LỜI CẢM ƠN Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành đến TS Nguyễn Thị Thái Hƣng đã trực tiếp hƣớng dẫn, giúp đỡ tôi hoàn thành bản luận văn Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến các thầy, cô giáo khoa[.]
LỜI CẢM ƠN Tơi xin bày tỏ lịng biết ơn chân thành đến TS Nguyễn Thị Thái Hƣng trực tiếp hƣớng dẫn, giúp đỡ tơi hồn thành luận văn Tơi xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến thầy, cô giáo khoa sau đại học Học viện Hành quốc gia, tận tình giúp đỡ tơi q trình học tập thực luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn Ban Giám đốc, tồn thể cán cơng nhân viên Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh tỉnh Quảng Ninh tạo điều kiện tốt để thu thập tài liệu nghiên cứu hồn thành luận văn Tơi xin chân thành cảm ơn gia đình, bạn bè, đồng nghiệp động viên, khích lệ giúp đỡ tơi hồn thành khoá học Hà Nội, ngày 16 tháng năm 2017 Tác giả luận văn Phạm Thị Hồng Hà MỤC LỤC MỞ ĐẦU Chƣơng CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA TẠI CHỖ ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC 1.1 HOẠT ĐỘNG THANH TRA TẠI CHỖ CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm, mục tiêu hoạt động Thanh tra chỗ TCTD 1.1.2 Các tiêu chí đánh giá nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động tra chỗ Ngân hàng nhà nƣớc 1.2 Nội dung quy trình hoạt động Thanh tra chỗ Tổ chức tín dụng 11 1.2.1 Nội dung công tác tra chỗ 11 1.2.2 Quy trình tra chỗ 11 1.2.3 Công tác xử lý sau tra 16 1.3 KINH NGHIỆM HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA MỘT SỐ QUỐC GIA TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM 17 1.3.1 Kinh nghiệm hoạt động tra số Quốc gia Thế giới 17 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 19 Chƣơng THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA TẠI CHỖ ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NINH 22 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NINH 22 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 22 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh tỉnh Quảng Ninh 24 2.1.3 Hoạt động Thanh tra, giám sát Ngân hàng nhà nƣớc chi nhánh tỉnh Quảng Ninh 27 2.1.4 Mạng lƣới hoạt động TCTD địa bàn tỉnh Quảng Ninh 32 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA TẠI CHỖ CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CN TỈNH QUẢNG NINH 33 2.2.1 Quy trình nội dung tra chỗ 33 2.2.2 Thực trạng hoạt động tra chỗ Ngân hàng nhà nƣớc chi nhánh tỉnh Quảng Ninh TCTD địa bàn 39 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NINH 51 2.3.1 Những mặt tích cực 51 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 54 Chƣơng PHƢƠNG HƢỚNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA TẠI CHỖ CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC – CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NINH 58 3.1 PHƢƠNG HƢỚNG HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA TẠI CHỖ CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NINH 58 3.1.1 Từng bƣớc chuyển dần từ tra tuân thủ sang tra sở rủi ro 58 3.1.2 Từng bƣớc củng cố tăng cƣờng máy hoạt động tra 58 3.1.3 Hoạt động tra có trọng tâm, trọng điểm 59 3.1.4 Nâng cao vai trị cơng tác giám sát từ xa, nguồn thông tin hỗ trợ cho tra chỗ 59 3.2 GIẢI PHÁP CHỦ YẾU HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NINH 59 3.2.1 Đổi nhận thức công tác tra ngân hàng 59 3.2.2 Xây dựng quy trình tra chỗ sổ tay tra chỗ 61 3.2.3 Hoàn thiện quy trình, cách thức tổ chức cơng tác tra 61 3.2.4 Kiểm tra, giám sát chặt chẽ việc thực kiến nghị chỉnh sửa sau tra 64 3.2.5 Kiện toàn đội ngũ cán hoạt động tra số lƣợng chất lƣợng 65 3.2.6 Hoàn thiện sở vật chất, trang thiết bị phục vụ công tác tra 69 3.2.7 Các giải pháp khác 70 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC 73 3.3.1 Tiếp tục xây dựng hoàn thiện văn quy phạm pháp luật có liên quan đến hoạt động TTNH 73 3.3.2 Đổi mơ hình máy hoạt động tra, giám sát NH chi nhánh theo hƣớng chịu quản lý, đạo trực tiếp Cơ quan tra 74 3.3.3 Đổi phƣơng pháp tra ngân hàng 74 3.3.4 Hoàn thiện hệ thống hạ tầng hỗ trợ công tác tra ngân hàng 74 KẾT LUẬN 76 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 78 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT TỪ VIẾT TẮT DIỄN GIẢI NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHTW Ngân hàng Trung Ƣơng QTDND Quỹ tín dụng nhân dân CTTC Cơng ty Tài Cơ quan TTGSNH Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng NHNN Quảng Ninh Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh tỉnh Quảng Ninh TTGS Chi nhánh Thanh tra, giám sát Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh tỉnh Quảng Ninh GSTX Giám sát từ xa 10 TTTC Thanh tra chỗ 11 TCTD Tổ chức tín dụng 12 TTNH Thanh tra ngân hàng DANH MỤC CÁC BẢNG Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức Chi nhánh NHNN tỉnh Quảng Ninh 27 Hình 2.2 Quy trình tiến hành tra chỗ 34 Bảng 2.1 Mạng lưới hoạt động TCTD Chi nhánh TCTD từ năm 20122016 33 Bảng 2.2: Tình hình tra việc chấp hành pháp luật, việc thực quy định giấy phép TTGS NHNN - Chi nhánh tỉnh Quảng Ninh giai đoạn 2012 – 2016 39 Bảng 2.3: Thanh tra Hoạt động cấp tín dụng giai đoạn 2012 – 2016 40 Bảng 2.4: Thanh tra Hoạt động đầu tư tài chính, góp vốn mua cổ phần giai đoạn 2012 – 2016 41 Bảng 2.5: Thanh tra Hoạt động huy động vốn giai đoạn 2012 – 2016 41 Bảng 2.6: Thanh tra Chấp hành quy định quản lý ngoại hối vàng giai đoạn 2012 – 2016 42 Bảng 2.7: Thanh tra Hoạt động toán giai đoạn 2012 – 2016 43 Bảng 2.8: Thanh tra Về hạch toán kế toán, quản lý thu – chi tài giai đoạn 2012 – 2016 43 Bảng 2.9: Về tồn quỹ tiền mặt chấp hành chế độ an toàn kho quỹ giai đoạn 2012 – 2016 44 Bảng 2.10: Tình hình tra, đánh giá, mức độ rủi ro, lực quản trị rủi ro tình hình tài đối tượng tra TTGS NHNN -Chi nhánh tỉnh Quảng Ninh giai đoạn 2012 – 2016 48 Bảng 2.11: Tình hình tra việc thực kiến nghị sau tra định xử lý đối tượng tra TTGS NHNN – Chi nhánh tỉnh Quảng Ninh giai đoạn 2012 – 2016 51 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Thời gian qua, Thanh tra Ngân hàng áp dụng hai phƣơng thức tra Thanh tra giám sát từ xa Thanh tra chỗ Trên thực tế, phƣơng thức giám sát từ xa thực việc tổng hợp số liệu cung cấp tình hình chung hoạt động Tổ chức tín dụng, hoạt động tra ngân hàng chủ yếu dựa vào phƣơng thức tra chỗ Mặc dù vậy, chất lƣợng hiệu công tác tra chỗ thời gian qua chƣa thực đáp ứng đƣợc yêu cầu công tác quản lý Tổ chức tín dụng điều kiện kinh tế Yêu cầu xúc đặt tra ngân hàng phải tìm giải pháp nhằm tăng cƣờng hiệu công tác tra chỗ Có nhƣ vậy, tra ngân hàng thực đƣợc tơn đảm bảo an toàn hệ thống tổ chức tín dụng, bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp ngƣời gửi tiền Quảng Ninh tỉnh nằm vùng kinh tế trọng điểm phía Bắc Tổ quốc, có tiềm phát triển kinh tế lớn Trong năm qua, hệ thống tổ chức tín dụng có gia tăng số lƣợng, quy mô với hoạt động ngân hàng đa dạng phong phú Đến nay, địa bàn Quảng Ninh có 18 chi nhánh ngân hàng thƣơng mại nhà nƣớc, ngân hàng thƣơng mại cổ phần có vốn nhà nƣớc 26 chi nhánh ngân hàng thƣơng mại cổ phần; 01 chi nhánh Ngân hàng Chính sách xã hội; 01 chi nhánh Ngân hàng Phát triển; 02 Quỹ tín dụng nhân dân sở 02 chi nhánh tổ chức tài vi mơ Tuy chƣa xảy vụ việc lớn, hoạt động định hƣớng, nhƣng nợ hạn chất lƣợng tín dụng tiềm ẩn rủi ro mối đe dọa với ngân hàng Bên cạnh đó, để TCTD hoạt động hành lang pháp lý, an toàn hệ thống, bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp ngƣời gửi tiền, phục vụ việc thực sách tiền tệ quốc gia Ngân hàng nhà nƣớc - Chi nhánh tỉnh Quảng Ninh cần phải đổi mới, hoàn thiện hoạt động hoạt động tra để đáp ứng yêu cầu thời gian tới Xuất phát từ yêu cầu đòi hỏi thực tế nêu trên, cán công tác ngành tra ngân hàng, chọn đề tài “Thanh tra chỗ Tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Quảng Ninh” để hoàn thành luận văn mình, với hy vọng đóng góp phần vào công đổi hoạt động ngành Ngân hàng nói chung hoạt động tra ngân hàng nói riêng Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài luận văn Hoạt động tra Ngân hàng nhà nƣớc - Chi nhánh cấp tỉnh vấn đề đƣợc nhiều tác giả quan tâm, nghiên cứu tầm ảnh hƣởng quan trọng hoạt động an toàn lành mạnh hệ thống ngân hàng Đến nay, có số tài liệu, cơng trình đƣợc cơng bố nhƣ: [1] Hồ Thị Huyền (2009), “Tăng cường công tác tra chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh Nghệ An” tác giả đƣợc thực dựa hoạt động tra, giám sát NHNN chi nhánh tỉnh Nghệ An Dựa sở lý thuyết phƣơng thức, nội dung giám sát từ xa, tra chỗ tác giả đối chiếu với hoạt động tra thực tiễn chi nhánh nhằm nêu hạn chế, nguyên nhân Tác giả nêu lên thực trạng hoạt động hệ thống NHTM địa bàn, hoạt động tra giám sát cách mạch lạc, cụ thể, từ thấy đƣợc ƣu điểm, hạn chế cách rõ ràng Hoạt động tra Ngân hàng chi nhánh NHNN tỉnh Nghệ An đƣợc tác giả đề cập chi tiết bối cảnh hoạt động chung đơn vị, nêu rõ chức năng, nhiệm vụ, công việc thực chức danh, cán tra Điểm bật luận văn viết chân thực hoạt động tra, giám sát chi nhánh thơng qua quy trình, kết đạt đƣợc, nguyên nhân gây Từ đƣa giải pháp thích hợp với tình hình hoạt động hệ thống NHTM địa bàn nhằm nâng cao chất lƣợng công tác tra, giám sát Tuy nhiên, luận văn chƣa đƣa tiêu chí để đánh giá chất lƣợng công tác tra mà đánh giá chung thông qua kết đạt đƣợc Vì vậy, việc đánh giá khơng cụ thể đến nội dung hoạt động phận tra ngân hàng, khó khăn việc xác định khó khăn, tồn để xây dựng giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng tra ngân hàng [2] Nguyễn Đức Hùng (2012), “Hoạt động tra, giám sát hệ thống TTNH địa bàn NHNN chi nhánh tỉnh Bắc Ninh” tác giả hệ thống hóa số vấn đề lý luận chung hoạt động tra NHTW NHTM Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động hanh tra, giám sát NHNN chi nhánh tỉnh Bắc Ninh hệ thống ngân hàng địa bàn Đồng thời đề xuất số giải pháp để tăng cƣờng hoạt động tra, giám sát NHNN chi nhánh tỉnh Bắc Ninh Ngoài vấn đề lý luận NHTW, hoạt động NHTM rủi ro NHTM, vấn đề chung tra, giám sát NHTW hệ thống NHTM Tác giả tập trung nghiên cứu hai phƣơng thức tra, giám sát đƣợc áp dụng NHNN chi nhánh Từ đƣa giải pháp, đề xuất kiến nghị để tăng cƣờng hoạt động tra, giám sát nhằm phát huy đƣợc vai trò quản lý Nhà nƣớc NHNN chi nhánh hệ thống ngân hàng địa bàn Tuy nhiên, luận văn chƣa đƣa tiêu chí để đánh giá chất lƣợng công tác tra mà đánh giá chung thông qua kết đạt đƣợc [3] Phùng Lê Thị Hạnh (2012), “Hồn thiện cơng tác tra Ngân hàng nhà nước Ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế", Luận văn Thạc sỹ Quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng Luận văn làm rõ vai trò hoạt động tra Ngân hàng nhà nƣớc cấp tỉnh hoạt động tra, quản lý NHTM địa bàn đƣa giải pháp hoàn thiện hoạt động tra, giám sát NHTM [4] Trần Nhân Bình (2014), “Hồn thiện hoạt động tra chỗ TCTD Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Đà Nẵng” Luận văn Thạc sỹ Quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng Luận văn làm rõ vai trò hoạt động tra Ngân hàng nhà nƣớc cấp tỉnh hoạt động tra chỗ Ngân hàng thƣơng mại địa bàn đƣa giải pháp hoàn thiện hoạt động tra chỗ NHTM [5] Nguyễn Thị Thanh Tâm (2014), "Hoàn thiện pháp luật hoạt động tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam", Luận văn Thạc sỹ Luật Luận văn đề cập giải pháp hoàn thiện pháp luật hoạt động tra ngân hàng, không đề cập đến hồn thiện cơng tác, nghiệp vụ tra ngân hàng [6] Phạm Đắc Phƣớc (2013), “Hồn thiện cơng tác tra lĩnh vực tín dụng NHNN Việt Nam chi nhánh thành phố Đà Nẵng NHTM địa bàn” tác giả có đóng góp quan trọng việc xây dựng tiêu chí đánh giá hoạt động tra NHNN cấp chi nhánh NHTM, hầu hết đề tài nghiên cứu chủ yếu đánh giá đƣa giải pháp cho hoạt động tra NHTW hệ thống NHTM Bên cạnh đó, luận văn đánh giá thực trạng hoạt động tra NHNN Việt Nam chi nhánh thành phố Đà Nẵng năm 2009 – 2011 cách cụ thể, rõ ràng, góp phần tồn tại, sai phạm hoạt động tra đội ngũ cán tra NHNN chi nhánh Các giải pháp tác giả đƣa đề tài dựa vấn đề tồn tại, cần khắc phục hoạt động tra lĩnh vực tín dụng chi nhánh NHNN thành phố Đà Nẵng Ngoài ra, tác giả có kiến nghị cụ thể thực tiễn hoạt động tra ngân hàng Chính phủ, Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam nhằm hoàn thiện cơng tác tra lĩnh vực tín dụng Ngân ... HỌC VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA TẠI CHỖ ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC 1.1 HOẠT ĐỘNG THANH TRA TẠI CHỖ CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG 1.1.1... chức tín dụng Ngân hàng Nhà nƣớc CN tỉnh Quảng Ninh Chƣơng CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA TẠI CHỖ ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC 1.1 HOẠT ĐỘNG THANH TRA TẠI CHỖ CỦA NGÂN... ĐỘNG THANH TRA TẠI CHỖ CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC – CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NINH 58 3.1 PHƢƠNG HƢỚNG HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA TẠI CHỖ CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NINH