Khóa luận tốt nghiệp các yếu tố ảnh hưởng đến nợ xấu của các ngân hàng thương mại cổ phần tại việt nam

LỜI CẢM ƠN Trƣớc hết, xin gửi lời cảm ơn đến Thầy Cô trƣờng Đại học Ngân Hàng Thành phố Hồ Chí Minh cung cấp đầy đủ kiến thức cần thiết suốt thời gian qua, tạo điều kiện cho tác giả thực khóa luận tốt nghiệp với khả tốt Đặc biệt, xin gửi lời cảm ơn chân thành đến giảng viên hƣớng dẫn mình, PGS.TS Đặng Văn Dân Sự dẫn nhiệt tình tâm huyết thầy giúp đỡ tác giả nhiều trình thực nghiên cứu Cảm ơn Thầy Cơ có góp ý định hƣớng, giúp tác giả có động lực để hồn thành khóa luận Với điều kiện vốn kiến thức hạn chế tác giả, khóa luận khơng thể tránh đƣợc nhiều thiếu sót Vì vậy, tác giả mong nhận đƣợc bảo thầy để nâng cao kiến thức thân, tích lũy thêm nhiều kinh nghiệm để hồn thành tốt nghiên cứu tới Tôi xin chân thành cảm ơn! TP.HCM, ngày 21, tháng 11, năm 2022 Sinh viên thực Nguyễn Hoàng Chƣơng MỤC LỤC DANH MỤC VIẾT TẮT i DANH MỤC KÝ HIỆU CÁC BIẾN ii DANH MỤC BẢNG iii CHƢƠNG 1: GIỚI THIỆU NGHIÊN CỨU 1.1 Lý chọn đề tài 1.2 Muc tiêu nghiên cứu Mục tiêu tổng quát Mục tiêu cụ thể Câu hỏi nghiên cứu 1.4 Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 1.5 Phƣơng pháp nghiên cứu 1.6 Đóng góp nghiên cứu 1.7 Kết cấu nghiên cứu Kết luận chƣơng CHƢƠNG 2: LÝ THUYẾT VÀ CÁC NGHIÊN CỨU THỰC NGHIỆM 2.1 Khái niệm nợ xấu ngân hàng 2.2 Lý thuyết nhân tố tác động đến nợ xấu 12 2.3 Tổng quan nghiên cứu thực nghiệm 16 2.3.1 Nghiên cứu giới 16 2.3.2 Nghiên cứu nƣớc 19 2.4 Các nhân tố ảnh hƣởng 22 Kết luận Chƣơng 27 CHƢƠNG 3: PHƢƠNG PHÁP VÀ DỮ LIỆU NGHIÊN CỨU 28 3.1 Mơ hình nghiên cứu 28 3.1.1 Khái quát mơ hình nghiên cứu 28 3.1.2 Giải thích kỳ vọng biến 29 3.2 Dữ liệu nghiên cứu 34 3.3 Trình tự nghiên cứu 34 Kết luận chƣơng 39 CHƢƠNG THẢO LUẬN KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 40 4.1 Thống kê mô tả biến 40 4.2 Phân tích tƣơng quan mơ hình nghiên cứu 42 4.3 Phân tích hồi quy mơ hình nghiên cứu 43 4.3.1 Kiểm định tƣợng đa cộng tuyến 43 4.3.2 Kiểm định tƣợng phƣơng sai thay đổi 44 4.3.3 Kiểm định tƣợng tự tƣơng quan 44 4.4 Ƣớc lƣợng mơ hình theo phƣơng pháp GMM 46 4.5 Thảo luận kết nghiên cứu 48 Kết luận chƣơng 52 CHƢƠNG KẾT LUẬN VÀ KHUYẾN NGHỊ 53 5.1 Kết luận 53 5.2 Một số khuyến nghị 53 5.3 Hạn chế đề tài hƣớng nghiên cứu 56 Kết luận chƣơng 57 TÀI LIỆU THAM KHẢO i PHỤ LỤC CÁC NGÂN HÀNG TRONG MẪU NGHIÊN CỨU vii PHỤ LỤC DỮ LIỆU NGHIÊN CỨU viii PHỤ LỤC KẾT QUẢ HỒI QUY xiv PHỤ LỤC xvii DANH MỤC VIẾT TẮT Từ viết tắt Tiếng Anh Tiếng Việt Basel Committee on Banking Supervision Ủy ban Basel giám sát ngân hàng CAR Capital Adequacy Ratio Hệ số an toàn vốn CGI Corporate governance index Chỉ số quản trị doanh nghiệp FEM Fixed Effects Model Mơ hình ảnh hƣởng cố định FSIS Financial Soundness Indicators Chỉ số lành mạnh tài GMM Generalized Method of Moments Phƣơng pháp ƣớc lƣợng tổng quát hóa dựa momen IAS International Accounting Standard Chuẩn mực kế toán quốc tế Inernational Financial Reporting Standards Chuẩn mực báo cáo tài quốc tế IMF International Monetary Fund Quỹ tiền tệ Quốc tế LGDR Loss Given Default Rate Tỷ lệ mát đƣợc xác định BCBS IFRS NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHTMCP Ngân hàng thƣơng mại cổ phần ROE Lợi nhuận vốn chủ sở hữu Return On Equity Tổ chức tín dụng TCTD VAS Vietnam Accounting Standard Chuẩn mực kế toán Việt Nam VEPR Viet NamInstitute for Economic and Policy Research Viện nghiên cứu kinh tế sách i WB Ngân hàng Thế giới World Bank DANH MỤC KÝ HIỆU CÁC BIẾN Ký hiệu Tiếng Anh Tiếng Việt ETA Equity to total assets Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tổng tài sản GDP Gross Domestic Product Tổng sản phẩm quốc nội IFL Inflation Tỷ lệ làm phát LGR Bank‟s Loan growth Tốc độ tăng trƣởng tín dụng LLR Loan loss reserves Tỷ lệ dự phòng rủi ro tổng dƣ nợ NPL Non performing loans Tỷ lệ nợ xấu ROA Return on total assets Suất sinh lời tổng tài sản Quy mô Ngân hàng SIZE ii DANH MỤC BẢNG Bảng Phân loại nợ Ngân hàng giới 10 Bảng Cách phân loại nợ 11 Bảng Phân loại nợ Việt Nam 12 Bảng Tổng hợp nghiên cứu thực nghiệm yếu tố tác động đến nợ xấu NHTMCP 24 Bảng Mô tả kỳ vọng tác động biến độc lập 33 Bảng Thống kê mô tả biến 40 Bảng Ma trận hệ số tƣơng quan biến 42 Bảng Kết kiểm định số VIF 43 Bảng Kết kiểm định Largrange 44 Bảng 10 Kết kiểm định Wooldridge 44 Bảng 11 Kết phân tích hồi quy theo GMM 46 Bảng 12 Kết kiểm định thực nghiệm ƣớc lƣợng phƣơng pháp GMM 48 iii CHƢƠNG 1: GIỚI THIỆU NGHIÊN CỨU 1.1 Lý chọn đề tài Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần (NHTMCP) Việt Nam đƣợc xem loại hình doanh nghiệp chuyên kinh doanh vốn dịch vụ tiền tệ cho chủ thể kinh tế Qua nhiều năm hình thành phát triển, NHTMCP Việt Nam ngày có đổi chất lƣợng, tạo động lực phát triển kinh tế đất nƣớc Hoạt động tín dụng động vai trị nguồn thu cốt lõi chủ yếu ngân hàng Các ngân hàng đƣợc ví nhƣ mạch máu kinh tế, ngân hàng gặp cố có tác động khơng nhỏ đến khả luân chuyển tiền kinh tế, dẫn đến khủng hoảng cho tồn hệ thống tài Do đó, việc kiểm sốt rủi ro tín dụng ngân hàng vô quan trọng song song với hoạt động kinh doanh đem lại lợi nhuận ngân hàng Theo Louzis (2012), Nkusu (2011) Rogoff (2010), nợ xấu vấn đề cần đƣợc quan tâm quản lý rủi ro tín dụng, đƣợc coi nhƣ dấu hiệu cảnh báo cho khủng hoảng tài tiềm tàn tƣơng lai không đƣợc theo dõi xử lý kịp thời Nhiều nghiên cứu gần giới nguyên nhân dẫn đến nợ xấu Để giảm nợ xấu, Tobin (1880) cho ngân hàng cần quan tâm đến vấn đề khoản nhằm đáp ứng việc ngƣời gửi tiền rút tiền lúc nào, bên cạnh họ phải chuẩn bị để đáp ứng yêu cầu tiền mặt tối thiểu khách hàng lúc Do đó, tổ chức cần chuẩn bị lƣợng lớn tài sản có tính khoản cao Tại Việt Nam, nợ xấu NHTMCP không bắt đầu xuất thời gian gần mà hơn, điều diễn nhiều năm trƣớc Nợ xấu có dấu hiệu tăng từ năm 2007 bắt đầu đƣợc quan tâm đặc biệt từ cuối năm 2011, thời điểm kinh tế vĩ mơ có dấu hiệu xấu đi, hoạt động cơng ty bị đình trệ Đặc biệt, nợ xấu bắt đầu tăng mạnh năm 2011, khiến cho ngân hàng thƣơng mại gặp vấn đề tính khoản, ảnh hƣởng tới lợi nhuận kết hoạt động kinh doanh Đây kết đến từ sách tiền tệ thắt chặt, cơng ty có dấu hiệu thua lỗ nhiều nợ xấu tích tụ nhiều năm báo cáo thƣờng niên Ngân hàng Nhà nƣớc cho biết tỷ lệ nợ xấu tăng vọt lên 4.08% vào năm 2012 Số liệu từ Cơ quan Thanh tra, cho biết tỷ lệ nợ xấu cuối tháng 3/2012 8.6 % Tuy nhiên, Ngân hàng Thế giới (2014) ƣớc tính tỷ lệ nợ xấu hệ thống ngân hàng Việt Nam vào cuối năm 2012 12%, cao đáng kể so với số mà Ngân hàng Nhà nƣớc công bố Thống kê từ nguồn cho thấy, nợ xấu ngân hàng thƣơng mại Việt Nam đáng lo ngại dù số liệu có chênh lệch đến từ nhiều nguồn Nhiều nghiên cứu đƣợc thực Việt Nam nhằm tìm yếu tố ảnh hƣởng đến nợ xấu ngân hàng thƣơng mại cổ phần Nghiên cứu sách tiền tệ hiệu hoạt động ngân hàng tác giả Đặng Văn Dân (2022) Các báo nhà nghiêm cứu Nguyễn Thị Hồng Vinh (2015), Đào Lê Kiều Oanh (2020) Hoàng Thị Thanh Hằng (2020) đƣa nguyên nhân dẫn đến nợ xấu ngân hàng đến từ việc tăng trƣởng tín dụng, quy mơ yếu tố vĩ mô nhƣ tăng trƣởng kinh tế lạm phát Việc tìm hiểu nguyên nhân nhƣ nghiêm cứu, đánh giá tác động nợ xấu đến hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại Việt Nam điều cốt lõi để đƣa phƣơng án tránh sụp đổ từ khủng hoảng tài ngân hàng tƣơng lai Trong năm gần đây, với đạo kịp thời từ Ngân hàng Nhà nƣớc (NHNN) bộ, ngành, tỷ lệ nợ xấu mức thấp, xu hƣớng giảm Diễn biến nợ xấu qua năm năm 2016, tỷ lệ nợ xấu hệ thống ngân hàng 2.46%, năm 2017 giảm xuống 1.99%, năm 2018 1.91%, đến năm 2019 1.63% tiếp đến năm 2020 1.76%, vào năm 2021 1.9%, nhƣng tỷ lệ chƣa loại trừ nợ có khả vốn Nhiều công cụ, kỹ thuật đánh giá nợ xấu đƣợc nhà hoạch định sách quan nhà nƣớc thực thi để xử lý nợ xấu ngắn hạn Tuy nhiên, việc tìm hiểu kỹ lƣỡng, nhƣ có kiến thức đầy đủ nguyên nhân nợ xấu hạn chế việc xác định yếu tố gây nợ xấu chƣa đƣợc nghiên cứu đầy đủ Thách thức đặt làm để xử lý kịp thời khoản nợ xấu, xác định nguyên nhân gốc rễ đƣa giải pháp phù hợp để loại bỏ trở ngại này, hỗ trợ ngành ngân hàng phát triển lành mạnh góp phần vào tăng trƣởng ngành Từ nguyên nhân trên, tác giả định chọn đề tài “Các yếu tố tác động đến nợ xấu Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam” 1.2 Muc tiêu nghiên cứu Mục tiêu tổng quát Mục tiêu tổng quát đề tài nghiên cứu xác định nhân tố ảnh hƣởng đến nợ xấu Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Việt Nam, từ đƣa số ý đề xuất cho sách nhằm hạn chế nợ xấu ngân hàng Việt Nam thời gian tới Mục tiêu cụ thể Đề tài nghiên cứu cần đạt đƣợc mục tiêu cụ thể sau: - Nhận diện đƣợc yếu tố tác động đến nợ xấu NHTMCP niêm yết Việt Nam - Xây dựng mơ hình nghiên cứu - Phân tích đánh giá yếu tố tác động lên nợ xấu NHTMCP niêm yết Việt Nam - Kiểm chứng chiều hƣớng tác động, mức độ ảnh hƣởng yếu tố lên nợ xấu NHTMCP Việt Nam Câu hỏi nghiên cứu Để giải mục tiêu nghiên cứu, khóa luận cần phải xác định câu hỏi nghiên cứu sau: - Các yếu tố tác động đến nợ xấu NHTMCP Việt Nam? - Dấu hiệu mức độ tác động yếu tố lên nợ xấu NHTMCP Việt Nam? 1.4 Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đề tài nghiên cứu yếu tố ảnh hƣởng đến nợ xấu Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Việt Nam Dữ liệu đƣợc niêm yết sàn HOSE (Sở Giao dịch Chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh), sàn HNX (Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội) UPCOM (Doanh nghiệp đại chúng chƣa niêm yết) Nghiên cứu sử dụng liệu từ 25 ngân hàng thƣơng mại Việt Nam từ năm 2010 đến năm 2021 suốt thời gian này, có 25 ngân hàng thƣơng mại công bố lƣợng liệu cần thiết nên tác giả tổng hợp đủ tất 39 NHTMCP Các ngân hàng đƣợc lựa chọn phù hợp với yêu cầu tồn hoạt động đến cuối năm 2021 trì số liệu thống kê cụ thể khoảng thời gian 11 năm Thời gian nghiên cứu từ năm 2010 đến năm 2021 với liệu thu thập từ báo cáo tài chính, báo cáo thƣờng niên, … 1.5 Phƣơng pháp nghiên cứu Đề tài nghiên cứu sử dụng phƣơng pháp định tính phƣơng pháp định lƣợng để phân tích nhân tố tác ảnh hƣởng đến nợ xấu Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Việt Nam Phương pháp định tính dùng để phân tích, so sánh tổng hợp số liệu thống kê kết hợp số liệu vi mơ từ báo cáo tài đƣợc kiểm tốn, báo cáo thƣờng niên cơng bố website ngân hàng thƣơng mại giai đoạn 2010 – 2021 Việt Nam Số liệu vĩ mô đƣợc thu thập từ báo cáo Ngân hàng Nhà nƣớc, Quỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF), Ngân hàng Thế giới (World Bank), báo liên quan đến đề tài nghiên cứu, trang web, nhằm trả lời câu hỏi yếu tố ảnh hƣởng đến nợ xấu Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Việt Nam Phương pháp định lượng dùng để nghiên cứu sử dụng hồi quy liệu bảng để phân tích tác động nhân tố đến nợ xấu Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Việt Nam, phƣơng pháp ƣớc lƣợng bình phƣơng bé OLS đƣợc sử dụng thông qua hiệu ứng Fixed Effects Random Effects Sau sử dụng kiểm định Hausman Test để kiếm tra xem mơ hình phù hợp với hiệu ứng Fixed Effects hay Random Effects Bên cạnh đó, mơ hình nghiên cứu sử dụng biến độ trễ biến phụ thuộc nên khả mơ hình nội sinh Để khắc phục khiếm khuyết mơ hình, tác giả sử dụng phƣơng pháp thống kê tổng hợp Moment tổng quát (GMM) thông qua phần mềm Stata Nghiên cứu dựa kết hồi quy để thảo luận PHỤ LỤC DỮ LIỆU NGHIÊN CỨU Tỷ lệ nợ xấu tổng dƣ nợ ngân hàng 2010 2012 2013 2014 ABB 0.04748 16.54761 0.01889 0.0179 ACB 0.02702 16.64685 0.02143 BID 0.02773 16.69747 0.0259 BVB 0.02837 16.75416 CTG 0.0256 16.92961 EIB 0.02996 17.05142 HDB 0.02056 16.68239 KLB 0.02916 LPB MBB 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 0.069528045 0.21509 0.0624 0.18678 0.04748 16.54761 0.01889 1.1323 0.195875059 0.19452 0.0624 0.18678 0.02702 16.64685 0.02143 0.0042 0.199105934 0.19363 0.0624 0.18678 0.02773 16.69747 0.0259 0.0144 0.0058 0.177866292 0.16691 0.0624 0.18678 0.02837 16.75416 0.0144 0.01065 0.0001 -0.1288496 0.15885 0.0624 0.18678 0.0256 16.92961 0.01065 0.01342 0.0055 0.114321523 0.14753 0.0624 0.18678 0.02996 17.05142 0.01342 0.02628 0.010075 0.112574228 0.14736 0.0624 0.18678 0.02056 16.68239 0.02628 16.92885 0.00782 0.00538 0.199518509 0.14296 0.0624 0.18678 0.02916 16.92885 0.00782 0.02136 17.84322 0.02145 1.6769 0.2972874 0.11747 0.0624 0.18678 0.02136 17.84322 0.02145 0.0279 17.54221 0.00772 0.0286 0.00529497 0.11369 0.0624 0.18678 0.0279 17.54221 0.00772 MSB 0.05752 18.76759 0.01358 0.0049 -0.023583932 0.10283 0.0624 0.18678 0.05752 18.76759 0.01358 NAB 0.01611 19.02809 0.01931 0.0036 0.201747159 0.08881 0.0624 0.18678 0.01611 19.02809 0.01931 NVB 0.0269 18.3897 0.0067 0.0223 0.04231866 0.08417 0.0624 0.18678 0.0269 18.3897 0.0067 OCB 0.0227 18.55499 0.00694 0.0031 0.186097723 0.08306 0.0624 0.18678 0.0227 18.55499 0.00694 PGB 0.02234 18.07804 0.01234 0.0059 0.196354771 0.08214 0.0624 0.18678 0.02234 18.07804 0.01234 SEA 0.02108 17.62274 0.01074 0.0062 0.180726306 0.07879 0.0624 0.18678 0.02108 17.62274 0.01074 SGB 0.02033 19.72012 0.01251 0.0165 0.184395717 0.07848 0.0624 0.18678 0.02033 19.72012 0.01251 SHB 0.01613 18.74877 0.01542 0.0108 0.283251533 0.07417 0.0624 0.18678 0.01613 18.74877 0.01542 STB 0.01824 18.23216 0.01121 0.005 0.15241048 0.0724 0.0624 0.18678 0.01824 18.23216 0.01121 TCB 0.02827 19.01141 0.01907 0.0053 0.198829286 0.06933 0.0624 0.18678 0.02827 19.01141 0.01907 TPB 0.00673 17.02979 0.00599 0.025524 -0.298636172 0.06721 0.0624 0.18678 0.00673 17.02979 0.00599 VAB 0.00751 19.94805 0.01511 0.0167 0.252896186 0.06231 0.0624 0.18678 0.00751 19.94805 0.01511 VCB 0.02961 19.82126 0.00829 0.0165 0.15699947 0.06062 0.0624 0.18678 0.02961 19.82126 0.00829 VIB 0.0275 18.43155 0.00161 0.0034 -0.042462949 0.05477 0.0624 0.18678 0.0275 18.43155 0.00161 VPB 0.00893 19.45393 0.0132 0.0028 0.17907027 0.04256 0.0624 0.18678 0.00893 19.45393 0.0132 viii Quy mô ngân hàng 2010 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 ABB 17.54221 17.64445 17.86951 18.02712 17.98023 18.12189 18.25230 18.31530 18.4459 18.5722 18.6108 ACB 19.45393 18.98774 18.93110 19.00630 19.12109 19.26947 19.46560 19.61258 19.7648 19.9125 20.0842 BID 19.82126 19.99922 20.12249 20.29301 20.56153 20.72962 20.90749 20.99561 21.1220 21.1397 21.2895 BVB 16.64685 16.84421 16.95355 17.06521 17.18347 17.29320 17.50191 17.65607 17.7630 17.9280 18.1530 CTG 19.94805 20.03715 20.17226 20.30963 20.47414 20.67046 20.81408 20.87550 20.9389 21.0170 21.1496 EIB 19.02809 18.95223 18.95034 18.89750 18.64262 18.67378 18.82193 18.84367 18.9367 18.8934 18.9265 HDB 17.62274 17.78170 18.27249 18.41592 18.48352 18.82811 19.05902 19.19105 19.2513 19.5811 19.7414 KLB 16.69747 16.73765 16.87760 16.95551 17.04719 17.23163 17.43522 17.56053 17.7493 17.8635 18.2442 LPB 17.84322 18.01140 18.19245 18.42867 18.49381 18.77039 18.91192 18.98084 19.1240 19.3058 19.4826 MBB 18.74877 18.98378 19.01058 19.11627 19.21386 19.36170 19.56451 19.70805 19.8352 20.0200 20.2243 MSB 18.55499 18.51529 18.48941 18.46344 18.46289 18.34386 18.53614 18.74109 18.8716 18.9899 19.1320 NAB 16.75416 16.58861 17.17525 17.43432 17.38420 17.57325 17.81261 18.13379 18.3660 18.7157 18.8475 NVB 16.92885 16.88752 17.18537 17.42202 17.69149 18.04978 18.08997 18.09802 18.2024 18.3108 18.1167 OCB 17.05142 17.12693 17.30579 17.48150 17.71642 17.97150 18.24989 18.42032 18.5875 18.8428 19.0331 PGB 16.68239 16.77307 17.02940 17.06508 17.02156 17.02734 17.19303 17.21336 17.2678 17.4032 17.4033 SEA 18.43155 18.13389 18.19584 18.19983 18.25530 18.45378 18.64390 18.76063 18.8742 19.0096 20.0432 SGB 16.54761 16.51368 16.50232 16.57700 16.69183 16.76247 16.87513 16.82975 16.9428 16.9911 17.5654 SHB 18.07804 18.57372 18.78272 18.94562 19.13708 19.27061 19.47154 19.59402 19.7161 19.8381 19.1705 STB 18.76759 18.84017 18.89926 19.06150 19.49238 19.62071 19.72487 19.82196 19.9326 20.0150 20.0715 TCB 19.01141 19.00810 18.88376 18.98544 19.07297 19.27664 19.41168 19.58692 19.7653 19.9013 20.1589 TPB 17.02979 16.53155 17.28399 17.75666 18.14915 18.47689 18.63675 18.72948 18.9180 19.1449 19.4951 VAB 16.92961 17.01861 17.11256 17.38759 17.55028 17.93398 17.98115 18.08229 18.1521 18.2759 18.4310 VCB 19.72012 19.84256 19.96610 20.17335 20.32933 20.48489 20.75795 20.79468 20.9243 21.0056 21.0702 VIB 18.38970 17.99026 18.15769 18.20577 18.25000 18.46486 18.62899 18.75118 19.0333 19.3154 19.5505 VPB 18.23216 18.44612 18.61348 18.91074 19.08273 19.24823 19.44224 19.59406 19.7483 19.8534 20.1207 ix Tỷ lệ lợi nhuận tổng tài sản ngân hàng 2010 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 ABB 0.01538 0.00772 0.00912 0.00271 0.00187 0.00138 0.00352 0.00616 0.00819 0.01039 0.01021 ACB 0.01252 0.0132 0.00343 0.00482 0.0055 0.0054 0.00609 0.00818 0.01674 0.01686 0.01856 BID 0.01135 0.00829 0.00578 0.00784 0.00832 0.0085 0.00667 0.00629 0.006 0.0061 0.00481 BVB 0.00979 0.02143 0.01085 0.00472 0.00664 0.00194 0.00009 0.00093 0.00218 0.00257 0.00285 CTG 0.01117 0.01511 0.0128 0.01076 0.00926 0.00794 0.00783 0.0073 0.00479 0.00788 0.01066 EIB 0.01846 0.01931 0.01209 0.00387 0.00034 0.00028 0.00244 0.00592 0.00437 0.00541 0.00653 HDB 0.01007 0.01074 0.00667 0.00313 0.00513 0.00612 0.00712 0.01151 0.01579 0.01805 0.01694 KLB 0.01943 0.0259 0.01927 0.01569 0.00791 0.00682 0.00434 0.00595 0.00582 0.00145 0.00233 LPB 0.02609 0.02145 0.01417 0.00776 0.00517 0.00336 0.00852 0.00896 0.00567 0.00849 0.00838 MBB 0.01954 0.01542 0.01476 0.01284 0.01314 0.01192 0.01208 0.01224 0.01831 0.02085 0.01899 MSB 0.01291 0.00694 0.00202 0.00304 0.00135 0.00111 0.00142 0.00119 0.00695 0.00708 0.01205 NAB 0.01089 0.0144 0.01035 0.00602 0.00567 0.00534 0.00084 0.00492 0.00913 0.00862 0.00698 NVB 0.00811 0.00782 0.0001 0.00073 0.00025 0.00015 0.00018 0.00031 0.0005 0.00056 0.00001 OCB 0.01881 0.01342 0.0087 0.00802 0.00614 0.00473 0.00683 0.01103 0.01911 0.02368 0.02612 PGB 0.01633 0.02628 0.01303 0.00173 0.00517 0.00162 0.00495 0.00238 0.00429 0.00243 0.00501 SEA 0.01466 0.00161 0.0006 0.00196 0.00109 0.00111 0.00124 0.00267 0.00372 0.00737 0.00806 SGB 0.05543 0.01889 0.01967 0.0117 0.01186 0.00257 0.00758 0.0027 0.002 0.0067 0.00415 SHB 0.01259 0.01234 0.01799 0.00653 0.00506 0.00426 0.00416 0.00592 0.00549 0.00702 0.0067 STB 0.0149 0.01358 0.00683 0.01422 0.01257 0.00269 0.00028 0.00337 0.00462 0.00571 0.00567 TCB 0.01707 0.01907 0.00425 0.00389 0.00646 0.00831 0.01474 0.02554 0.02871 0.02902 0.03057 TPB 0.01023 0.00599 0.00582 0.01616 0.01283 0.0088 0.00621 0.00838 0.01387 0.02058 0.01894 VAB 0.01336 0.01065 0.00696 0.00233 0.00152 0.00212 0.00192 0.00157 0.00174 0.00281 0.00407 VCB 0.01505 0.01251 0.01132 0.00991 0.00877 0.00852 0.00937 0.00999 0.01386 0.01613 0.01449 VIB 0.01051 0.0067 0.00643 0.00071 0.00664 0.00632 0.00595 0.00988 0.01673 0.02018 0.02163 VPB 0.01152 0.01121 0.00694 0.00909 0.00881 0.01342 0.01862 0.02543 0.02448 0.02358 0.02616 x Tỷ lệ dự phòng rủi ro tổng dƣ nợ ngân hàng 2010 2012 ABB 0.0107 0.0286 ACB 0.0081 BID 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 0.009 0.0144 0.0165 0.0214 0.0165 0.0104 0.0061 0.0131 0.0113 0.0028 0.005 0.0079 0.0084 0.0065 0.0074 0.013 0.0041 0.0112 0.0095 0.0096 0.0165 0.0112 0.0173 0.0156 0.0094 0.0127 0.0079 0.0193 0.0133 0.0127 BVB 0.1458 1.1323 0.6244 0.5139 0.2706 0.2456 0.1102 0.2341 0.2438 0.2616 0.2846 CTG 0.2651 0.0167 0.013 0.0109 0.0088 0.0086 0.0075 0.0106 0.0091 0.1 0.1671 EIB 0.0034 0.0036 0.0031 0.0036 0.0094 0.0169 0.0125 0.006 0.007 0.0119 0.0104 HDB 0.0124 0.0062 0.0141 0.0043 0.0108 0.0165 0.012 0.0098 0.0087 0.0161 0.0117 KLB 0.0126 0.0042 0.0075 0.0067 0.0031 0.004 0.0046 0.0028 0.0012 0.0149 0.0104 LPB 0.1658 1.6769 0.5421 0.56 0.1713 0.1147 0.263 0.2261 0.1017 0.1248 0.1354 MBB 0.0106 0.0108 0.0272 0.0215 0.02 0.0173 0.0134 0.0178 0.0143 0.0245 0.015 MSB 0.004 0.0031 0.0175 0.0423 0.109 0.0187 0.0496 0.0284 0.0154 0.0073 0.0098 NAB 0.0097 0.0058 0.0118 0.0066 0.0048 0.0116 0.02 0.0146 0.002 0.0107 0.0052 NVB 0.001 0.0054 0.0069 0.0018 0.0006 0.0015 0.0033 0.0041 0.0053 0.0012 0.0046 OCB 0.0097 0.0055 0.0146 0.0139 0.0109 0.0131 0.0085 0.0535 0.0169 0.0111 0.0114 PGB 0.0115 0.0101 0.0205 0.0116 0.0071 0.0132 0.0116 0.0105 0.0135 0.0025 0.0214 SEA 0.0025 0.0034 0.009 0.0035 0.0062 0.0021 0.0109 0.0078 0.0067 0.0101 0.0108 SGB 0.0103 0.0179 0.0253 0.0146 0.0217 0.0231 0.0108 0.0201 0.0253 0.0086 0.0093 SHB 0.0086 0.0059 0.0099 0.0064 0.0059 0.0064 0.008 0.0096 0.0066 0.0083 0.008 STB 0.0083 0.0049 0.0138 0.0039 0.0075 0.0121 0.0035 0.0037 0.0062 0.0158 0.0102 TCB 0.0109 0.0053 0.0212 0.0201 0.0281 0.0323 0.0256 0.0227 0.0117 0.0152 0.0124 TPB 0.0108 0.0255 0.0119 0.0071 0.0003 0.0003 0.0048 0.0058 0.0117 0.0142 0.0168 VAB 0.0002 0.0001 0.0005 0.0021 0.0046 0.0158 0.0119 0.0118 0.0113 0.0125 0.0149 VCB 0.0155 0.0165 0.0138 0.0128 0.0141 0.0156 0.0139 0.0115 0.0165 0.0102 0.0152 VIB 0.0166 0.0223 0.0219 0.0247 0.0311 0.0106 0.01 0.0044 0.0068 0.0119 0.0338 VPB 0.0332 0.005 0.0108 0.0195 0.0124 0.028 0.0367 0.0445 0.0515 0.0144 0.0235 xi Tốc độ tăng trƣởng tín dụng ngân hàng ABB ACB BID BVB CTG EIB HDB KLB LPB MBB MSB NAB NVB OCB PGB SEA SGB SHB STB TCB TPB VAB VCB VIB VPB 2010 2011 0.5539 0.0053 0.3983 2012 2013 2014 2015 2016 2017 (0.0680) 0.2496 0.1022 0.1791 (0.0095) 0.0526 0.1998 0.1570 0.1453 0.5823 0.1959 0.4353 2020 2021 0.1932 0.2904 0.2044 0.0894 0.0885 0.1143 0.0970 0.0852 0.1522 0.2113 0.2094 0.1641 0.1682 0.1566 0.0851 0.1882 0.1940 0.3427 0.2093 0.1979 0.1406 0.1297 0.0871 0.0472 0.7766 0.2893 0.2947 0.2212 0.3235 0.1923 0.1861 0.1450 0.1770 0.0606 0.2529 0.1361 0.1288 0.1690 0.2233 0.2303 0.1944 0.0939 0.0813 0.0856 0.0607 0.6187 0.2017 0.0035 0.1125 0.0455 (0.0274) 0.0251 0.1661 0.0268 0.0885 (0.1103) 0.1072 0.4249 0.1807 0.5272 1.0790 (0.0479) 0.3512 0.4538 0.2709 0.1783 0.1884 0.2187 0.0775 0.4378 0.1991 0.1523 0.2525 0.1153 0.1990 0.2188 0.2489 0.1939 0.1360 0.0369 0.0558 0.8132 0.2973 0.8023 0.2852 0.5703 0.3223 0.2987 0.2629 0.1846 0.1789 0.2569 0.0581 0.6731 0.2833 0.2720 0.1808 0.1409 0.2046 0.2375 0.2231 0.1697 0.1660 0.1879 0.0981 0.3333 0.1861 (0.2333) (0.0530) (0.1423) 0.1949 0.2502 0.0311 0.3466 0.3042 0.2476 0.1082 0.0577 0.1779 0.0028 0.8475 0.3709 0.3155 0.1520 0.5120 0.3981 0.3292 0.3202 0.0524 0.0810 0.1995 (0.0022) 0.0458 0.2349 0.2278 0.2408 0.2666 0.1110 0.0627 0.0634 0.0578 0.1339 0.1143 0.3471 0.1873 0.1663 0.2191 0.3118 0.2513 0.1688 0.2623 0.2553 0.1182 0.7371 0.1126 0.1383 0.0058 0.0462 0.0948 0.1040 0.2217 0.0294 0.0746 0.0835 0.1087 (0.1457) (0.0425) (0.1500) 0.2090 1.1240 (0.0046) 0.3649 0.1985 0.1920 0.1851 0.1040 0.0882 0.0755 0.0695 (0.0288) (0.0176) 0.0527 0.0338 0.0794 0.1254 (0.0308) 0.0648 0.0612 0.1655 0.9001 0.1964 0.9479 0.3227 0.3835 0.2624 0.2360 0.2225 0.0943 0.2220 0.1526 0.0701 0.3827 (0.0236) 0.1961 0.1477 0.1578 0.4523 0.0696 0.1211 0.1511 0.1536 0.1494 0.0657 0.2574 0.1988 0.0758 0.0295 0.1428 0.3900 0.2776 0.1278 (0.0057) 0.4431 0.2024 0.1621 0.6365 (0.2986) 0.6600 0.9537 0.6658 0.4244 0.6534 0.3602 0.2171 0.2391 0.2546 0.0887 0.1037 (0.1288) 0.1133 0.1162 0.0996 0.2810 0.5007 0.1237 0.1105 0.1230 0.1214 0.0604 0.2485 0.1844 0.1516 0.1374 0.1787 0.1974 0.1903 0.1793 0.1627 0.1628 0.1430 0.0771 (0.2632) 0.0423 (0.2209) 0.0399 0.0834 0.2514 0.2596 0.3271 0.2038 0.3439 0.3277 0.0785 0.6015 0.1524 0.2645 0.4219 0.4938 0.4901 0.2386 0.2626 0.2151 0.1587 0.1308 0.1576 xii 2018 2019 Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tổng tài sản ABB ACB BID BVB CTG EIB HDB KLB LPB MBB MSB NAB NVB OCB PGB SEA SGB SHB STB TCB TPB VAB VCB VIB VPB 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 0.1224 0.1137 0.1065 0.0997 0.0847 0.0900 0.0788 0.0724 0.0763 0.0765 0.0766 0.0970 0.0555 0.0426 0.0716 0.0751 0.0690 0.0635 0.0602 0.0564 0.0638 0.0724 0.0797 0.0851 0.0665 0.0606 0.0551 0.0589 0.0517 0.0498 0.0438 0.0406 0.0416 0.0521 0.0525 0.0472 0.2527 0.1945 0.1580 0.1396 0.1285 0.1142 0.1022 0.0838 0.0739 0.0721 0.0637 0.0606 0.0500 0.0623 0.0672 0.0942 0.0836 0.0720 0.0636 0.0582 0.0579 0.0624 0.0637 0.0607 0.1031 0.0888 0.0929 0.0864 0.0873 0.1053 0.1044 0.0954 0.0975 0.0940 0.1048 0.1073 0.0686 0.0788 0.1022 0.0997 0.0924 0.0924 0.0662 0.0780 0.0779 0.0888 0.0774 0.0775 0.2554 0.1936 0.1854 0.1626 0.1456 0.1332 0.1105 0.0952 0.0886 0.0742 0.0684 0.0558 0.1174 0.1175 0.1113 0.0914 0.0733 0.0707 0.0587 0.0574 0.0583 0.0623 0.0587 0.0581 0.0889 0.0742 0.0770 0.0871 0.0855 0.1049 0.1038 0.0943 0.0943 0.0969 0.1012 0.0981 0.0549 0.0831 0.0827 0.0879 0.0905 0.1305 0.1469 0.1223 0.1003 0.0947 0.0955 0.1082 0.1499 0.1669 0.2047 0.1132 0.0893 0.0963 0.0801 0.0674 0.0564 0.0524 0.0491 0.0524 0.1010 0.1430 0.1476 0.1102 0.0872 0.0667 0.0468 0.0448 0.0446 0.0536 0.0476 0.0578 0.1595 0.1475 0.1393 0.1209 0.1028 0.0855 0.0739 0.0728 0.0880 0.0974 0.1143 0.1182 0.1327 0.1474 0.1659 0.1290 0.1295 0.1367 0.1408 0.1215 0.1233 0.1191 0.1087 0.1087 0.1040 0.0548 0.0744 0.0717 0.0709 0.0681 0.0569 0.0494 0.0591 0.0694 0.0759 0.0882 0.2097 0.2151 0.2383 0.2384 0.2203 0.1911 0.1845 0.1603 0.1686 0.1561 0.1513 0.1655 0.0820 0.0821 0.0816 0.0721 0.0620 0.0550 0.0566 0.0514 0.0505 0.0507 0.0582 0.0701 0.0964 0.1028 0.0901 0.1057 0.0952 0.0756 0.0668 0.0631 0.0607 0.0590 0.0588 0.0658 0.0625 0.0693 0.0739 0.0876 0.0852 0.0857 0.0832 0.1000 0.1613 0.1618 0.1697 0.1621 0.1531 0.0672 0.2195 0.1153 0.0823 0.0630 0.0537 0.0538 0.0780 0.0795 0.0812 0.0888 0.1410 0.1589 0.1436 0.1328 0.1022 0.0936 0.0654 0.0639 0.0594 0.0581 0.0662 0.0604 0.0676 0.0785 0.1006 0.0907 0.0753 0.0670 0.0611 0.0508 0.0579 0.0728 0.0710 0.0771 0.0703 0.0842 0.1297 0.1038 0.1054 0.1021 0.0837 0.0714 0.0767 0.0728 0.0735 0.0785 0.0870 0.0724 0.0647 0.0637 0.0550 0.0691 0.0751 0.1069 0.1075 0.1119 0.1260 0.1576 Tốc độ tăng trƣởng GDP lạm phát 2010 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 GDP 0.06240 0.05247 0.05422 0.05984 0.06679 0.06211 0.06812 0.07076 0.07017 0.02910 0.02580 IFL 0.18678 0.09095 0.06593 0.04085 0.00631 0.02668 0.03520 0.03540 0.02796 0.03230 0.01840 xiii PHỤ LỤC KẾT QUẢ HỒI QUY Thống kê mô tả Variable Obs Mean npl size roa llr lgr 300 300 300 300 300 021575 18.56826 0099667 0407278 2052548 eta gdp inf 300 300 300 09397 0571675 0549025 Std Dev Min Max 0139831 1.170227 0084786 1381366 1999676 1.00e-05 15.92274 1.00e-05 0001 -.2986362 09193 21.28954 08145 1.6769 1.123952 0404219 0143931 047414 04062 0258 00631 25539 07076 18678 Ma trận tƣơng quan npl size roa llr lgr eta gdp inf npl size roa llr lgr eta gdp 1.0000 -0.2149 -0.1873 0.0207 -0.0592 0.1549 0.0936 0.1504 1.0000 0.1146 -0.1314 -0.0936 -0.6170 -0.1734 -0.2797 1.0000 0.0616 0.0942 0.3264 -0.1976 0.1605 1.0000 0.1341 0.1182 0.0217 0.1803 1.0000 -0.0273 0.1609 -0.0082 1.0000 -0.0092 0.2364 1.0000 0.1292 inf inf 1.0000 xiv Kết hồi quy theo Pooled OLS Source SS df MS Model Residual 006373148 052089224 292 00091045 000178388 Total 058462371 299 000195526 npl Coef size roa llr lgr eta gdp inf _cons -.0003685 -.4253421 -.0010515 -.0024101 065137 0263167 0403139 023355 Std Err .000981 1122776 0057645 0040777 0287579 0568381 0177321 0206093 t -0.38 -3.79 -0.18 -0.59 2.27 0.46 2.27 1.13 Number of obs F(7, 292) Prob > F R-squared Adj R-squared Root MSE P>|t| 0.707 0.000 0.855 0.555 0.024 0.644 0.024 0.258 = = = = = = 300 5.10 0.0000 0.1090 0.0877 01336 [95% Conf Interval] -.0022992 -.6463182 -.0123966 -.0104355 008538 -.0855475 0054149 -.0172065 0015622 -.2043661 0102937 0056153 121736 1381809 0752129 0639166 Kết hồi quy theo FEM Fixed-effects (within) regression Group variable: mack1 Number of obs Number of groups = = 300 25 R-sq: within = 0.0919 between = 0.1730 overall = 0.0959 Obs per group: = avg = max = 12 12.0 12 corr(u_i, Xb) F(7,268) Prob > F = -0.2459 Std Err t npl Coef size roa llr lgr eta gdp inf _cons -.0022232 -.3330028 -.0019193 -.0034007 0643274 0195113 0257136 0583787 0024676 1291233 0074019 0045889 0342982 0588742 0226056 049351 sigma_u sigma_e rho 00528161 01300256 14162844 (fraction of variance due to u_i) -0.90 -2.58 -0.26 -0.74 1.88 0.33 1.14 1.18 F test that all u_i=0: F(24, 268) = 1.67 xiii P>|t| = = 0.368 0.010 0.796 0.459 0.062 0.741 0.256 0.238 3.87 0.0005 [95% Conf Interval] -.0070816 -.5872278 -.0164926 -.0124355 -.0032008 -.0964035 -.0187935 -.0387862 0026353 -.0787778 0126539 0056341 1318556 1354262 0702208 1555436 Prob > F = 0.0282 Kết hồi quy theo REM Random-effects GLS regression Group variable: mack1 Number of obs Number of groups = = 300 25 R-sq: within = 0.0894 between = 0.2199 overall = 0.1086 Obs per group: = avg = max = 12 12.0 12 corr(u_i, X) Wald chi2(7) Prob > chi2 = (assumed) npl Coef Std Err z P>|z| size roa llr lgr eta gdp inf _cons -.000513 -.4002715 -.0013863 -.0023217 0670515 0279659 0383254 0256189 0011878 1144732 0062665 0041221 0298939 0556052 0177842 0245766 sigma_u sigma_e rho 00375501 01300256 07697966 (fraction of variance due to u_i) -0.43 -3.50 -0.22 -0.56 2.24 0.50 2.16 1.04 0.666 0.000 0.825 0.573 0.025 0.615 0.031 0.297 = = 32.36 0.0000 [95% Conf Interval] -.002841 -.6246349 -.0136685 -.010401 0084605 -.0810182 0034689 -.0225503 001815 -.1759081 0108959 0057575 1256425 1369501 0731818 0737881 Kết kiểm định Hausman Coefficients (b) (B) fe re size roa llr lgr eta gdp inf -.0022232 -.3330028 -.0019193 -.0034007 0643274 0195113 0257136 -.000513 -.4002715 -.0013863 -.0023217 0670515 0279659 0383254 (b-B) Difference sqrt(diag(V_b-V_B)) S.E -.0017102 0672687 -.000533 -.001079 -.0027241 -.0084546 -.0126117 002163 0597386 0039394 0020163 0168143 0193452 0139547 b = consistent under Ho and Ha; obtained from xtreg B = inconsistent under Ha, efficient under Ho; obtained from xtreg Test: Ho: difference in coefficients not systematic chi2(7) = (b-B)'[(V_b-V_B)^(-1)](b-B) = 1.44 Prob>chi2 = 0.9844 xiv Kết kiểm định VIF Variable VIF 1/VIF eta size roa inf gdp lgr llr 2.26 2.21 1.52 1.18 1.12 1.11 1.06 0.441517 0.452720 0.658352 0.844033 0.891467 0.897309 0.940932 Mean VIF 1.50 Kết kiểm định tƣợng phƣơng sai thay đổi Breusch and Pagan Lagrangian multiplier test for random effects npl[mack1,t] = Xb + u[mack1] + e[mack1,t] Estimated results: Var npl e u Test: sd = sqrt(Var) 0001955 0001691 0000141 0139831 0130026 003755 Var(u) = chibar2(01) = Prob > chibar2 = 3.67 0.0277 Kết kiểm định tƣợng tự tƣơng quan xv Kết hồi quy theo GMM Dynamic panel-data estimation, two-step system GMM Group variable: mack1 Time variable : year Number of instruments = 23 F(8, 24) = 802.11 Prob > F = 0.000 Number of obs Number of groups Obs per group: avg max Std Err t P>|t| = = = = = 275 25 11 11.00 11 npl Coef [95% Conf Interval] npl L1 -.3588044 0198958 -18.03 0.000 -.3998674 -.3177415 roa size llr lgr eta gdp inf _cons -4.957721 0212669 -.0122599 -.0163592 7265307 -.0947685 1605497 -.3854449 2637549 0031137 0039708 002286 0557387 0125719 0280159 0597985 -18.80 6.83 -3.09 -7.16 13.03 -7.54 5.73 -6.45 0.000 0.000 0.005 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 -5.502084 0148406 -.0204552 -.0210772 6114918 -.1207156 1027276 -.508863 -4.413357 0276931 -.0040647 -.0116411 8415697 -.0688214 2183717 -.2620268 Warning: Uncorrected two-step standard errors are unreliable Instruments for first differences equation Standard D.(size inf) GMM-type (missing=0, separate instruments for each period unless collapsed) L(1/11).(L2.lgr L2.llr) collapsed Instruments for levels equation Standard size inf _cons GMM-type (missing=0, separate instruments for each period unless collapsed) D.(L2.lgr L2.llr) collapsed Arellano-Bond test for AR(1) in first differences: z = Arellano-Bond test for AR(2) in first differences: z = Sargan test of (Not robust, Hansen test of (Robust, but -1.83 -0.45 overid restrictions: chi2(14) = 3.83 but not weakened by many instruments.) overid restrictions: chi2(14) = 8.81 weakened by many instruments.) Pr > z = Pr > z = 0.067 0.654 Prob > chi2 = 0.996 Prob > chi2 = 0.843 Difference-in-Hansen tests of exogeneity of instrument subsets: GMM instruments for levels Hansen test excluding group: chi2(12) = 7.35 Prob > Difference (null H = exogenous): chi2(2) = 1.45 Prob > iv(size inf) Hansen test excluding group: chi2(12) = 5.90 Prob > Difference (null H = exogenous): chi2(2) = 2.91 Prob > xvi chi2 = chi2 = 0.833 0.484 chi2 = chi2 = 0.921 0.234 PHỤ LỤC Quốc gia Các nhóm nợ Nợ đủ tiêu chuẩn Nợ đặc biệt theo sát Nợ dƣới tiêu chuẩn Argentina Nợ có rủi ro cao Nợ khó thu hồi Nợ khơng thể thu hồi Khoản nợ đƣợc xem nợ xấu không kể 90 ngày hay không, mà khoản nợ bị nghi ngờ khả trả nợ, bao gồm lãi khoản thu khác Úc Trong hệ thống tài Úc, yêu cầu xác định đầy đủ mức độ mát đặc biệt áp dụng cho phạm vi khoản tài trợ linh hoạt, bao gồm khoản cho vay mà trả nợ gốc toán lần đến hạn - Khoản nợ hạn 90 ngày Brazil - Nợ không 90 ngày nhƣng đƣợc xếp loại E, F, G H theo quy định phân loại rủi ro - Nợ tái cấu: Phân loại nợ theo nhóm AA, A, B, C, D, E, F, G H - Khoản tiền đặt cọc với tổ chức tài nợ cấu lại vốn 90 ngày theo hợp đồng - Khoản toán cho khoản vay khác (không bao gồm khoản vay thẻ tín dụng) theo hợp đồng 90 ngày trừ khoản vay đƣợc đảm Canada bảo đầy đủ, việc thu nợ đƣợc tiến hành nỗ lực thu thập đƣợc dự kiến dẫn đến việc hoàn trả nợ khơi phục vào tình trạng vịng 180 ngày kể từ ngày tốn - Khoản toán cho khoản vay 180 ngày Bất kỳ khoản vay thẻ tín dụng có tốn 180 ngày trễ đƣợc xố sổ xvii Nợ đủ tiêu chuẩn Nợ cần ý Trung Quốc Nợ dƣới tiêu chuẩn Nợ nghi ngờ Nợ vốn Quy định hệ thống yêu cầu tối thiểu để khoản vay đƣợc phân Pháp loại có dấu hiệu xấu (doubtful) nhƣng khơng có chi tiết hƣớng dẫn cụ thể phân loại Cho vay khơng rủi ro Cho vay có dấu hiệu rủi ro Đức Nợ có dấu hiệu khơng thu hồi Nợ xấu Nợ xấu khoản nợ mà: (i) Lãi suất và/hoặc phần gốc hạn Ấn Độ 90 ngày; (ii) khoản nợ khơng có khả tốn (iii) Quá hạn 90 ngày trƣờng hợp mua chiết khấu thƣơng phiếu Indonesia Nợ xấu khoản vay phân loại nợ dƣới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ nợ có khả vốn Nợ xấu Nợ dƣới chuẩn Ý Nợ tái cấu trúc Nợ hạn Bị phá sản bán phá sản Nhật Bản Nợ nghi ngờ Nợ cần ý xviii Nợ đủ tiêu chuẩn Nợ đủ tiêu chuẩn Nợ cần ý Hàn Quốc Nợ dƣới tiêu chuẩn Nợ nghi ngờ Nợ có khả vốn Mexico Phân loại dựa rủi ro quốc gia: rủi ro tài chính, rủi ro ngành lịch sử toán Nợ đủ tiêu chuẩn – khơng có rủi ro tín dụng; Nợ dƣới chuẩn – rủi ro tín dụng trung bình; Nga Nợ khó địi – rủi ro tín dụng đáng kể; Nợ có vấn đề - rủi ro tín dụng cao; Nợ có khả vốn – khơng có khả thu hồi nợ Nợ xấu Saudi Nợ không hạn Arabia Nợ hạn Trợ cấp Nợ tiêu chuẩn Nợ đƣợc đề cập đặc biệt Nam Phi Nợ không đạt chuẩn Nợ nghi ngờ Các khoản vay đƣợc phân thành nhóm: -Nhóm 1: Tiêu chuẩn; Thổ Nhĩ Kì -Nhóm 2: Đặc biệt đề cập; xix -Nhóm 3: Hạn chế phục hồi – hạn 91–180 ngày kỳ vọng phục hồi hạn chế tài tính khoản ngƣời nợ; -Nhóm 4: Hồi phục đáng ngờ-quá hạn từ 181 – 365 ngày suy giảm đáng kể khả tín dụng nhƣng khơng bị coi mát phục hồi đƣợc phần; -Nhóm 5: Lỗ - hạn 365 ngày không thu hồi suy giảm kỳ vọng ngƣời nợ Giám sát ngân hàng trông đợi ngân hàng có quy trình quản lý rủi ro Anh tín dụng phù hợp, bao gồm việc đánh giá khoản vay đƣợc cập nhật thƣờng xuyên Nguyên tắc kế toán chung yêu cầu chủ nợ đo lƣờng nợ xấu dựa giá Mỹ trị hợp lý tài sản chấp Cho phép chủ nợ đo lƣờng nợ xấu khả hoàn trả khoản vay dự kiến tài sản chấp dựa giá trị hợp lý tài sản chấp Liên Minh Nợ xấu khoản nợ hạn 90 ngày rủi ro khơng hồn trả nợ khơng có Châu Âu tài sản chấp xx ... nợ xấu cao 2.3.2 Nghiên cứu nƣớc Tại Việt Nam tìm thấy vài nghiên cứu liên quan đến yếu tố ảnh hƣởng đến nợ xấu nhƣ nhƣ “Phân tích thực tiễn yếu tố định đến nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam? ??... thấy, nợ xấu ngân hàng thƣơng mại Việt Nam đáng lo ngại dù số liệu có chênh lệch đến từ nhiều nguồn Nhiều nghiên cứu đƣợc thực Việt Nam nhằm tìm yếu tố ảnh hƣởng đến nợ xấu ngân hàng thƣơng mại cổ. .. dẫn đến tỷ lệ nợ xấu cao dài lâu Nghiên cứu ? ?Yếu tố tác động đến nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam? ?? Nguyễn Thị Hồng Vinh (2015) phân tích yếu tố tác động đến nợ xấu hệ thống NHTM Việt Nam