Phân tích quy trình thẩm định tín dụng hồ sơ vay trung dài hạn tại ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Vietinbank chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh

TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH KHOA ĐÀO TẠO ĐẶC BIỆT KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP NGÀNH: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG PHÂN TÍCH QUY TRÌNH THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG HỒ SƠ VAY TRUNG DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH

KHOA ĐÀO TẠO ĐẶC BIỆT

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP NGÀNH: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

PHÂN TÍCH QUY TRÌNH THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG HỒ SƠ VAY TRUNG DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM

VIETINBANK CHI NHÁNH TP.HCM

SVTH: VĂN TRÍ MSSV: 1154040631 Ngành: TÀI CHÍNH GVHD: THS.TRẦN LÂM VŨ

ThànhphốHồChí Minh – Năm 2014

Em chân thành cảm ơn quý Thầy, Cô trong khoa Đào tạo Đặc Biệt, Trường Đại Học

Mở TP Hồ Chí Minh đã tận tình truyền đạt kiến thức trong những năm em học tập Với vốn kiến thức được tiếp thu trong quá trình học không chỉ là nền tảng cho quá trình nghiên cứu khóa luận mà còn là hành trang quí báu để em bước vào đời một cách vững chắc và tự tin

Em cũng chân thành cảm ơn Ban giám đốc Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Tp.HCM nói chung và các anh chị của Phòng Giao Dịch Thành Thái nói riêng đã cho phép và tạo điều kiện thuận lợi để em thực tập tại Ngân hàng

Cuối cùng em kính chúc quý Thầy, Cô dồi dào sức khỏe và thành công trong sự nghiệp cao quý Đồng kính chúc các Cô, Chú, Anh, Chị trong Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Thành Phố Hồ Chí Minh luôn dồi dào sức khỏe, đạt được nhiều thành công tốt đẹp trong công việc!

Tp.HCM ngày 01 tháng 04 năm 2015

Sinh viên thực hiện

Văn Trí

ii

NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN

Tp.HCM Ngày 15 Tháng 11 Năm 2015

Giảng Viên Hướng Dẫn

Trần Lâm Vũ

iv

Mục Lục

CHƯƠNG 1 :MỞ ĐẦU 1

1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI 1

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1

1.3 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2

1.4 GIỚI HẠN ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 2

1.5 KẾT CẤU CỦA BÀI LUẬN 3

CHƯƠNG 2 : CƠ SỞ LÝ THUYẾT CỦA ĐỀ TÀI 5

2.1 KHÁI NIỆM VỀ TÍN DỤNG 5

2.1.1 Định nghĩa chung về tín dụng: 5

2.1.2 Khái niệm về tín dụng ngân hàng 5

2.2 PHÂN LOẠI TÍN DỤNG 6

2.2.1 Phân loại theo thời hạn cho vay 6

2.2.2 Phân loại theo mục đích cho vay 6

2.2.3 Phân loại theo mức độ tín nhiệm đối với khách hàng 6

2.3 RỦI RO TÍN DỤNG 7

2.3.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng 7

2.3.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 7

2.3.3 Các loại rủi ro tín dụng: 8

2.4 THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRUNG DÀI HẠN 9

2.4.1 Khái niệm về thẩm định tín dụng trung dài hạn 10

2.4.2 Mục đích và ý nghĩa của việc thẩm định tín dụng 10

2.4.3 Vai trò và tiêu chí của chất lượng thẩm định tín dụng 10

a Vai trò: 10

b Tiêu chí của chất lượng thẩm định tín dụng: 11

CHƯƠNG 3 :GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM VIETINBANK 12

3.1 THÔNG TIN SƠ BỘ VỀ DOANH NGHIỆP 12

3.2 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH, PHÁT TRIỂN 12

3.2.1 Tổng quan về Vietinbank 12

3.2.2 Giới thiệu về Ngân Hàng Công Thương Việt Nam Chi Nhánh Tp.HCM 14

3.3 CÁC LĨNH VỰC HOẠT ĐỘNG VÀ KẾT QUẢ KINH DOANH TRONG 3 NĂM TRỞ LẠI ĐÂY CỦA VIETINBANK CN TP.HCM 15

3.3.1 Lĩnh vực hoạt động 15

3.3.2 Kết quả hoạt động trong vòng 3 năm trở lại đây 17

v

CHƯƠNG 4 : PHÂN TÍCH QUY TRÌNH THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG HỒ SƠ VAY TRUNG

VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT

NAM VIETINBANK 19

4.1 TÌNH HÌNH CHO VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM VIETINBANK CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 19 4.1.1 Tình hình chung về hoạt động cho vay tại Vietinbank chi nhánh Tp.HCM 19

4.1.2 Cơ cấu dư nợ tín dụng phân theo từng chỉ tiêu 20

4.2 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TÀI TRỢ DỰ ÁN ĐẦU TƯ 25

4.2.1 Các nguyên tắc chung 25

4.2.2 Nguồn vốn để cho vay trung – dài hạn 26

4.3 QUY TRÌNH THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG HỒ SƠ VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 27

4.3.1 Quy trình xét duyệt cho vay 28

4.3.2 Quy trình giải ngân 31

4.3.3 Quy trình kiểm tra và sử dụng vốn vay 32

4.3.4 Quy trình thu hồi và xử lí nợ xấu 33

4.4 THẨM ĐỊNH DỰ ÁN KINH DOANH TRÊN THỰC TẾ 34

4.4.1 Mở đầu 34

4.4.2 Thông tin sơ bộ về Olympus Gia Mỹ 34

4.4.3 Thẩm định dự án của phía ngân hàng 35

4.4.4 Thẩm định dự án theo quan điểm của người viết 43

4.4.5 So sánh 2 phương án thẩm định và kết luận 52

CHƯƠNG 5 :ĐÁNH GIÁ VÀ KIẾN NGHỊ 54

5.1 ĐÁNH GIÁ CHUNG 54

5.1.1 Điểm mạnh ( Strenght): 54

5.1.2 Điểm yếu (Weaknesses): 54

5.1.3 Cơ hội ( Oportunities): 55

5.1.4 Thách thức ( Threats) 55

5.2 KIẾN NGHỊ 56

vi

DANH MỤC BẢNG

Bảng 3.1 Chỉ tiêu kinh doanh của Vietinbank Chi nhánh TP.HCM 18 Bảng 4.1 Kết quả hoạt động tín dụng Vietinbank CN Tp.HCM qua

3 năm 2011-2013 và 10 tháng đầu năm 2014

20

Bảng 4.2 Cơ cấu cho vay theo kì hạn và biến động qua các năm 20 Bảng 4.3 Cơ cấu dư nợ cho vay theo tiền tệ và sơ đồ minh họa 22 Bảng 4.4 Cơ cấu dư nợ cho vay theo tiền tệ và sơ đồ minh họa 22

Bảng 4.6 Tốc độ tăng trưởng nợ xấu và nợ quá hạn qua các năm 24

Bảng 4.14 Ngân lưu của dự án trên quan điểm tổng đầu tư (TIPV) 52

Bảng 4.15 Ngân lưu của dự án trên quan điểm chủ đầu tư (EPV) 52

CHƯƠNG 1 :MỞ ĐẦU 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI

Trong giai đoạn hiện nay, cùng với sự phát triển và hội nhập của nền kinh tế, vai trò của các NHTM đã ngày càng trở nên quan trọng và ảnh hưởng nhiều mặt đến đời sống xã hội.Với vai trò là một định chế tài chính trung gian, các NHTM có nhiệm

vụ làm cầu nối giữa các chủ thể trong nền kinh tế, phân phối vốn một cách thông suốt

và liên tục đến các doanh nghiệp, tạo cơ hội đầu tư cho các thành phần kinh tế khác.Một trong những hoạt động chính của các NHTM hiện nay đó là cho vay,đây là hoạt động chính mang lại nguồn thu nhập cho các ngân hàng nhưng đồng thời cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro phát sinh- đặc biệt là trong những hồ sơ vay trung và dài hạn, gây

ra những hê lụy tiêu cực Rủi ro ở đây được hiểu là việc khách hàng không trả được nợ vay, hoặc trả không đúng hạn hoặc trả không đầy đủ làm mất độ tin cậy và an toàn của các ngân hàng thương mại, trong đó những hồ sơ vay trong trung và dài hạn thường rất

dễ bị mắc phải những vấn đề này vì thời gian vay dài gắn với những biến động qua các thời kì của nền kinh tế

Vì lý do đó, nhằm hạn chế một cách thấp nhất rủi ro đến từ hoạt động tín dụng của các NHTM mà cụ thể ở đây là hoạt động cho vay, bất kì một ngân hàng nào cũng cần phải có một quy trình thẩm định tín dụng phù hợp và hiệu quả Nhận thấy được tầm quan trọng của việc thẩm định tín dụng trong quản lí rủi ro ở các NHTM, tôi quyết định chọn để tài” Phân tích hiệu quả thẩm định tín dụng hồ sơ vay trung và dài hạn tại NHTMCP Công Thương Việt Nam.”

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

Thẩm định tín dụng nhằm hạn chế rủi ro là một nhân tố chủ chốt của việc xét duyệt một hồ sơ xin vay vốn.Độ phức tạp của việc thẩm định phụ thuộc vào số tiền vay, kỳ hạn trả nợ, mục đích vay vốn cũng như thời gian vay của khách hàng, thí dụ: một bộ hồ sơ vay mua xe thường sẽ tốn ít thời gian cho khâu thẩm định hơn là 1 bộ hồ

sơ vay bổ sung vốn kinh doanh.Thực tế cho thấy việc thẩm định tín dụng diễn ra không hề dễ dàng đôi lúc còn vướng phải một số khó khăn nhất định Do đó, đề tài của tôi chỉ tập trung nghiên cứu, làm rõ các vấn đề sau đây:

Quy trình thẩm định, xét duyệt một hồ sơ vay trung và dài hạn tại NHTM cổ phần Công thương Việt Nam

Vai trò, ý nghĩa của từng bước thẩm định trong hoạt động quản lí rủi ro tín dụng của ngân hàng

So sánh đánh giá sự khác nhau và giống nhau giữa thẩm định tín dụng thực tế tại 1 ngân hàng thương mại và những kiến thức về thẩm định được học ở ghế nhà trường

Kiến nghị ra quyết định cho vay đối với dự án đủ tiêu chuẩn

1.3 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

Thực hiện kết hợp giữa lý thuyết đã được học cũng như các kiến thức thực tế trong quá trình đi thực tập.Cụ thể bao gồm:

 Thu thập kiến thức từ các tài liệu học tập, sách báo, tạp chí liên quan đến lĩnh vực đang nghiên cứu để xây dựng cơ sở lý thuyết

 Tiến hành thu thập dữ liệu từ cán bộ tín dụng của ngân hàng cùng với các tài liệu có liên qua từ ngân hàng thực tập.Cụ thể, các dữ liệu đó sẽ bao gồm: Lịch sử hình thành và phát triển ngân hàng, cơ cấu tổ chức, các quy chế cho vay, các điều kiện vay vốn bao gồm điều kiện về pháp lí, về nhân thân, về phương án kinh doanh, các hồ sơ do phía khách hàng cung cấp cho ngân hàng mà trong đó chú trọng đến các loại hồ sơ về tài chính như BCTC, bảng CĐKT, Lưu chuyển tiền tệ,

tờ khai thuế, các hợp đồng mua bán hàng hóa, bảng phương án kinh doanh ( trong điều kiện doanh nghiệp mới được thành lập)… Để phục vụ cho việc nghiên cứu

 Xử lí số liệu bằng excel, SPSS sử dụng các bảng biểu, đồ thị có liên quan nhằm đưa ra cái nhìn khách quan về vấn đề nghiên cứu, từ đó đi đến so sánh, đánh giá và đưa ra kết luận

 Dẫn chứng một dự án thẩm định điển hình để nghiên cứu và làm rõ các quy trình thẩm định trong thực tế của Ngân hàng, đồng thời cũng dùng số liệu từ hồ sơ

dự án tiến hành thẩm định theo cách được học nhằm đưa ra một sự so sánh khách quan giữa lý thuyết và thực tiễn.Từ đó, đề xuất ra nhưng phương án nhằm nâng cao chất lượng và hiệu quả cho công tác thẩm định

1.4 GIỚI HẠN ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU

Đề tài chỉ tập trung đi sâu vào phân tích quy trình thẩm định tín dụng của hoạt động cho vay trong dài hạn với đối tượng khách hàng chính đó là khách hàng doanh nghiệp

Ngoài ra, đề tài còn chỉ ra một số những rủi ro trong hoạt động tín dụng mà các ngân hàng TMCP nói chung và Vietinbank nói riêng có thể gặp phải, cùng với vai trò của việc thẩm định trong công tác khắc phục và hạn chế những rủi ro đó

Khách hàng doanh nghiệp chỉ chung cho tất cả các tổ chức hoạt động trong mọi lĩnh vực kinh doanh, ngành nghề theo quy định của pháp luật có nhu cầu về vốn và sử dụng sản phẩm dịch vụ cho vay tại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam Vietinbank

1.5 KẾT CẤU CỦA BÀI LUẬN

Sau khi đã xác định cụ thể, rõ ràng mục tiêu, phương pháp nghiên cứu và giới hạn của đề tài, kết cấu của báo cáo thực tập sẽ được xây dựng bao gồm những nội dung chính sau đây:

Chương 1: Lời mở đầu

Chương đầu tiên nêu khái quát về vấn đề nghiên cứu dựa trên bối cảnh chung của hoạt động tín dụng ngân hàng và tầm quan trọng của đề tài

Chương 2: Cơ sở lý thuyết của đề tài

Trình bày những lý thuyết khung làm nền cho đề tài như các định nghĩa liên quan đến tín dụng và các rủi ro có thể gặp phải khi thực hiện hoạt động tín dụng

Chương 3: Giới thiệu chung về NHTM Cổ Phần Công

Thương Việt Nam Vietinbank

Chương này bao gồm 2 phần chính:

Phần một nói về cơ cấu tổng quan của Viettinbank bao gồm: lịch sử hình thành

và phát triển, nhiệm vụ-định hướng phát triển, cơ cấu tổ chức nhân sự và các sản phẩm dịch vụ chủ yếu

Phần hai tập trung phân tích hoạt động cho vay của Vietinbank CN Tp.HCM theo từng hạng mục cụ thể cùng với những phân tích, đánh giá

Chương 4: Phân tích đề tài nghiên cứu

Chương này sẽ đi sâu vào vấn đề, kết cấu sẽ bao gồm 3 phần nhỏ như sau:

Phần 1: Giới thiệu sơ lược hoạt động cho vay của ngân hàng Vietinbank qua

các năm, bao gồm tỷ trọng các đối tượng cho vay, tỷ lệ tăng giảm lượng vốn vay qua hàng năm, cơ chế cho vay,……cùng với việc đánh giá về hoạt động cho vay nói chung tại Vietinbank chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh

Phần 2: Trình bày các quy trình thẩm định tín dụng hồ sơ vay trung và dài hạn

đối với các khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam

Phần 3: Thẩm định 1 bộ hồ sơ vay của doanh nghiệp tại Vietinbank Chi nhánh

Thành Phố Hồ Chí Minh Phần này sẽ bao gồm 3 phần nhỏ như sau:

− Phần thẩm định của phía ngân hàng: Trình bày toàn bộ quá trình thẩm định

khách hàng từ pháp lí cho đến đề xuất cho vay

− Phần thẩm định người viết tự thực hiện: Phần này sẽ chủ yếu thẩm định bộ hồ

sơ vay của khách hàng dựa trên những gì đã được học và tiếp cận trong quá trình học tập ở trường đại học, cơ sở chính dựa trên môn thẩm định dự án đầu tư

− Phần so sánh nhận xét: Đưa ra những điểm giống và khác nhau giữa lý thuyết

được học và thực tế quan sát

Chương 5: Đánh giá và đưa ra kiến nghị

Nhận xét chung về hoạt động thẩm định hồ sơ vay trung và dài hạn, đưa ra kết luận và kiến nghị.Trong đó chú trọng đến việc:

Nếu rõ ra những điểm mạnh, điểm yếu, những cơ hội và thách thức khi áp dụng quy trình thẩm định cho vay vào thực tiễn

So sánh với 1 quy trình thẩm định tại 1 ngân hàng thương mại khác, từ đó thấy được những điểm chung và điểm riêng trong cách thức sử dụng các quy trình thẩm định để ra quyết định cho vay đối với 1 bộ hồ sơ

Đưa ra những kiến nghị và giải pháp giúp hoàn thiện hơn nữa quy trình thẩm định tín dụng tại ngân hàng đang nghiên cứu

CHƯƠNG 2 : CƠ SỞ LÝ THUYẾT CỦA ĐỀ TÀI 2.1 KHÁI NIỆM VỀ TÍN DỤNG

2.1.1 Định nghĩa chung về tín dụng:

Trong nền kinh tế hàng hoá, trong cùng một thời gian luôn có sự tồn tại 2 thái cực đối lập nhau một bên là những người tạm thời thừa vốn, có vốn tạm thời nhàn rỗi

và có nhu cầu cho vay Mặt khác luôn có một số người tạm thời thiếu vốn, có nhu cầu

đi vay Hiện tượng này làm nảy sinh mối quan hệ kinh tế mà nội dung của nó là vốn được dịch chuyển từ nơi tạm thời thừa sang nơi thiếu với điều kiện hoàn trả vốn và lãi vay là lợi nhuận thu được do sử dụng vốn vay Đây chính là quan hệ tín dụng

Như vậy tín dụng là quan hệ vay mượn dựa trên nguyên tắc hoàn trả kèm theo lợi tức, nó để thoả mãn nhu cầu của cả 2 bên, do đó nó là một quan hệ bình đẳng, cả 2 bên cùng có lợi và mang tính thoả thuận 1

Quan hệ tín dụng đã hình thành và ra đời từ rất lâu, thậm chí mối quan hệ tín dụng thô sơ nhất được phát sinh ngay từ sau khi chế độ cộng sản nguyên thuỷ tan rã Quan hệ tín dụng đã phát triển qua nhiều hình thức từ thấp đến cao, từ đơn giản đến phức tạp Cùng với sự phát triển của nền kinh tế thị trường, qua từng thời kỳ, từng giai đoạn phát triển mà dần hình thành nên các hình thức tín dụng mới có trình độ cao hơn,

đã có các hình thức tín dụng sau: tín dụng nặng lãi, tín dụng thương mại, tín dụng ngân hàng, tín dụng nhà nước và tín dụng tiêu dùng Mỗi một hình thức tín dụng đều có điều kiện kinh tế xã hội cụ thể Tuy nhiên trong sự phát triển của mình, các hình thức quan

hệ tín dụng trước không hề mất đi mà vẫn còn tồn tại và phát huy tác dụng khi có sự ra đời một hình thức tín dụng mới Ngày nay, tất cả các hình thức tín dụng trên đều còn tồn tại và bổ sung lẫn nhau, và nó có vai trò quan trọng trong sự phát triển kinh tế

2.1.2 Khái niệm về tín dụng ngân hàng

Tín dụng ngân hàng là một hệ thống các quan hệ phân phối theo nguyên tắc có hoàn trả giữa người đang tạm thời thừa vốn với người đang tạm thời thiếu vốn và ngược lại mà chủ thể chính tham gia vào quá trình này chính là ngân hàng và người đi vay 2

Cấp tín dụng là việc tổ chức tín dụng thỏa thuận để khách hàng sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ khác

Hoạt động tín dụng là một hoạt động cơ bản và quan trọng đối với ngân hàng cũng như đối với xã hội Thông qua hoạt động này mà ngân hàng có thể cung cấp một

1 Www.VOER.edu.vn/ Khái niệm và phân loại tín dụng ngân hàng

2 Www.VOER.edu.vn/ Khái niệm và phân loại tín dụng ngân hàng

lượng lớn tín dụng cho nền kinh tế, nhờ thế mà nền kinh tế có thể phát triển hơn nữa,

và đây cũng là nguồn thu quan trọng của ngân hàng

2.2 PHÂN LOẠI TÍN DỤNG

Có rất nhiều cách phân loại tín dụng ngân hàng dựa vào các căn cứ khác nhau tuỳ theo mục đích nghiên cứu và những nghiệp vụ kinh tế phát sinh cụ thể Trên cơ sở đó,việc phân loại tín dụng dựa trên một số tiêu thức nhất định, tùy theo từng tiêu thức, tín dụng được phân thành nhiều loại khác nhau, như:

2.2.1 Phân loại theo thời hạn cho vay

- Tín dụng ngắn hạn: thời hạn cho vay cho đến 12 tháng, nhằm đáp ứng kịp thời nguồn vốn lưu động cho doanh nghiệp và nhu cầu tiêu dùng của cá nhân…

- Tín dụng trung hạn: thời hạn cho vay trên 12 tháng đến 60 tháng, nhằm cung cấp vốn cho các doanh nghiệp để nâng cấp thiết bị, cải tiến kỹ thuật, đầu tư xây dựng

cơ sở vật chất, máy móc…

- Tín dụng dài hạn: thời hạn cho vay trên 60 tháng, nhằm cung cấp vốn cho các

dự án dài hạn: xây dựng các khu cao ốc, nhà ở, khu công nghiệp có quy mô lớn

2.2.2 Phân loại theo mục đích cho vay

- Cho vay bất động sản: là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm, xây dựng bất động sản, nhà ở…

- Cho vay công nghiệp và thương mại: là loại hình cho vay để bổ sung nguồn vốn lưu động cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp, dịch vụ…

- Cho vay nông nghiệp: là loại hình cho vay để hỗ trợ người nông dân trang trải các chi phí về phân bón, máy móc, thuốc trừ sâu…

- Cho vay tiêu dùng: là loại hình cho vay để đáp ứng các nhu cầu về tiêu dùng của hộ gia đình, cá nhân thông qua việc phát hành thẻ tín dụng

2.2.3 Phân loại theo mức độ tín nhiệm đối với khách hàng

Tùy theomức độ tín nhiệm của ngân hàng đối với khách hàng của mình, cho vay được phân thành 2 loại:

-Cho vay không đảm bảo (cho vay đối nhân): là loại hình cho vay mà không có tài sản cầm cố, thế chấp Việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của khách hàng đối với ngân hàng, uy tín của khách hàng cao thì ngân hàng có thể cấp tín dụng mà không cần các nguồn thu bổ sung để hạn chế rủi ro

-Cho vay có đảm bảo (cho vay đối vật): là loại hình cho vay dựa vào tài sản thế chấp, cầm cố của khách hàng, để đảm bảo nguồn thu thứ 2 của ngân hàng khi khách hàng không có đủ khả năng trả nợ, nhằm hạn chế rủi ro cho ngân hàng

2.3 RỦI RO TÍN DỤNG

2.3.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng

Giống như bất kì một ngành kinh doanh nào khác, ngân hàng có thể gặp rủi ro

và có thể bị mất vốn Hơn nữa, ngân hàng là 1 ngành kinh tế nhạy cảm, hoạt động ngân hàng với bản chất của nó, chịu ảnh hưởng của rất nhiều loại rủi ro Bản thân người quản lý ngân hàng, người lập chính sách cần biết và hiểu những rủi ro này để tìm mọi cách hạn chế những đổ vỡ dễ gây thiệt hại, trước hết là đến ngân hàng và sau

đó là toàn bộ nền kinh tế Trên thế giới, người ta đã phân ra nhiều loại rủi ro trong hoạt động ngân hàng mà trong đó tiêu biểu nhất là rủi ro trong hoạt động tín dụng

Rủi ro trong hoạt động tín dụng là hoạt động đặc trưng nhất và dễ xảy ra nhất

trong nghiệp vụ cho vay của các ngân hàng Rủi ro trong hoạt động tín dụng là tình

trạng người đi vay không có khả năng hoàn trả được hoặc lãi hoặc gốc hay cả hai 3

Ngày nay, nhu cầu về vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh, cải tiến trang thiết

bị kỹ thuật, nâng cao công nghệ và các nhu cầu phục vụ sản xuất kinh doanh luôn tăng lên Để đáp ứng nhu cầu này, các NHTM cũng phải luôn mở rộng quy mô hoạt động tín dụng, điêu đó có nghĩa là rủi ro tín dụng cũng phát sinh nhiều hơn

Vì đề tài tập trung phân tích về quy trình thẩm định tín dụng, nên không thể không nói đến rủi ro tín dụng bởi lẽ suy cho cùng, thẩm định tín dụng cũng chỉ là nhằm để phục vụ việc kiểm soát rủi ro trong hoạt động cho vay, nhằm đánh giá một cách toàn diện nhất về năng lực trả nợ của khách hàng, bảo vệ tiền gửi khách hàng và chính sự hoạt động của các ngân hàng

2.3.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng

 Nguyên nhân từ phía ngân hàng:

Hiện nay, rủi do tín dụng của các ngân hàng xuất phát chủ yếu từ một trong các

nguyên nhân sau đây:

− Chính sách tín dụng không phù hợp với điều kiện, hoàn cảnh chung của nền

kinh tế, bản thân nó cũng có nhiều sơ hở để khách hàng lợi dụng

− Cán bộ Ngân hàng chưa chấp hành đúng quy trình cho vay như: không đánh

giá đầy đủ chính xác khách hàng trước khi cho vay, cho vay khống, thiếu tài sản đảm bảo, không chấp hành đúng tỷ lệ cho vay theo quy định Đồng thời cán bộ Ngân hàng không làm tốt công tác quản lý khách hàng hậu cho vay như các hoạt động kiểm tra, giám sát chưa chặt chẽ về tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng

3 TS.Trương Quốc Cường, Ts Đào Minh Phúc và TS Nguyễn Đức Thắng (2010), Rủi ro tín dụng ngân hàng Thương Mại, Lý Luận và Thực tiễn

− Cán bộ tín dụng có trình độ chuyên môn yếu kém, đạo đức nghề nghiệp bị vi

phạm

− Ngân hàng quá chú trọng đến vấn đề lợi nhuận nên đôi khi cho vay tràn lan,

chú trọng vào số lượng nhiều hơn là chất lượng

− Ngoài ra, còn phải kể đến một bộ phận các nhà quản lý trong ngân hàng có

những hành vi tham nhũng, tiêu cực làm ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng tín dụng

 Nguyên nhân đến từ phía khách hàng:

− Người đi vay không sử dụng dụng vốn đúng với mục đích như đã cam kết, vốn

bị sử dụng sai mục đích làm tăng rủi ro dẫn đến thua lỗ không có khả năng trả

nợ

− Năng lực quản lí của chủ doanh nghiệp đi vay yếu kém, cách thức điều hành

còn hạn chế, dẫn đến kinh doanh không hiệu quả, không tạo ra được dòng tiền

− Bản thân doanh nghiệp có chủ ý lừa gạt, chiếm dụng vốn của Ngân hàng, dùng

một loại tài sản thế chấp đi vay nhiều nơi, không đủ năng lực pháp nhân

− Chính sách phát triển của doanh nghiệp không có sự linh hoạt, độ ổn định kém,

thiếu sự đầu tư phát triển, chiến lược kinh doanh khiến cho năng lực cạnh tranh suy yếu, dẫn đến việc bị đối thủ đánh bật khỏi thị trường, sản phẩm sản xuất ra không tiêu thụ được, vốn bị ứ đọng và không thể thu hồi được

2.3.3 Các loại rủi ro tín dụng:

 Rủi ro mất vốn

Là rủi ro cho vay không thu hồi được nợ 4 Bản chất của tín dụng Ngân hàng là ứng trước tiền cho doanh nghiệp (người vay), sau một chu kỳ sản xuất hoặc kỳ luân chuyển hàng hoá thì khách hàng mới có tiền trả nợ Ngân hàng Nội dung ứng trước của tín dụng Ngân hàng càng cao thì mức độ rủi ro càng lớn Ngân hàng cho vay tín chấp mức độ rủi ro cao hơn cho vay có tài sản thế chấp Tài sản thế chấp bằng giấy tờ

có giá dễ chuyển đổi ra tiền ít rủi ro hơn là tài sản thế chấp bằng bất động sản Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng, rủi ro này thường chiếm tỷ trọng lớn nhất ảnh hưởng nghiêm trọng đến tài sản kinh doanh Vì hơn 2/3 tài sản của Ngân hàng là các món cho vay và đầu tư đem lại thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng, do đó nếu các khoản cho vay của Ngân hàng không được hoàn trả, Ngân hàng sẽ mất cả vốn lẫn lãi Số tiền thiệt hại này khi đã vượt quá vốn tự có của Ngân hàng sẽ khiến Ngân hàng lâm vào tình trạng mất khả năng thanh toán dẫn đến phá sản

4 TS.Trương Quốc Cường, Ts Đào Minh Phúc và TS Nguyễn Đức Thắng (2010), Rủi ro tín dụng ngân hàng Thương Mại, Lý Luận và Thực tiễn

 Rủi ro nợ quá hạn

Là các khoản cho vay mà khi đến hạn khách hàng vẫn chưa thu hồi được vốn

để trả cho Ngân hàng5 Thông thường trường hợp này khách hàng sẽ xin Ngân hàng ra hạn thêm thời hạn trả nợ Nếu lý do của khách hàng không được Ngân hàng chấp thuận, họ sẽ phải chịu lãi suất phạt Khoản tiền thu hồi chậm này có thể làm đảo lộn kế hoạch kinh doanh của Ngân hàng và luôn tiềm ẩn nguy cơ mất vốn

 Rủi ro lãi suất

Quá trình chuyển hoá tài sản của Ngân hàng bao gồm việc huy động vốn và sử dụng vốn Kỳ hạn và độ thanh khoản của các tài sản nợ thường không cân xứng với kỳ hạn và độ thanh khoản của các tài sản có làm cho Ngân hàng phải chịu rủi ro về lãi suất 6

Ngoài rủi ro lãi suất tái tài trợ tài sản nợ hoặc tái đầu tư tài sản có thì khi lãi suất thị trường thay đổi Ngân hàng còn có thể gặp rủi ro giảm giá trị tài sản Chúng ta đã biết, giá trị thị trường của tài sản có hay tài sản nợ dựa trên khái niệm giá trị hiện tại của tiền tệ Do đó, nếu lãi suất thị trường tăng lên thì mức chiết khấu giá trị của tài sản cũng tăng lên, và do đó giá trị hiện tại của tài sản có và tài sản nợ giảm xuống Ngược lại nếu lãi suất thị trường giảm thì giá trị của tài sản có và tài sản nợ sẽ tăng lên Do đó nếu kỳ hạn của tài sản có và tài sản nợ không cân xứng với nhau, ví dụ tài sản có có kỳ hạn dài hơn tài sản nợ thì khi lãi suất thị trường tăng, giá trị của tài sản có sẽ giảm nhanh hơn và nhiều hơn so với sự giảm giá trị của tài sản nợ Rủi ro giảm giá trị tài sản khi lãi suất thay đổi thuộc loại rủi ro về lãi suất và có thể dẫn đến thiệt hại cho Ngân hàng

2.4.1 Khái niệm về thẩm định tín dụng trung dài hạn

Thẩm định tín dụng trung – dài hạn là việc tổ chức thu thập và xử lý thông tin một cách khách quan, toàn diện các nội dung cơ bản ảnh hưởng trực tiếp đến tính khả thi của dự án làm căn cứ để quyết định cho vay8

Quyết định cho vay là việc người có thẩm quyền ra quyết định cho vay hay không cho vay dựa trên những thông tin, đánh giá của cán bộ tín dụng trong quá trình thẩm định tín dụng

Bên cạnh đó, thẩm định tín dụng còn được hiểu là việc sử dụng các công cụ và

kỹ thuật phân tích nhằm kiểm tra, đánh giá mức độ tin cậy và rủi ro của một phương

án hoặc dự án mà khách hàng xuất trình nhằm phục vụ cho việc ra quyết định tín dụng Bởi lẽ, Khi lập phương án kinh doanh do khách hàng thường mong muốn vay được vốn đã thổi phồng, ước lượng lạc quan về hiệu quả kinh doanh Do vậy thẩm định tín dụng cần xem xét đúng thực chất về kết quả hoạt động của khách hàng, hay còn được hiểu là khả năng trả nợ sau khi vay của họ

2.4.2 Mục đích và ý nghĩa của việc thẩm định tín dụng

Mục đích của thẩm định tín dụng là đánh giá một cách khách quan và trung thực khả năng trả nợ của khách hàng để làm căn cứ cho quyết định cho vay9 Tầm quan trọng của thẩm định tín dụng thể hiện ở những điểm sau:

− Rút ra các kết luận chính xác về tính khả thi, hiệu quả kinh tế, thời gian hoàn

vốn, rủi ro tiềm ẩn…nhằm đưa ra quyết định cho vay hay không cho vay một cách đúng đắn

− Tham gia góp ý kiến cho chủ đầu tư, nhằm đảm bảo hiệu quả cho vay, thu

được nợ gốc và lãi đúng hạn, hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất

− Làm cơ sở để xác định số tiền cho vay, thời hạn cho vay, mức thu nợ hợp lý tạo

điều kiện để doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả

− Hạn chế đến mức tối đa những tổn thất mà các rủi ro tiềm ẩn mang lại cho

hàng: thu hồi chậm hoặc không thu hồi được khoản nợ vay, thất thu cho ngân hàng và ảnh hưởng nghiêm trọng nhất là uy tín của ngân hàng bị giảm sút Do đó, chúng ta có thể khẳng định rằng chất lượng của công tác thẩm định tín dụng ảnh hưởng rất lớn đến với toàn bộ hoạt động của ngân hàng

b Tiêu chí của chất lượng thẩm định tín dụng:

Thẩm định tín dụng được xem như hoàn thành tốt vai trò của mình khi có đầy

đủ cả 3 tiêu chí sau đây:

 Đánh giá được mức độ tin cậy của phương án sản xuất hoặc dự án đầu tư mà khách hàng lập và nộp khi làm thủ tục vay vốn.10

 Phân tích và đánh giá được mức độ rủi ro của dự án khi quyết định cho vay

 Giúp cho cán bộ tín dụng và lãnh đạo ngân hàng có thể mạnh dạn cho vay và giảm được xác suất hai loại sai lầm trong quyết định cho vay: cho vay một dự

án tồi và từ chối cho vay một dự án tốt

Tổng kết:Lý thuyết về tín dụng nếu hiểu theo nghĩa đơn giản nhất là sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn giữa ngân hàng ( hoặc các định chế tài chính trung gian)

và người đi vay có kèm theo điều kiện và chi phí sử dụng trên cơ sở lòng tin Bẳng cách này hay cách khác, tín dụng có thể coi như là 1 quá trình cốt yếu của nền kinh tế,

là huyết mạch của toàn xã hội, nhờ có tín dụng mà xã hội phát triển đi lên.Tuy nhiên bản thân nó cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro, vì vậy quy trình thẩm định tín dụng được đặt ra nhằm hạn chế thấp nhất các rủi ro đó và đảm bảo cho dòng tín dụng được lưu thông một cách xuyên suốt Thẩm định tín dụng là một công cụ sắc bén giúp các nhà quản trị kiểm soát được các rủi ro tài chính phát sinh khi ra quyết định

10 Phạm Trung Tính 2008 Báo cáo thẩm định và đề xuất đầu tư dự án

CHƯƠNG 3 :GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM VIETINBANK

3.1 THÔNG TIN SƠ BỘ VỀ DOANH NGHIỆP

 Tên đăng kí tiếng Việt: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM

 Tên đăng kí tiếng Anh: VIETNAM JOINT STOCK COMMERCIAL BANK FOR INDUSTRY AND TRADE

 Tên giao dịch: VIETINBANK

 Giấy phép thành lập: Số 142/GP-NHNN do Ngân hàng Nhà nước cấp ngày 03/07/2009

 Giấy chứng nhận đăng kí doanh nghiệp: Số 0100111948 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp lần đầu ngày 03/07/2009, đăng ký thay đổi lần thứ 9 ngày 22/10/2013

Có hệ thống mạng lưới trải rộng toàn quốc với 01 Sở giao dịch, 150 Chi nhánh

và trên 1000 Phòng giao dịch / Quỹ tiết kiệm Có 7 Công ty hạch toán độc lập là Công

ty Cho thuê Tài chính , Công ty Chứng khoán Công thương , Công ty TNHH MTV Quản lý Nợ và Khai thác Tài sản , Công ty TNHH MTV Bảo hiểm , Công ty TNHH MTV Quản lý Quỹ , Công ty TNHH MTV Vàng bạc đá quý, Công ty TNHH MTV Công đoàn và 3 đơn vị sự nghiệp là Trung tâm Công nghệ Thông tin, Trung tâm Thẻ, Trường Đào tạo và phát triển nguồn nhân lực

Là thành viên sáng lập và là đối tác liên doanh của Ngân hàng INDOVINA Có quan hệ đại lý với trên 900 ngân hàng, đi ̣nh chế tài chính tại hơn 90 quốc gia và vùng lãnh thổ trên toàn thế giới

Là ngân hàng đầu tiên của Việt Nam được cấp chứng chỉ ISO 9001:2000 Là thành viên của Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam, Hiệp hội ngân hàng Châu Á, Hiệp hội Tài chính viễn thông Liên ngân hàng toàn cầu (SWIFT), Tổ chức Phát hành và Thanh toán thẻ VISA, MASTER quốc tế

Là ngân hàng tiên phong trong việc ứng dụng công nghệ hiện đại và thương mại điện tử tại Việt Nam, đáp ứng yêu cầu quản trị & kinh doanh

Là ngân hàng đầu tiên tại Việt Nam mở chi nhánh tại Châu Âu, đánh dấu bước phát triển vượt bậc của nền tài chính Việt Nam trên thị trường khu vực và thế giới Không ngừng nghiên cứu, cải tiến các sản phẩm, dịch vụ hiện có và phát triển các sản phẩm mới nhằm đáp ứng cao nhất nhu cầu của khách hàng

 Triết lí kinh doanh

An toàn, hiệu quả, bền vững và chuẩn mực quốc tế

Đoàn kết, hợp tác, chia sẻ và trách nhiệm xã hội

Sự thịnh vượng của khách hàng là sự thành công của Vietinbank

 Slogan: Nâng giá trị cuộc sống

 Sơ đồ tổ chức ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam

Hình 2.1: Sơ đồ tổ chức của NHCT

Nguồn: ngân hàng công thương Việt Nam

3.2.2 Giới thiệu về Ngân Hàng Công Thương Việt Nam Chi Nhánh Tp.HCM

 Tên tiếng Anh: Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and

Trade- Ho Chi Minh City Branch

 Địa chỉ: 79A Hàm Nghi, Phường Nguyễn Thái Bình, Quận 1, TP Hồ Chí

Minh

Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh (CN) Tp.HCM hiện đang

có quan hệ giao dịch với hàng trăm ngàn KH với các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế- xã hội và dân cư Hiện CN có mạng lưới gồm 14 PGD, 62 máy ATM, trên 300 cơ sở chấp nhận thẻ thanh toán, thẻ tín dụng quốc tế, 2 đại lý phát hành thẻ.CN Tp HCM hiện đang là thành viên lớn nhất và được xác định là ngân hàng hàng đầu phía Nam của hệ thống NHTMCP CTVN Vietinbank chi nhành Tp.HCM luôn không ngừng cải tiến nâng cao trình độ đội ngũ cán bộ… nhằm phục vụ KH ngày càng tốt hơn

3.3 CÁC LĨNH VỰC HOẠT ĐỘNG VÀ KẾT QUẢ KINH

DOANH TRONG 3 NĂM TRỞ LẠI ĐÂY CỦA VIETINBANK

 Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu

 Cho vay, đầu tư

 Cho vay ngắn hạn bằng VND và ngoại tệ

 Cho vay trung, dài hạn bằng VND và ngoại tệ

GIÁM ĐỐC NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG CN TP

PGD

Phòng khách hàng số 1Phòng khách hàng số 2

PGĐ

Phòng tiền tệ kho quỹ

Phòng hành chính quản trị

Phòng tổ chức Phòng Kế hoạch tổng

hợp Phòng KHCN

 Tài trợ xuất, nhập khẩu; chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất

 Đồng tài trợ và cho vay hợp vốn đối với những dự án lớn, thời gian hoàn vốn dài

 Cho vay tài trợ, uỷ thác theo chương trình: Đài Loan (SMEDF); Việt Đức (DEG, KFW) và các hiệp định tín dụng khung

 Thấu chi, cho vay tiêu dùng

 Hùn vốn liên doanh, liên kết với các tổ chức tín dụng và các định chế tài chính trong nước và quốc tế

 Đầu tư trên thị trường vốn, thị trường tiền tệ trong nước và quốc tế

 Bảo lãnh

Bảo lãnh, tái bảo lãnh (trong nước và quốc tế): Bảo lãnh dự thầu; Bảo lãnh thực hiện hợp đồng; Bảo lãnh thanh toán

 Thanh toán và Tài trợ thương mại

 Phát hành, thanh toán thư tín dụng nhập khẩu; thông báo, xác nhận, thanh toán thư tín dụng nhập khẩu

 Nhờ thu xuất, nhập khẩu (Collection); Nhờ thu hối phiếu trả ngay (D/P) và nhờ thu chấp nhận hối phiếu (D/A)

 Chuyển tiền trong nước và quốc tế

 Chuyển tiền nhanh Western Union

 Thanh toán uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, séc

 Chi trả lương cho doanh nghiệp qua tài khoản, qua ATM

 Chi trả Kiều hối

 Ngân quỹ

 Mua, bán ngoại tệ (Spot, Forward, Swap…)

 Mua, bán các chứng từ có giá (trái phiếu chính phủ, tín phiếu kho bạc, thương phiếu…)

 Thu, chi hộ tiền mặt VND và ngoại tệ

 Cho thuê két sắt; cất giữ bảo quản vàng, bạc, đá quý, giấy tờ có giá, bằng phát minh sáng chế

 Thẻ và ngân hàng điện tử

 Phát hành và thanh toán thẻ tín dụng nội địa, thẻ tín dụng quốc tế (VISA, MASTER CARD…)

 Dịch vụ thẻ ATM, thẻ tiền mặt (Cash card)

 Internet Banking, Phone Banking, SMS Banking

 Hoạt động khác

 Khai thác bảo hiểm nhân thọ, phi nhân thọ

 Tư vấn đầu tư và tài chính

 Cho thuê tài chính

 Môi giới, tự doanh, bảo lãnh phát hành, quản lý danh mục đầu tư, tư vấn, lưu ký chứng khoán

 Tiếp nhận, quản lý và khai thác các tài sản xiết nợ qua Công ty Quản lý nợ và khai thác tài sản

 Để hoàn thiện các dịch vụ liên quan hiện có nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng, đồng thời tạo đà cho sự phát triển và hội nhập với các nước trong khu vực và quốc tế, VietinBank luôn có tầm nhìn chiến lược trong đầu tư và phát triển, tập trung ở 3 lĩnh vực:

 Phát triển nguồn nhân lực

 Phát triển công nghệ

 Phát triển kênh phân phối

3.3.2 Kết quả hoạt động trong vòng 3 năm trở lại đây

Tính đến thời điểm 31/12/2013, tổng tài sản của Vietinbank đạt 576.361 tỷ đồng, dẫn đầu hệ thống ngân hàng trong cả nước, tăng 14,5% so với năm 2012.Riêng đối với Vietinbank chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh, tổng tài sản tính đến cùng thời điểm đó là

Hoạt động kinh doanh của Vietinbank CN Tp.HCM qua ba năm 2011, 2012 và

2013 có nhiều chuyển biến tính cực bất chấp sự biến động rất lớn của hệ thống ngân hàng nói chung và nền kinh tế nói riêng Sơ lược về 1 số chỉ tiêu kết quả của CN như sau:

Bảng 3.1: Chỉ tiêu kinh doanh của Vietinbank CN Tp.HCM

Nguồn: BCTC NHTMCP Công Thương Việt Nam CN Tp.HCM

 Hoạt động huy động vốn:Nhìn chung, tình hình huy động vốn của Vietinbank

CN Tp.HCM qua ba năm đều có sự tăng trưởng khá tốt, năm 2012 tăng hơn 31% so với năm 2011 về tỷ lệ và 1631,4 tỷ đồng về giá trị, con số này tương ứng cho khoảng thời gian 2013/2012 là 28% và 1906,61 tỷ đồng Tốc độ tăng trưởng vốn huy động có phần chậm lại trong năm 2013 vì trần lãi suất huy động bắt đầu hạ do kinh tế có dấu hiệu khả quan, các kênh đầu tư khác bắt đầu hấp dẫn trở lại khiến cho việc gửi tiền hưởng lãi suất trở nên kém hấp dẫn hơn Trong khi đó quãng thời gian 2011/2012 khi

mà kinh tế cả nước lâm vào khủng hoảng với lạm phát tăng phi mã, lãi suất tiền gửi liên tục tăng khiến cho mọi người đổ xô đi gửi tiền, bên cạnh đó, việc có quá nhiều rủi

ro khi đầu tư trong môi trường kinh tế đầy bất ổn khiến các NĐT chọn “gửi tiết kiệm ngân hàng” làm kênh đầu tư hợp lí

 Hoạt động cho vay: Đây là hoạt động chính mang lại nguồn thu nhập cho ngân

hàng và có thể nhận thấy lượng dư nợ tín dụng của Vietinbank CN Tp.HCM luôn gấp gần 2.5 lần lượng vốn huy động, tình hình tăng trưởng của lượng dư nợ tín dụng cũng

có cùng diễn biến với lượng vốn huy động.Cụ thể giai đoạn 2011/2012 dư nợ tín dụng tăng trưởng hơn 25% về tỷ lệ và 3.253 tỷ đồng về giá trị, tốc độ này giảm xuống 19,38% trong giai đoạn 2012/2013.Nguyên nhân là vì trong giai đoạn này kinh tế dù

đã có khởi sắc nhưng nhìn chung vẫn còn nhiều khó khăn, nợ xấu vẫn còn đó và vẫn chưa được giải quyết triệt để khiến dòng tín dụng bị tắt nghẽn, khả năng tiếp cận vốn của DN còn khó khăn, nhất là doanh nghiệp vừa và nhỏ khiến cho nhu cầu vay vốn phục vụ sản xuất kinh doanh bị ảnh hưởng dẫn đến sự suy giảm trong tốc độ tăng dư

nợ cho vay của Vietinbank

 Kết quả hoạt động kinh doanh: Doanh thu tăng đều đặn nhưng chi phí tăng

vẫn kèm theo làm cho LNST bị ảnh hưởng không ít, nếu như giai đoạn 2011/2013 LNST tăng đến hơn 25% thì sang giai đoạn sau đó con số này sụt giảm chỉ còn 1.02%, các khoản chi phí tăng cao làm giảm LN trong thời gian này chủ yếu đến từ trích lập

dự phòng nợ khó đòi do vấn đề nợ xấu vẫn chưa được giải quyết triệt để và vẫn còn hiện hữu trước mắt

CHƯƠNG 4 : PHÂN TÍCH QUY TRÌNH

THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG HỒ SƠ VAY TRUNG VÀ

DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ

VIETINBANK

4.1 TÌNH HÌNH CHO VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM

VIETINBANK CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH

4.1.1 Tình hình chung về hoạt động cho vay tại Vietinbank

chi nhánh Tp.HCM

Trải qua ba năm 2011, 2012 và 2013 nền kinh tế trong nước và thế giới có

nhiều biến động ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh của các ngân hàng

nói chúng và hoạt động tín dụng cho vay nói riêng.Tuy nhiên, Vietinbank CN

Tp.HCM vẫn giữ được tốc độ tăng trưởng tín dụng khá nhanh và ổn định thông qua

các số liệu kinh doanh khả quan

Bảng 4.1: Kết quả hoạt động tín dụng Vietinbank CN Tp.HCM qua 3 năm

19.265

24.126

1.830

3.383

3.291

14.307

15.882

20.835

18.797

23.235

13.006

14.476

20.627

Ngoại tệ quy đổi 2.361 3.131 4.789

3.499

23.399

51.630

67.070

1.327

4.476

1.120

Nguồn: Báo cáo KQKD Vietinbank CN Tp.HCM

Một cách cụ thể, tổng dư nợ cho vay năm 2011 là 12.884 tỷ VND đã tăng lên

đến 19.265 tỷ VND trong năm 2013, tăng 52,3% về tỷ lệ ứng với 6.741 tỷ VND và

chỉ trong 10 tháng đầu năm 2014 con số này đã đạt đến 24.126 tỷ VND, tăng 4.861 tỷ

VND Có thể thấy mức tăng của 10 tháng đầu năm 2014 đã gần bằng ba năm trước đó

cộng lại

4.1.2 Cơ cấu dư nợ tín dụng phân theo từng chỉ tiêu

 Theo kì hạn Bảng 4.2: Cơ cấu cho vay theo kì hạn và biến động qua các năm

Nguồn: Báo cáo KQKD Vietinbank CN Tp.HCM

Vietinbank phân loại cho vay theo kì hạn thành 2 hình thức là cho vay ngắn hạn

và cho vay trung dài hạn.Cơ cấu từng hình thức cho vay trong tổng dư nợ trong các

năm qua có sự biến động tương đối rõ rệt.Biểu đồ bên dưới minh họa rõ nét hơn cho

điều này

Biểu đồ 4.1: Tỷ trọng các loại hình cho vay theo kì hạn trong tổng dư nợ

Cho vay trung và dài hạn đã dần chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu cho vay của Vietinbank trong những năm vừa qua.Năm 2012 và 2013, tỷ lệ cho vay trung và dài hạn trong tổng dư nợ lần lượt là 88,66% và 82,44% trong khi dư nợ cho vay ngắn hạn chỉ chiếm lần lượt có 11,3% và 17,6%, điều này lý giải một phần là do lãi suất trong các năm gần đây liên tục được điều chỉnh giảm, nền kinh tế đi vào ổn định và phục hồi nên nhu cầu vốn để đầu tư cho sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, các tổ chức

và cá nhân rất lớn, nhà nước cũng liên tục đưa ra những chính sách hỗ trợ cho doanh nghiệp được tiếp cần nguồn vốn giá rẻ để đầu tư kinh doanh Nhìn lại trước đó năm

2011, tỷ trọng cho vay ngắn hạn trong tổng dư nợ chiếm đến 66,22% trong khi vay trung dài hạn chỉ có 33,78% tương ứng với giá trị 8.532 tỷ đồng và 4.352 tỷ đồng.Nguyên nhân là do trong thời gian này, kinh tế trong nước bất ổn nghiêm trọng, NHNN buộc phải siết chặt quy định dùng vốn vay ngắn hạn cho vay trung dài hạn, dẫn đến việc các ngân hàng ngại cho vay trung dài hạn, một phần cũng do thời gian này lãi suất quá cao, nên doanh nghiệp cũng không dám mạo hiểm vay dài hạn để phải chịu áp lực lãi vay lớn trong khi kinh tế đang gặp khó.Tính đến hết tháng 10 năm 2014, dư nợ cho vay trung dài hạn vẫn chiếm ưu thế tuyệt đối so với cho vay ngắn hạn, đạt tỷ lệ 96,3% tổng dư nợ cho vay

 Theo đối tượng khách hàng

Bảng 4.3: Cơ cấu dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng

Chỉ tiêu 2011 2012 2013 So sánh tăng trưởng Cơ cấu trong tổng dư nợ

Tỷ trọng cho vay theo kỳ hạn trong

tổng dư nợ cho vay

- NH - TDH

Dễ dàng nhận thấy rằng, dư nợ của nhóm khách hàng doanh nghiệp chiếm tỷ trọng lớn, luôn ở mức trên 97% so với nhóm khách hàng cá nhân chỉ duy trì xung quan mức 2-2,5% Tỷ lệ này luôn ổn định và duy trì đều đặn qua các năm.Nguyên nhân chủ yếu là do nhóm khách hàng này nhu cầu vốn cao hơn rất nhiều so với khách hàng cá nhân, nhóm này thường đi vay với số tiền rất lớn để phục vụ nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh, là nhóm đối tượng được Vietinbank CN Tp.HCM dành nhiều ưu đãi về lãi suất, thủ tục,thế chấp,…

Biểu đồ 4.2: Tốc độ tăng trưởng dư nợ theo đối tượng cho vay so với tổng dư nợ

Qua sơ đồ trên có thể thấy,tốc độ tăng tổng dư nợ và dư nợ cho vay đối tượng khách hàng doanh nghiệp có xu hướng giảm qua 3 năm trong khi vay khách hàng cá nhân lại tăng đột biến, mức tăng trong năm 2011-2012 chỉ có 9,1% nhưng sang đến

2013 đã vọt lên 44% Nguyên nhân là một phần là do nền kinh tế mặc dù có khởi sắc nhưng vẫn chưa hết khó khăn, doanh nghiệp phần nhiều khó tiếp cận nguồn vốn vay ngân hàng, trong khi các chương trình khuyến khích cho vay tiêu dùng cùng với nhu cầu mạnh của nhóm khách hàng cá nhân đã đưa đến sự tăng trưởng đột biến trong dư

nợ cho vay

 Theo loại hình tiền tệ

Bảng 4.4: Cơ cấu dư nợ cho vay theo tiền tệ và sơ đồ minh họa

Tăng trưởng cho vay so sánh trong

tổng dư nợ

Tăng trưởng cho vay theo loại hình tiền tệ Tăng trưởng cho vay theo loại hình tiền tệ

Biểu đồ 4.3: Tăng trưởng cho vay

Tăng trưởng dư nợ cho vay bằng VND vẫn chiếm tỷ lệ cao với mức xấp xỉ 80% qua các năm nhưng trong thời gian gần đây liên tục có xu hướng giảm trong khi các khoản vay bằng ngoại tệ lại có xu hướng tăng lên khá mạnh.Giải thích cho việc này là nguyên nhân chênh lệch lãi suất đô-đồng khá lớn.Theo đó, lãi vay VND dao động ở mức 10-12% một năm hiện nay trong khi lãi vay bằng đồng đô rẻ hơn, chỉ khoản 3-4%, rẻ hơn vay VND, mặt khác cũng một phần do tỷ giá đô- đồng ít biến động, đồng

đô lại là đồng tiền mạnh nên việc các doanh nghiệp quay sang chọn đồng USD để vay cũng là điều dễ hiểu

 Tương quan giữa tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn so với dư nợ cho vay

Mức tương quan giữa tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn so với dư nợ cho vay được trình bày

qua bảng số liệu dưới đây

Bảng 4.5: Nợ xấu và nợ quá hạn trong tổng dư nợ

Nguồn: Báo cáo tài chính NHTMCP Công Thương VN CN TP.HCM

Qua bảng trên có thể thấy Vietinbank CN Tp.HCM có chính sách quản lí và thu hồi nợ tương đối hiệu quả, nợ xấu và nợ quá hạn luôn chiếm 1 tỷ lệ rất nhỏ trong tổng

dư nợ tín dụng của ngân hàng nếu chỉ xét trên bình diện tỷ trọng các khoản nợ xấu và

nợ quá hạn trong tổng dư nợ cho vay của CN

Tuy nhiên, cũng phải thừa nhận một thực tế rằng, cùng với khó khăn chung của

cả hệ thống tài chính, nợ quá hạn và nợ xấu trong bảng báo cáo tài chính qua các năm của Vietinbank cũng tăng lên một cách đáng kể, đặc biệt là trong quãng thời gian 2012-2013

Bảng 4.6: Tốc độ tăng trưởng nợ xấu và nợ quá hạn qua các năm

Đơn vị tính : Tỷ đồng

Nguồn: Báo cáo tài chính NHTMCP Công Thương VN CN TP.HCM

Dư nợ qua các năm tăng trưởng chậm hơn so với tốc độ tăng nợ xấu và nợ quá hạn, mặc dù các chỉ tiêu nợ xấu và nợ quá hạn chỉ chiếm 1 tỷ trọng rất ít trong tổng dư

nợ nhưng tốc độ tăng thì lại hoàn toàn vượt trội, cụ thể, giai đoạn năm 2011-2012 nợ xấu tăng đến 82.68%, nợ quá hạn chỉ tăng có 18,22%, sang đến giai đoạn 2012-2013, tốc độ tăng nợ quá hạn vọt lên 120,65%, gần gấp 10 lần tốc độ tăng tổng dư nợ, con số tăng trưởng này ở các nhóm nợ xấu thậm chí còn cao hơn, đạt 237,30% Nợ xấu tăng trưởng liên tục qua các năm với tốc độ đáng kinh ngạc là 1 vấn đề rất đáng lưu tâm trong tình hình hiện nay, nó phản ánh sự khó khăn chung của nền kinh tế, phần đông các ngân hàng trong giai đoạn này đều có nợ xấu tăng đáng kể, điển hình là tỷ lệ nợ xấu tại thời điểm 31/12/2012 và đến 30/6/2013: Vietcombank từ 2,26% lên 2,81%, Eximbank từ 1,32% lên 1,49%, Sacombank từ 1,89% lên 2,5%; MB từ 1,86% lên 2,45%; ACB từ 2,5% lên gần 3%; SHB từ 8,51%lên 9,04%; Techcombank từ 2,69% lên 5,28%.Nợ xấu tăng cao sẽ dẫn đến nhiều hệ lụy

Biểu đồ4.4: Minh họa tăng trưởng nợ xấu và nợ quá hạn

4.2 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TÀI TRỢ DỰÁN ĐẦU TƯ

4.2.1 Các nguyên tắc chung

 Góp phần thúc đẩy công nghiệp hóa – hiện đại hóa

Tín dụng tài trợ dự án đầu tư có mục đích là thúc đẩy sản xuất phát triển tạo đà đưa nền kinh tế - xã hội phát triển hơn nữa Nhưng trong nền kinh tế hàng hóa nhiều thành phần vận động theo cơ chế thị trường có sự điều tiết của Nhà nước thì việc phát triển của từng doanh nghiệp nói riêng và của nền kinh tế nói chung đều phải theo định hướng của Nhà nước Nên việc tín dụng tài trợ các dự án đầu tư đều phải được tiến hành theo định hướng, không được xa rời mục tiêu mà Đảng và Nhà nước đã đặt ra, nhằm đảm bảo các thành phần kinh tế, các ngành nghề, vùng, khu vực có đủ điều kiện

để phát triển phù hợp với sự nghiệp Công nghiệp hóa – hiện đại hóa đất nước Do đó,

có thể coi đây là nguyên tắc quan trọng nhất của tín dụng tài trợ dự án đầu tư

Tuy nhiên, việc đầu tư đúng là chưa đủ mà còn phải xét tới việc sử dụng nguồn vốn đầu tư đó như thế nào, có hiệu quả hay không Hiệu quả của tín dụng tài trợ dự án đầu tư được thể hiện qua 2 mặt đó là hiệu quả kinh tế và lợi ích xã hội

Các chỉ tiêu để đánh giá hiệu quả kinh tế:

- Khối lượng sản phẩm, dịch vụ được tạo ra

- Lợi nhuận, tỷ suất lợi nhuận trên vốn đầu tư

- Thời gian hoàn vốn

 Sử dụng vốn vay đúng mục đích và có hiệu quả

Nguyên tắc này không chỉ có tác dụng lớn đối với chất lượng tín dụng, mà còn đối với nền kinh tế, tác dụng đó được thể hiện như sau:

Tốc độ tăng trưởng Tốc độ tăng trưởng

- Việc sử dụng vốn vay đúng mục đích là yêu cầu cơ bản để hoàn thành kế hoạch của Nhà nước, của chủ thể kinh tế và của ngân hàng

- Việc sử dụng vốn vay đúng mục đích, phù hợp với khối lượng và chi phí đầu

tư sẽ cho phép đảm bảo tiến độ thi công của công trình, nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn

 Hoàn trả nợ gốc và lãi đúng hạn

Trong tín dụng tài trợ dự án đầu tư nói riêng và hoạt động tín dụng nói chung thì việc hoàn trả nợ gốc và lãi vay đóng vai trò rất quan trọng, nó đảm bảo chất lượng tín dụng của ngân hàng và uy tín của ngân hàng đó

Trong tín dụng tài trợ dự án đầu tư, để đảm bảo việc hoàn trả đúng thời hạn đòi hỏi người đi vay phải:

- Sử dụng vốn vay đúng mục đích, đúng đối tượng đã xác định

- Xúc tiến công trình đang thi công nhằm đảm bảo được tiến độ thi công của công trình, đưa công trình vào sử dụng đúng hạn

- Phát huy tốt hiệu quả của công trình vay vốn

 Tránh rủi ro, đảm bảo khả năng thanh toán

Trong bất kỳ hoạt động nào của ngân hàng đều tiềm ẩn một số rủi ro nhất định, nhưng tín dụng là hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất, để tránh được rủi ro và đảm bảo khả năng thanh toán thì cán bộ tín dụng cần phải xem xét, phân tích kỹ lưỡng những

hồ sơ tín dụng, sử dụng hiệu quả các chỉ số tài chính để thẩm định Để hạn chế được rủi ro xảy ra trong tín dụng, tín dụng tài trợ dự án đầu tư cần phải tuân thủ theo những nguyên tắc sau:

- Không nên tập trung đầu tư vào một số ít công trình, vì như thế sẽ dẫn đến rủi

ro cao

- Chỉ đầu tư vào các dự án mang tính khả thi cao, hiệu quả kinh tế lớn, khả năng hoàn vốn nhanh

- Phải dự đoán khả năng tồn tại và hoạt động của dự án

4.2.2 Nguồn vốn để cho vay trung – dài hạn

- Nguồn vốn huy động có kỳ hạn ổn định từ một năm trở lên

- Vốn vay trong nước thông qua việc phát hành trái phiếu ngân hàng

- Vốn vay ngân hàng nước ngoài

- Một phần nguồn vốn tự có và quỹ dự trữ của ngân hàng

- Vốn tài trợ ủy thác của Nhà nước và các tổ chức quốc tế

- Một phần nguồn vốn ngắn hạn được phép sử dụng để cho vay trung – dài hạn theo tỷ lệ cho phép