LUẬN văn THẠC sỹ HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG tín DỤNG XUẤT NHẬP KHẨU tại NGÂN HÀNG THƯƠNG mại cổ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM, CHI NHÁNH đà NẴNG

Dịch vụ viết đề tài trọn gói Zalo/tele : 0909232620 – teamluanvan.com BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG NGUYỄN LÊ HOÀNG PHƯƠNG HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM, CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG Chun ngành: Tài ngân hàng Mã số: 60.34.20 TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Tham khảo miễn phí tài liệu khác teamluanvan.com Dịch vụ viết đề tài trọn gói Zalo/tele : 0909232620 – teamluanvan.com Đà Nẵng - Năm 2015 Tham khảo miễn phí tài liệu khác teamluanvan.com Dịch vụ viết đề tài trọn gói Zalo/tele : 0909232620 – teamluanvan.com Cơng trình hoàn thành ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học: TS LÊ CƠNG TỒN Phản biện 1: TS Trương Hồng Trình Phản biện 2: PGS TS Hà Thanh Việt Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Quản trị kinh doanh họp Đại học Đà Nẵng vào ngày 26 tháng 01 năm 2015 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin – Học liệu, Đại học Đà Nẵng; - Thư viện Trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng Tham khảo miễn phí tài liệu khác teamluanvan.com Dịch vụ viết đề tài trọn gói Zalo/tele : 0909232620 – teamluanvan.com MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Thực tiễn phát triển kinh tế Thế giới cho thấy hoạt động XNK lĩnh vực quan trọng toàn hoạt động kinh tế nhiều quốc gia Hoạt động XNK góp phần đáng kể vào việc tăng thu ngân sách, đặc biệt thu ngoại tệ, góp phần cải thiện cán cân tốn, giải cơng ăn việc làm cho người dân, thúc đẩy trình tăng trưởng phát triển kinh tế, nâng cao vị đất nước kinh tế tồn cầu Để có thành cơng khơng thể thiếu vai trị vơ quan trọng NHTM việc hỗ trợ XNK mà cụ thể thơng qua việc tín dụng vốn cho doanh nghiệp XNK Trong năm trở lại đây, cạnh tranh chiếm lĩnh thị phần ngân hàng với ngày gay gắt Hoạt động tín dụng XNK khơng ngoại lệ Vì để thu hút giữ khách hàng ngân hàng phải khơng ngừng đổi mới, nâng cao khả cạnh tranh Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam ngân hàng mạnh cho vay doanh nghiệp XNK, với nguồn ngoại tệ lớn kinh nghiệm quản lý rủi ro liên quan đến hoạt động XNK, phải kể đến rủi ro tỷ giá Tuy nhiên, rủi ro từ hoạt động cho vay XNK tiềm ẩn nhiều rủi ro lớn không nguyên nhân chủ quan từ kinh tế vĩ mơ Trong định hướng Ngân hàng TMCP Công Thương thời gian tới trọng tới tín dụng xuất nhập song yêu cầu đặt hoàn thiện hoạt động tín dụng XNK phải đơi với việc đảm bảo chất lượng cho vay, hiệu cao, tăng trưởng bền vững… Tham khảo miễn phí tài liệu khác teamluanvan.com Dịch vụ viết đề tài trọn gói Zalo/tele : 0909232620 – teamluanvan.com Nhận thức điều đó, thời gian qua Ngân hàng TMCP Cơng Thương- Chi nhánh Đà Nẵng quan tâm đến việc phát triển hoạt Tham khảo miễn phí tài liệu khác teamluanvan.com Dịch vụ viết đề tài trọn gói Zalo/tele : 0909232620 – teamluanvan.com động cho vay XNK bước đầu thu thành định Tuy nhiên bên cạnh kết đạt Chi nhánh gặp khơng khó khăn, hạn chế Những khó khăn hạn chế xuất phát từ nhiều nguyên nhân khác ảnh hưởng đến khả hồn thiện hoạt động tín dụng XNK khả thu hồi nợ vay Chính lý đó, tơi chọn đề tài: “ Hồn thiện hoạt động tín dụng Xuất nhập Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Chi nhánh Đà Nẵng” đề tài nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hoá vấn đề lý luận liên quan đến hoạt động cho vay xuất nhập NHTM - Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng xuất nhập Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - CN Đà Nẵng; - Đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động tín dụng xuất nhập chi nhánh thời gian đến Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: luận văn nghiên cứu vấn đề lý luận thực tiễn liên quan đến hoạt động tín dụng xuất nhập Ngân hàng TMCP Công Thương Chi nhánh Đà Nẵng Phạm vi nghiên cứu: - Về nội dung: Nghiên cứu hoạt động tín dụng xuất nhập - Về thời gian: Lấy số liệu từ năm 2011 đến năm 2013 - Về không gian: Việc nghiên cứu thực phạm vi hoạt động Ngân hàng TMCP Công thương CN Đà Nẵng, Ngân hàng thương mại lớn có uy tín Đà Nẵng, có doanh số cho vay xuất nhập tương đối lớn Phương pháp nghiên cứu Tham khảo miễn phí tài liệu khác teamluanvan.com Dịch vụ viết đề tài trọn gói Zalo/tele : 0909232620 – teamluanvan.com - Phương pháp luận: sở phương pháp phương pháp vật biện chứng phương pháp vật lịch sử nhằm đánh giá vấn Tham khảo miễn phí tài liệu khác teamluanvan.com Dịch vụ viết đề tài trọn gói Zalo/tele : 0909232620 – teamluanvan.com đề sở khoa học, khách quan, theo trình tự thời gian để đánh giá q trình vận động vấn đề cách tồn diện - Phương pháp thống kê: so sánh, phân tích tổng hợp số liệu qua năm tạo sở phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng xuất nhập NHTMCP Công thương CN Đà Nẵng Bố cục đề tài Đề tài nghiên cứu chia thành chương với nội dung cụ thể sau: - Chương 1: Cơ sở lý luận tín dụng xuất nhập Ngân hàng thương mại - Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng xuất nhập NHTMCP Công thương Chi nhánh Đà Nẵng - Chương 3: Giải pháp hồn thiện hoạt động tín dụng xuất nhập Ngân hàng TMCP Công thương Chi nhánh Đà Nẵng Tổng quan tài liệu nghiên cứu CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng quan hệ đời gắn liền với sản xuất lưu thơng hàng hóa kinh tế Theo Mác thì: “Tín dụng q trình chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị từ người sở hữu đến người sử dụng sau thời gian định thu hồi lại lượng giá trị lớn giá trị ban đầu” thể qua nội dung sau: - Người cho vay chuyển giao cho người vay lượng giá trị định Tham khảo miễn phí tài liệu khác teamluanvan.com Dịch vụ viết đề tài trọn gói Zalo/tele : 0909232620 – teamluanvan.com - Người vay nhận sử dụng tạm thời thời gian định, sau khoản vay hết thời hạn sử dụng theo thỏa thuận, Tham khảo miễn phí tài liệu khác teamluanvan.com Dịch vụ viết đề tài trọn gói Zalo/tele : 0909232620 – teamluanvan.com người vay phải hoàn trả cho người cho vay phần vốn gốc cộng với khoản phí hội mà người cho vay bỏ lỡ hội đầu tư tốt - Giá trị hoàn trả thường lớn lúc hai bên ký kết hợp đồng tín dụng Khái niệm tín dụng ngân hàng hiểu khái quát sau: “Tín dụng ngân hàng giao dịch hai chủ thể, bên cấp tín dụng (ngân hàng/ TCTD khác) chuyển giao tài sản cho bên nhận tín dụng (doanh nghiệp, cá nhân chủ thể khác) sử dụng theo ngun tắc có hồn trả gốc lãi” 1.1.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng - Trong quan hệ tín dụng, ngân hàng trung gian tài chính, đứng thực nhiệm vụ huy động vốn từ chủ thể có vố nhàn rỗi cho vay chủ thể khác có nhu cầu vốn - Đối tượng cho vay tín dụng ngân hàng tiền tệ Vốn cho vay quy mơ khác với thời hạn tín dụng mang tính linh hoạt cao gồm ngắn hạn, trung hạn dài hạn - Tín dụng ngân hàng với hình thức đa dạng hỗ trợ khắc phục nhiều hạn chế tín dụng thương mại 1.1.3 Vai trị tín dụng ngân hàng - Tín dụng ngân hàng cầu nối cung cầu vốn kinh tế - Tín dụng ngân hàng cơng cụ mạnh mẽ để thúc đẩy trình tập trung điều hịa vốn kinh tế - Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy q trình ln chuyển hàng hóa, luân chuyển tiền tệ, điều tiết khối lượng tiền lưu thong kiểm soát lạm phát - Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện để phát triển kinh tế với nước Tham khảo miễn phí tài liệu khác teamluanvan.com 17 Cơng tác tuyên truyền, quảng bá sản phẩm ngân hàng thực chưa thực mang lại hiệu Mức phí quy định chung chung chưa thực thi sách phí cho khách hàng khách hàng cũ ngân hàng Trình độ cán tín dụng chưa đồng thiếu kinh nghiệm công tác thẩm định khoản vay KẾT LUẬN CHƯƠNG CHƯƠNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 3.1 CƠ SỞ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP 3.1.1 Định hướng hoạt động xuất nhập Việt Nam Để phát triển kinh tế khơng cịn đường khác phải hội nhập, phù hợp với xu hướng toàn cầu khu vực Khi xuất nhập có vai trị cầu nối liên kết hoạt động kinh tế quốc gia biến kinh tế giới thành guồng máy hoạt động hiệu Đối với Việt Nam, hoạt động xuất nhập tồn từ lâu, song chưa thật có đóng góp đến kinh tế Đến hoạt động xuất nhập đóng vai trị to lớn kinh tế Ngày 28/12/2011, Thủ tướng phủ ký ban hành Quyết định số 2471/QĐ-TTg Chiến lược xuất nhập hàng hóa thời kỳ 2011-2020 định hướng đến năm 2030 Cụ thể sau: ² Định hướng hoàn thiện xuất + Định hướng chung + Định hướng phát triển ngành + Định hướng phát triển thị trường 18 ² Định hướng hoàn thiện nhập - Chủ động điều chỉnh nhịp độ tăng trưởng nhập hàng hóa, đồng thời phát triển sản xuất nguyên, nhiên liệu phục vụ ngành hàng xuất khẩu, đáp ứng nhu cầu nước phát triển công nghiệp - Đáp ứng yêu cầu nhập nhóm hàng máy móc thiết bị cơng nghệ cao phù hợp với nguồn lực, trình độ sản xuất nước tiết kiệm lượng, vật tư; định hướng nhập ổn định cho ngành sản xuất sử dụng nguyên, nhiên, vật liệu khai thác, sản xuất nước hiệu có tác động xấu đến mơi trường - Đa dạng hóa thị trường nhập khẩu, cải thiện thâm hụt thương mại với thị trường Việt Nam nhập siêu 3.1.2 Định hướng phát triển xuất nhập Đà Nẵng Định hướng chung phát triển XNK Đà Nẵng hoạch định: - Dành ưu tiên cao cho XK để Đà Nẵng trở thành trung tâm XNK hàng hóa dịch vụ hàng đầu Miền Trung - Phát triển XK phải trọng hiệu kinh doanh xã hội, kết hợp đồng mặt hàng, khối lượng chất lượng - Đẩy mạnh XK sở phát huy lợi thế, tiềm năng, nội lực thành phố tranh thủ tốt nguồn lực bên - Phát triển XNK theo hướng đa dạng hóa 3.1.3 Định hướng tín dụng XNK Ngân hàng TMCP Cơng thương Chi nhánh Đà Nẵng - Đưa định hướng phát triển hoạt động tín dụng XNK phấn đấu tăng trưởng dư nợ bình quân - Tỷ lệ nợ hạn tín dụng XNK giảm xuống - Cải thiện cấu tín dụng XNK, nâng cao tỷ trọng dư nợ tín dụng dự án sản xuất, chế biến hàng XK - Tiếp tục đẩy mạnh mạnh truyền thống hoạt động tín dụng xuất nhập 19 - Hoàn thiện củng cố hệ thống khách hàng - Kiểm soát chặt chẽ rủi ro kinh doanh - Chú trọng công tác huy động vốn, thu hút tiền gửi từ khách hàng - Đa dạng hóa hoạt động kinh doanh ngoại tệ - Đẩy mạnh nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ công cụ phái sinh, đặc biệt nghiệp vụ có kỳ hạn (Forward) - Tăng cường cơng tác quản trị điều hành Ban giám đốc, phát huy tích cực tính động sáng tạo cơng việc, tính độc lập tự chủ phòng nghiệp vụ thuộc chi nhánh, phịng giao dịch 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 3.2.1 Đa dạng hóa sản phẩm tín dụng XNK hồn thiện hình thức cấp tín dụng XNK Đa dạng hóa sản phẩm tín dụng XNK đồng nghĩa với việc giảm thiểu rủi ro tín dụng Ngồi đa dạng hóa hình thức tín dụng tạo thuận lợi giúp doanh nghiệp lựa chọn sản phẩm tín dụng phù hợp với tình hình tài sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Đây giải pháp tốt để thực mục tiêu hoàn thiện hoạt động tín dụng XNK 3.2.2 Hồn thiện quy trình tín dụng XNK Hồn thiện quy trình tín dụng XNK đồng thời cải tiến tổ chức, nội dung quy trình quản lý hoạt động tín dụng XNK, Vietinbank ĐN cần tạo điều kiện cho khách hàng đến vay vốn Bên cạnh cần tăng cường nâng cao chất lượng cơng tác kiểm tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng 20 3.2.3 Phát triển dịch vụ hỗ trợ liên quan đến hoạt động tín dụng XNK Thanh toán quốc tế, kinh doanh ngoại tệ sản phẩm phái sinh, bảo hiểm hàng hóa XNK… Đối với dịch vụ kinh doanh ngoại tệ sản phẩm phái sinh: Đẩy mạnh mở rộng nguồn cung ngoại tệ dồi ý đến doanh nghiệp có tỷ lệ vốn nhà nước chi phối doanh nghiệp buộc phải kết hối theo quy định Thông tư 13/2011/TTNHNN; tăng cường tiếp thị khách hàng dân cư có nguồn ngoại tệ nhàn rỗi….; tư vấn cho khách hàng việc sử dụng sản phẩm phái sinh nhằm hạn chế phòng ngừa rủi ro hoạt động ngoại thương Đối với dịch vụ TTQT: Quan tâm sẵn sàng tư vấn vấn đề liên quan đến hoạt động ngoại thương, đặc biệt việc lựa chọn phương thức toán phù hợp với thị trường, tư vấn vấn đề hợp đồng ngoại thương, đặc biệt tư vấn cho khách hàng việc lựa chọn phương thức toán phù hợp với thị trường, toán quốc tế phần nghiệp vụ cho vay XNK Để tạo khác biệt so với ngân hàng khác địa bàn, bên cạnh việc cung cấp dịch vụ toán quốc tế an tồn, xác, nhanh chóng phù hợp với thông lệ quốc tế Vietinbank Đà Nẵng nên tư vấn cho khách hàng xuất kỹ lập chứng từ cho hạn chế đến mức thấp sai sót nhằm tránh rủi ro việc bị từ chối tốn, qua đó, ngân hàng đảm bảo thu hồi khoản tiền cho vay khách hàng xuất Phối hợp với công ty BH cung cấp dịch vụ BH hoạt động ngoại thương cho khách hàng nhằm phục vụ khách hàng trọn gói với giá hợp lý cạnh tranh đáp ứng cách tốt nhu cầu dịch vụ liên quan đến hoạt động XNK 21 3.2.4 Thực đa dạng hóa cấu tín dụng XNK theo đối tượng khách hàng Để hoàn thiện hoạt động cho vay XNK VietinBank Đà Nẵng thiết phải đa dạng hóa khách hàng có liên quan chặt chẽ đến khả phịng chống rủi ro tín dụng nâng cao lợi nhuận Do đó, khơng trọng cho vay cho doanh nghiệp lớn, Chi nhánh cần xác định đối tượng khách hàng vừa nhỏ thị trường lớn để phát triển hoạt động cho vay XNK Bên cạnh sản phẩm cho vay sản xuất hàng XK theo quy định Chi nhánh sản phẩm áp dụng doanh nghiệp có doanh số XK hàng năm lớn, xếp hạng tín dụng từ A trở lên Trên thực tế số lượng doanh nghiệp thỏa mãn điều kiện tương đối hạn chế chủ yếu doanh nghiệp lớn nên gây khó khăn cho doanh nghiệp nhỏ vừa khác việc tiếp cận vốn, báo cáo tài số doanh nghiệp khơng phản ánh thực trạng hoạt động doanh nghiệp Ngoài cần đa dạng hóa cấu tài trợ theo: - Ngành lĩnh vực kinh doanh doanh nghiệp - Loại hình sở hữu DN Khi nắm bắt đặc điểm đối tượng khách hàng trên, để hoàn thiện hoạt động mình, Chi nhánh cần: - Điều chỉnh sách khách hàng linh hoạt, xây dựng hệ thống chấm đánh giá khách hàng riêng để có sách tài trợ phù hợp -Tiếp cận phát triển nhóm khách hàng FDI (doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngồi) - Phải có kế hoạch săn đón việc gia tăng lợi ích, ưu đãi từ dịch vụ ngân hàng thực bán chéo sản phẩm 22 3.2.5 Định giá tài sản phù hợp áp dụng linh hoạt sách đảm bảo tiền vay Chi nhánh cho vay tối đa 75% so với giá trị tài sản đảm bảo bất động sản Nhưng mức giá thẩm định thấp so với giá thị trường (chỉ khoảng 75% giá thị trường) điều gây bất lợi cho khách hàng Chính phịng tín dụng chi nhánh cần phối hợp tốt với phòng thẩm định giá để đưa kết tối ưu Để chủ động hỗ trợ khách hàng tốt với tình hình tài lành mạnh, chiến lược kinh doanh mang tính chất bền vững đồng thời nâng cao cạnh tranh với đối thủ, chi nhánh linh hoạt trình hội đồng tín dụng hội sở để xin cấp hạn mức vượt tỷ lệ tài sản đảm bảo theo quy định hành 3.2.6 Tăng cường quản lý rủi ro hoạt động tín dụng xuất nhập Tỷ lệ dư nợ xấu XNK năm 2012, 2013 chiếm 0,5% vượt mục tiêu đề Trung ương cho chi nhánh 0,5% Trước tình hình đó, Chi nhánh cần thực biện pháp sau: - Thường xuyên tiến hành dự báo, đánh giá hoạt động XNK, môi trường kinh tế vĩ mô ngồi nước - Tăng cường cơng tác thẩm định tài sản chấp theo định kỳ đồng thời yêu cầu bổ sung thêm TSĐB giá trị giảm so với định giá ban đầu - Tăng cường kiểm tra trước, sau cho vay Cần có đợt kiểm tra đột xuất, có trọng điểm để xác định nguy tiềm ẩn để hạn chế rủi ro - Đẩy mạnh sử dụng cơng cụ phịng ngừa rủi ro ngoại hối cách áp dụng sản phẩm phái sinh phái sinh lãi suất, phái sinh tiền tệ, phái sinh hàng hóa với cơng cụ tài hợp 23 đồng kỳ hạn, hợp đồng tương lai… 3.2.7 Tổ chức khai thác nguồn thơng tin tín dụng hoạt động tín dụng XNK - Tăng cường thu nhập, quản lý thông tin liên quan đến hoạt động cho vay XNK - Thu thập thông tin liên quan đến ngành, mặt hàng quan trọng cách đầy đủ thường xuyên từ tổ chức tài Thế giới, quan có uy tín - Tìm kiếm nguồn thơng tin khách hàng thơng qua ngân hàng bạn, mức độ uy tín khách hàng, quan hệ tín dụng ngân hàng khác Ngân hàng cần phải có kênh để tìm hiểu thơng tin (năng lực tài kinh doanh, uy tín làm ăn) để có sở phục vụ nhu cầu tìm hiểu thơng tin đối tác nước ngồi 3.2.8 Các giải pháp bổ trợ khác a Hoàn thiện chất lượng nguồn nhân lực b Tăng cường thu hút nguồn vốn ngoại tệ c Hồn thiện cơng tác quản trị điều hành 3.3 KIẾN NGHỊ ĐỂ HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG XUẤT NHẬP KHẨU TẠI VIETIN BANK ĐÀ NẴNG 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 3.3.3 Kiến nghị Vietinbank Việt Nam KẾT LUẬN CHƯƠNG 24 KẾT LUẬN Trong xu hội nhập quốc tế, hoạt động XNK ngày phát triển mạnh mẽ, góp phần quan trọng vào cán cân toán quốc tế đất nước Khơng nằm ngồi xu đó, hoạt động ngân hàng thành phố diễn sôi nổi, phát huy tốt vai trị kinh tế, đặc biệt lĩnh vực xuất nhập Vietinbank Đà Nẵng góp phần khơng nhỏ vào hoạt động xuất nhập thành phố thông qua hoạt động tín dụng xuất nhập Tuy nhiên, giống hoạt động kinh doanh khác, có thuận lợi khó khăn định Dưới góc độ nghiên cứu đề tài phần cho thấy tổng quan cơng tác tín dụng xuất nhập củaVietinbank Đà Nẵng thời gian qua Và luận đưa giải pháp cá nhân với mong muốn góp phần hồn thiện hoạt động tín dụng xuất nhập thời gian tới Tuy có nhiều cố gắng q trình thực đề tài hạn chế nhiều mặt nên đề tài khơng tránh thiếu sót định Rất mong nhận đóng góp để hồn thiện ... KẾT LUẬN CHƯƠNG CHƯƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI. .. động tín dụng XNK Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam- Chi nhánh Đà Nẵng 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 2.3.1 Những... khách hàng b Chương trình tín dụng XNK áp dụng NHTM Cơng Thương VN Chi nhánh Đà Nẵng Đối với tín dụng xuất NHTM Công Thương VN Chi nhánh Đà Nẵng Đối với tín dụng nhập NHTM Cơng Thương VN Chi nhánh