KIỂM SOÁT và tài TRỢ rủi RO tín DỤNG TRONG CHO VAY dự án đầu tư tại NGÂN HÀNG THƯƠNG mại cổ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH đà NẴNG

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG ĐÀO THỊ MY MY KIỂM SOÁT VÀ TÀI TRỢ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Đà Nẵng – Năm 2016 Công trình hoàn thành ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Lâm Chí Dũng Phản biện 1: TS Đinh Bảo Ngọc Phản biện 2: TS Hà Thạch Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp thạc sĩ Tài – Ngân hàng họp Đại học Đà Nẵng vào ngày 27 tháng 08 năm 2016 Có thể tìm hiểu Luận văn tại: - Trung tâm Thông tin – Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Khi kinh tế hội nhập nay, vai trò NHTM quan trọng việc việc đảm bảo cho hoạt động lưu thông tiền tệ thông suốt, đáp ứng kịp thời yêu cầu vốn cho kinh tế nói chung cho hoạt động đầu tư nói riêng Nhưng đặc trưng cho vay dự án đầu tư chứa đựng yếu tố rủi ro Khi rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư xảy ra, ngân hàng chịu tổn thất lớn, làm đảo lộn kết hoạt động kinh doanh đưa ngân hàng đến chỗ phá sản Sự phá sản ngân hàng cú sốc mạnh không gây ảnh hưởng đến hệ thống ngân hàng, mà ảnh hưởng tới toàn đời sống kinh tế, trị, xã hội quốc gia Trước thực tế đó, để nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng, công tác kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư nhiệm vụ hàng đầu ngân hàng Nhận thấy tầm quan trọng kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư, trình công tác NHTMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng, thực nghiên cứu đề tài: “Kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng.” Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hóa sở lí luận kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư ngân hàng thương mại - Phân tích tình hình hoạt động kiểm soát tài trợ RRTD hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư NHTMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng, từ đưa mặt tích cực hạn chế công tác quản trị - Đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư NH TMCP Công Thương – Chi nhánh Đà Nẵng áp dụng thực tiễn nhằm nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro ngân hàng Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng: Những vấn đề lý luận kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư NHTM thực tiễn kiểm soát trợ NH TMCP Công Thương – Chi nhánh Đà Nẵng - Phạm vi nghiên cứu: tập trung vào hoạt động kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư NH TMCP Công Thương – Chi nhánh Đà Nẵng từ năm 2013 đến năm 2015 Các câu hỏi nghiên cứu - Rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư gì? Kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư hoạt động ngân hàng gì? Đặc điểm, cần thiết, nội dung, nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động Kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư? - Thực trạng công tác kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư NH TMCP Công Thương - Chi nhánh Đà Nẵng thời gian qua nào? Những mặt thành công vấn đề hạn chế trình kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư Chi nhánh? - Để hoàn thiện công tác kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư Chi nhánh cần tiến hành giải pháp nào? Phư ng ph p nghiên cứu Các phương pháp sử dụng trình thực đề tài gồm: phương pháp nghiên cứu thống kê, phương pháp phân tích, phương pháp so sánh, phương pháp tổng hợp từ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm giải mục tiêu nghiên cứu đặt luận văn Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài - Về mặt lý luận: Hệ thống hoá, phân tích, lý giải số khía cạnh lý luận hoạt động kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư phân tích hoạt động NHTM - Về mặt thực tiễn: Đánh giá mặt đạt hạn chế công tác kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư, sở đề xuất giải pháp kiến nghị có khả ứng dụng vào hoạt động Chi nhánh đồng thời để ngân hàng khác có điều kiện tham khảo nhằm mở rộng nâng cao chất lượng hiệu công tác kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn kết cấu gồm chương Chương 1: Cơ sở lý luận kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư Chương 2: Thực trạng kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư NHTMCP Công thương – CN Đà Nẵng Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư NHTMCP Công thương – CN Đà Nẵng Tổng quan tài liệu nghiên cứu Đề tài quản trị rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư đề tài không nhiều quan tâm nhiều tác giả nghiên cứu nhiều góc độ khác nhau: Luận văn “ Quản trị rủi ro tín dụng BIDV Bình Định” tác giả Nguyễn Anh Dũng (2012) trình bày vắn tắt, ngắn gọn, súc tích logic vấn đề công tác quản trị rủi ro tín dụng qua bốn trình Nhận biết – Đo lường – Kiểm soát – Tài trợ rủi ro tín dụng Tuy nhiên, đề tài có nội dung bao quát toàn hoạt động quản trị RRTD ngân hàng không đề cập riêng đến cho vay dự án đầu tư Luận văn: “Giải pháp kiểm soát tài trợ rủi ro cho vay doanh nghiệp Agribank Q Sơn Trà, Đà Nẵng” tác giả Lương Khắc Trung (2012) khái quát cụ thể khái niệm hoạt động kiểm soát tài trợ rủi ro quy trình, tiêu chí đánh giá, nhân tố ảnh hưởng đến công tác kiểm soát tài trợ rủi ro cho vay doanh nghiệp Tuy nhiên, đề tài đề cập đến hoạt động kiểm soát, tài trợ cho vay doanh nghiệp nói chung, chưa sâu vào hình thức cho vay cụ thể Do đó, đề tài tác giả sâu vào nghiên cứu công tác cho vay dự án đầu tư, hoạt động chịu nhiều rủi ro cho ngân hàng Luận văn “ Kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay ngành xây dựng NHTMCP Công thương Việt Nam, CN Đà Nẵng” tác giả Ngô Thị Hải Yến (2015), tác giả hệ thống hóa vấn đề lý luận liên quan đến việc kiểm soát rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Luận văn đưa định hướng phát triển hoạt động kinh doanh nói chung cho vay xây dựng nói riêng Ngân hàng Công thương vấn đề cấp bách ngân hàng không tăng cường vốn đáp ứng cho nhu cầu phát triển kinh tế mà vấn đề định tồn phát triển thân ngân hàng Qua luận văn này, tác giả tìm hiểu thêm thực trạng kiểm soát rủi ro hệ thống Ngân hàng Công thương có hướng phát triển cho thực tiễn Chi nhánh Đà Nẵng Luận văn “Hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro tín dụng Vietinbank Bắc Đà Nẵng” tác giả Đào Thị Thanh Thủy (2013), tác giả nghiên cứu công tác kiểm soát rủi ro tín dụng theo quy định Vietinbank thực CN Bắc Đà Nẵng Luận văn triển khai bảo đảm tính quán logic kết nối chương Nội dung phân tích đề cập toàn diện kết hợp với tiêu chí đánh giá sở đề xuất giải pháp có sở thực tiễn phù hợp với mục tiêu phạm vi nghiên cứu đề tài Tuy có số kết nghiên cứu mà luận văn tiếp thu, kế thừa cách tiếp cận đề tài khác với cách tiếp cận luận văn nên đòi hỏi luận văn phải có phát triển CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT VÀ TÀI TRỢ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƯ 1.2.1 Khái niệm dự n đầu tư 1.2.2 Đặc điểm cho vay dự n đầu tư - Vốn đầu tư lớn, thời hạn cho vay thường dài, thu hồi vốn chậm độ rủi ro cao so với cho vay ngắn hạn - Khách hàng phải tham gia vốn vào dự án - Thời hạn giải ngân thường dài so với cho vay ngắn hạn - Lãi suất cho vay thường cao so với cho vay ngắn hạn - Tài sản đảm bảo thường tài sản hình thành từ vốn vay 1.2.3 Rủi ro tín dụng cho vay dự n đầu tư 1.2.4 Phân loại rủi ro dự n đầu tư - Phân loại rủi ro theo giai đoạn định dự án đầu tư - Phân loại rủi ro theo tính chất tác động 1.3 KIỂM SOÁT VÀ TÀI TRỢ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG 1.3.1 Tổng quan quản trị rủi ro tín dụng CVDADDT 1.3.2 Nội dung kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng cho vay dự n đầu tư a Kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư Kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay DAĐT việc thực biện pháp nhằm ngăn chặn, giảm thiểu khả rủi ro tín dụng cho vay DAĐT trước rủi ro xuất giảm thiểu tổn thất, hậu không mong đợi đến NH Đặc điểm kiểm soát rủi ro tín dụng hoạt động nhằm giảm thiểu rủi ro trước rủi ro xảy  Các phương thức kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay DAĐT: - Biện pháp né tránh RRTD cho vay DAĐT - Biện pháp ngăn ngừa RRTD cho vay DAĐT xảy - Biện pháp chủ động giảm thiểu tổn thất trước RRTD cho vay DAĐT xảy - Biện pháp chuyển giao RRTD - Biện pháp đa dạng hóa danh mục cho vay dự án b Tài trợ rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư Tài trợ rủi ro cho vay dự án đầu tư việc thực biện pháp tài nhằm giảm thiểu tác động bất lợi rủi ro rủi ro xảy Tài trợ rủi ro tín dụng cho vay DAĐT hoạt động thụ động đem so với kiểm soát rủi ro Trong hoạt động kiểm soát rủi ro chủ động nhằm giảm tốn thất RRTD tài trợ rủi ro lại đối phó theo nghĩa hành động sau tổn thất xuất Các nguồn tài trợ rủi ro tín dụng cho vay DAĐT: Nguồn từ ngân hàng: - Từ quỹ dự phòng rủi ro trích (bao gồm dự phòng chung dự phòng cụ thể) - Trích thẳng trực tiếp vào chi phí lợi nhuận ngân hàng Nguồn từ bên ngân hàng: - Phương án thu hồi nợ xấu - Từ lý doanh nghiệp - Từ bán nợ - Từ nguồn đền bù nhà kinh doanh rủi ro, bảo hiểm để bù đắp tổn thất 1.3.3 Tiêu chí đ nh gi kết hoạt động kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng cho vay dự n đầu tư - Sự cải thiện cấu nhóm nợ - Tỷ lệ nợ xấu - Tỷ lệ xóa nợ ròng kỳ - Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro - Tỷ lệ lãi treo 1.3.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cho vay dự n đầu tư a Nhân tố bên ngân hàng - Cơ cấu tổ chức ngân hàng - Chính sách tín dụng quy trình tín dụng ngân hàng - Đội ngũ cán ngân hàng - Mức độ phức tạp hoạt động ngân hàng - Hệ thống thông tin, báo cáo ngân hàng - Công tác kiểm tra, kiểm soát nội b Nhân tố bên ngân hàng - Khách hàng - Môi trường pháp lý - Môi trường tự nhiên kinh tế xã hội 10 - Thẩm định khách hàng: Công tác thẩm định khách hàng Chi nhánh tiến hành qua việc thẩm định hồ sơ khách hàng cung cấp, phân tích ngành, phân tích tài chính, hồ sơ pháp lý, phân tích lịch sử quan hệ tín dụng, mục đích vay vốn hợp pháp theo quy định NHTMCP Công thương Việt Nam thời kỳ Cùng với đó, cán thẩm định tiến hành kiểm tra thực tế, thu thập, xác minh thông tin khách hàng, hiệu dự án đầu tư b Nhóm biện pháp ngăn ngừa giảm thiểu rủi ro - Công tác kiểm tra giám sát sau cho vay dự án đầu tư - Các biện pháp bảo đảm tiền vay Đối với DAĐT Chi nhánh, tài sản bảo đảm cho khoản vay chủ yếu tài sản hình thành tương lai dự án (nhà xưởng, đất đai, phương tiện vận tải, máy móc thiết bị…) Nội dung thẩm định tài sản bảo đảm: kiểm tra tình trạng thực tế tài sản (đối với tài sản hữu), phân tích, định giá tài sản bảo đảm (theo giá thực tế hợp đồng, giá thị trường…), kiểm tra sau tài sản bảo đảm - Định giá khoản vay (lãi suất cho vay) Lãi suất cho vay DAĐT xác định = Lãi suất cho vay sở + Biên độ, đó: lãi suất cho vay sở thông thường lấy lãi suất tiền gửi tiết kiệm dân cư kỳ hạn 12 tháng, biên độ xác định theo quy định NHTMCP Công thương thời kỳ Lãi suất cho vay DAĐT cao với lãi suất vay ngắn hạn Như vậy, định giá khoản vay, yếu tố chi phí dự phòng bù đắp tính toán nhiên chưa hợp lý khoa học hầu hết áp dụng chung cho khách hàng không phân biệt quy mô, loại hình doanh nghiệp, xếp loại khách hàng, hiệu dự án, cạnh tranh với tổ chức tín dụng khác… 11 - Áp dụng điều khoản hợp đồng Việc soạn thảo Hợp đồng tín dụng, hợp đồng chấp dựa theo mẫu có sẵn NHTMCP Công thương, tùy theo phê duyệt dự án riêng biệt có điều kiện, điều khoản khác để hạn chế rủi ro - Trích lập dự phòng hoạt động cho vay dự án đầu tư Hiện nay, CN sử thực việc phân loại nợ, trích lập dự phòng hoạt động cho vay DAĐT theo nội dung Quyết định số 22/VBHN-NHNN ngày 04/06/2014 việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD Nguồn dự phòng RRTD Chi nhánh sử dụng để bù đắp tổn thất RRTD gây ra, giảm tác động lớn đến hoạt động kinh doanh ngân hàng c Phương thức chuyển giao rủi ro - Mua bảo hiểm tín dụng, bảo hiểm tài sản: Đối với tài sản danh mục bắt buộc phải mua bảo hiểm theo quy định NHTMCP Công thương Việt Nam, Chi nhánh yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm trước nhận làm TSBĐ - Thực bảo lãnh ngân hàng, sử dụng công cụ phái sinh, chứng khoán hóa khoản vay: Tình hình thực phương thức ít, theo quy định hành chưa bắt buộc khách hàng phải thực hình thức chuyển giao rủi ro d Đa dạng hóa, phân tán rủi ro - Quy mô tài trợ khách hàng, nhóm khách hàng Hiện tại, Chi nhánh có quy mô tài trợ dự án khách hàng tương đối lớn Một số dự án lớn khách hàng mà chi nhánh tài trợ Dự án đầu tư nhà ga hành khách quốc tế Đà Nẵng theo hình thức cho vay đồng tài trợ với BIDV, dự án xây dựng khách 12 sạn, resort cao cấp, dự án theo hình thức BOT, BT, dự án Dệt may…Điều góp phần phân tán rủi ro cho Chi nhánh - Đa dạng hóa ngành nghề, lĩnh vực cho vay: Ngành nghề cho vay đa dạng, tập trung vào nhiều lĩnh vực ưu tiên phát triển theo định hướng tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam thời kỳ - Đa dạng hóa loại tiền tệ cho vay: Chi nhánh cho vay nhiều loại tiền tệ khác nhau, chủ yếu cho vay USD VND 2.2.2 Thực trạng thực nội dung tài trợ rủi ro tín dụng cho vay dự n đầu tư NH TMCP Công Thư ng - Chi nh nh Đà Nẵng - Phương án thu hồi nợ xấu: Tại Chi nhánh áp dụng cách thức phổ biến là: cấu lại thời hạn trả nợ cho khoản vay dự án đầu tư để khách hàng tái cấu hoạt động kinh doanh, thu hồi công nợ để trả nợ; Yêu cầu bán hàng hóa tồn kho, tài sản cố định không cần thiết sử dụng hiệu để trả bớt nợ vay; Thỏa thuận để khách hàng tự bán tài sản chấp; Khởi kiện tòa, cưỡng chế bán tài sản chấp để thu hồi nợ xấu Ưu điểm: Áp dụng nhiều phương án thu hồi nợ xấu cách linh hoạt, chủ yếu cho khách hàng tự chủ động việc tìm phương án trả nợ cho ngân hàng Hạn chế: Trong trường hợp khách hàng chây lỳ việc trả nợ, công tác khởi kiện tòa nhiều thủ tục, thời gian thi hành án chậm, nhiều thời gian - Tài trợ rủi ro từ quỹ dự phòng Việc sử dụng quỹ dự quỹ dự phòng để xử lý rủi ro theo nguyên tắc: Sử dụng quỹ dự phòng cụ thể khoản vay, tiếp đến phát tài sản bảo đảm để thu hồi nợ, cuối cùng, việc phát 13 tài sản không đủ thu nợ sử dụng quỹ dự phòng chung để XLRR cho phần dư nợ lại Sau sử dụng dự phòng để XLRR Chi nhánh chuyển khoản nợ từ hạch toán nội bảng sang hạch toán ngoại bảng để tiếp tục theo dõi có biện pháp để thu hồi nợ triệt để Ưu điểm: Hiện tại, Chi nhánh sử dụng quỹ dự phòng cụ thể phát tài sản bảo đảm để thu hồi nợ, chưa sử dụng đến quỹ dự phòng chung Nhược điểm: Công tác sử dụng quỹ dự phòng trích lập để bù đắp rủi ro thực chưa kịp thời - Trích thẳng vào lợi nhuận, chi phí ngân hàng Trường hợp số tiền trích lập dự phòng rủi ro không đủ để xử lý nợ xấu, Chi nhánh tiến hành hạch toán phần thiếu vào chi phí hoạt động lợi nhuận - Từ bán tài sản chấp, lý doanh nghiệp  Tài trợ rủi ro từ nguồn xử lý tài sản bảo đảm: Các phương thức Chi nhánh áp dụng + Thỏa thuận tạo điều kiện cho khách hàng tự bán tài sản để thu hồi nợ vay thời hạn định + Chi nhánh trực tiếp bán tài sản + Chi nhánh ủy quyền cho tổ chức bán đấu giá tài sản + Chi nhánh khởi kiện yêu cầu quan thi hành án xử lý tài sản + Chi nhánh nhận trực tiếp tài sản bảo đảm để thay cho việc thực nghĩa vụ bảo đảm + Chi nhánh nhận trực tiếp khoản tiền tài sản bên thứ trường hợp bên thứ có nghĩa vụ trả tiền bán tài sản để trả nợ cho khách hàng vay  Tài trợ rủi ro từ nguồn lý doanh nghiệp 14 Nguồn lý doanh nghiệp Chi nhánh áp dụng thủ tục tiến hành lý, phá sản doanh nghiệp phức tạp, tốn nhiều thời gian, giá trị lại sau lớn thấp - Từ nguồn tiền bù bảo hiểm, bán nợ + Sử dụng tiền bảo hiểm mà công ty kinh doanh bảo hiểm đền bù để bù đắp rủi ro + Tại Chi nhánh phát sinh trường hợp bán nợ cho Công ty Mua bán nợ khai thác tài sản 2.2.3 Kết công tác kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng cho vay dự n đầu tư NH TMCP Công Thư ng – Chi nh nh Đà Nẵng a Kết hoạt động cho vay dự án đầu tư b Sự cải thiện cấu nhóm nợ Qua tình hình cấu nhóm nợ qua năm, đặc biệt cuối năm 2015 nợ nhóm tăng so với năm trước, cho ta thấy rủi ro tiềm ẩn ngắn hạn Chi nhánh cao, nguy chuyển nợ từ nhóm sang nợ xấu thời gian tới mức cao Do đó, chi nhánh cần phải nỗ lực công tác kiểm soát rủi ro, vừa xử lý tốt nợ xấu đồng thời ngăn chặn từ xa nguy phát sinh nợ xấu c Tỷ lệ nợ xấu Tỷ trọng nợ xấu cho vay DAĐT/ Tổng nợ xấu từ năm 2013 - 2015 Vietinbank Đà Nẵng mức cao, trung bình giai đoạn 2013 - 2015 34.6% Tuy nhiên tỷ lệ có xu hướng giảm qua năm, năm 2013 tỷ lệ 75.02 năm 2014 16.2 đến năm 2015 12.5% Nợ xấu cho vay DAĐT chiếm tỷ trọng lớn tổng nợ xấu, điều dễ hiểu thời gian cho vay DAĐT thường dài nên hoạt động cho vay DAĐT hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro so với 15 hoạt động cho vay thường khác Mục tiêu Chi nhánh cho vay dự án đầu tư tỷ lệ nợ xấu 1% Có thể thấy qua năm, tỷ lệ nợ xấu cho vay dự án đầu tư 0.40 2013, 0.11 năm 2014, 0.09 năm năm 2015, đạt mục tiêu Chi nhánh đề d Tỷ lệ lãi treo (lãi không thu dự kiến không thu được) Cùng với xu hướng giảm nợ xấu nợ nhóm qua năm, tỷ lệ lãi treo năm 2015 tăng cao so với năm trước Tỷ lệ lãi treo cho vay dự án đầu tư cao nhiều so với mức chung toàn hoạt động cho vay Mục tiêu tỷ lệ lãi treo cho vay dự án đầu tư Chi nhánh mức 10 , năm 2013, 2014 Chi nhánh trì tỷ lệ lãi treo mức 0.68% 0.35%, nhiên sang năm 2015, tỷ lệ lãi treo tăng mạnh lên 19.2 , không đạt mục tiêu Chi nhánh đề e Tình hình trích lập dự phòng rủi ro sử dụng quỹ dự phòng cho vay dự án đầu tư DPRR hoạt động cho vay DAĐT chiếm tỷ trọng lớn tổng giá trị DPRR phải trích NH hoạt động cho vay DAĐT tiềm ẩn rủi ro lớn hoạt động cho vay thông thường khác Tuy nhiên tỷ lệ DPRR cho vay DAĐT/ Tổng DPRR phải trích từ năm 2013 đến năm 2015 có xu hướng giảm, năm 2013 tỷ lệ 32.28 đến năm 2015 giảm xuống 25.75% Các hình thức tài trợ rủi ro mà Chi nhánh thực là: Kế hoạch thu hồi nợ xấu xử lý rủi ro từ quỹ dự phòng cụ thẻ phần lớn từ thu hồi nợ xấu, xử lý rủi ro từ quỹ dự phòng thấp 16 2.3 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC KIỂM SOÁT VÀ TÀI TRỢ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG - CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 2.3.1 Những kết đạt - Công tác kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng cho vay DAĐT ngày vào bản, chất lượng thực không ngừng cải thiện - Tình hình rủi ro cho vay dự án đầu tư Chi nhánh kiểm soát, tỷ lệ nợ xấu giảm, nguy rủi ro tiềm ẩn thấp - Tổn thất phải bù đắp quỹ dự phòng thấp 2.3.2 Những tồn nguyên nhân a Những tồn - Chưa xác định xác mức độ rủi ro có rủi ro tiềm tàng khoản cho vay dự án đo lường, đánh giá, phân tích chất lượng tín dụng Chi nhánh theo tiêu chí định lượng chủ yếu, chưa xây dựng hệ thống định lượng rủi ro cách bản, khoa học - Các biện pháp kiểm soát rủi ro ngân hàng nhiều thụ động, mang tính hình thức, chưa có kết đo lưởng rủi ro cụ thể nên biện pháp đưa mang tính định tính, phụ thuộc vào yếu tố chủ quan cán ngân hàng - Có tập trung nguồn vốn cho vay dự án đầu tư số ngành nghề, tính đa dạng hóa thấp - Công tác kiểm tra, giám sát kiểm tra nội mang tính hình thức - Hệ thống thông tin khách hàng dự án chưa đầy đủ có nhiều hạn chế 17 - Nguồn tài trợ rủi ro phụ thuộc gần hoàn toàn vào quỹ dự phòng trích lập, hoạt động thu hồi nợ xấu lý tài sản bảo đảm, chưa thực từ nguồn bên (bên thứ 3) bán nợ, bảo hiểm tín dụng Việc lý tài sản chấp để thu hồi nợ xấu chậm, công tác sử dụng quỹ dự phòng trích lập để bù đắp rủi ro thực chưa kịp thời b Nguyên nhân dẫn đến tồn kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng cho vay DAĐT Nguyên nhân khách quan - Ảnh hưởng khủng hoảng tài toàn cầu, kinh tế bị tác động nhiều hồi phục chậm - Sự cạnh tranh hoạt động tín dụng ngân hàng lớn - Môi trường cung cấp thông tin thiếu khó kiểm chứng, cán ngân hàng khó khăn việc tìm kiếm thông tin tài doanh nghiệp, hiệu dự án để phục vụ cho công tác thẩm định - Việc thực thi pháp luật nhiều hạn chế, thời gian thụ lý vụ kiện đòi nợ vay Tòa Án kéo dài, thi hành án chậm Các công cụ thực thi tra thuế, kiểm toán tỏ hiệu việc kiểm soát tài doanh nghiệp Nguyên nhân khách quan - Khách hàng cố tình cung cấp thông tin không xác, sử dụng vốn vay không mục đích, không tuân thủ điều kiện hoạt động vay vốn, cố tình lừa đảo ngân hàng - Cán yếu trình độ, lực, nghiệp vụ, khả phân tích, thẩm định dự án, đánh giá khách hàng thiếu xác công tác thông tin vừa yếu, vừa thiếu 18 - Cán tín dụng chưa biết nhiều chuyên môn ngành nghề dự án cho vay Thiếu đội ngũ cố vấn chuyên sâu ngành nghề cho vay dự án - Quá trọng vào tài sản bảo đảm hiệu dự án mang lại, tin tưởng ỷ lại vào tài sản bảo đảm mà nhiều lơi lỏng chủ quan việc thẩm định, giám sát nợ vay bỏ qua số quy trình tín dụng - Quy định điều kiện sử dụng quỹ dự phòng để bù đắp rủi ro chưa thực hợp lý: Theo quy định Ngân hàng Công thương Việt Nam, đối tượng xử lý rủi ro nợ nhóm 5, quy định khách hàng có tài sản bảo đảm phát tài sản không bán vào tình hình hoạt động Chi nhánh, cuối năm tài thông qua Hội đồng tín dụng Chi nhánh định có sử dụng Quỹ dự phòng để bù đắp hay không Quy định gây khó khăn cho Chi nhánh trích lập dự phòng rủi ro có đủ điều kiện tài để bù đắp không xử lý nhằm giảm tỷ lệ nợ xấu thời gian xử lý tài sản bảo đảm nhiều thời gian 19 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC KIỂM SOÁT VÀ TÀI TRỢ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 3.1 ĐỊNH HƯỚNG CHÍNH SÁCH KIỂM SOÁT VÀ TÀI TRỢ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 3.1.1 Bối cảnh kinh tế t c động đến phát triển dự n đầu tư thời gian 3.1.2 Định hướng, mục tiêu kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng cho vay dự n đầu tư thời gian tới 3.2.GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC KIỂM SOÁT VÀ TÀI TRỢ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NH TMCP CÔNG THƯƠNG – CN ĐÀ NẴNG 3.2.1 Giải ph p hoàn thiện công t c kiểm so t rủi ro a Cải tiến quy trình tổ chức thực thẩm định dự án đầu tư Trước hết, cải tiến quy trình thực theo hướng tăng cường phối hợp phòng ban Chi nhánh, đặc biệt phòng Khác hàng, phòng tổng hợp, tổ điện toán, tổ xử lý rủi ro nợ có vấn đề để tạo chế liên thông phòng, hỗ trợ đắc lực cho phận thẩm định việc thu thập, xử lý thông tin, đồng thời hạn chế cấu kết khách hàng cán thẩm định khiến kết thẩm định bị sai lệch b Nâng cao chất lượng thu thập xử lý thông tin Nguồn thông tin thu thập cho hoạt động kiểm soát lấy từ hai nguồn chủ yếu sau: Nguồn chủ dự án cung cấp nguồn 20 bên mà cán thẩm định phải tự thu thập Muốn chất lượng thông tin nâng cao Chi nhánh phải trọng tới việc kiểm soát hai nguồn thông tin c Chú trọng chất lượng công tác kiểm tra sau - Phải có kế hoạch định kỳ kiểm tra tình hình hoạt động thực tế khách hàng vay (tùy thuộc vào kết xếp hạng nội bộ, uy tín khách hàng quan hệ tín dụng…) - Quy định chặt chẽ trách nhiệm cán tín dụng việc giám sát sau cho vay - Phân công trách nhiệm kiểm tra, giảm sát khoản vay, chịu trách nhiệm với kiểm tra khoản vay cho cán nhóm cán chịu trách nhiệm - Xây dựng quy trình giám sát, kiểm tra, lưu trữ thông tin kiểm tra, giảm sát thực tế d Sử dụng điều khoản hợp đồng để hạn chế rủi ro Dựa vào mẫu HĐTD soạn sẵn NHCT, Chi nhánh cần cụ thể, chi tiết nội dung điều kiện giải ngân, chứng từ thông tin phải cung cấp, biện pháp giám sát kiểm tra việc sử dụng vốn vay, trường hợp ngừng chấm dứt cho vay… để có sở việc thực Hợp đồng tín dụng tránh tranh chấp pháp lý xảy Ngoài ra, bổ sung vào hợp đồng biện pháp cần thiết để ngăn ngừa rủi ro như: bổ sung tài sản chấp, mua bảo hiểm tài sản, hình thức yêu cầu bảo lãnh, công cụ phái sinh… e Sử dụng biện pháp kỹ thuật nhằm chuyển giao rủi ro - Yêu cầu khách hàng vay phải mua bảo hiểm trình xây dựng, bảo hiểm hàng hóa, áp dụng hình thức bảo lãnh, sử dụng công cụ phái sinh… - Tăng cường công tác hoàn thiện hồ sơ pháp lý tài sản, cần thỏa thuận việc hoàn thiện thủ tục đăng ký sở hữu tài sản sau 21 dự án hoàn thành điều kiện tín dụng, đồng thời thực nghiêm túc công tác kiểm tra, liên tục rà soát hồ sơ pháp lý thực trạng tài sản bảo đảm f Đa dạng hóa cho vay dự án đầu tư - Đa dạng hóa ngành nghề lĩnh vực cho vay: đa dạng hóa để hạn chế RRTD, tránh tình trạng tập trung vào số ngành nghề, lĩnh vực đó, dẫn đến điều kiện bất lợi xảy ngành nghề hay lĩnh vực dự án không gây tác động lớn đến ngân hàng - Đa dạng hóa khách hàng: đa dạng hóa loại hình doanh nghiệp, chủ thể kinh tế vay vốn cho vay dự án góp phần tạo đa dạng công tác quản lí dự án, nguồn lực thực dự án chủ thể kinh tế - Đa dạng hóa loại tài sản bảo đảm tiền vay: đa dạng hóa ngành nghề, lĩnh vực cho vay nhiều khách hàng vay, điều tạo đa dạng hóa loại TSBĐ tính chất, mức độ khoản tài sản…Bên cạnh đó, đa dạng hóa tài sản bảo đảm tiền vay, giảm thiểu tình trạng tập trung vào loại TSBĐ rủi ro bất động sản - Đa dạng hóa vùng, khu vực cho vay dự án: góc độ rủi ro, vấn đề vùng miền, khu vực địa lý cần quan tâm đa dạng hóa Đa dạng hóa vùng miền giúp phân tán rủi ro liên quan đến điều kiện tự nhiên khu vực địa lý giảm tổn thất liên quan đến thiên tai khu vực khác - Chú ý tìm kiếm dự án cho vay đồng tài trợ g Chú trọng công tác tổ chức, đào tạo đội ngũ cán ngân hàng thực thẩm định dự án, kiểm soát rủi ro dự án Việc nâng cao chất lượng đội ngũ cán thực thông qua số giải pháp cụ thể sau: 22 - Quy hoạch, kiện toàn, xếp lại đội ngũ cán theo yêu cầu công việc: - Thực tốt công tác đào tạo đào tạo lại đội ngũ cán toàn hệ thống từ trụ sở đến chi nhánh, từ lãnh đạo đến cán để đáp ứng yêu cầu công tác: - Phối hợp hình thức đào tạo nước: - Ngoài việc tổ chức khóa đào tạo, cần đặt tiêu chuẩn yêu cầu cán làm công tác thẩm định phải không ngừng tự học tập, nghiên cứu h Chủ động công tác trích lập quỹ dự phòng rủi ro Kể từ thực phân loại nợ theo Thông tư 02/2013/TTNHNN (Thông tư 02) từ ngày 12/04/2015, doanh nghiệp có nhiều khoản nợ ngân hàng ngân hàng khác nhau, khoản nợ bị xếp vào nợ nhóm 5, tất khoản nợ ngân hàng ngân hàng khác bị xếp vào nợ nhóm Do đó, nợ xấu chắn tăng dẫn đến mức trích lập dự phòng rủi ro tăng cao Do đó, Chi nhánh cần có kế hoạch cụ thể tài để phòng tránh tác động xấu ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh Chi nhánh 3.2.2 Giải ph p hoàn thiện công t c tài trợ rủi ro: a Thực tốt phương án xử lý nợ xấu - Thành lập riêng tổ xử lý thu hồi nợ xấu (gồm 01 thành viên Ban Giám đốc, 01 Trưởng/phó phòng, 01 cán phụ trách) - Xử lý nợ thời gian quy định NH TMCP Công Thương Việt Nam, tránh trường hợp kéo dài gây ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh NH Xây dựng phuơng án thu hồi nợ xấu cách kế hoạch hành động cụ thể việc xử lý nợ xấu, cần đưa nội dung: Mục tiêu đề ra, biện pháp thực giới hạn thời gian thực 23 b Đẩy nhanh việc thi hành án, bán tài sản bảo đảm để thu hồi nợ Giao trách nhiệm cho tổ thu hồi nợ xấu (chuyên trách) liên hệ với quan Thi hành án, Trung tâm bán đấu giá tài sản, tìm kiếm khách hàng mua để đẩy nhanh việc bán tài sản bảo đảm thu hồi nợ c Tích cực tìm kiếm nguồn tài trợ rủi ro từ bên Ngân hàng cần mạnh dạn chủ động việc tìm kiếm, đàm phán với tổ chức mua bán nợ để bán lại khoản nợ xấu 3.2.3 Thường xuyên thực c c biện ph p hỗ trợ cho công t c kiểm so t tài trợ rủi ro tín dụng cho vay dự n đầu tư - Tổ chức thực thường xuyên hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội Chi nhánh - Thành lập phận pháp chế NH TMCP Công Thương – Chi nhánh Đà Nẵng - Thành lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo phát triển ngành nghề kinh tế 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 3.3.2 Kiến nghị Bộ, ngành liên quan 3.3.3 Đối với ngân hàng Nhà nước 3.3.4 Đối với quyền địa phư ng 3.3.5 Đối với Chủ dự án 24 KẾT LUẬN Trong kinh doanh ngân hàng việc đương đầu với rủi ro tín dụnglà điều tránh khỏi Thừa nhận tỷ lệ rủi ro tự nhiên hoạt động kinh doanh ngân hàng yêu cầu khách quan hợp lý Trong đó, khoản cho vay DAĐT thường có quy mô lớn, thời gian cho vay dài, thu hồi vốn chậm mức độ rủi ro cao Do quản trị RRTD cho vay DAĐT ngân hàng đặt lên hàng đầu hoạt động kinh doanh Kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng phần nội dung quản trị rủi ro, hoạt động gắn với việc thực quy trình cho vay, quản lý khoản vay, đặc biệt hoạt động cho vay DAĐT Tuy nhiên, tác động nhiều nhân tố khách quan chủ quan, nên hoạt động kiểm soát tài trợ rủi ro Chi nhánh nhiều khó khăn vướng mắc, hạn chế định đến hiệu hoạt động Do đó, công tác kiểm soát tài trợ cho vay DAĐT cần quan tâm kịp thời, mức, phù hợp hoàn thiện giúp ngân hàng phòng ngừa hạn chế đến mức thấp tổn thất xảy khoản cho vay DAĐT Nội dung đề tài tập trung vào việc phân tích thực trạng hoạt động kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng cho vay Dự án đầu tư NHTMCP Công thương Việt Nam – CN Đà Nẵng để tìm ưu điểm, nhược điểm khó khăn vướng mắc việc thực hiện, từ đưa giải pháp với kiến nghị, hy vọng góp phần thiết thực cho việc nâng cao chất lượng cho vay DAĐT nói riêng hoạt động kinh doanh Chi nhánh nói chung, qua góp phần giúp Chi nhánh tăng sức cạnh tranh, vững bước với ngành ngân hàng tiến vào đường hội nhập kinh tế tăng cường vị thị trường nước [...]... kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay dự n đầu tư của một số ngân hàng thư ng mại Việt Nam CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT VÀ TÀI TRỢ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐẦU TƯ DỰ ÁN TẠI NHTMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 2.1.TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển, c cấu tổ chức 2.1.2 Mô hình quản trị rủi. .. lý rủi ro từ quỹ dự phòng là rất thấp 16 2.3 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC KIỂM SOÁT VÀ TÀI TRỢ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG - CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 2.3.1 Những kết quả đạt được - Công tác kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay DAĐT ngày càng đi vào bài bản, chất lượng thực hiện không ngừng được cải thiện hơn - Tình hình rủi ro cho vay dự án đầu tư tại Chi nhánh. .. ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 3.1.1 Bối cảnh nền kinh tế t c động đến sự phát triển của dự n đầu tư trong thời gian hiện nay 3.1.2 Định hướng, mục tiêu kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay dự n đầu tư trong thời gian tới 3.2.GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC KIỂM SOÁT VÀ TÀI TRỢ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NH TMCP CÔNG THƯƠNG – CN ĐÀ NẴNG 3.2.1... ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Công Thư ng – Chi nh nh Đà Nẵng 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Công Thư ng – Chi nh nh Đà Nẵng từ năm 2013 đến năm 2015 2.2.THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KIỂM SOÁT VÀ TÀI TRỢ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NH TMCP CÔNG THƯƠNG - CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 2.2.1 Thực trạng thực hiện các nội dung kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay dự n đầu tư tại. .. rủi ro và có đủ điều kiện về tài chính để bù đắp nhưng không được xử lý nhằm giảm tỷ lệ nợ xấu trong khi thời gian xử lý tài sản bảo đảm mất rất nhiều thời gian 19 CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC KIỂM SOÁT VÀ TÀI TRỢ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 3.1 ĐỊNH HƯỚNG CHÍNH SÁCH KIỂM SOÁT VÀ TÀI TRỢ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU... khách hàng Hiện tại, Chi nhánh có quy mô tài trợ dự án đối với một khách hàng tư ng đối lớn Một số dự án lớn của khách hàng mà chi nhánh đang tài trợ như Dự án đầu tư nhà ga hành khách quốc tế Đà Nẵng theo hình thức cho vay đồng tài trợ với BIDV, dự án xây dựng khách 12 sạn, resort cao cấp, các dự án theo hình thức BOT, BT, dự án Dệt may…Điều này góp phần phân tán rủi ro cho Chi nhánh - Đa dạng hóa... lãi treo trong cho vay dự án đầu tư của Chi nhánh ở mức 10 , trong năm 2013, 2014 Chi nhánh đã duy trì tỷ lệ lãi treo này ở mức 0.68% và 0.35%, tuy nhiên sang năm 2015, tỷ lệ lãi treo này tăng mạnh lên 19.2 , không đạt mục tiêu của Chi nhánh đề ra e Tình hình trích lập dự phòng rủi ro và sử dụng quỹ dự phòng trong cho vay dự án đầu tư DPRR trong hoạt động cho vay DAĐT chi m tỷ trọng lớn trong tổng... RRTD trong cho vay DAĐT luôn được ngân hàng đặt lên hàng đầu trong hoạt động kinh doanh của mình Kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng là một phần của nội dung quản trị rủi ro, hoạt động này gắn với việc thực hiện quy trình cho vay, quản lý các khoản vay, đặc biệt trong hoạt động cho vay DAĐT Tuy nhiên, do tác động của nhiều nhân tố khách quan và chủ quan, nên hoạt động kiểm soát và tài trợ rủi ro tại Chi. .. lĩnh vực cho vay: Ngành nghề cho vay khá đa dạng, tập trung vào nhiều lĩnh vực ưu tiên phát triển theo định hướng tín dụng của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam từng thời kỳ - Đa dạng hóa loại tiền tệ cho vay: Chi nhánh cho vay nhiều loại tiền tệ khác nhau, chủ yếu là cho vay bằng USD và VND 2.2.2 Thực trạng thực hiện các nội dung tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay dự n đầu tư tại NH TMCP Công Thư... xấu, Chi nhánh tiến hành hạch toán phần thiếu vào chi phí hoạt động hoặc lợi nhuận - Từ bán tài sản thế chấp, thanh lý doanh nghiệp  Tài trợ rủi ro từ nguồn xử lý tài sản bảo đảm: Các phương thức Chi nhánh đang áp dụng + Thỏa thuận và tạo điều kiện cho khách hàng tự bán tài sản để thu hồi nợ vay trong thời hạn nhất định + Chi nhánh trực tiếp bán tài sản + Chi nhánh ủy quyền cho tổ chức bán đấu giá tài