Khóa luận tốt nghiệp các nhân tố ảnh hưởng đến hệ số an toàn vốn của ngân hàng thương mại việt nam

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH PHAN NHỰT TÂN CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HỆ SỐ AN TOÀN VỐN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 7340201 TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2022 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH PHAN NHỰT TÂN 050606180331 HQ6-GE10 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HỆ SỐ AN TOÀN VỐN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 7340201 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS NGUYỄN HOÀNG VĨNH LỘC TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2022 iii NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN Tp HCM, ngày 23 tháng 11 năm 2022 iv TĨM TẮT KHỐ LUẬN Tên đề tài: Các nhân tố ảnh hưởng đến hệ số an toàn vốn ngân hàng thương mại Việt Nam Nội dung khóa luận: Hệ số an toàn vốn xem số để ngân hàng nhà đầu tư nhận biết rủi ro ngân hàng Tỷ lệ an toàn vốn tiêu kinh tế phản ánh mối quan hệ vốn tự có với tài sản có điều chỉnh rủi ro ngân hàng thương mại Đây thước đo quan trọng để đo mức độ an tồn ngân hàng chống lại cú sốc bên bên kinh tế Vì việc nghiên cứu nhân tố ảnh hưởng đến hệ số an toàn vốn cần thiết để giúp ngân hàng đảm bảo trì hệ số an tồn vốn mức phù hợp Bài viết nghiên cứu nhân tố tác động đến hệ số an toàn vốn 18 ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn từ năm 2012 đến 2021 Dữ liệu thứ cấp tiếp cận từ báo cáo thường niên, báo cáo tài kiểm tốn ngân hàng thương mại Khóa luận sử dụng mơ hình hồi quy đơn biến với biến phụ thuộc đại diện hệ số an toàn vốn ngân hàng thương mại biến độc lập Quy mô (SIZE), tỷ suất sinh lời (ROA), tỷ lệ khoản (LIQ), tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng (LLR), tỷ lệ địn bẩy tài (LEV), tốc độ tăng trưởng kinh tế (GDP) lạm phát (INF) Kết nghiên cứu cho thấy biến tỷ lệ khoản có ảnh hưởng ngược chiều đến hệ số an toàn vốn Biến tỷ suất sinh lời, tỷ lệ địn bẩy tài chính, tốc độ tăng trưởng kinh tế tỷ lệ lạm phát có biến động chiều với hệ số an tồn vốn, ngồi chưa có chứng có tác động quy mơ ngân hàng tỷ lệ dự phòng rủi ro ảnh hưởng đến hệ số an toàn vốn Dựa vào kết nghiên cứu có được, khóa luận góp phần đưa gợi ý cho nhà quản trị ngân hàng để đưa định sách phù hợp để đảm bảo an toàn vốn hoạt động kinh doanh Bài viết cung cấp cung cấp thêm thông tin cho chủ thể khác quan tâm đến an tồn vốn ngân hàng Từ khóa: Hệ số an toàn vốn, Basel, Ngân hàng thương mại, Việt Nam v ABSTRACT Topic: Factors affecting capital adequacy ratio at Vietnamese commercial banks Course content: Capital adequacy ratio is considered as one of the indicators for banks and investors to identify the risks of each bank Capital adequacy ratio is an economic indicator that reflects the relationship between equity capital and riskadjusted assets of commercial banks This is an important metric to measure how safe a bank is and can withstand shocks inside and outside the economy Therefore, the study of the factors affecting the capital adequacy ratio is essential to help the bank maintain the capital adequacy ratio at an appropriate level The article studies the factors affecting the capital adequacy ratio of 18 commercial banks in Vietnam in the period from 2012 to 2021 Secondary data is accessed from annual reports and financial statements audited by commercial banks The thesis uses a univariate regression model with the representative dependent variable being the capital adequacy ratio of the commercial bank and the independent variables being Size (SIZE), return rate (ROA), liquidity ratio balance sheet (LIQ), credit provision ratio (LLR), financial leverage ratio (LEV), economic growth rate (GDP) and inflation (INF) Research results show that liquidity ratio variables have a negative effect on capital adequacy ratio The variables of profitability ratio, financial leverage ratio, economic growth rate and inflation rate fluctuate in the same direction as the capital adequacy ratio, in addition, there is no evidence of the impact of bank size and the risk provision ratio affects the capital adequacy ratio Based on the obtained research results, the thesis contributes to making suggestions for bank administrators to make appropriate policy decisions to ensure capital adequacy in business activities The article also provides as additional information for other subjects interested in capital safety in banks Keywords: Capital adequacy ratio, Basel, Commercial banks, Vietnam vi LỜI CAM ĐOAN Khoá luận cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung cơng bố trước nội dung người khác thực ngoại trừ trích dẫn dẫn nguồn đầy đủ khoá luận Tác giả Phan Nhựt Tân vii LỜI CẢM ƠN Qua năm học tập mái Trường Đại Học Ngân Hàng Thành phố Hồ Chí Minh, truyền đạt tận tình Q Thầy Cơ, em tích lũy nhiều kiến thức bổ ích làm quen với nhiều phương thức học Từ đó, cung cấp đầy đủ kiến thức cần thiết suốt thời gian qua, tạo điều kiện cho tác giả thực khoá luận tốt nghiệp với khả tốt Để hồn thành Khố luận tốt nghiệp này, em xin chân thành cảm ơn: - Giảng viên hướng dẫn: TS Nguyễn Hồng Vĩnh Lộc – tận tình bảo, sửa chữa sai sót tận tình hỗ trợ em suốt thời gian hồn thành khố luận - Q Thầy, Cơ nhiệt tình truyền đạt kiến thức, góp ý, bổ sung giúp tác giả có động lực để hồn thành khố luận - Gia đình bạn bè, người thân yêu – nguồn cổ vũ tinh thần bên em, động viên em khoảng thời gian vừa qua để em hồn thành tốt Khố luận Trong q trình hồn thành Khố luận, hạn chế thời gian vốn kiến thức hạn chế tác giả, nên khoá luận khơng thể tránh nhiều thiếu sót Em kính mong nhận góp ý bảo quý thầy để đề tài hồn chỉnh có giá trị thực tiễn cao Tơi xin chân thành cảm ơn! Tp Hồ Chí Minh, ngày tháng Tác giả Phan Nhựt Tân năm 2022 viii MỤC LỤC TÓM TẮT KHOÁ LUẬN iv ABSTRACT iv LỜI CAM ĐOAN vi LỜI CẢM ƠN vii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT xii DANH MỤC BẢNG xiii DANH MỤC HÌNH xiv CHƯƠNG GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 15 1.1 Lý chọn đề tài 15 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 17 1.3 Câu hỏi nghiên cứu 17 1.4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu .17 1.5 Phương pháp nghiên cứu 18 1.6 Đóng góp nghiên cứu 19 1.7 Kết cấu khóa luận 19 CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT 22 2.1 Lý thuyết hệ số an toàn vốn 22 2.1.1 Khái niệm hệ số an toàn vốn theo Basel 22 2.1.2 Ý nghĩa hệ số an toàn vốn 23 2.1.3 Đo lường hệ số an toàn vốn 23 2.1.3.1 Theo hệ số Basel I 24 ix 2.1.3.2 Theo hệ số Basel II 24 2.1.3.3 Theo hệ số Basel III .25 2.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến hệ số an toàn vốn ngân hàng thương mại 28 2.2.1 Các nhân tố thuộc ngân hàng .28 2.2.1.1 Quy mô cấu tài sản ngân hàng 28 2.2.1.2 Tỷ suất sinh lời ngân hàng 28 2.2.1.3 Tỷ lệ khoản 29 2.2.1.4 Hoạt động cho vay ngân hàng 29 2.2.1.5 Tỷ lệ địn bẩy tài 30 2.2.2 Các nhân tố thuộc vĩ mô kinh tế 31 2.2.2.1 Tốc độ tăng trưởng nên kinh tế .31 2.2.2 Tỷ lệ lạm phát 31 2.3 Tình hình nghiên cứu 32 2.3.1 Các nghiên cứu nước 32 2.3.2 Các nghiên cứu nước 33 2.3.3 Khoảng trống nghiên cứu .37 CHƯƠNG MƠ HÌNH VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .40 3.1 Mơ hình giả thuyết nghiên cứu 40 3.1.1 Mơ hình nghiên cứu .40 3.1.2 Giả thuyết nghiên cứu 42 3.1.2.1 Đối với quy mô ngân hàng 42 3.1.2.2 Đối với tỷ suất lợi nhuận 42 3.1.2.3 Đối với tỷ lệ khoản 42 3.1.2.4 Đối với tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng 43 x 3.1.2.5 Đối với tỷ lệ đòn bẩy tài 44 3.1.2.6 Đối với tốc độ tăng trưởng kinh tế 44 3.1.2.7 Đối với tỷ lệ lạm phát 44 3.2 Phương pháp nghiên cứu 47 3.2.1 Phương pháp chọn mẫu thu thập liệu 48 3.2.2 Phương pháp xử lý số liệu 49 3.2.2.1 Thống kê mô tả liệu 49 3.2.2.2 Phân tích tương quan 49 3.2.2.3 Phương pháp kiểm định hệ số hồi quy phù hợp mô hình 49 3.2.2.4 Lựa chọn mơ hình hồi quy phù hợp Pooled OLS, FEM REM 50 3.2.2.5 Kiểm định khuyết tật mơ hình 52 CHƯƠNG 4: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN 55 4.1 Thống kê mô tả mẫu nghiên cứu .55 4.1.1 Hệ số an toàn vốn CAR NHTM Việt Nam .55 4.1.2 Đối với biến độc lập 56 4.2 Kiểm định tương quan biến độc lập mơ hình nghiên cứu 58 4.3 Kết kiểm định mơ hình hồi quy .58 4.3.1 So sánh phù hợp mơ hình tác động cố định (FEM) mơ hình tác động ngẫu nhiên (REM) 59 4.3.2 Kiểm định khuyết tật mơ hình tác động ngẫu nhiên REM .60 4.3.2.1 Kiểm định tượng đa cộng tuyến 60 4.3.2.2 Kiểm định tượng phương sai thay đổi 61 4.3.2.3 Kiểm định tượng tự tương quan 62 4.3.2.4 Tổng hợp kết mơ hình tác động ngẫu nhiên REM 63 ... TẮT KHỐ LUẬN Tên đề tài: Các nhân tố ảnh hưởng đến hệ số an toàn vốn ngân hàng thương mại Việt Nam Nội dung khóa luận: Hệ số an tồn vốn xem số để ngân hàng nhà đầu tư nhận biết rủi ro ngân hàng. .. cứu nhân tố ảnh hưởng đến hệ số an tồn vốn cần thiết để giúp ngân hàng đảm bảo trì hệ số an toàn vốn mức phù hợp Bài viết nghiên cứu nhân tố tác động đến hệ số an toàn vốn 18 ngân hàng thương mại. .. 2008 hệ số an toàn vốn ngân hàng thương mại mức 8%, khơng có ngân hàng với hệ số an toàn vốn nhỏ 8% Hệ số an tồn vốn trung bình ngành ngân hàng năm 2005 20.47%, sang năm 2008 20.35% giảm dần đến