(Đồ án hcmute) phân tích báo cáo tài chính của công ty cổ phần dịch vụ du lịch mê kông

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC SƯ PHẠM KỸ THUẬT TP.HCM KHOA KINH TẾ ĐỒ ÁN TỐT NGHIỆP NGÀNH KẾ TỐN PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ DU LỊCH MÊ KÔNG GVHD: Th.s ĐẰNG QUANG VẮNG SVTH: NGUYỄN THỊ CẨM TÚ MSSV: 13125109 SKL 0 Tp Hồ Chí Minh, tháng 06/2017 an BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC SƢ PHẠM KỸ THUẬT TP.HỒ CHÍ MINH KHOA KINH TẾ  KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ DU LỊCH MÊ KÔNG Giảng viên hƣớng dẫn : Th.S Đàng Quang Vắng Sinh viên thực :Nguyễn Thị Cẩm Tú MSSV : 13125109 Lớp :131252B Khóa :2013 Hệ : Đại học quy Thành phố Hồ Chí Minh, tháng 06 năm 2017 an NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƢỚNG DẪN THÔNG TIN CHUNG Họ tên sinh viên: Nguyễn Thị Cẩm Tú Mã số sinh viên: 13125109 Đề tài: Phân tích báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Dịch vụ Du lịch Mê Kông Giảng viên hƣớng dẫn: Th.S Đàng Quang Vắng NHẬN XÉT: Tp HCM, ngày….tháng… năm… Giảng viên hƣớng dẫn Th.S Đàng Quang Vắng … i an NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN PHẢN BIỆN THÔNG TIN CHUNG Họ tên sinh viên: Nguyễn Thị Cẩm Tú Mã số sinh viên: 13125109 Đề tài: Phân tích báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Dịch vụ Du lịch Mê Kông Giảng viên hƣớng dẫn: Th.S Đàng Quang Vắng NHẬN XÉT: Tp HCM, ngày….tháng… năm… Giảng viên phản biện ………………………………… ii an LỜI CẢM ƠN Với kiến thức đƣợc tích lũy suốt thời gian học tập trƣờng Đại Học Sƣ Phạm Kỹ Thuật TP.HCM, với quan tâm giúp đỡ nhiệt tình Ban Giám Hiệu nhà trƣờng, quý ThầyCô, đặc biệt thầy Đàng Quang Vắng - giảng viên hƣớng dẫn em tận tình suốt thời gian làm báo cáo, với nhiệt tình giúp đỡ Q Cơng ty CP Dịch vụ Du lịch MêKơng để em hồn thành Báo cáo Khóa Luận Tốt Nghiệp này, với trân trọng em xin chân thành cảm ơn Em chân thành cảm ơn Quý Thầy Cô khoa Kinh tế - Trƣờng Đại học Sƣ phạm Kỹ thuật TP Hồ Chí Minh tận tâm nhiệt huyết truyền đạt kiến thức cho em nhƣ phân bổ thời gian cho em có hội thực tập để áp dụng kiến thức học, làm quen với cơng việc kế tốn mơi trƣờng doanh nghiệp thực tế Em chân thành cám ơn Ban giám đốc Công ty CP Dịch vụ Du lịch MêKông tạo điều kiện cho em đƣợc thực tập nhƣ học hỏi kinh nghiệm quý công ty Em xin đƣợc cảm ơn anh chị phịng Kế tốn tài cơng ty giúp đỡ, cung cấp tài liệu để em hồn thành tốt Luận văn tốt nghiệp Một lần em xin chân thành cảm ơn, kính chúc Quý thầy nhiều sức khỏe cơng tác tốt Kính chúc Quý nhà trƣờng đạt đƣợc nhiều thành công công tác giáo dục TP Hồ Chí Minh, ngày 20 tháng 06 năm 2017 Sinh viên thực iii an DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT SỬ DỤNG BCĐKT: Bảng cân đối kế toán BCKQKD: Báo cáo Kết Kinh doanh BCTC: Báo cáo tài BĐSĐT: Bất động sản đầu tƣ BHXH: Bảo hiểm xã hội BKS: Ban kiểm soát CP: Cổ phần CP: Chi phí DH: Dài hạn DL: Du lịch DN: Doanh nghiệp DMTK: Danh mục Tài khoản DT: Doanh thu DV: Dịch vụ ĐHĐCĐ: Đại Hội Đồng Cổ Đông HĐQT: Hội Đồng Quản Trị HTK: Hàng tồn kho LN: Lợi nhuận NH: Ngắn hạn NV: Nguồn vốn QL: Quản lý TK: Tài Khoản Tp.HCM: Thành phố Hồ Chí Minh TS: Tài sản TSDH: Tài sản dài hạn TSNH: Tài sản ngắn hạn UBND: Ủy ban nhân dân VCSH: Vốn chủ sở hữu VĐL: Vốn điều lệ iv an DANH SÁCH CÁC BẢNG TÍNH Bảng 1.1– Chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh năm 2016 13 Bảng 3.1 – Bảng cân đối kế toán rút gọn giai đoạn 2011- 2015 31 Bảng 3.2–Tốc độ tăng trƣởng tài sản qua năm 2011- 2015 33 Bảng 3.3 – Bảng tính tỷ trọng tài sản ngắn hạn giai đoạn2011- 2015 34 Bảng 3.4 –Bảng chênh lệch cấu TSNH giai đoạn2011-2015 34 Bảng 3.5 –Bảng tính xu hƣớng cấu TSNH giai đoạn 2011 – 2015 34 Bảng 3.6 – Bảng tính tỷ trọng cấu TSDHgiai đoạn 2011-2015 37 Bảng 3.7 – Bảng tính xu hƣớng TSDH giai đoạn 2011-2015 37 Bảng 3.8 – Bảng tính chênh lệch cấu TSDHgiai đoạn 2011- 2015 38 Bảng 3.9 – Cơ cấu nguồn vốn giai đoạn 2011-2015 39 Bảng 3.10– Tỷ trọng tiêu nợ phải trả giai đoạn2011-2015 40 Bảng 3.11 –Bảng tính chênh lệch tiêu nợ phải trả giai đoạn2011-2015 40 Bảng 3.12 – Bảng tính tốc độ tăng trƣởng tiêu nợ qua năm 2011 – 2015 40 Bảng 3.13 – Nguồn vốn chủ sở hữu qua năm2011-2015 42 Bảng 3.14 – Cơ cấu vốn chủ sở hữu qua năm 2011-2015 42 Bảng 3.15 – Bảng tính tốc độ tăng trƣởng nguồn vốn giai đoạn 2011-2015 42 Bảng 3.16 –Bảng tính hệ số vốn hoạt động qua năm2011-2015 43 Bảng 3.17 – Tổng hợp doanh thu chi phí qua năm 2011-2015 44 Bảng 3.18 – Bảng phân tích xu hƣớng doanh thu năm 2011- 2015 44 Bảng 3.19 –Bảng phân bổ doanh thu năm 2011-2015 45 Bảng 3.20 – Bảng tính tỷ trọng tiêu doanh thu2011-2015 46 Bảng 3.21 –Bảng tính chênh lệch doanh thu qua năm 2011-2015 46 Bảng 3.22 – Bảng tính cấu chi phí qua năm 2011-2015 48 Bảng 3.23 – Bảng tính chênh lệch chi phí qua năm giai đoạn2011-2015 48 v an Bảng 3.24 – Bảng tính xu hƣớng lợi nhuận qua năm2011-2015 49 Bảng 2.25 – Bảng tính chênh lệchlợi nhuậnqua năm 2011-2015 50 Bảng 3.26 – Bảng tính tỷ số khả toán hành 2011-2015 52 Bảng 3.27 – Bảng tính tỷ số khả toán nhanh giai đoạn2011-2015 52 Bảng 3.28 – Bảng tính tỷ số hoạt động hàng tồn kho2011-2015 53 Bảng 3.29 – Bảng tính tỷ số hoạt động khoản phải thu giai đoạn 2011-2015 54 Bảng 3.30– Bảng tính vịng quay tài sản ngắn hạn qua năm 2011-2015 54 Bảng 3.31 – Bảng tính số vịng quay tài sản cố định qua năm 2011- 2015 55 Bảng 3.32 – Bảng tính vịng quay tổng tài sản qua năm 2011-2015 55 Bảng 3.33 – Bảng tính tỷ số nợ dài hạn tổng tài sản năm 2011-2015 56 Bảng 3.34 – Bảng tính tỷ số nợ dài hạn vốn chủ sở hữu năm 2011-2015 57 Bảng 3.35– Bảng tính tỷ số lợi nhuận ròng doanh thu 2011- 2015 57 Bảng 3.36– Bảng tính tỷ số lợi nhuận rịng trên tài sản 2011- 2015 58 Bảng 3.37–Bảng tính tỷ số lợi nhuận rịng vốn chủ sở hữu năm 2011- 2015 58 vi an DANH SÁCH CÁC ĐỒ THỊ Biểu đồ 3.1 – Cơ cấu tài sản giai đoạn 2011- 2015 32 Biểu đồ 3.2 – Cơ cấu nguồn vốn giai đoạn 2011-2015 32 Biểu đồ 3.3 – Phân tích biến động cấu tài sản ngắn hạn2011- 2015 35 Biểu đồ 3.4 – Phân tích biến động cấu tài sản dài hạn2011- 2015 37 Biểu đồ 3.5 –Nguồn vốn qua năm 2011- 2015 39 Biểu đồ 3.6 –Doanh thu lợi nhuận qua năm 2011-2015 45 Biểu đồ 3.7 – Cơ cấu doanh thu qua cá năm 2011- 2015-2015 46 Biểu đồ 3.8 – Xu hƣớng tăng trƣởng doanh thu qua năm 2011- 2015 51 DANH SÁCH CÁC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1 - Sơ đồ tổ chức quản lý doanh nghiệp Sơ đồ 1.2 - Sơ đồ tổ chức máy kế toán doanh nghiệp Sơ đồ 1.3 – Sơ đồ trình tự ghi sổ kế tốn 11 vii an MỤC LỤC CHƢƠNG GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ DU LỊCH MÊKÔNG 1.1 Thông tin chung công ty CP Dịch vụ Du lịch MêKơng 1.2 Q trình hình thành phát triển Cơng ty CP DV Du lịch MêKông 1.3 Chức năng, lĩnh vực hoạt động Công ty CP DV Du lịch MêKông 1.3.1 Chức 1.3.2 Lĩnh vực hoạt động 1.4 Tầm nhìn sứ mệnh 1.5 Tổ chức sản xuất kinh doanh 1.6 Cơ cấu tổ chức máy quản lý đơn vị 1.6.1 Sơ đồ tổ chức máy quản lý 1.6.2 Chức nhiệm vụ phòng ban 1.7 Cơ cấu tổ chức máy kế toán đơn vị 1.7.1 Sơ đồ tổ chức máy kế toán 1.7.2 Chức nhiệm vụ vị trí 10 1.7.3 Hình thức, chế độ, sách kế tốn áp dụng doanh nghiệp 11 1.8 Kế hoạch phƣơng hƣớng phát triển 12 CHƢƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 15 2.1 Tổng quan báo cáo tài 15 2.1.1 Khái niệm báo cáo tài 15 2.1.2 Mục đích báo cáo tài 15 2.1.3 Ý nghĩa báo cáo tài 15 2.2 Tổng quan phân tích báo cáo tài 16 2.2.1 Khái niệm phân tích báo cáo tài 16 2.2.2 Mục đích phân tích báo cáo tài 16 2.2.3 Ý nghĩa phân tích báo cáo tài 17 2.2.4 Nhiệm vụ phân tích báo cáo tài 17 2.3 Phƣơng pháp sở liệu phân tích báo cáo tài 18 viii an BẢNG TÍNH TỐC ĐỘ TĂNG TRƢỞNG CÁC KHOẢN MỤC TRONG GIAI ĐOẠN 2011-2015 TÀI SẢN TÀI SẢN NGẮN HẠN Tiền Các khoản đầu tƣ tài ngắn hạn khoản phải thu Hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác TÀI SẢN DÀI HẠN Các khoản phải thu dài hạn Tài sản cố định Bất động sản đầu tƣ Tài sản dở dang dài hạn Các khoản đầu tƣ tài dài hạn Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN NGUỒN VỐN NỢ PHẢI TRẢ Nợ ngắn hạn Nợ dài hạn NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU Vốn chủ sở hữu Nguồn kinh phí vốn chủ sở hữu khác TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 2011 2012 2013 2014 2015 100.0% 100.0% 112.0% 113.3% 117.5% 119.8% 129.8% 127.1% 128.3% 3.6% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 107.8% 98.5% 31.1% 110.3% 91.5% 84.3% 10.9% 102.6% 552.3% 1114.3% 134.7% 122.3% 86.9% 24.8% 90.5% 86.4% 100.0% 100.0% 102.7% 210.8% 95.6% 194.7% 39.2% 772.3% 8.0% 728.4% 100.0% 111.6% 114.1% 120.8% 118.7% 100.0% 251.4% 254.1% 299.9% 283.1% 100.0% 137.9% 140.8% 186.4% 169.1% 100.0% 1862.9% 1862.9% 1912.3% 1901.8% 100.0% 96.4% 98.8% 101.3% 100.8% 100.0% 96.4% 98.8% 101.3% 100.8% 100.0% an 111.6% 114.1% 120.8% 118.7% BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TRONG GIAI ĐOẠN 2011-2015 Năm Khoản mục MS 2015 2014 2013 2012 2011 Bình quân Doanh thu bh ccdv Các khoản giảm trừ DT DT từ bh ccdv Giá vốn hàng bán LN gộp bán hàng ccdv Doanh thu hoạt động TC Chi phí tài -Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý DN 10 LN từ hoạt động KD 10 Thu nhập khác 11 Chi phí khác 12 Lợi nhuận khác 13 Tổng LN kế tốn trƣớc thuế 14 Chi phí thuế TNDN 15 Lợi nhuận sau thuế TNDN 01 02 10 11 20 21 22 23 24 24 30 31 32 40 50 51 60 98,724 98,724 66,833 31,892 5,530 10 10,603 6,897 19,912 1,480 1,480 21,392 3,268 18,124 101,350 101,350 72,807 28,542 6,082 10,719 4,377 19,528 1,000 464 536 20,064 4,516 15,548 94,613 30 94,582 66,619 27,963 8,397 8,789 9,620 17,952 17,952 4,488 13,464 97,058 75 96,984 68,854 28,130 9,091 9,453 11,366 16,401 16,401 3,803 12,598 106,498 71 106,427 68,090 38,338 11,243 9,570 7,987 32,023 32,023 6,468 25,556 99,650 35 99,613 68,640 30,973 8,069 9,827 8,049 21,163 495 92 403 21,567 4,509 17,058 an BẢNG TÍNH TỶ LỆ CHÊNH LỆCH CÁC CHỈ TIÊU TRÊN BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH TRONG GIAI ĐOẠN 2011-2015 Chỉ tiêu Doanh thu bán hàng CCDV Các khoản giảm trừ DT Doanh thu bán hàng cung cấp DV Giá vốn hàng bán LN gộp BH CCDV Doanh thu hoạt động TC Chi phí tài -Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý DN 10 LN từ hoạt động kinh doanh 10 Thu nhập khác 11 Chi phí khác 12 Lợi nhuận khác 13 Tổng LN kế toán trƣớc thuế 14 Chi phí thuế TNDH 15 LN sau thuế TNDN 2012/2011 2013/2012 2014/2013 2015/2014 (9%) 5% (3%) -59% 7% - (3%) - (9%) (2%) 7% (3%) 1% (27%) (19%) (1%) 42% (3%) (1%) (8%) (7%) (15%) 9% 2% (28%) 22% (54%) (8% 12% (9%) (1%) 58% (49%) 9% 9% 2% (49%) (41%) (51%) 9% 18% 7% 12% 1% 15% 48% 176% 7% (28%) 17% an PHỤ LỤC Báo cáo tài cơng ty Cổ phần Dịch vụ Du lịch Mê Kông an Mẫu số B 09- DN Cơng ty CP DV DL MÊ KƠNG 125 Nguyễn Thông Q3 TP HCM (Ban hành theo QĐ số 167/2000/QĐ-BTC ngày 25/10/2000 sửa đổi bổ sung theo TT Mã số thuế: 0301453444 số 23/2005/TT-BTC ngày 30/03/2005 Bộ trưởng BTC) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Ngày 31 tháng 12 năm 2011 Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu kỳ TÀI SẢN A- TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 72,564,478,600 76,013,096,694 I Tiền 110 69,484,509,204 64,857,964,368 120 - 8,805,352,000 130 518,372,286 898,779,698 III Các khoản đầu tư tài ngắn hạn khoản phải thu IV Hàng tồn kho 140 1,728,004,616 1,263,603,496 V Tài sản ngắn hạn khác 150 833,592,494 187,397,132 B- TÀI SẢN DÀI HẠN 200 21,633,283,550 18,501,872,340 I Các khoản phải thu dài hạn 210 - - II Tài sản cố định 220 20,119,376,884 16,505,519,236 III Bất động sản đầu tư Các khoản đầu tư tài dài hạn Tài sản dài hạn khác 240 10 1,513,906,666 1,625,359,906 250 11 - - - 370,993,198 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 94,197,762,150 94,514,969,034 NGUỒN VỐN 94,197,762,150 II IV V 260 A NỢ PHẢI TRẢ 300 9,240,641,626 20,994,366,940 I Nợ ngắn hạn 310 8,632,828,056 19,486,553,370 II Nợ dài hạn 320 607,813,570 1,507,813,570 B NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 84,957,120,524 73,520,602,094 I Vốn chủ sở hữu 410 84,957,120,524 73,520,602,094 420 - - 94,197,762,150 94,514,969,034 II Nguồn kinh phí vốn chủ sở hữu khác TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN TP Hồ Chí Minh, ngày 15 tháng 03 năm 2012 Người lập biểu Đào Ngọc Thảo Kế toán trưởng Nguyễn Hữu Thành an Giám đốc Nguyễn Văn Nở Mẫu số B 09- DN Công ty CP DV DL MÊ KƠNG 125 Nguyễn Thơng Q3 TP HCM (Ban hành theo QĐ số 167/2000/QĐ-BTC ngày 25/10/2000 sửa đổi bổ sung theo TT Mã số thuế: 0301453444 số 23/2005/TT-BTC ngày 30/03/2005 Bộ trưởng BTC) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Ngày 31 tháng 12 năm 2012 Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu kỳ 81,262,247,908 72,564,478,600 78,741,668,448 69,484,509,204 - - 558,827,136 518,372,286 TÀI SẢN A- TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I Tiền 110 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 III khoản phải thu 130 IV Hàng tồn kho 140 1,702,281,950 1,728,004,616 V Tài sản ngắn hạn khác 150 259,470,374 833,592,494 B- TÀI SẢN DÀI HẠN 200 23,862,128,588 21,633,283,550 I Các khoản phải thu dài hạn 210 - - II Tài sản cố định 220 20,671,056,034 20,119,376,884 III Bất động sản đầu tư 240 3,191,072,554 1,513,906,666 IV Các khoản đầu tư tài dài hạn 250 - - V Tài sản dài hạn khác 260 - - 4.1 4.2 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 105,124,376,496 94,197,762,150 NGUỒN VỐN - A NỢ PHẢI TRẢ 300 23,230,989,214 9,240,641,626 I Nợ ngắn hạn 310 11,907,737,374 8,632,828,056 II Nợ dài hạn 320 11,323,251,840 607,813,570 B NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 81,893,279,282 84,957,120,524 I Vốn chủ sở hữu Nguồn kinh phí vốn chủ sở hữu khác TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 410 81,893,279,282 84,957,120,524 420 - - II 105,124,268,496 94,197,762,150 TP Hồ Chí Minh, ngày 01 tháng 03 năm 2013 Người lập biểu Đào Ngọc Thảo Kế toán trưởng Nguyễn Hữu Thành an Giám đốc Nguyễn Văn Nở Mẫu số B 09- DN Cơng ty CP DV DL MÊ KƠNG 125 Nguyễn Thơng Q3 TP HCM (Ban hành theo QĐ số 167/2000/QĐ-BTC ngày 25/10/2000 sửa đổi bổ sung theo TT Mã số thuế: 0301453444 số 23/2005/TT-BTC ngày 30/03/2005 Bộ trưởng BTC) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Ngày 31 tháng 12 năm 2013 Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu kỳ TÀI SẢN A- TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 85,256,592,142 81,262,247,908 I Tiền Các khoản đầu tư tài ngắn hạn khoản phải thu 110 83,234,997,024 78,741,668,448 120 - - 130 474,134,356 558,827,136 IV Hàng tồn kho 140 1,456,234,220 1,702,281,950 V Tài sản ngắn hạn khác 150 91,226,542 259,470,374 B- TÀI SẢN DÀI HẠN 200 22,188,031,910 23,862,128,588 I Các khoản phải thu dài hạn 210 - - II Tài sản dài hạn 220 19,240,452,076 20,671,056,034 II III III Bất động sản đầu tư Các khoản đầu tư tài dài IV hạn V Tài sản dài hạn khác 240 10 2,947,579,834 3,191,072,554 250 11 - - - - 260 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 107,444,624,052 105,124,376,496 NGUỒN VỐN - - A NỢ PHẢI TRẢ 300 23,477,838,492 23,230,989,214 I Nợ ngắn hạn 310 12,154,586,652 11,907,737,374 II Nợ dài hạn 320 11,323,251,840 11,323,251,840 B NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 83,966,785,560 - I Vốn chủ sở hữu Nguồn kinh phí vốn chủ sở hữu khác TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 410 83,966,785,560 81,893,279,282 420 - - II 107,444,624,052 105,124,268,496 TP Hồ Chí Minh, ngày 10 tháng 03 năm 2014 Người lập biểu Đào Ngọc Thảo Kế toán trưởng Nguyễn Hữu Thành an Giám đốc Nguyễn Văn Nở Mẫu số B 01- DN Công ty CP DV DL MÊ KƠNG 125 Nguyễn Thơng Q3 TP HCM (Ban hành theo TT 200/2014/TT-BTC Mã số thuế: 0301453444 ngày 22/12/2014 Bộ trưởng BTC) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Ngày 31 tháng 12 năm 2014 Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu kỳ 94,206,647,624 85,256,592,142 88,290,918,734 83,234,997,024 - - TÀI SẢN A- TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I 110 III Tiền Các khoản đầu tư tài ngắn hạn khoản phải thu 130 5.2 2,863,027,910 474,134,356 IV Hàng tồn kho 140 5.3 2,328,054,370 1,456,234,220 V Tài sản ngắn hạn khác 150 724,646,610 91,226,542 B- TÀI SẢN DÀI HẠN 200 19,587,673,404 22,188,031,910 I Các khoản phải thu dài hạn 210 - - II Tài sản dài hạn 220 7,895,311,632 19,240,452,076 III Bất động sản đầu tư Các khoản đầu tư tài dài hạn Tài sản dài hạn khác 240 11,692,361,772 2,947,579,834 250 - - 260 113,794,321,02 107,444,624,05 II IV V 5.1 120 5.7 TỔNG CỘNG TÀI SẢN NGUỒN VỐN A NỢ PHẢI TRẢ 300 27,716,622,440 23,477,838,492 I Nợ ngắn hạn 310 16,093,370,600 12,154,586,652 II Nợ dài hạn 320 11,623,251,840 11,323,251,840 B NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 5.14 86,077,698,588 83,966,785,560 I Vốn chủ sở hữu Nguồn kinh phí vốn chủ sở hữu khác 410 5.14.1 86,077,698,588 83,966,785,560 - - 113,794,321,02 107,444,624,05 II 420 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN TP Hồ Chí Minh, ngày 25 tháng 02 năm 2015 Người lập biểu Đào Ngọc Thảo Kế toán trưởng Nguyễn Hữu Thành an Giám đốc Nguyễn Văn Nở Mẫu số B 01- DN Cơng ty CP DV DL MÊ KƠNG 125 Nguyễn Thông Q3 TP HCM (Ban hành theo TT 200/2014/TT-BTC Mã số thuế: 0301453444 ngày 22/12/2014 Bộ trưởng BTC) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Ngày 31 tháng 12 năm 2014 Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu kỳ TÀI SẢN A- TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 93,132,891,014 94,206,647,624 I 110 2,476,066,790 88,290,918,734 120 82,560,000,000 - III Tiền Các khoản đầu tư tài ngắn hạn khoản phải thu 130 5,776,428,610 2,863,027,910 IV Hàng tồn kho 140 2,113,994,934 2,328,054,370 V Tài sản ngắn hạn khác 150 206,400,680 724,646,610 B- TÀI SẢN DÀI HẠN 200 18,701,029,562 19,587,673,404 I Các khoản phải thu dài hạn 210 - - II Tài sản cố định 220 1,613,511,446 7,895,311,632 III Bất động sản đầu tư 230 11,027,602,482 11,692,361,772 IV Tài sản dở dang dài hạn Các khoản đầu tư tài dài hạn Tài sản dài hạn khác 240 II V VI 250 10 6,059,915,634 11 260 TỔNG CỘNG TÀI SẢN - - - - 111,833,920,576 113,794,321,028 NGUỒN VỐN A NỢ PHẢI TRẢ 300 26,155,722,330 27,716,622,440 I Nợ ngắn hạn 310 14,596,384,490 16,093,370,600 II Nợ dài hạn 320 11,559,337,840 11,623,251,840 B NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 85,678,198,246 86,077,698,588 I Vốn chủ sở hữu Nguồn kinh phí vốn chủ sở hữu khác TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 410 85,678,198,246 86,077,698,588 420 - - 111,833,920,576 113,794,321,028 II TP Hồ Chí Minh, ngày 20 tháng 03 năm 2015 Người lập biểu Đào Ngọc Thảo Kế toán trưởng Nguyễn Hữu Thành an Giám đốc Nguyễn Văn Nở Mẫu số 03-1A/TNDN Cơng ty CP DV DL MÊ KƠNG Ban hành theo TT60/2007 125 Nguyễn Thông, p9, Q3 TP HCM ngày 14/06/2007 Bộ trưởng BTC) Mã số thuế: 0301453444 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NĂM 2011 Người nộp thuế: CÔNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ DU LỊCH MÊ KÔNG Mã số thuế: 0301453444 CHỈ TIÊU Năm Năm trước 1 106,498,333,258 98,098,692,768 70,983,816 64,774,576 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 106,427,349,442 98,033,918,192 Giá vốn hàng bán 68,089,655,364 65,225,607,916 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 38,337,694,078 32,808,310,276 Doanh thu hoạt động tài 11,243,153,560 7,046,030,736 - - - - Chi phí bán hàng 9,570,290,740 6,885,944,900 Chi phí quản lý doanh nghiệp 7,987,271,736 5,998,830,032 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 32,023,285,162 26,969,566,080 10 Thu nhập khác - - 11 Chi phí khác - - 12 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) - - 13 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 32,023,285,162 26,969,566,080 14 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 6,467,557,374 6,743,968,000 15 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 25,555,727,788 20,225,598,080 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay TP Hồ Chí Minh, ngày 15 tháng 03 năm 2015 Người lập biểu Đào Ngọc Thảo Kế toán trưởng Nguyễn Hữu Thành an Giám đốc Nguyễn Văn Nở Mẫu số 03-1A/TNDN Cơng ty CP DV DL MÊ KƠNG Ban hành theo TT60/2007 125 Nguyễn Thông Q3 TP HCM ngày 14/06/2007 Bộ trưởng BTC) Mã số thuế: 0301453444 Năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2010 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NĂM 2012 Người nộp thuế: CÔNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ DU LỊCH MÊ KÔNG Mã số thuế: 0301453444 CHỈ TIÊU Mã số Năm Năm trước 2 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 10 96,983,559,700 106,427,349,442 Giá vốn hàng bán 11 68,853,702,432 68,089,655,364 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 20 28,129,857,268 38,337,694,078 Doanh thu hoạt động tài 21 9,091,174,748 11,243,153,560 Chi phí tài 22 - - 23 - - Chi phí bán hàng 24 9,453,273,176 9,570,290,740 Chi phí quản lý doanh nghiệp 24 11,366,282,166 7,987,271,736 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 16,401,476,674 32,023,285,162 10 Thu nhập khác 31 - - 11 Chi phí khác 32 - - 12 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 - - 13 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 50 16,401,476,674 32,023,285,162 14 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 51 3,803,371,300 6,467,557,374 15 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 12,598,105,374 25,555,727,788 Trong đó: Chi phí lãi vay 97,058,113,556 106,498,333,258 74,553,856 70,983,816 TP Hồ Chí Minh, ngày 01 tháng 03 năm 2013 Người lập biểu Đào Ngọc Thảo Kế toán trưởng Nguyễn Hữu Thành an Giám đốc Nguyễn Văn Nở CÔNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ DU LỊCH MÊ KƠNG Số 125 Nguyễn Thơng, phường 9, Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Nam tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2013 CHỈ TIÊU Mã số Năm Năm trước 2 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 10 94,582,132,778 96,983,559,700 Giá vốn hàng bán 11 66,618,872,714 68,853,702,432 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 20 27,963,260,064 28,129,857,268 Doanh thu hoạt động tài 21 8,396,993,634 9,091,174,748 Chi phí tài 22 - - 23 - - Chi phí bán hàng 24 8,788,575,220 9,453,273,176 Chi phí quản lý doanh nghiệp 24 9,619,631,244 11,366,282,166 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 17,952,047,234 16,401,476,674 10 Thu nhập khác 31 - - 11 Chi phí khác 32 - - 12 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 - - 13 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 50 17,952,047,234 16,401,476,674 14 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 51 4,488,011,834 15 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 13,464,035,400 12,598,105,374 Trong đó: Chi phí lãi vay 94,612,981,060 97,058,113,556 30,848,282 74,553,856 3,803,371,300 TP Hồ Chí Minh, ngày 01 tháng 03 năm 2014 Người lập biểu Đào Ngọc Thảo Kế toán trưởng Nguyễn Hữu Thành an Giám đốc Nguyễn Văn Nở CÔNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ DU LỊCH MÊ KÔNG Số 125 Nguyễn Thông, phường 9, Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2014 CHỈ TIÊU Mã số Năm Năm trước 2 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 10 101,349,533,562 94,582,132,778 Giá vốn hàng bán 11 72,807,176,856 66,618,872,714 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 20 28,542,356,706 27,963,260,064 Doanh thu hoạt động tài 21 6,081,862,220 8,396,993,634 Chi phí tài 22 - - 23 - - Chi phí bán hàng 24 10,719,329,914 8,788,575,220 Chi phí quản lý doanh nghiệp 24 4,377,329,972 9,619,631,244 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 19,527,559,040 17,952,047,234 10 Thu nhập khác 31 1,000,000,000 - 11 Chi phí khác 32 463,786,518 - 12 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 536,213,482 - 13 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 50 20,063,772,522 17,952,047,234 14 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 51 4,516,062,990 4,488,011,834 15 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 15,547,709,532 13,464,035,400 Trong đó: Chi phí lãi vay 101,349,533,562 94,612,981,060 - 30,848,282 TP Hồ Chí Minh, ngày25 tháng 02 năm 2015 Người lập biểu Đào Ngọc Thảo Kế toán trưởng Nguyễn Hữu Thành an Giám đốc Nguyễn Văn Nở CÔNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ DU LỊCH MÊ KƠNG Số 125 Nguyễn Thơng, phường 9, Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2015 CHỈ TIÊU Mã số Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 10 98,724,271,808 101,349,533,562 Giá vốn hàng bán 11 66,832,524,488 72,807,176,856 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 20 31,891,747,320 28,542,356,706 Doanh thu hoạt động tài 21 5,530,331,166 6,081,862,220 Chi phí tài 22 10,312,340 - Trong đó: Chi phí lãi vay 23 - - Chi phí bán hàng 24 10,602,555,940 10,719,329,914 Chi phí quản lý doanh nghiệp 24 6,896,731,368 4,377,329,972 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 19,912,478,838 19,527,559,040 10 Thu nhập khác 31 1,479,796,000 1,000,000,000 11 Chi phí khác 32 - 463,786,518 12 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 1,479,796,000 536,213,482 13 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 50 21,392,274,838 20,063,772,522 14 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 51 3,267,797,744 4,516,062,990 15 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 18,124,477,094 15,547,709,532 Năm Năm trước 98,724,271,808 101,349,533,562 - - TP Hồ Chí Minh, ngày 20 tháng 03 năm 2016 Người lập biểu Đào Ngọc Thảo Kế toán trưởng Nguyễn Hữu Thành an Giám đốc Nguyễn Văn Nở S an K L 0 ... Nhà nƣớc Công ty Dịch vụ Du lịch Quận thành Công ty Cổ phần Dịch vụ Du lịch Quận Ngày 27/08/2001, Công ty Cổ phần Dịch vụ Du lịch Quận đổi tên thành Công ty Cổ phần Dịch vụ Du lịch M? ?Kông an 1.3... tập cơng ty Cổ phân Dịch vụ Du lịch Mê Kông với mong muốn hiểu sâu số đƣợc trình bày báo cáo tài q cơng ty, nên tơi chọn đề tài ? ?Phân tích báo cáo tài Công ty Cổ phân Dịch vụ Du lịch M? ?Kông? ?? để... phát triển Cơng ty CP DV Du lịch M? ?Kông Công Ty Cổ Phần Dịch vụ Du lịch MêKơng có tiền thân Cơng ty Ăn uống Khách sạn Quận Công ty Du lịch Quận sáp nhập thành Công ty Dịch vụ Du lịch Quận theo