Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh tại Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Kon Tum

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ ĐỖ THỊ DIỆU HÀ KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐƠNG Á KON TUM TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 60.34.02.01 Đà Nẵng - 2019 Cơng trình hoàn thành TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN Ngƣời hƣớng dẫn KH: PGS TS NGUYỄN HÒA NHÂN Phản biện 1: TS HỒ HỮU TIẾN Phản biện 2: TS NGUYỄN ĐẠI PHONG Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Tài - Ngân hàng họp Trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng vào ngày tháng năm 2019 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Đất nước ta thời kì đổi mới, phát triển kinh tế thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa có điều tiết Nhà nước Để có kinh tế phát triển vững mạnh ta phải có hệ thống yếu tố cần thiết cho trình phát triển Hệ thống trung gian tài nói chung NHTM nói riêng góp phần quan trọng guồng máy tồn hệ thống Nó cầu nối chủ thể kinh tế, làm cho chủ thể gắn bó, phụ thuộc lẫn nhau, tăng liên kết động tồn hệ thống Tín dụng hoạt động thường xuyên chủ yếu ngân hàng thương mại Việt Nam, mang lại khoảng 8090% thu nhập cho ngân hàng Nhiều NHTM Việt Nam lựa chọn định hướng chiến lược bán lẻ, nên cho vay cá nhân kinh doanh hoạt động quan trọng Tuy mang lại thu nhập cao, rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh khơng nhỏ, rủi ro tín dụng cao ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động ngân hàng Vì vấn đề quản trị rủi ro tín dụng nói chung, kiểm sốt rủi ro tín dụng nói riêng cho cá nhân kinh doanh quan tâm Thời gian qua, Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đông Á Kon Tum triển khai hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng hiệu cơng tác chưa mong đợi Cụ thể tỉ lệ nợ xấu, nợ q hạn, khó đòi khơng thể giải có giảm khơng đáng kể, làm cho tình hình kinh doanh chi nhánh khơng tăng trưởng nhiều Chính vậy, tơi chọn vấn đề “Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Kon Tum” đề tài nghiên cứu cho luận văn 2 Mục tiêu nghiên cứu đề tài 2.1 Mục tiêu chung: Nghiên cứu, làm rõ thực trạng công tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Kon Tum, đánh giá kết tồn tại, từ nghiên cứu khuyến nghị hồn thiện cơng tác 2.2 Nhiệm vụ nghiên cứu - Hệ thống hoá vấn đề lý luận kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh ngân hàng thương mại - Phân tích đánh giá thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Kon Tum - Đề xuất khuyến nghị hồn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Kon Tum thời gian tới 2.3 Câu hỏi nghiên cứu - Đặc điểm cho vay cá nhân cá nhân kinh doanh ngân hàng thương mại gì? - Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh ngân hàng thương mại bao hàm nội dung gì? Các tiêu chí phản ánh kết kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động cho vay này? - Thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Đơng Á Kon Tum nào, có kết quả, hạn chế gì? - Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Kon Tum cần làm thời gian tới để hồn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh? 3 Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu Luận văn tập trung nghiên cứu vấn đề lý luận thực tiễn kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh chi nhánh NHTM CP Đông Á Kon Tum 3.2 Phạm vi nghiên cứu - Về nội dung đề tài: Nghiên cứu hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh - nội dung cơng tác quản trị rủi ro tín dụng - Về không gian thời gian nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Kon Tum 2016 – 2018 Phƣơng pháp nghiên cứu Để phân tích thực trạng kiểm sốt rủi ro Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Kon Tum, luận văn vận dụng kết hợp phương pháp sau: - Phương pháp điều tra, thu thập liệu - Phương pháp phân tích - Phương pháp tổng hợp, xử lý liệu cho phù hợp mục tiêu phân tích Ý nghĩa lý luận thực tiễn - Góp phần hệ thống hóa lý luận kiểm soát RRTD cho vay CNKD NHTM - Góp phần làm rõ thực trạng kiểm sốt RRTD cho vay cá nhân kinh doanh Chi nhánh Kon Tum ba năm 2016 – 2018 Từ đề xuất khuyến nghị hồn thiện hoạt động kiểm sốt RRTD cho vay CNKD Chi nhánh Bố cục luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn gồm chương: Chương 1: Cơ sở lý luận kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Kon Tum Chương 3: Khuyến nghị hồn thiện kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Kon Tum Tổng quan tình hình nghiên cứu CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 KHÁI QUÁT VỀ CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái quát hoạt động cho vay ngân hàng thƣơng mại a Khái niệm cho vay ngân hàng thương mại Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao cam kết giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định thời gian định theo thỏa thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lãi b Vai trò cho vay ngân hàng thương mại - Đối với phát triển kinh tế đất nước, tín dụng nói chung cho vay khách hàng cá nhân ngày có vai trò quan trọng, góp phần kích thích, thúc đẩy, chuyển dịch, định hướng kinh tế - Để nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh, điều kiện thiếu hụt vốn, cá nhân kinh doanh cần có nguồn tài trợ bên c Phân loại cho vay ngân hàng thương mại Phân loại theo thời gian (thời hạn cho vay): Cho vay ngắn hạn; Cho vay trung hạn; Cho vay dài hạn Phân loại theo mục đích sử dụng tiền vay: Cho vay kinh doanh; Cho vay tiêu dùng; Phân loại theo tài sản đảm bảo: Cho vay bảo đảm tài sản; Cho vay bảo đảm không tài sản; Phân loại theo tính chất hồn trả: Cho vay hoàn trả trực tiếp; Cho vay hoàn trả gián tiếp Phân loại theo phương pháp hoàn trả: Cho vay hoàn trả góp; Cho vay hồn trả lần; Cho vay hoàn trả theo yêu cầu Phân loại theo phương thức cho vay: Cho vay theo món; Cho vay theo hạn mức tín dụng; Cho vay ứng trước, cho vay thấu chi, cho vay đồng tài trợ loại cho vay khác d Rủi ro tín dụng cho vay ngân hàng thương mại * Khái niệm rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng hiểu cách chung loại rủi ro phát sinh trình cho vay ngân hàng, thể qua việc khách hàng không trả nợ trả nợ không hạn cho ngân hàng Nói cách khác người vay không thực cam kết vay vốn theo hợp đồng tín dụng, khơng tn thủ theo ngun tắc hoàn trả đáo hạn * Phân loại rủi ro tín dụng: Rủi ro giao dịch; Rủi ro danh mục; Rủi ro nội tại; Rủi ro tập trung 1.1.2 Đặc điểm cho vay cá nhân kinh doanh ngân hàng thƣơng mại - Về đối tƣợng: Với đặc điểm đối tượng vay vốn cá nhân, pháp nhân, cá nhân vay vốn cho nhu cầu sử dụng vốn hộ kinh doanh, DN tư nhân cá nhân chủ hộ kinh doanh chủ DN tư nhân.có nhu cầu sử dụng - Quy mô vốn số lƣợng khoản vay: Thông thường khoản cho vay cá nhân kinh doanh có quy mơ vốn thường nhỏ cho vay đối tượng khách hàng doanh nghiệp, tổ chức kinh tế Tuy nhiên, NHTM hoạt động theo định hướng Ngân hàng bán lẻ thường có số lượng khoản vay khách hàng cá nhân chiếm tỉ trọng lớn Cũng quy mơ vốn vay nhỏ lẻ nên gặp khó khăn vấn đề quản lý rủi ro lại có lợi việc phân tán rủi ro - Căn cho vay 1.1.3 Quản trị rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh a Đặc điểm rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh - Rủi ro tín dụng cho vay cá nhân mang tính tất yếu - Rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh thường mang tính gián tiếp - Rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh đa dạng, phức tạp - Rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh khó giám sát b Nội dung quản trị rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Quản trị rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh trình ngân hàng tiếp cận rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh cách khoa học, toàn diện qua việc nhận dạng, đo lường, kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng nhiều cơng cụ, phương pháp nhằm kiểm soát tần suất thiệt hại tổn thất rủi ro tín dụng gây Q trình quản trị rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh bao gồm nội dung: Nhận dạng, đo lường, kiểm sốt tài trợ rủi ro tín dụng 1.2 KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Kiểm soát RRTD trình ngân hàng vận dụng biện pháp, kỹ thuật, cơng cụ, chiến lược chương trình hoạt động để ngăn ngừa, né tránh, phân tán, giảm thiểu, trung hoà, chuyển giao nhằm giới hạn khả xảy mức độ thiệt hại tổn thất rủi ro tín dụng gây 1.2.2 Nội dung kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh ngân hàng thƣơng mại - Né tránh rủi ro tín dụng - Ngăn ngừa rủi ro tín dụng - Phân tán rủi ro tín dụng - Giảm thiểu rủi ro tín dụng - Trung hồ rủi ro tín dụng - Chuyển giao rủi ro tín dụng 1.2.3 Các tiêu chí phản ánh kết kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh ngân hàng thương mại a Tỷ lệ nợ xấu cho vay CNKD b Tình hình biến đổi cấu nhóm nợ c Tỷ lệ trích lập dự phòng xử lý rủi ro cụ thể cho vay CNKD d Tỷ lệ nợ xóa ròng cho vay CNKD 1.2.4 Những nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh ngân hàng thƣơng mại a Nhóm nhân tố bên ngân hàng - Chính sách tín dụng nói chung sách cho vay CNKD nói riêng - Quy mô cho vay CNKD - Nguồn thông tin tín dụng khách hàng vay CNKD - Các nhân tố người - Nhân tố hạ tầng, cơng nghệ b Nhóm nhân tố từ bên ngân hàng - Nhân tố liên quan đến khách hàng cá nhân kinh doanh: - Môi trường kinh tế - Môi trường pháp lý: - Môi trường thông tin - Chính sách Nhà nước - Sự cạnh tranh ngân hàng CHƢƠNG THỰC TRẠNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á KON TUM 2.1 GIỚI THIỆU VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á KON TUM 2.1.1 Sơ lƣợc trình hình thành phát triển Chi nhánh DAB Kon Tum 2.1.2 Chức nhiệm vụ Chi nhánh DAB Kon Tum 2.1.3 Tổ chức máy quản lý 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh 10 nói riêng nguồn thu chủ yếu c Kết tài Bảng 2.3 Kết tài DAB Kon Tum qua năm 2016-2018 Đơn vị tính: Triệu đồng 2017 /2016 Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Số tiền Thu nhập 31.528 30.437 28.035 -1.091 Chi phí 29.961 31.628 29.574 Lợi nhuận trước thuế 1.667 1.567 -1.191 -1.539 -2.758 2017 /2018 T.độ tăng giảm (%) Số tiền T.độ tăng giảm (%) -3,46 -2.402 -7,89 5,56 -2.054 -6,49 -176 -384 -29,21 (Nguồn:Trích từ báo cáo kết hoạt động kinh doanh NH) Theo bảng 2.3 kết hoạt động kinh doanh ngân hàng qua năm 2016-2018 ta thấy rõ thu nhập, chi phí lợi nhuận trước thuế giảm dần, giảm cách rõ rệt điều cho thấy hoạt động kinh doanh ngân hàng khơng có hiệu 2.2 THỰC TRẠNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐƠNG Á KON TUM 2.2.1 Thực trạng cơng tác tổ chức quản lý kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đông Á Kon Tum Việc kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay CNKD Chi nhánh thực thơng qua phòng (ban) cụ thể sau: Giám đốc thực quản lý, điều hành hoạt động kinh doanh Chi nhánh Căn vào kế hoạch kinh doanh Hội sở DAB giao cho Chi nhánh, Chi nhánh tổ chức họp để đưa định hướng hoạt động 11 Phòng KDTD tiếp nhận hồ sơ xin vay KH, thẩm định kiểm tra hồ sơ, thực cho vay KH Quy trình kiểm sốt, giải ngân vay thực nhiên mang nặng tính hình thức, thủ tục Nhìn chung, việc tổ chức quản lý kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Chi nhánh thực theo quy định DAB Các khoản vay vượt hạn mức phải trình lên Hội sở DAB để đảm bảo tính khách quan, hạn chế rủi ro cho vay cá nhân kinh doanh 2.2.2 Thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đơng Á Kon Tum a Né tránh rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Hiện Chi nhánh DAB Kon Tum tiến hành thu thập thơng tin rủi ro tín dụng khách hàng thơng qua hệ thống chấm điểm, xếp hạng tín dụng nội Lựa chọn hội cho vay qua kết thẩm định tín dụng cụ thể sau: - Lựa chọn khách hàng cho vay sở xếp hạng tín dụng nội - Lựa chọn hội cho vay qua kết thẩm định tín dụng Tuy nhiên, việc đánh giá xếp hạng tín dụng nội Chi nhánh mang tính chủ quan CBTD, chủ yếu dựa vào nguồn thông tin khách hàng cung cấp, vừa thiếu vừa không tin cậy nên nhiều trường hợp đánh giá xếp hạng không chuẩn xác b Ngăn ngừa rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Tại Chi nhánh việc thực quy trình cho vay thực chặt chẽ, cụ thể sau: 12 + CBTD người trực tiếp tiếp nhận hồ sơ thẩm định cho vay trình lên trưởng phòng KDTD + Trưởng phòng KDTD người kiểm sốt hồ sơ CBTD trình tái thẩm định lại thấy cần thiết + Trưởng phòng KDTD người kiểm sốt hồ sơ cán tín dụng trình tái thẩm định lại thấy cần thiết + Giám đốc (hoặc phó giám đốc) người định cho vay + Cán kế toán cho vay vào hồ sơ giám đốc phó giám đốc phê duyệt thực giải ngân cho vay + Trưởng phòng kế toán người kiểm soát lại hồ sơ cho vay cán kế toán đăng ký giải ngân - Kiểm tra, giám sát trình sử dụng vốn vay - Thu nợ xử lý nợ Nhìn chung, Chi nhánh tích cực thực biện pháp nêu để ngăn ngừa rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh - Biện pháp đảm bảo tiền vay + Phân tích, thẩm định, định giá tài sản bảo đảm tiền vay + Kiểm tra sau tài sản bảo đảm + Tài sản chấp + Tài sản cầm cố - Yêu cầu khách hàng cá nhân vay vốn kinh doanh phải có vốn tự có tham gia vào phương án SXKD, dự án đầu tư - Kiểm tra, giám sát trình sử dụng vốn vay - Thu nợ xử lý nợ Nhìn chung, Chi nhánh tích cực thực biện pháp nêu để ngăn ngừa rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh c Giảm thiểu tổn thất rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Giám sát khoản vay khách hàng vay 13 Cơ cấu lại nợ Bảo đảm tiền vay e Chuyển giao rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh - Thực mua bảo hiểm cho khoản cho vay cá nhân kinh doanh - Chi nhánh triển khai thực rà soát, kiểm tra số khoản nợ cho vay CNKD bị hạn f Phân tán rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh - Tại Chi nhánh, thực việc phân tán rủi ro tín dụng, nhiên mức độ phân tán chưa rộng, tập trung cho vay vào số CNKD sản xuất nông nghiệp, chủ yếu hộ kinh doanh sản xuất lĩnh vực trồng cao su, cà phê - Hiện DAB Chi nhánh KonTum chủ trương đa dạng hóa khoản cho vay, thể đa dạng thành phần kinh tế, đa dạng ngành nghề, lĩnh vực g Nâng cao trình độ cán lực chuyên môn đạo đức nghề nghiệp - Chi nhánh thường xuyên đào tạo cán để nâng cao trình độ chuyên môn đạo đức nghề nghiệp cán tín dụng - Tuy nhiên, thực tế cán tín dụng Chi nhánh trẻ thiếu kinh nghiệm thực tiễn, thiếu khả tư vấn, giám sát khách hàng, kiến thức pháp luật cập nhật hiểu biết văn hạn chế; đội ngũ cán thiếu hụt cán tín dụng quản lý nhiều khách hàng kinh doanh nhiều ngành nghề khác h Kiểm soát tuân thủ Chi nhánh - Tại Chi nhánh, cán hậu kiểm kiểm tra kiểm soát tính tuân thủ, CBTD sau thực giải ngân phải chuyển chứng từ giải ngân hóa đơn liên quan cho phận hậu kiểm để 14 phận thực kiểm soát sau cho vay - Định kỳ hàng năm, Chi nhánh có đợt kiểm tra chuyên đề tín dụng, qua kiểm tra phát sai sót, sai sót khắc phục nhắc nhở cán có liên quan yêu cầu khắc phục, sai phạm lớn yêu cầu cấp có hình thức xử lý thích đáng - Tuy nhiên cơng tác mang tính hình thức, chưa sâu sát chưa phản ánh hết trạng thực tế Chi nhánh rủi ro tiềm ẩn chưa phát kịp thời 2.2.3 Kết kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Chi nhánh a Cơ cấu dư nợ cho vay cá nhân kinh doanh theo mức độ rủi ro Bảng 2.5 Cơ cấu nhóm nợ cho vay CNKD DAB Kon Tum Đơn vị tính: Triệu đồng Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Tỷ Tỷ Chỉ tiêu Số Số Số Tỷ trọng trọng trọng tiền tiền tiền (%) (%) (%) Dư nợ 103.624 100,0 153.421 100,0 131.487 100,0 Nợ nhóm 80.403 77,59 138.568 90,32 115.523 87,86 Nợ nhóm 12.167 11,74 204 0,13 215 0,16 Nợ nhóm 11.054 10,67 14.587 262.1 0,20 Nợ nhóm 0 62 0,04 0,00 Nợ nhóm 0 0 15.487 11,78 Nợ xấu 11.054 10,67 14.649 9,55 15.749 11,98 Nợ từ nhóm - 23.221 22,41 14.853 9,68 15.964 12,14 (Nguồn: Trích từ báo cáo kết hoạt động kinh doanh NH) Qua bảng 2.5 cho ta thấy nỗ lực Chi nhánh dần nắm bắt kiểm soát nợ xấu b Tỷ lệ nợ xấu Bảng 2.6 Tỷ lệ nợ xấu cho vay hộ kinh doanh DAB Kon Tum Đơn vị tính: Triệu đồng 15 2017 /2016 Chỉ tiêu Nợ xấu Dư nợ cho vay Tỷ lệ nợ xấu (%) 2018 /2017 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Mức tăng giảm T.độ tăng giảm (%) 11.054 14.649 15.749 14.595 27,03 1.100 7,51 103.624 153.421 131.487 49.797 48,06 -21.934 -14.30 10,67 9,55 11,98 9,50 T.độ tăng giảm (%) Mức tăng giảm 2,43 (Nguồn:Trích từ báo cáo kết hoạt động kinh doanh ngân hàng) Qua bảng 2.6, ta thấy: Trong giai đoạn từ cuối năm 2016 đến cuối năm 2017, tỷ lệ nợ xấu giảm không đáng kể khoảng 1,12% nhiên Chi nhánh tương đối khống chế làm giảm nợ xấu Nhưng đến năm 2018, dường hướng giải nợ xấu không thực đạt hiệu quả, làm cho nợ xấu tăng khoảng 2,43% so với năm 2017 Nguyên nhân hoạt động tín dụng ngân hàng Đơng Á giai đoạn 2016- 2018 chịu nhiều tác động bất lợi tình hình kinh tế trong, ngồi nước Tỷ lệ nợ xấu ngân hàng tăng lên thực tế khó tránh khỏi c Tỷ lệ dự phòng xử lý rủi ro cụ thể Bảng 2.7 Tỷ lệ dự phòng xử lý rủi ro cụ thể cho vay cá nhân kinh doanh Chi nhánh DAB Kon Tum Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 DPXLRR cụ thể CVCNKD 11 11 270 Tổng dư nợ cho vay CNKD 103.624 153.421 131.487 0,011 0,007 0,205 Tỷ lệ DPXLRR cụ thể (%) (Nguồn:Trích từ báo cáo kết hoạt động kinh doanh ngân hàng) Qua bảng 2.7 ta thấy: Tỷ lệ trích lập dự phòng xử lý rủi ro cụ thể cho vay CNKD Chi nhánh DAB Kon Tum năm 2016 0.011%, tỷ lệ qua năm 2017 0,007% đến năm 2018 tỷ lệ 0,205% Nguyên nhân việc trích lập dự phòng tăng chủ yếu 16 tình trạng nợ xấu cao 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG THỰC TRẠNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á KON TUM 2.3.1 Kết - Tổ chức máy tín dụng Chi nhánh bước cải tiến theo hướng chuyên môn hóa chức quản trị rủi ro - Cơng tác thu nợ xử lý nợ trọng, đồng thời có nhiều biện pháp xử lý nợ - Mức trích quỹ dự phòng rủi ro tổng dư nợ trích đúng, trích đủ theo quy định - Cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay cá nhân kinh doanh ngày trọng 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh a Hạn chế kiểm sốt rủi ro tín dụng - Mục tiêu kiểm sốt RRTD cho vay CNKD khơng đạt - Kết cơng tác xếp hạng tín dụng nội CNKD chưa chuẩn xác - Công tác thẩm định tín dụng CNKD trước cho vay thực chưa tốt, trọng TSBĐ - Công tác kiểm tra giám sát sau cho vay nhằm ngăn ngừa giảm thiểu tổn thất rủi ro xảy thực chưa tốt - Công tác tái thẩm định khoản vay, tái thẩm định TSBĐ thực cho có hình thức - Việc thực bảo hiểm tín dụng chưa phổ biến - Việc thực xử lý TSĐB chậm, thời gian kéo dài, 17 chưa kết hợp làm việc với quan chức để thu hồi nợ nhanh chóng b Nguyên nhân - Chi nhánh chưa thật chủ động vấn đề kiểm soát RRTD cho vay CNKD - Nguồn thông tin, đặc biệt thông tin khách hàng CNKD vay vốn vừa thiếu vừa không tin cậy - Nhân cho phận tín dụng mỏng thiếu so với yêu cầu thực tế - Do sức ép cạnh tranh gay gắt - Cuộc khủng hoảng tài tồn cầu tác động đến Việt Nam khiến cho hoạt động tín dụng ngân hàng gặp nhiều rủi ro - Môi trường thông tin chưa minh bạch - Môi trường pháp lý chưa thuận lợi, hệ thống văn hướng dẫn công tác tín dụng nhiều bất cập, chồng chéo - Nhiều hộ kinh doanh trình độ quản lý lực, trình độ điều hành, thơng tin hạn chế nên khả đối mặt với khó khăn thấp CHƢƠNG KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á KON TUM 3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT KHUYẾN NGHỊ 3.1.1 Dự báo nhu cầu vay cá nhân kinh doanh khả rủi ro tín dụng Nhu cầu sử dụng sản phẩm, dịch vụ ngân hàng có gia tăng nhanh năm 2018 kỳ vọng tiếp tục tăng trưởng nhanh 18 năm 2019, nhu cầu vay vốn tiếp tục kỳ vọng tăng trưởng cao Nhiều sách đặc thù miền núi, vùng cao nói chung khu vực Tây Nguyên nói riêng triển khai thực có hiệu quả; dự án lĩnh vực nông nghiệp, công nghiệp tiếp tục đầu tư tạo động lực cho tăng trưởng giảm nghèo Mục tiêu tổng quát thời gian tới là: Khai thác sử dụng hiệu nguồn lực; phấn đấu đạt tốc độ tăng trưởng kinh tế 9,5% với cấu kinh tế hợp lý nhằm tạo đà cho việc thực mục tiêu Kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội năm giai đoạn 2016-2020 Đẩy mạnh phát triển lĩnh vực giáo dục, dạy nghề, y tế, văn hoá, thể thao nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Cải thiện đời sống vật chất tinh thần nhân dân, giải việc làm đảm bảo an sinh, phúc lợi xã hội Thực giảm nghèo nhanh bền vững Tăng cường bảo vệ tài nguyên môi trường chủ động ứng phó với biến đổi khí hậu Giữ vững quốc phòng, an ninh; ổn định trị, trật tự an toàn xã hội Củng cố mở rộng quan hệ đối ngoại; liên kết, hợp tác nội vùng, liên vùng quốc tế Tiếp tục tập trung vốn cho lĩnh vực sản xuất, kinh doanh, lĩnh vực ưu tiên theo chủ trương Chính phủ, góp phần bảo đảm an sinh xã hội 3.1.2 Định hƣớng hồn thiện kiểm sốt rủi ro tính dụng cho vay cá nhân kinh doanh Chi nhánh - Tăng trưởng tín dụng phải đặt mục tiêu an tồn tín dụng hết - Hạn chế tối đa phát sinh thêm nợ xấu, khống chế tỷ lệ nợ xấu mức 2,5% - Tập trung toàn nguồn lực cho việc thu hồi khoản nợ xấu, lý TSBĐ để thu hồi nợ xấu cho vay hộ kinh doanh 19 - Tăng cường công tác quản lý, kiểm sốt, nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh - Chuẩn hoá nâng cao chất lượng đội ngũ cán nhân viên, đặc biệt đội ngũ cán tín dụng - Xây dựng thực tốt sách khách hàng hộ kinh doanh, giữ vững khách hàng có, phát triển khách hàng - Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát nhằm nâng cao chất lượng quản lý rủi ro Củng cố hoạt động kiểm soát rủi ro để hoạt động có hiệu quản lý giám sát rủi ro tín dụng 3.2 KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆN KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI CHI NHÁNH 3.2.1 Quán triệt toàn Chi nhánh quan điểm mở rộng quy mơ tín dụng phải ln đơi với kiểm sốt chặt chẽ rủi ro tín dụng - Trong bối cảnh khó khăn chung, Ban lãnh đạo với tồn thể cán phát huy cao tinh thần trách nhiệm tháo gỡ vướng mắc để hoạt động Chi nhánh phát triển ổn định - Xây dựng mục tiêu tăng trưởng dư nợ kiểm soát RRTD tín dụng nói chung cho vay HKD nói riêng phải cụ thể, vừa tầm, sát với thực tế cho kỳ - Định kỳ Chi nhánh nên đánh giá lại hoạt động tín dung, cho vay HKD để điều chỉnh có biện pháp thực kịp thời 3.2.2 Tiếp tục tập trung nguồn lực để xử lý triệt để nợ có vấn đề - Chi nhánh DAB Kon Tum tiến hành thành lập phận xử lý nợ đạo trực tiếp Giám đốc Chi nhánh DAB Kon Tum - Xác định nhiệm vụ phận trách nhiệm 20 phận, người liên quan - Tiếp tục đánh giá lại CNKD vay vốn khoản vay, tiếp tục xác định khoản vay có dấu hiệu rủi ro, phân tích nguyên nhân, lựa chọn cách thức xử lý phù hợp - Lập kế hoạch xử lý nợ chung kế hoạch xử lý khoản nợ - Theo dõi việc thực xử lý khoản nợ hạn 3.2.3 Nâng cao chất lƣợng cơng tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng cá nhân kinh doanh chất lƣợng công tác thẩm định tín dụng trƣớc cho vay - Nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tín dụng trước cho vay CNKD Đây giai đoạn có ý nghĩa lớn định tín dụng ngân hàng, giúp ngân hàng nắm rõ thông tin liên quan đến khách hàng hộ kinh doanh làm sở cho việc thẩm định định cho vay, loại bỏ hồ sơ tín dụng có nhiều rủi ro nhằm hạn chế thấp tổn thất xảy 3.2.4 Tiếp tục hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng phục vụ cho vay cá nhân kinh doanh nói chung kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh nói riêng - Ngồi thơng tin khách hàng cung cấp, Chi nhánh cần thêm thông tin từ nguồn đối tác hộ kinh doanh, NHTM khác, quyền địa phương, từ (CIC) - Bên cạnh thông tin thu thập khách hàng, CBTD cần phải khai thác thơng tin mang tính thị trường sản phẩm khách hàng kinh doanh, tình hình cung cầu sản phẩm, giá sản phẩm, biến động TSBĐ - Phân tích, xử lý thơng tin thu thập - Định kỳ cần phân tích đánh giá dấu hiệu thị trường - Phối hợp chặt chẽ với quan, ban ngành, địa phương 21 để nắm bắt kịp thời diễn biến xảy hộ kinh doanh - Xây dựng kho liệu khách hàng 3.2.5 Thực chặt chẽ quy trình cho vay cá nhân kinh doanh, đặc biệt trọng công tác kiểm tra, giám sát tái thẩm định sau cho vay Nhằm hạn chế tối thiểu rủi ro tín dụng cho vay CNKD, yêu cầu quan trọng CBTD cần nghiêm túc thực theo quy trình tín dụng qui định Việc xét duyệt cho vay phải đảm bảo khả thu hồi vốn CBTD thiết phải thực đầy đủ, thường xuyên cách chặt chẽ quy trình cho vay, kiểm tra, giám sát tái thẩm định sau cho vay 3.2.6 Thiết lập mối quan hệ tốt bền lâu khách hàng cá nhân kinh doanh truyền thống - Giúp ngân hàng đánh giá chất lượng tín dụng hộ kinh doanh, nắm bắt, tiết kiệm chi phí thẩm định kiểm tra giám sát - Thông qua mối quan hệ với khách hàng, ngân hàng huy động nguồn vốn từ tiền gửi khách hàng - Đề sách chiến lược, kế hoạch, tìm kiếm thêm hội đầu tư không ngừng nâng cao chất lượng tín dụng hiệu kinh doanh ngân hàng - Duy trì hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, khách hàng vừa người cung cấp nguồn vốn cho hoạt động tín dụng, đồng thời người sử dụng nguồn vốn nên khách hàng có ý nghĩa quan trọng 3.2.7 Duy trì tranh thủ mối quan hệ hợp tác giúp đỡ quan chức - Các ban ngành chức địa phương cần tạo điều kiện hỗ trợ ngân hàng thu hồi nợ, có xảy tranh chấp sử dụng luật 22 dân sự, khơng nên hình hố quan hệ tín dụng - Nhanh chóng hồn thiện việc cấp sổ đỏ, giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản gắn liền với đất cho người dân để tạo điều kiện thuận lợi cho họ giao dịch, cầm cố tín dụng với Chi nhánh ngân hàng - Giảm bớt thủ tục rườm rà, thực chế cửa, dấu người dân đến quan hành địa phương xin cơng chứng - Xây dựng mối quan hệ tốt với cấp quyền, sở ban ngành địa phương nơi khách hàng sinh sống kinh doanh, quan pháp luật để thực thu hồi nợ khách hàng khơng chịu hợp tác việc tốn nợ, động viên khách hàng thực trách nhiệm ký kết hợp đồng tín dụng 3.2.8 Xây dựng đội ngũ cán tín dụng có trình độ chun môn đạo đức nghề nghiệp tốt 3.2.9 Các khuyến nghị khác a Xây dựng môi trường làm việc thuận lợi cho cơng tác tín dụng hộ kinh doanh b Thường xuyên đào tạo, bồi dưỡng luân chuyển cán tín dụng c Có sách khen thưởng hợp lý, bố trí cán phù hợp với lực, nhắc nhở, chấn chỉnh xử lý kịp thời cán yếu 3.3 MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á VIỆT NAM 23 KẾT LUẬN Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng nay, trước bối cảnh kinh tế trải qua nhiều biến động khó khăn, NHTM đứng trước nguy rủi ro lớn hoạt động, đặc biệt nguy rủi ro tín dụng Vì vậy, kiểm soát RRTD nhiệm vụ quan trọng cơng tác quản trị NHTM Thực tế kiểm sốt RRTD cho vay CNKD Chi nhánh nhiều hạn chế, chưa đáp ứng yêu cầu kiểm soát RRTD Vì vậy, cần thiết phải tăng cường kiểm sốt RRTD cho vay CNKD để thúc đẩy hoạt động tín dụng phát triển an tồn, hiệu quả, giới hạn rủi ro ngân hàng Trên sở vận dụng phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vi nghiên cứu, luận văn hoàn thành nhiệm vụ: - Phân tích sở lý luận rủi ro tín dụng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh NHTM - Phân tích thực trạng kiểm RRTD cho vay CNKD Chi nhánh DAB Kon Tum hoàn cảnh kinh tế cụ thể địa phương nói riêng nước nói chung, bối cảnh cạnh tranh NHTM ngày gay gắt, khách hàng ngày có hiểu biết lĩnh vực tài ngân hàng yêu cầu cao Qua đó, đánh giá thành công, mặt hạn chế nguyên nhân hạn chế để khắc phục, hoàn thiện - Trên sở lý luận thực tiễn đó, kết hợp với kinh nghiệm công tác, với nghiên cứu dự báo nhu cầu vay hộ kinh doanh Chi nhánh khả RRTD, định hướng kiểm soát RRTD cho vay CNKD Chi nhánh theo định hướng nhiệm vụ Ngân Hàng Đông Á, đồng thời đưa định hướng đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Chi nhánh - Đưa số kiến nghị hội sở Ngân hàng thương 24 mại cổ phần Đông Á , NHNN Việt Nam quan trực thuộc Chính phủ để tạo điều kiện thực thi giải pháp nâng cao hiệu cơng tác kiểm sốt RRTD đưa Những kết nghiên cứu luận văn hy vọng góp phần nhỏ việc nâng cao hiệu công tác kiểm soát RRTD cho vay CNKD Chi nhánh, tạo mơi trường TD an tồn hiệu để Chi nhánh đạt mục tiêu kinh doanh cao nhất, đủ sức cạnh tranh với NHTM nước ... trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đông Á Kon Tum a Né tránh rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Hiện Chi nhánh DAB Kon Tum. .. luận kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Đông. .. TRẠNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á KON TUM 2.1 GIỚI THIỆU VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á KON TUM