả thay thế? tính thông dụng sản phẩm? nhu cầu sản phẩm?… - Xu hướng phát triển ngành kinh doanh thời gian tới Đánh giá rủi ro ngành:  Cao  Khá cao  Trung bình  Thấp Các biện pháp đề xuất để quản lý rủi ro (nếu có): c Hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng: - Vị so với đối thủ cạnh tranh ngành (về thị phần, doanh số, lợi nhuận, tài sản, chi phí,…) - Lợi so sánh sản phẩm so với đối thủ cạnh tranh (về thương hiệu, giá cả, chất lượng,…); tính đa dạng sản phẩm sản xuất, kinh doanh (nêu rõ cấu sản phẩm sản xuất/sản phẩm kinh doanh thương mại đơn thuần) - Công ty đangở giai đoạ n chu kỳ phát triển (giai đoạn tăng trưởng/bão hòa/suy thoái,…); mục tiêu, chiến lược công ty thời gian tới - Tổ chức sản xuất: địa điểm, sở nhà xưởng, tay nghề, trình độ nhân công; lực kho bãi (thuê hay thuộc sở hữu); máy móc thiế t bị, công nghệ, công suất sản xuất; suất lao động; phương thức kiểm soát hàng tồn kho,… - Các yếu tố đầu vào: công ty mua loại hàng hóa đầu vào nào, nguồn, phương thức mua hàng, phương thức vận chuyển, tần số mua hàng; khả kiểm soát giá chất lượng hàng hóa đầu vào; mức độ đa dạng nhà cung cấp, tính ổn định nguồn cung, vị đàm phán khách hàng mối quan hệ với nhà cung cấp (phương thức toán, thời hạn toán,…) Đánh giá rủi ro hoạt động kinh doanh:  Cao  Khá cao  Trung bình  Thấp Các biện pháp đề xuất để quản lý rủi ro (nếu có): d Hoạt động bán hàng, tiêu thụ sản phẩm: - Khách hàng đầu ra: mức độ đa dạng khách hàng đầu ra; tỷ trọng bán hàng nội địa - xuất (nếu có), vị đàm phán khách hàng mối quan hệ với khách hàng đầu ra, uy tín khách hàng đầu (rủi ro thu tiền) - Tổ chức hoạt động bán hàng: mạng lưới bán hàng, địa bàn phân phối, phương thức bán hàng, phương thức toán (trả ngay, trả chậm, số ngày phép trả chậm, L/C, T/T,…), đội ngũ cán kinh doanh, sách giá,… Đánh giá rủi ro hoạt động bán hàng:  Cao  Khá cao  Trung bình  Thấp Các biện pháp đề xuất để quản lý rủi ro (nếu có): e Khả tác động tiêu cực đến môi trường, xã hội: f Các yếu tố khác ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh khách hàng (nếu có): - Các yếu tố khác bao gồm: tỷ giá, pháp lý, sách thuế,… Đánh giá rủi ro khác công ty:  Cao  Khá cao  Trung bình  Thấp Các biện pháp đề xuất để quản lý rủi ro (nếu có): 2.5 Tình hình tài chính: a Báo cáo tài khách hàng:  kiểm toán  không kiểm toán  Báo cáo thuế  Báo cáo nội Tên đơn vị kiểm toán (nếu có):…………………………………… Đơn vị tính toán tuyệt đối : triệu VNĐ BIỂU 1: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tên tiêu/năm n-2 Tài sản n-1 n A Tài sản ngắn hạn I Tiền khoản tương đương tiền 1.Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B Tài sản dài hạn I- Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế Tài sản cố định vô hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế Khấu hao IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác Tổng cộng tài sản Nguồn vốn A Nợ phải trả I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn - Nợ dài hạn đến hạn toán Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc làm 7.Dự phòng phải trả dài hạn B Vốn chủ sở hữu I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB II Nguồn kinh phí quỹ khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ Tổng cộng nguồn vốn Chênh lệch Tài sản - Nguồn vốn BIỂU 2: BẢNG KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Chỉ tiêu/năm Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 15 Chi phí thuế TNDN hành 16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp b Phân tích số:  Chỉ số khả sinh lời: Chỉ số Lợi nhuận sau thuế / Doanh thu (%) ROE ROA Lợi nhuận gộp / Doanh thu (%) Lợi nhuận trước lãi thuế / Doanh thu (%) Lợi nhuận trước thuế / Doanh thu (%) Lợi nhuận sau thuế / Tài sản dài hạn (%) Năm N-2 Năm N-1 Năm N Đánh giá chung:  Tốt  Khá t ốt  Trung bình  Yếu Phân tích kỹ có đột biến tiêu sinh lời qua năm, nguyên nhân  Chỉ số tăng trưởng: Chỉ số a Doanh thu b Tăng trưởng doanh thu (%) c Tăng trưởng LN sau thuế (%) d Tăng trưởng tổng TS (%) Năm N-2 Năm N-1 Năm N e Tăng trưởng tổng nợ phải trả (%) Đánh giá chung:  Tốt  Khá t ốt  Trung bình  Yếu - Phân tích kỹ có đột biến tăng trưởng qua năm, nguyên nhân - Cơ cấu doanh thu theo mảng kinh doanh sản phẩm, dịch vụ khách hàng - Dự báo tăng trưởng doanh thu, lợi nhuận cho 12 tháng tới (nếu khách hàng xin cấp hạn mức tín dụng), lý giải cho giả định  Chỉ số hoạt động Chỉ số a Số ngày tồn kho bình quân b Số ngày phải thu bình quân c Chu kỳ kinh doanh d Số ngày phải trả người bán e Hiệu quản lý chi phí f Hiệu sử dụng tài sản Năm N-2 Năm N-1 Năm N Đánh giá chung: Các số có phù h ợp với hoạt động ngành, nêu nhân xét - Phân tích kỹ có đột biến số hoạt động qua năm, nguyên nhân - Phân tích kỹ khoản phải thu có biến động lớn giá trị, thời hạn phải thu Liệt kê phân tích theo tên người mua có tỷ lệ phải thu lớn, đặc biệt trường hợp nhận quyền đòi nợ từ người mua làm tài sản bảo đảm - Phân tích biến động lớn giá trị, giá hàng tồn kho theo chủng loại hàng, đặc biệt cần thiết trường hợp nhận hàng tồn kho làm tài sản bảo đảm  Chỉ số khả khoản: Chỉ số a Khả toán tức thời b Khả toán hành c Khả toán nhanh d Vốn lưu động ròng Năm N-2 Năm N-1 Năm N Năm N-1 Năm N Đánh giá chung:  Tốt  Khá t ốt  Trung bình  Yếu - Đánh giá khả toán khách hàng - Phân tích biến động đột biến, nguyên nhân  Chỉ số quản lý nợ: Chỉ số a Nợ phải trả / Tổng nguồn vốn (%) b Tổng nợ dài hạn/Vốn chủ sở hữu (%) c Khả toán nợ (lần) Năm N-2 d Khả trả nợ ngắn hạn e Khả toán lãi vay g Đòn bẩy tài = Nợ phải trả/Vốn chủ sở hữu (lần) h Lãi vay / Nợ vay trung bình Đánh giá chung:  Tốt  Khá tốt  Trung bình  Yếu - Phân tích số đòn bẩy vốn - Các biến động đột biến, nguyên nhân Kết luận: đánh giá v ề tình hình tài c khách hàng: Tốt  Khá t ốt  Trung bình  Yếu So sánh v ới doanh nghiệp khác ngành (ngắn gọn) III Thẩm định nhu cầu cấp hạn mức: 3.1 Hạn mức tín dụng: Chỉ tiêu Năm thực tế Năm kế hoạch Doanh thu Tổng chi phí KD: + Giá Vốn hàng bán + Chi phí bán hàng + Chi phí quản lý KD + Chi phí khác (nếu có) Lợi nhuận dự kiến Chu kỳ kinh doanh Nhu cầu vốn cho vòng quay VCSH tham gia vào VLĐ Phải trả người bán Tài trợ từ TCTD khác Vốn vay khác Nhu ầu c c ấp HMTD NHTM Mức độ tăng trưởng (1) (2) (3) (4) (5)=(2)/(4) (6) (7) (8) (9) =(5) – (6) – (7) – (8) – (9) Đánh giá khả thực kế hoạch doanh thu đặt ra: - Căn lực sản xuất (năng lực thiết bị công nghệ, nhân công, khả cung ứng nguồn nguyên liệu đầu vào…) - Tốc độ phát triển hàng năm, hợp đồng đầu ký, hợp đồng đầu thực chưa ghi nhận doanh thu - Căn kế hoạch mở rộng sản xuất (nếu có) (mở rộng mặt hàng, tăng sản lượng sản xuất) - Căn khả tài vốn vay ngân hàng (huy động vốn tự có, chiếm dụng bạn hàng…) - Căn vào vòng quay VLĐ thời gian thu hồi vốn thực tế nêu đề xuất thời gian nhận nợ khế ước Nhận xét kế hoạch kinh doanh khách hàng có khả thi hay không?nhu cầu ngân hàng mức hợp lý IV Thẩm định tài sản bảo đảm TSBĐ Loại tài sản bảo đảm Mô tả tài sản bảo đảm: TSBĐ + BĐS: nêu rõ tài sản nằm khu vực nào, diện tích đất, DT nhà (XD từ năm nào) mặt tiền, chiều rộng, nhà ngõ cần nêu khoảng cách từ nhà mặt phố chính, chiều rộng ngõ, ôtô có vào nhà ? + Phương tiện vận tải: nêu rõ xuất xứ, năm sản xuất, thông số kỹ thuật Chủ sở hữu, sử dụng Giấy tờ chứng minh quyền sở hữu, sử dụng Quan hệ chủ sở hữu, sử dụng với Bên vay Giá trị định giá: (nêu đơn vị định giá ngày định giá) + Giá theo quy định NN + Giá theo đơn vị định giá Giá trị đảm bảo tối đa Thời gian ký khung công chứng bảo đảm cho khoản vay Thủ tục nhận tài sản bảo đảm Phương thức quản lý tài sản bảo đảm Chi tiết tờ trình thẩm định tài sản đính kèm Đánh giá CBTD tài sản bảo đảm: - Tính an toàn cấu TSBĐ mối tương quan với hạn mức rủi ro cấp cho khách hàng - Khả khoản TSBĐ trường hợp phải sử dụng TSBĐ làm nguồn trả nợ - Phân tích chi tiết rủi ro phương thức quản lý nhận TSBĐ hàng hóa (loại hàng, kho hàng, cách thức quản lý, mua bảo hiểm,…) quyền đòi nợ (ng ười mua, phương thức toán, tài khoản toán, thời hạn toán, lịch sử quan hệ, trị giá hợp đồng (nếu ký) - Phân tích uy tín, lực bên bảo lãnh khách hàng bảo lãnh bên thứ ba V Nhận xét, đánh giá kiến nghị: 5.1 Nhận xét, đánh giá: 10 Phân tích SWOT Điểm mạnh Điểm yếu Cơ hội Thách thức Nhận xét khả tài trợ cấp hạn mức tín dụng điều kiện áp dụng Nhận xét tài sản bảo đảm biện pháp quản lý 5.2 Kiến nghị: Trên sở thông tin thẩm định nêu trên, CBTD đề xuất cấp tín dụng cho khách hàng với nội dung sau: A Hạn mức tín dụng - Trị giá hạn mức - Thời hạn hạn mức: - Thời hạn khoản giải ngân: - Lãi suất: - Phương thức trả nợ: - Điều kiện chứng từ giải ngân: - Kiểm tra sử dụng vốn vay: - Các điều kiện kèm theo: D Tài sản bảo đảm phương thức quản lý: Bao gồm dư nợ HM cũ (nếu có) Chữ ký CBTD Chữ ký Lãnh đạo phòng/Giám đốc/ phòng Quản lý rủi ro (nếu có) Phê duyệt Trung tâm/Ban tín dụng/Hội đồng tín dụng Sau tờ trình duyệt, CBTD Trung tân hỗ trợ tín dụng thực hoàn thiện thủ tục giấy tờ (Ký hợp đồng Công chứng chấp, đăng ký GDBĐ; hợp đồng tín dụng; khế ước nhận nợ )  thực giải ngân  giám sát tín dụng(kiểm tra sử dụng vốn vay, theo dõi thu nợ, nhắc nợ )  lý hợp đồng tín dụng 11 ... Trung tâm/Ban tín dụng/ Hội đồng tín dụng Sau tờ trình duyệt, CBTD Trung tân hỗ trợ tín dụng thực hoàn thiện thủ tục giấy tờ (Ký hợp đồng Công chứng chấp, đăng ký GDBĐ; hợp đồng tín dụng; khế ước... hữu, sử dụng Giấy tờ chứng minh quyền sở hữu, sử dụng Quan hệ chủ sở hữu, sử dụng với Bên vay Giá trị định giá: (nêu đơn vị định giá ngày định giá) + Giá theo quy định NN + Giá theo đơn vị định. .. khả tài trợ cấp hạn mức tín dụng điều kiện áp dụng Nhận xét tài sản bảo đảm biện pháp quản lý 5.2 Kiến nghị: Trên sở thông tin thẩm định nêu trên, CBTD đề xuất cấp tín dụng cho khách hàng với