KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN KHU VỰC QUẢNG NAM ĐÀ NẴNG

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ HỒ THỊ MỸ LÝ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN KHU VỰC QUẢNG NAM - ĐÀ NẴNG TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 60.34.02.01 Đà Nẵng - Năm 2017 Công trình hoàn thành TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS Lâm Chí Dũng Phản biện 1: TS Đinh Bảo Ngọc Phản biện 2: TS Hồ Kỳ Minh Luận văn bảo vệ trước hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Tài chính Ngân hàng họp Trường Đại Học Kinh Tế, Đại học Đà Nẵng vào ngày 26 tháng 03 năm 2017 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm thông tin – học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Đối với ngân hàng nào, dù ngân hàng thương mại hay ngân hàng chính sách, với hoạt động kinh doanh lợi nhuận hay không mục đích lợi nhuận, chịu ảnh hưởng rủi ro có rủi ro tín dụng, rủi ro tín dụng loại rủi ro lâu đời quan trọng mà ngân hàng tổ chức tài chính trung gian khác phải đối mặt Rủi ro tín dụng trách khỏi, kiểm soát, đề phòng, hạn chế loại trừ Do ngày việc tìm giải pháp nhằm kiểm soát rủi ro tín dụng trở thành vấn đề cấp thiết, cấp bách mối quan tâm hàng đầu ngân hàng Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Khu vựcQuảng Nam – Đà Nẵng tổ chức tài chính, hoạt động không mục đích thương mại Đối tượng cho vay vốn tín dụng đầu tư chủ yếu dự án thuộc ngành, lĩnh vực, địa bàn có điều kiện kinh tế - xã hội khó khăn, chương trình kinh tế có tác động trực tiếp đến chuyển dịch cấu kinh tế, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế bền vững Với mục đích khuyến khích đầu tư, nâng cao hiệu xã hội nên dự án vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước hưởng nhiều ưu đãi như: Thời gian vay vốn dài, lãi suất vay vốn ưu đãi, tài sản chấp cầm cố thấp, chủ yếu tài sản hình thành từ vốn vay,… Do đó, hoạt động cho vay dự án đầu tư thân hàm chứa nhiều yếu tố rủi ro Trong thời gian qua, tỷ lệ nợ hạn Ngân hàng Phát triển tăngcao, rủi ro tín dụng chưa kiểm soát chặt chẽ có xu hướng ngày gia tăng Cần phải giảm thiệt hại phát sinh rủi ro tín dụng gây phải kiểm soát rủi ro tín dụng cách có hiệu Xuất phát từ thực tế chọn đề tài “Kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tƣ Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Khu vựcQuảng Nam – Đà Nẵng” để nghiên cứu, đánh giá thực trạng nhằm hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro tín dụng vay ngân hàng nói chung cho vay dự án đầu tư nói riêng Mục tiêu nghiên cứu: Hệ thống hóa sở lý luậnvề tín dụng đầu tư nhà nước kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư NHPT Tìm hiểu phân tích đánh giá thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư Chi nhánh NHPT Khu vực Quảng Nam – Đà Nẵng Đưa giải pháp nhằm hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư đảm bảo chất lượng tín dụng tăng trưởng tín dụng cách bền vững Chi nhánh NHPT Khu vực Quảng Nam – Đà Nẵng Qua kiến nghị cấp có thẩm quyền để hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro tín dụng mặt quản lý Nhà nước Câu hỏi nghiên cứu: - Nội dung công tác kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư Ngân hàng Phát triển gì? Tiêu chí đánh giá công tác kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay dự án gì? - Thực trạng kiểm soát rủi ro cho vay dự án đầu tư Chi nhánh NHPT Khu vực Quảng Nam – Đà Nẵng diễn biến thê nào? Những vấn đề cần khắc phục, giải quyết? - Để hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư NHPT cần đưa nhũng giải pháp nào? 4.Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu: Những vấn đề lý luận kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư NHPT nói chung thực trạng công tác kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư Chi nhánh NHPT Khu vực Quảng Nam – Đà Nẵng Phạm vi nghiên cứu: Tập trung chủ yếu vào thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng hoạt động cho vay dự án đầu tư nguồn vốn nước Chi nhánh NHPT Khu vực Quảng Nam – Đà Nẵng(trước Chi nhánh NHPT Đà Nẵng) với số liệu nghiên cứu thực trạng từ năm 2013 đến năm 2016 Phƣơng pháp nghiên cứu Trên sở phương pháp luận Chủ nghĩa vật biện chứng Luận văn sử dụng phương pháp thống kê, so sánh, phân tích tổng hợp nghiên cứu số trường hợp điển hình để làm sáng tỏ đưa kết luận mang tính khoa học, thực tiễn từ vấn đề nghiên cứu Kết hợp lý luận với thực tiễn nhằm giải làm sáng tỏ vấn đề cần nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài: Kết nghiên cứu giúp đánh giá thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Khu vực Quảng Nam – Đà Nẵng đạt tồn hạn chế Trên sở đó, đề giải pháp hoàn thiện giúp công tác kiểm soát rủi ro Chi nhánh tốt cho vay dự án đầu tư.Những giải pháp có tính khả thi vận dụng trongcông tác quản trị tín dụng Chi nhánh NHPT Khu vực Quảng Nam – Đà Nẵng Những kết nghiên cứu vận dụng cho chi nhánh NHPT có điều kiện tương tự Bố cục luận văn: Ngoài phần mở đầu kết luận, đề tài nghiên cứu trình bày gồm chương: Chương 1: Cơ sở lý luận kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư Ngân hàng Phát triển Chương 2: Thực trạng công tác kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư NHPT Khu vực Quảng Nam – Đà Nẵng Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư Chi Nhánh NHPT Khu vực Quảng Nam – Đà Nẵng 8.Tổng quan tài liệu Trong trình tìm hiểu đề tài, tác giả tiếp cận số tài liệu công bố công trình tiêu biểu sau: - Lương Khắc Trung (2012), “Giải phápkiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp chi nhánh NHNo&PTNT quận Sơn Trà - TP Đà Nẵng” Luận văn thạc sĩ quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng Luận văn đưa sở lý luận đầy đủ, rõ ràng biện pháp kiểm soát tài trợ RRTD cho vay doanh nghiệp.Tác giả dùng tiêu đánh giá để phân tích thực trạng tình hình kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng hoạt động cho vay DN Qua đó, rút nhận xét có sở, mặt hạn chế cần khắc phục định hướng cho công tác kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng tương lai Đa số giải pháp luận văn nêu phù hợp với mục tiêu đề tài có giá trị thực tiễn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam -Lê Viết Mười (2013), “Kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển chi nhánh Đà Nẵng" Luận văn thạc sĩ quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng Luận văn theo hướng nghiên cứu làm rõ nội dung công tác kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp, Tác giả nêu mặt làm được, tồn nguyên nhân hạn chế công tác kiểm soát rủi ro tín dụng chi nhánh Từ đưa giải pháp hoàn thiện công tac skiểm soát rủi ro cần khắc phục nâng cao thời gian đến CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN 1.1.1 Ngân hàng phát triển Ngân hàng Phát triển Việt Nam hoạt động không mục tiêu lợi nhuận nhằm thực nhiệm vụ tín dụng chính sách Nhà nước nhiệm vụ khác theo quy định Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ; ngân sách nhà nước cấp bù chênh lệch lãi suất phí quản lý, Chính phủ bảo đảm khả toán, miễn nộp thuế khoản nộp ngân sách nhà nước Ngân hàng phát triển tổ chức tín dụng mà hoạt động chủ yếu tài trợ trung dài hạn cho dự án đầu tư 1.1.2 Tín dụng Ngân hàng Phát triển Tín dụng NHPT tín dụng Nhà nước (hay tín dụng nhà nước-TDNN) lĩnh vực đầu tư phát triển Mục đích tín dụng Ngân hàng Phát triển: hỗ trợ dự án đầu tư phát triển, mặt hàng ưu tiên xuất thành phần kinh tế thuộc số ngành, lĩnh vực quan trọng, chương trình kinh tế lớn có tác động trực tiếp đến chuyển dịch cấu kinh tế, thúc đẩy tăng trưởng phát triển kinh tế bền vững 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƢ CỦA NHPT 1.2.1 Rủi ro tín dung a Khái niệm rủi ro tín dụng Khái niệm: Rủi ro tín dụng NHPT khả xảy thiệt hại, mát mà NHPT gánh chịu khách hàng vay vốn không trả hạn, không trả không trả đầy đủ vốn lãi, không thực nghĩa vụ cam kết HĐTD lý b Phân loại rủi ro tín dụng Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng khác tùy theo mục đích, yêu cầu nghiên cứu Tùy theo tiêu chí phân loại mà người ta chia RRTD thành loại khác 1.2.2 Đặc điểm cho vay dự án đầu tƣ Ngân hàng Phát triển 1.2.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tƣ NHPT - Mức độ tập trung vốn NHPT cao: Hầu hết dự án đầu tư mà NHPT tài trợ thường có quy mô lớn Đôi có dự án đầu tư 100% vốn tín dụng thuộc số lĩnh vực, địa bàn định theo quy định - Ngành nghề, lĩnh vực khó thu hồi vốn, quy mô vốn đầu tư lớn địa bàn đầu tư khó khăn, đặc biệt khó khăn cần hỗ trợ Nhà nước Như vậy, RRTD cao xuất phát từ thân ngành nghề, lĩnh vực, địa bàn giới hạn phạm vi lựa chọn dự án, khách hàng NHPT theo quy định Nhà nước - Các dự án cho vay thường dự án đầu tư có mức độ rủi ro cao, quy mô vốn lớn, thời gian thực dự án dài,…khả sinh lời thấp thường thực đa mục tiêu (kinh tế xã hội) - Lãi suất vay thấp thường tạo tâm lý ỷ lại chiếm dụng vốn, không tích cực trả nợ từ khách hàng - Do mang tính chất hỗ trợ, nên dự án vay NHPT thường không đặt nặng vấn đề bảo đảm tiền vay, tài sản đảm bảo gần gồm tài sản hình thành từ vốn vay, tính khoản tài sản thấp Điều làm RRTD NHPT cao RRTD cao thân tài sản bảo đảm tính khoản thấp, hình thành từ vốn vay, cộng thêm ý thức, ràng buộc trách nhiệm khách hàng không bị ràng buộc tài sản bảo đảm thân họ - Khách hàng vay tổ chức kinh tế quốc gia 1.3 KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƢ 1.3.1 Nội dung kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tƣ -Quản trị nội dung quản trị rủi ro: - Nội dung Quản trị RRTD - Kiểm soát rủi ro Kiểm soát rủi ro cho vay dự án đầu tư việc sử dụng biện pháp kỹ thuật, công cụ chiến lược, chương trình hoạt động để ngăn ngừa, né tránh giảm thiểu tổn thất, ảnh hưởng không mong đợi sảy với ngân hàng Bao gồm biện pháp sau: a Các biện pháp né tránh rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư b Các biện pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng cho vay dự án c Các biện pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư d Các biện pháp chuyển giao rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư e Biện pháp đa dạng hóa cho vay doanh nghiệp 1.3.2.Tiêu chí đánh giá hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư - Tỷ lệ hoàn thành kế hoạch thu nợ gốc, thu nợ lãi: - Mức giảm tỷ lệ dƣ nợ từ nhóm đến nhóm - Biến động cấu nhóm nợ - Tỷ lệ nợ xấu - Tỷ lệ xóa nợ ròng - Mức giảm lãi treo - Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng 1.3.3 Nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụngtrong cho vay dự án đầu tƣ a Nhân tố bên - Trình độ, lực quản trị điều hành dự án hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp b Nhân tố nội Ngân hàng Phát triển -Tính chủ quan cán tín dụng trình thực -Tính áp đặt hành xử với khách hàng -Khả kiểm tra giám sát ngân hàng - Chính sách tín dụng mục đích Ngân hàng Phát triển c Nhân tố từ phía môi trường bên -Cơ chế, sách Chính phủ -Cơ chế sách pháp luật Nhà nước - Môi trường kinh tế -Môi trường tự nhiên 11 treo, dự án khó khăn tài chính Hiện tại, Chi nhánh tăng cường kiểm soát giám sát liên tục dự án b Mức giảm tỷ lệ nợ từ nhóm đến nhóm Bảng 2.4 Tỷ lệ dư nợ từ nhóm đến nhóm cho vay dự án đầu tư ĐVT: Tỷ đồng Tổng dƣ nợ Dư nợ nhóm -5 Tỷ lệ dư nợ nhóm 2-5 1.219 So sánh 2014/2013 311 So sánh 2015/2014 -10 So sánh 2016/2015 -259 21,1 -0,4 -0,4 -32,6 1,48 -0,01 -1,9 2013 2014 2015 2016 1.177 1.488 1.478 54,5 54,1 53,7 2,16 3,64 3,63 1,73 (Nguồn: Báo cáo tín dụng CN Đà Nẵng năm 2013- 2016) Bảng 2.1 cho thấy tỷ lệ dư nợ từ nhóm 2-5 năm 2015 năm 2016 giảm,nhưng đến năm 2016 giảm 1,73% dự án thực bán nợ thu hồi hết nợ Nhìn chung tình hình nợ từ nhóm đến nhóm cho vay dự án đầu tư chi nhánh không phức tạp, tập trung vào vài doanh nghiệp cần xử lý khoản nợ Chi nhánh đạt mục tiêu giảm nợ từ nhóm đến nhóm c Sự cải thiện cấu nhóm nợ Bảng 2.5 Cơ cấu nhóm nợ cho vay dự án đầu tư chi nhánh Đơn vị: tỷ đồng, % Năm 2013 Số tiền Năm 2014 T/trọng + Tổng dư nợ 1.177 Số tiền Năm 2015 T/trọng 100 1.488 Số tiền Năm 2016 T/trọng 100 1.478 Số tiền T/trọng 100 1.219 100 - Nợ nhóm 1.122,5 95,37 1.432,8 96,29 1.424,3 96,37 1.197,9 98,27 - Nợ nhóm 19,3 1,64 19,3 1,30 18,9 1,28 18,6 1,53 - Nợ nhóm 0 0 0 0 - Nợ nhóm 0 1,1 0,07 0 0 - Nợ nhóm 35,2 2,99 34,8 2,34 34,8 2,35 2,5 0,21 (Nguồn: Báo cáo hoạt động tín dụng 2013-2016) 12 Đến cuối năm 2016 cấu nợ cho vay dự án đầu tư tập trung hết vào nợ nhóm Nhìn chung qua tình hình cấu nhóm nợ qua năm đặc biệt nợ nhóm nhóm 5,không phát sinh thêm Điều cho ta thấy chừng mực định rủi ro tiềm ẩn chi nhánh thấp, nguy chuyền nợ từ nhóm sang nợ xấu thời gian tới ít xảy Điều chứng tỏ chi nhánh có nỗ lực lớn công tác kiểm soát rủi ro, vừa xử lý tốt nợ xấu đồng thời ngăn chặn nguy phát sinh nợ xấu d Mức giảm tỷ lệ nợ xấu Hiện Chi nhánh thường sử dụng tiêu nợ xấu để đánh giá chất lượng dư nợ cho vay, tiêu nợ xấu dựa vào tiêu chí nợ hạn theo mức độ thời gian Tại chi nhánh tiêu nợ xấu gần tương đương với nợ hạn Bảng 2.7 Tình hình nợ xấu dự án đầu tƣ chi nhánh Đơn vị: tỷ đồng 2013 - Dự án đầu tư + Tổng dư nợ + Nợ xấu + Tỷ lệ nợ xấu 2014 2015 2016 1.177 1.488 1.478 1.219 35,22 34,84 34,84 2,4 2,99% 2,34% 2,35% 0,19% So sánh So sánh So sánh 2014/2013 2015/2014 2016/2015 311 -0,4 -0.7% -10 0 -259 -32.4 -2.2% (Nguồn: Báo cáo tín dụng CN Đà Nẵng năm 2013- 2016) Năm 2013 tỷ lệ nợ xấu chiếm 2,99%,bước sang năm 2014 tỷ lệ nợ xấu có giảm nhẹ thu hồi dự án thu tiền từ việc khởi kiện chi nhánh có nổ lực kiểm soát rủi ro xử lý nợ xấu nên nợ xấu giảm, tỷ lệ nợ xấu chi nhánhđã khống chế ổn định mức 3% vào cuối năm 2015 đến cuối năm 2016 Chi nhánh bán nợ dự án xử lý dứt điểm xóa nợ dự án Như việc giảm nợ xấu cho vay dự án đầu tư chi nhánh chủ yếu từ chính nỗ lực xử lý thân ngân hàng chưa phải sử dụng quỹ dự phòng rủi ro bù đắp đưa nợ xấu ngoại bảng 13 Ngoài biện pháp xử lý để giảm nợ xấu nêu trên, chi nhánh đẩy mạnh công tác kiểm soát rủi ro, tránh trường hợp nợ xấu dự án đầu tư phát sinh thêm e Mức giảm tỷ lệ xóa nợ ròng cho vay đầu tư Bảng 2.8: Tỷ lệ xóa nợ ròng cho vay đầu tư qua năm 2013-2016 Đơn vị tính: tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Vốn xóa kỳ 0 32,3 Tổng dư nợ 1.177 1.488 1.478 1.219 kỳ Tỷ lệ xóa nợ ròng 0,0000% 0,0000% 0,0000% 2,64% Nguồn: Báo cáo tín dụng đầu tư qua năm 2013, 2014, 2015, 2016 Đối với tỷ lệ xóa nợ ròng Chi nhánh năm 2016, Chi nhánh làm thủ tục xóa nợ cho 01 dự án Đây 01 dự án bán nợ, theo chủ trương Chính Phủ Bộ tài chínhđã cho phép bán nợ vàxử lý xóa nợ Về xóa nợ ròng Chi nhánh từ năm 2013 – 2016: có dự án Các dự án khác sau có định phá sản Tòa án, Chi nhánh thực thủ tục xóa nợ theo quy định luật phá sản trình NHPT f.Mức giảm tỷ lệ lãi treo Bảng 2.9: tình hình lãi treo chi nhánh Đơn vị tính: triệu đồng Năm Năm Năm Năm 2013 2014 2015 2016 - Dự án đầu tƣ - Tổng lãi phải thu 89.294 116.223 131.118 110.731 - Thu lãi cho vay 87.490 114.419 129.314 108.926 - Lãi treo 1.804 1.804 1.804 4.552 - Tỷ lệ lãi treo 2,02% 1,55% 1,37% 4,11% (Nguồn: Báo cáo tín dụng CN Đà Nẵng năm 2013- 2016) 14 Cùng với xu hướng giảm nợ xấu nợ nhóm 2, Chi nhánh nổ lực thu nợ treo nhiên, lãi treo qua năm không giảm mà đến năm 2016 tăng cao so với năm trước có dự án phát sinh lãi đến hạn trả không trả vìhiện tình hình tài chính Công ty gặp nhiều khó khăn Nguồn vốn thực dự án đầu tư trồng chăm sóc cao su chủ đầu tư chủ yếu vốn vay ưu đãi NHPT, giá sản phẩm mủ thị trường giảm sút mạnh, thấp nhiều so với giá thành sản xuất, đơn vị khó khăn tài chính, không cân đối nguồn vốn để trả nợ ngân hàng g Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng Khi biện pháp thu hồi nợ khác không hiệu quả, ngân hàng sử dụng nguồn vốn từ quỹ dự phòng rủi ro nợ xấu xếp loại theo tiêu chuẩn để bù đắp thiệt hại khoản nợ xấu Việc trích lập DPRR thích hợp nhằm đối phó với rủi ro không thu nợ NHPTVN trích quỹ dự phòng rủi ro với mức trích tối đa 0,5% dư nợ bình quân cho vay đầu tư, cho vay tín dụng xuất khẩu, nghĩa vụ bảo lãnh tín dụng đầu tư, tín dụng xuất bảo lãnh dự thầu thực hợp đồng NHPTVN.Tuy nhiên, cónhững khoản vay chưa tới hạn tiềm ẩn rủi ro khả vốn cao, cần phải dự phòng rủi ro cao lại trích bình quân dẫn đến việc kiểm soát phòng ngừa rủi ro không cao ít hiệu Đối với NHPTVN trích dự phòng rủi ro cứng nhắc, mang tính bình quân, thủ tục hành chính, chưa dựa sở kết đánh giá rủi ro, chưa gắn kết phân loại nợ với mức độ rủi ro để bù đắp tổn thất tín dụng có rủi ro xảy 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH 2.3.1 Những mặt làm đƣợc 2.3.2 Những tồn công tác kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tƣ Chi Nhánh 15 Ngoài thành công đạt trên, hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư chi nhánh tồn tại: Chi nhánh chưa thực chủ động việc lựa chọn khách hàng vay vốn thẩm định dự án (bao gồm thẩm định hồ sơ dự án, hồ sơ chủ đầu tư hồ sơ bảo đảm tiền vay) dự án định Chính phủ Đối với dự án cho vay theo Chủ trương Chính phủ an ninh Quốc phòng, bảo vệ vùng biên giới, dự án cấp bách chi nhánh khó khăn việc kiểm soát rủi ro tín dụng việc hoàn thiện hồ sơ pháp lý, hồ đảm bảo phối hợp với bên có liên quan để đưa giải pháp nhằm kiểm soát rủi ro cho vay khó thực hoàn thành sớm Hệ thống thông tin phục vụ công tác thẩm định chưa tốt, chưa tham gia mạng thông tin CIC, chưa có tài liệu tổng hợp hệ thống để phục vụ cho công tác thẩm định Tính pháp lý báo cáo tài chính chưa cao, nên chất lượng thẩm định dự án thấp dẫn đến rủi ro xảy Năng lực, kinh nghiệm, trình độ chuyên môn cán thẩm định hạn chế, phân tích xử lý thông tin chưa đầy đủ, thẩm định chưa đánh giá hết rủi ro Công tác kiểm tra, kiểm soát nội hoạt động tín dụng công cụ quan trọng để góp phần hạn chế rủi ro, thông qua hoạt động kiểm tra kiểm soát phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót trình thực nghiệp vụ tín dụng Tuy nhiên, việc kiểm tra kiểm soát Chi nhánh hạn chế 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế a.Những nguyên nhân xuất phát từ Ngân hàng Phát triển Việt Nam Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Khu vực Quảng Nam – Đà Nẵng b Nhóm nguyên nhân thuộc chủ đầu tư c.Những nguyên nhân xuất phát từ sách Chính phủ 16 CHƢƠNG GIẢI PHÁPHOÀN THIỆN CÔNG TÁC KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DỰ ÁNĐẦU TƢ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN KHU VỰC QUẢNG NAM – ĐÀ NẴNG 3.1 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN – CHI NHÁNH KHU VỰCQUẢNG NAM – ĐÀ NẴNG 3.1.1 Định hƣớng phƣơng châm chiến lƣợc hoạt động Ngân hàng Phát triển Việt Nam 3.1.2 Định hƣớng NHPT Chi nhánh Khu vực Quảng Nam – Đà Nẵng -Phấn đấu Chi nhánh hoạt động vững mạnh, góp phần vào tăng trưởng phát triển địa bàn, xứng đáng với vai trò vị trí Đảng Nhà nước giao với phương châm “An toàn hiệu - hội nhập quốc tế - phát triển bền vững” 3.1.3 Định hƣớng hoàn thiện kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tƣ Ngân hàng Phát triển Chi nhánh Khu vực Quảng Nam – Đà Nẵng 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆNKIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH KHU VỰC QUẢNG NAM – ĐÀ NẴNG 3.2.1 Nâng cao chất lƣợng công tác thẩm định Để né tránh rủi ro tín dụng sảy việc thẩm định dự án, phương án sản xuất kinh doanh ban đầu chính việc quan trọng Kết thẩm định đưa nhận định hiệu dự án, khả trả nợ dự án, phương án Các dự án có mục đích đa dạng, thời gian vay dài, lĩnh vực kinh doanh phức tạp thị trường diễn biến thất thường hơn, tính cạnh tranh cao Do 17 công tác thẩm định lại quan trọng trước định cho vay.Tuy nhiên, trình thẩm định thông tin bất cân xứng hoạt động mang lại rủi ro định cho vay dự án Bên cạnh đó, quy trình thẩm định chưa rõ ràng khoa học, chế phối hợp thẩm định chưa ổn định; phương pháp thẩm định chưa khoa học quán, lực thẩm định Chi nhánh yếu Thẩm định dự án có nhiều lĩnh vực khác nhau, cán làm công tác thẩm định cần tham khảo tìm hiểu thông tin, dự án lĩnh vực đầu tư để đưa nhận định chính xác Trong trình thẩm định dự án cần thẩm định uy tín, khả tài chính khách hàng Trong thực tế, nhiều khách hàng cung cấp thông tin sai thật, công tác thẩm định chủ yếu dự báo cáo tài chính khách hàng Thẩm định tài chính giúp cho Ngân hàng đánh giá thực trạng tài chính khách hàng trước có định đầu tư Để đánh giá tính hiệu dự án, trình thẩm định cần đánh giá dự án phương án động, tình xảy ra, sở so sánh đánh giá độ nhạy dự án để xem xét định cho vay hay từ chối cho vay Công tác dự báo thông tin phải trọng đặc biệt thông tin thị trường, giá Tổ chức khai thác thông tin phòng ngừa rủi ro hệ thống Ngân hàng Việc chấp hành, tuân thủ quy định thẩm định, định cho vay kiểm soát hạn chế rủi ro xuất trình cho vay thu nợ vay, có nghĩa góp phần nâng cao chất lượng cho vay dự án đầu tư Nhà nước Trong công tác kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư,việc né tránh rủi ro việc hiệu 3.2.2 Tăng cƣờng giám sát khoản vay quản lý tín dụng Để ngăn ngừa giảm thiểu tổn thất rủi ro tín dụng gây khoản vay có hiệu phụ thuộc không ít vào việc kiểm tra tín 18 dụng Ngay với khoản vay tốt cần kiểm tra để đảm bảo hoạt động dự kiến CBTD chắn khoản vay không trở nên xấu Vì vậy, giai doạn có ý nghĩa quan trọng việc phòng ngừa giảm thiểu rủi ro trước xảy ra, gây hậu nặng nề Giám sát theo dõi chặt chẽ trình giải ngân sử dụng vốn vay khách hàng Tăng cường kiểm tra sử dụng vốn vay, xử lý kịp thời vi phạm biểu ảnh hưởng đến độ an toàn khoản vay như: chậm trễ việc nộp báo cáo tài chính, báo cáo kết kinh doanh doanh nghiệp; thoái thác, trốn tránh Ngân hàng tới kiểm tra; hoàn trả tiền vay chậm, thời hạn, không đầy đủ cam kết Ngoài việc CBTD trực tiếp kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay, Chi nhánh nên có chế kiểm tra chéo giai đoạn để đảm bảotính khách qaun kiểm tra, có điều kiện, thành lậpmột phận kiểm tra sử dụng vốn chuyên biệt cho khoản vay dự án đầu tư lớn, có tầm quan trọng đặc biệt để nhận diện rủi ro từ sinh nhằm ngăn ngừa giảm thiểu rủi ro từ ban đầu Từ ký hợp đồng tín dụng đến khoản vay đến hạn trả nợ khoảng thời gian có nhiều biến động Có nhiều yếu tố khách quan chủ quan tác động đến người vay làm ảnh hưởng đến khả trả nợ cho ngân hàng, từ biến động kinh tế nước, thay đổi chế sách nhà nước biến động yếu tố tài chính hay phi tài chính người vay Nên việc kiểm tra giám sát khoản vay phải trọng Quản lý chặt chẽ thường xuyên khoản tín dụng có vấn đề, tăng cường kiểm tra giám sát phát dấu hiệu không lành mạnh liên quan đến khoản tín dụng ngân hàng 19 Tăng cường kiểm tra tín dụng kinh tế có biểu xuống ngành nghề sử dụng nhiều tín dụng ngân hàng có biểu vấn đề nghiêm trọng phát triển Tóm lại, để kiểm soát rủi ro tín dụng, chức cho vay ngân hàng phải thực cách chặt chẽ nhằm tuân thủ chính sách thực hành tín dụng ngân hàng Do đó, kiểm tra tín dụng công việc thừa, lãng phí mà cần thiết để hình thành chính sách cho vay ngân hàng cách lành mạnh Nó không giúp cho nhà quản lý nhận vấn đề cách nhanh chóng mà có tác dụng kiểm tra thường xuyên xem cán tín dụng có chấp hành chính sách cho vay ngân hàng không 3.2.3 Nâng cao chất lƣợng công tác kiểm tra nội hoạt động tín dụng Công tác kiểm tra, kiểm soát nội hoạt động tín dụng công cụ vô quan trọng, thông qua hoạt động kiểm soát phát hiện, ngăn ngừa,giảm thiểu rủi ro tín dụng chấn chỉnh sai sót trình thực nghiệp vụ tín dụng Lãnh đạo Chi nhánh cần quan tâm đến kế hoạch kiểm tra dự án/khoản vay có nợ xấu, tăng tần suất kiểm tra dự án/khoản vay Đồng thời, có đánh giá việc thực thi quản lý nợ có vấn đề khả thu hồi nợ Lãnh đạo Chi nhánh nên có định hướng, chủ động đạo công tác kiểm tra nội cần thực có trọng điểm, theo ngành nghề, lĩnh vực tiềm ẩn nguy rủi ro để kịp thời chấn chỉnh đề xuất giải pháp để tăng cường khả phòng ngừa RRTD Trong số trường hợp dự án/phương án kinh doanh lớn, Lãnh đạo Chi nhánh cử cán phòng Kiểm tra tham gia kiểm tra tín dụng để đảm bảo khách quan 20 việc giám sát tín dụng Bên cạnh đó, hoạt động kiểm soát phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức cán tín dụng gây 3.2.4 Nâng cao chất lượng cán trực tiếp phụ trách tín dụng Trong hoạt động cho vay củangân hàng, công tác xét duyệt cho vay giám sát thu nợ công việc đòi hỏi CBTD phải có lực phân tích, đánh giá, tính chịu trách nhiệm cao có cạm bẫy nên cần có lĩnh đạo đức nghề nghiệp Vì vậy, Chi nhánh cần quan tâm đến chất lượng cán phận Tạo điều kiện choCBTD đảm bảo chất lượng công việc, vừa có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định kiểm tra giám sát khoản vay cách có hiệu vừa định lượng để phân bổ tiền lương hợp lý Tăng cường hiệu nội dung buổi trao đổi nghiệp vụ Chi nhánh liên quan đến công tác tín dụng Nếu xét thấy cần thiết, Lãnh đạo phụ trách tín dụng đưa số tình sai phạm hậu gặp phải toàn hệ thống VDB để phòng tránh Thảo luận tình tín dụng nhằm đưa biện pháp kiểm soát tín dụng linh hoạt an toàn cho trường hợp cụ thể Việc làm giúp nâng cao nhận thức cho CBTD ý nghĩa giám sát tín dụng, đào tạo cho họ kiến thức kỹ cần thiết để phục vụ Từ đó, tạo cho CBTD khả chủ động kiểm soát khoản vay phức tạp Trên sở đó, khơi gợi củng cố tinh thần tự giác, chủ động, có trách nhiệm giám sát tín dụng 3.2.5 Hoàn thiện công tác định giá giám sát tài sản bảo đảm tiền vay Trong hoạt động tín dụng, sử dụng biện pháp bảo đảm tiền vay nguồn thu thứ hai để đảm bảo cho nghĩa vụ trả nợ khoản vay nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng sảy Trong thực tế Chi nhánh, cho vay dự án đầu tư tài sản bảo đảm tiền vay đa số đếu tài sản hình thành từ vốn vay, nên rủi ro đối 21 với tài sản bảo đảm tiền vay xuất phát từ tài sản hình thành từ vốn vay Vì vậy, Lãnh đạo Chi nhánh phải nghiên cứu, xem xét lại Quy chế hoạt động Tổ Định giá Việc CBTD vừa thẩm định, giải ngân vừa định giá tài sản bảo đảm hình thành từ vốn vay không khách quan Vì vậy, cần phải cải tiến công tác nhằm phát sớm từ đầu việc giảm sút giá trị TSBĐ hình thành vay vốn để có hướng xử lý kịp thời, không để xảy rủi ro bị khách hàng trì hoãn, chậm chạp, kéo dài thời gian làm tổn thất lớn Cần thường xuyên theo dõi tài sản bảo đảm, nắm bắt thông tin tài sản, có biến động lớn cần xem xét định lại giá trị tài sản Thường xuyên thu thập thông tin tài sản loại qua thị trường trung tâm bán đấu giá để có sở định giá tài sản bảo đảm Nhằm nâng cao giá trị tính khoản tài sản để giảm thiểu rủi ro thấp bán tài sản để thu hồi nợ vay 3.2.6 Xây dựng hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro Một khó khăn Chi nhánh thiếu thông tin chính xác khách hàng hay tình trạng thông tin bất cân xứng, không cập nhật kịp thời Chi nhánh trang bị máy móc, thiết bị đầy đủ Tuy nhiên, ứng dụng tin học dừng lại việc phục vụ cho công tác toán, kế toán, lưu trữ số liệu hoạt động kinh doanh ngân hàng mà chưa quan tâm mức đến thông tin phục vụ cho tín dụng Vì vậy, chi nhánh cần phải xây dựng hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro tín dụng Thu thập chính xác thông tin liên quan đến hoạt động tín dụng điều quan trọng cần thiết, giúp nâng cao hiệu công tác tín dụng, kiểm soát hạn chế rủi ro 3.2.7.Tích cực vận dụng biện pháp kỹ thuật nhằm chuyển giao rủi ro Việc yêu cầu bên vay mua bảo hiểm thời gian thi công sau hoàn thành đưa vào sử dụng giới hạn đối 22 với tài sản chấp mà áp dụng điều kiện cho vay loại tài sản liên quan đến vốn vay như: máy móc thiết bị, kho hàng, nhà xưởng, công trình xây dựng, vật tư hàng hóa… Chi nhánh kiểm tra thường xuyênhiệu lực loại thư bảo lãnh bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh toán, bảo lãnh hoàn tạm ứng, bảo lãnh đảm bảo chất lượng công trình máy móc thiết bị để trường hợp đối tác khách hàng không thực phát hành thư bảo lãnh yêu cầu đơn vị cung cấp thư bảo lãnh thực nghĩa vụ bảo lãnh nhằm hạn chế giảm thiểu rủi ro xảy 3.2.8 Đa dạng hóa cho vay nhằm phân tán rủi ro tín dụng xây dựng mối quan hệ lâu dài với khách hàng Chi nhánh cần trọng quan tâm việc tìm kiếm khách hàng hoạt động nhiều lĩnh vực ngành nghề khác theo nghị định tín dụng đầu tư tín dụng xuất Nhà nước để tăng trưởng đầu tư mở rộng quy mô tín dụng, khắc phục tình trạng cho vay tập trung số ít ngành nghề Viêc cho vay đồng tài trợ, Chi nhánh nên nghiên cứu tìm hiểu trước để phép tham gia với tư cách ngân hàng chủ trì ngân hàng đồng tài trợ để giảm thiểu bớt chuyển giao rủi ro cho vay dự án đầu tư lớn Tăng cường chính sách khách hàng, hoạt động marketing quảng bá hình ảnh, nâng cao nhận biết chính sách tín dụng đầu tư nhà nước Việc trì mối quan hệ lâu dài việc làm cần thiết mang lại hiệu cao Bằng việc làm cụ thể Đặc biệt tổ chức buổi hội nghị khách hàng chắn tạo ấn tượng tốt với khách hàng 23 Biện pháp tạo lập mối quan hệ lâu dài với khách hàng tốt giúp ngân hàng giảm chi phí thu thập thông tin kiểm soát rủi ro đạo đức nhằm phòng ngừa, hạn chế rủi ro cho vay.Đồng thời, việc kiểm soát rủi ro cho vay trở nên dễ dàng có hiệu 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ, Bộ ngành a Ban hành văn quy phạm pháp luật b Tăng tính tự chủ hoạt động cho Ngân hàng Phát triển Việt Nam 3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng Nhà nƣớc 3.3.3 Kiến nghị NHPT Việt Nam a Phân loại khách hàng b Việc kiểm tra, kiểm soát nội c Thiết lập hệ thống cảnh báo phòng ngừa rủi ro: d Chính sách khách hàng quan hệ đối ngoại e Đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin f Phân loại nợ quản lý rủi ro 24 KẾT LUẬN Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, ngân hàng đối mặt với rủi ro cho vay Ngân hàng loại bỏ hoàn toàn rủi ro mà chấp nhận mức định Đối với NHPT việc cho vay dự án đầu tư vừa có nội dung kinh tế vừa có nội dung xã hội chính trị Sự kết hợp hài hoà lợi ích kinh tế, chính trị, xã hội Nhà nước.Tuy nhiên trình triển khai thực chính sách tín dụng Nhà nước bộc lộ không ít tồn tại, vướng mắc dẫn đến hiệu đầu tư vốn tín dụng Nhà nước chưa cao, gặp nhiều rủi ro, việc quản lý bảo đảm an toàn vốn gặp nhiều khó khăn thử thách Vì vậy, việc đề giải pháp nhằm kiểm soát rủi ro cho vay dự án đầu tưđể việc sử dụng vốn tín dụng Nhà nước đảm bảo an toàn, hiệu Tác giả hy vọng rằng, với nhóm giải pháp chủ yếu trình bày luận văn, vận dụng vào thực tiễn, việc thực thi chính sách tín dụng Nhà nước NHPTVN nói chung NHPTVN - Chi nhánh Khu Vực Quảng Nam – Đà Nẵng nói riêng đạt hiệu cao hơn, chất lượng tín dụng cải thiện kiểm soát rủi ro tín dụng ... vay dự án đầu tư Ngân hàng Phát triển gì? Tiêu chi đánh giá công tác kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay dự án gì? - Thực trạng kiểm soát rủi ro cho vay dự án đầu tư Chi nhánh NHPT Khu vực Quảng. .. TÁC KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH KHU VỰC QUẢNG NAM – ĐÀ NẴNG 2.2.1 Bối cảnh chung đặc điểm hoạt động chi nhánh Ngân hàng Phát. .. tín dụng đầu tư nhà nước kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư NHPT Tìm hiểu phân tích đánh giá thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư Chi nhánh NHPT Khu vực Quảng