LUẬN văn THẠC sỹ NPhân tích hoạt động tín dụng tài trợ xuất khẩu thuỷ sản tại chi nhánh nhno ptnt tỉnh sóc trăng

Khái quát về tín dụng tài trợ xuất khẩu thủy sản

a Tài trợ và tác động của tài trợ

Về hình thức, tài trợ được chia thành 2 loại: tài trợ xuất khẩu và tài trợ nội địa Tài trợ xuất khẩu chỉ dành cho những sản phẩm được xuất khẩu Tài trợ nội địa là những tài trợ dành cho các sản phẩm bất kể chúng có được xuất khẩu hay không.

Các hình thức tài trợ có thể gây những tác động sau:

Dư nợ bình quân Vòng quay vốn tín dụng Dư nợ bình quân = Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ

Dư nợ / Tổng nguồn vốn huy động = Dư nợ

Tổng nguồn vốn huy động

Dư nợ / Tổng nguồn vốn = Dư nợ

- Tài trợ của quốc gia A có thể nâng cao khả năng xuất khẩu các sản phẩm của A sang một quốc gia khác, như B chẳng hạn;

- Những tài trợ của A có thể nâng xuất khẩu các sản phẩm của nó sang một quốc gia thứ 3, C chẳng hạn, nơi mà chúng sẽ cạnh tranh với sản phẩm tương tự được xuất khẩu từ B.

- Kìm hãm nhập khẩu vào quốc gia tiến hành tài trợ Chẳng hạn nếu quốc gia A tài trợ cho xe đạp ngay cả khi chúng chỉ tiêu thụ trong nước, thì những quốc gia khác khó mà xuất khẩu được xe đạp sang A Tài trợ trong tình huống này đã trở thành một hàng rào nhập khẩu. b Tín dụng tài trợ xuất khẩu thuỷ sản

Là các chính sách tín dụng nhằm hỗ trợ cho việc xuất khẩu thuỷ sản để thực hiện chủ trương phát triển kinh tế thị trường theo định hướng XHCN và đã được Thủ tướng Chính phủ quy định cụ thể trong Quyết định 133.

Quyết định 133 ban hành bao gồm các nghiệp vụ cho vay vốn tín dụng hỗ trợ xuất khẩu trung, dài hạn, hỗ trợ lãi suất sau đầu tư, bảo lãnh tín dụng đầu tư và nhất là nghiệp vụ cho vay vốn tín dụng hỗ trợ xuất khẩu ngắn hạn, nhằm tạo điều kiện thuận lợi tối đa cho các doanh nghiệp sản xuất hàng xuất khẩu. Đây là một kênh vay vốn ưu đãi, hỗ trợ doanh nghiệp xuất khẩu Việt Nam hạ giá thành sản phẩm, tăng khả năng cạnh tranh trên thị trường thế giới, giúp các doanh nghiệp giữ vững thị trường truyền thống, mở thị trường mới đối với các mặt hàng thuộc diện ưu tiên, khuyến khích xuất khẩu của Chính phủ Đồng thời, hỗ trợ các doanh nghiệp mở rộng sản xuất, tạo thêm công ăn việc làm cho người lao động c Vai trò của tín dụng tài trợ xuất khẩu thủy sản

- Chính sách tín dụng này là sự ưu đãi của Nhà nước nhằm hỗ trợ các DN, tổ chức kinh tế và cá nhân (trừ DN có vốn đầu tư nước ngoài) phát triển sản xuất kinh doanh hàng xuất khẩu theo chính sách khuyến khích xuất khẩu của Nhà nước.

- Đáp ứng kịp thời nhu cầu về vốn cho các DN, góp phần giúp nhiều DN giảm chi phí sử dụng vốn, giảm giá thành sản xuất, nâng cao khả năng cạnh tranh của hàng hóa xuất khẩu, tạo vị thế vững chắc trên thị trường quốc tế.

- Hỗ trợ các doanh nghiệp mở rộng sản xuất, tạo thêm công ăn việc làm cho người lao động, từ đó góp phần ổn định và phát triển kinh tế xã hội đất nước.

- Thúc đẩy gia tăng kim ngạch xuất khẩu của ngành nói riêng và của cả nước nói chung

- Thông qua việc đẩy mạnh hoạt động xuất khẩu để phát triển các mối quan hệ kinh tế đối ngoại và mở rộng giao lưu quốc tế làm cho các nước có điều kiện xích lại gần nhau hơn và cùng nhau phát triển.

Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ

Tín dụng chứng từ hay thư tín dụng (L/C) là cam kết của một ngân hàng (ngân hàng mở L/C) theo yêu cầu của khách hàng (người xin mở L/C) về việc sẽ trả một số tiền nhất định cho người khác (người thụ hưởng L/C), hoặc sẽ chấp nhận hối phiếu do người thụ hưởng ký phát trong phạm vi số tiền đó, với điều kiện người này xuất trình được bộ chứng từ phù hợp với quy định của L/C.

L/C có các chức năng cơ bản sau:

- Chức năng thanh toán: bộ chứng từ xuất trình để đòi tiền theo L/C thông thường là những chứng từ xác nhận quyền sở hữu hàng hoá, chứng minh việc người bán đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng theo hợp đồng đã ký với người mua, là cơ sở để ngân hàng thực hiện thanh toán.

- Chức năng tín dụng: thư tín dụng là văn bản thể hiện loại tín dụng do ngân hàng cấp cho nhà nhập khẩu và là sự cam kết trực tiếp của ngân hàng với nhà xuất khẩu Trong nghiệp vụ này, chữ “tín dụng” cần được hiểu theo nghĩa rộng là nghĩa “tín nhiệm” chứ không chỉ là khoản tiền vay theo nghĩa thông thường của thuật ngữ này Trong thực tế, khi nhà nhập khẩu yêu cầu mở thư tín dụng mà ngân hàng yêu cầu ký quỹ 100% thì lúc này ngân hàng không cấp cho nhà nhập khẩu một khoản tín dụng nào, có chăng ngân hàng chỉ cho nhà nhập khẩu “vay sự tín nhiệm” của ngân hàng mà thôi.

- Chức năng đảm bảo: tín dụng chứng từ là sự cam kết độc lập của ngân hàng mở L/C đối với nhà xuất khẩu Trong đó, ngân hàng mở L/C đảm bảo nghĩa vụ thanh toán cho nhà xuất khẩu ngay khi xuất trình bộ chứng từ phù hợp mà không phụ thuộc vào ý muốn hay khả năng thanh toán của nhà nhập khẩu Mặt khác, thông qua phương thức thanh toán này, quyền lợi của nhà nhập khẩu cũng được bảo vệ vì ngân hàng mở L/C đóng vai trò trung gian kiểm soát chứng từ. b Quy trình thanh toán thư tín dụng

Sơ đồ 4: Quy trình thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ

(1) Ký kết hợp đồng ngoại thương giữa nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu

(2) Nhà nhập khẩu (Người xin mở L/C) yêu cầu ngân hàng phục vụ mình phát hành L/C cho người thụ hưởng (thường là nhà xuất khẩu)

(3) Ngân hàng phát hành thực hiện mở L/C và gửi đến ngân hàng đại lý (Ngân hàng thông báo)

(4) Ngân hàng thông báo thực hiện thông báo L/C cho người thụ hưởng

(5) Người thụ hưởng L/C cung ứng hàng hoá, dịch vụ

(6) Người thụ hưởng xuất trình chứng từ và nhận tiền chiết khấu

(7) Ngân hàng chiết khấu gửi chứng từ và nhận tiền hoàn trả từ ngân hàng mở L/C

(8) Ngân hàng mở L/C giao chứng từ và yêu cầu người xin mở L/C thanh toán c Các chủ thể tham gia trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ

- Người xin mở thư tín dụng: là người yêu cầu ngân hàng phát hành thư tín dụng cho người thụ hưởng

Nhà nhập 1 khẩu Nhà xuất khẩu

- Ngân hàng phát hành: là ngân hàng mở L/C theo đề nghị của người xin mở thư tín dụng

- Ngân hàng thông báo: là ngân hàng thực hiện thông báo L/C đến người thụ hưởng

- Ngân hàng xác nhận: là ngân hàng đại lý được ngân hàng mở L/C yêu cầu xác nhận (thường là ngân hàng có hạn mức tín dụng dành cho ngân hàng mở L/C)

- Ngân hàng thanh toán, chiết khấu, chấp nhận: là ngân hàng được ngân hàng mở L/C uỷ quyền thanh toán, chiết khấu, chấp nhận hối phiếu và chứng từ do người thụ hưởng xuất trình

- Ngân hàng bồi hoàn: là ngân hàng đại lý được ngân hàng mở L/C uỷ quyền hoàn trả trực tiếp cho ngân hàng thanh toán, chiết khấu, chấp nhận theo điều kiện của L/C

- Người thụ hưởng: thường là người bán hàng (nhà xuất khẩu) d Ý nghĩa kinh tế của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ

- Tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán quốc tế được sử dụng phổ biến nhất hiện nay Các phương thức thanh toán khác như chuyển tiền, nhờ thu thường có sự mâu thuẫn về quyền lợi giữa người xuất khẩu và người nhập khẩu, mà rủi ro thường nghiêng về phía người xuất khẩu (trừ hình thức chuyển tiền ứng trước) Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ đã giải quyết được phần lớn các mâu thuẫn đó và dung hoà được quyền lợi của mỗi bên Người xuất khẩu tránh được rủi ro trong thanh toán, thời gian thu hồi vốn nhanh, còn người nhập khẩu nhận được hàng hoá đúng số lượng, chất lượng, đúng thời gian Người nhập khẩu cũng là người kiểm tra cuối cùng bộ chứng từ thanh toán và là người có quyền từ chối thanh toán cuối cùng.

- Đối với ngân hàng, đây là nghiệp vụ đòi hỏi chuyên môn cao do tính phức tạp của phương thức này tuy nó đem lại thu nhập cao cho ngân hàng và tạo điều kiện nâng cao uy tín của ngân hàng Đây là nghiệp vụ chứa đựng rủi ro ở tất cả các khâu nghiệp vụ, do vậy nó đòi hỏi cán bộ nghiệp vụ tính cẩn trọng và thực thi nghiêm chỉnh quy trình thanh toán đã đề ra.

PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

Phương pháp thu thập số liệu

- Số liệu sơ cấp: tham khảo trực tiếp ý kiến của các cô, chú, anh, chị trong Ngân hàng về các vấn đề có liên quan.

- Số liệu thứ cấp: thu thập từ:

+ Bảng báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua 3 năm + Bảng thống kê doanh số cho vay, thu nợ và dư nợ của hoạt động tài trợ xuất khẩu thuỷ sản

+ Bảng thống kê doanh số thanh toán quốc tế và mua bán ngoại tệ của các công ty xuất nhập khẩu.

TỔNG QUAN NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH SÓC TRĂNG

GIỚI THIỆU HỆ THỐNG NHN O & PTNT VIỆT NAM

Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam thành lập theo quyết định số 400/CP ngày

14 tháng 11 năm 1990 của Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng (nay là Thủ tướng Chính phủ), với 100% vốn ngân sách Nhà nước cấp, Nhà nước bổ nhiệm người lãnh đạo điều hành.

Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam đổi tên thành NHNo & PTNT Việt Nam (tên giao dịch quốc tế là Vietnam Bank for Agriculture and Rural Development, viết tắt là AGRIBANK) theo quyết định số 280/QĐNH ngày 15 tháng 10 năm

1996 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHNo & PTNT Việt Nam có trụ sở chính tại số 04 Trang Tự, Quận Đống Đa, Hà Nội, và có chi nhánh đặt ở mỗi tỉnh, thành phố.

NHNo & PTNT Việt Nam có chức năng kinh doanh tiền tệ - tín dụng trên các lĩnh vực nông nghiệp, công nghiệp, thương mại - dịch vụ và các lĩnh vực khác.

AGRIBANK là ngân hàng lớn nhất Việt Nam cả về vốn, tài sản, đội ngũ cán bộ nhân viên, mạng lưới hoạt động và số lượng khách hàng Đến tháng 3/2007, vị thế dẫn đầu của AGRIBANK vẫn được khẳng định trên nhiều phương diện: Tổng nguồn vốn đạt gần 267.000 tỷ đồng, vốn tự có gần 15.000 tỷ đồng; Tổng dư nợ đạt gần 239.000 tỷ đồng, tỷ lệ nợ xấu theo chuẩn mực mới, phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế là 1,9% AGRIBANK hiện có hơn 2200 chi nhánh và điểm giao dịch được bố trí rộng khắp trên toàn quốc với gần 30.000 cán bộ nhân viên.

KHÁI QUÁT VỀ NHN O & PTNT TỈNH SÓC TRĂNG

3.2.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng

NHNo & PTNT tỉnh Sóc Trăng chính thức đi vào hoạt động từ ngày 01 tháng 04 năm 1992 cùng với ngày thành lập tỉnh Sóc Trăng.

Tính riêng khu vực tỉnh Sóc Trăng, chi nhánh NHNo & PTNT có 4 đơn vị trực tiếp giao dịch: Hội sở tỉnh – NHNo & PTNT tỉnh Sóc Trăng, chi nhánh thành phố Sóc Trăng, chi nhánh Ba Xuyên và phòng giao dịch Khánh Hưng Các chi nhánh điều thuộc sự quản lý và điều hành trực tiếp của Ngân hàng Hội sở.

Từ khi thành lập đến nay, chữ “tín” được xem là chỉ tiêu của mọi hoạt động tại Ngân hàng và xác định “Nông thôn là thị trường cho vay, nông dân là khách hàng, nông nghiệp là đối tượng đầu tư” đã vận dụng sáng tạo các định hướng đó vào trong mọi hoạt động một cách linh hoạt Từ đó, đề ra động lực phát triển dựa vào hoạt động của Ngân hàng từng bước hoà nhập vào xu thế phát triển của cả nước cũng như trên địa bàn tỉnh.

Sơ đồ 5: Mạng lưới hoạt động NHN o & PTNT Sóc Trăng

Giải thích CN: Chi nhánh CLDung: Cù Lao Dung PGD K-Hưng: Phòng giao dịch Khánh Hưng

NHNo & PTNT tỉnh Sóc Trăng

3.2.2 Cơ cấu tổ chức và điều hành

Là một trong những Ngân hàng hoạt động có hiệu quả, có mạng lưới mở rộng với hàng loạt các chi nhánh đặt ở các xã góp phần lớn vào việc phát triển kinh tế nông thôn và giúp người dân cải thiện cuộc sống Cũng có thể nói một trong những nguyên nhân dẫn đến thành công của NHNo & PTNT tỉnh Sóc Trăng là làm tốt công tác tổ chức cán bộ.

Cơ cấu tổ chức nhân sự của NHNo & PTNT tỉnh Sóc Trăng gồm ban Giám Đốc, trong đó có một Giám Đốc, ba Phó Giám Đốc, và hệ thống các phòng ban Đồng thời mở thêm các chi nhánh trực thuộc ở các huyện, xã để tạo điều kiện thuận lợi trong việc quản lý và quan hệ với khách hàng Các phòng ban và các chi nhánh được điều hành một cách trôi trãi và hợp lý Trong quá trình điều hành luôn có sự phối hợp nhịp nhàng, chặt chẽ, hỗ trợ và giúp đỡ lẫn nhau trong công tác nhằm nâng cao chất lượng, hiệu quả công tác và đáp ứng yêu cầu quản lý của ngành

3.2.3 Sơ đồ cơ cấu tổ chức

Sơ đồ 6: Cơ cấu tổ chức

Giải thích NVTH: Nguồn vốn tổng hợp KTNB: Kiểm tra nội bộ TCCB: Tổ chức cán bộ

Tín Dụng Phòng Kế Toán

Thẩm Định Phòng Kế Toán

3.2.4 Chức năng và nhiệm vụ các bộ phận

- Giám đốc : Trực tiếp điều hành mọi công việc của chi nhánh theo qui chế qui định chung của toàn hệ thống.

- Các phó Giám đốc : Giúp việc cho giám đốc điều hành một số mặt công tác do Giám đốc phân công và chịu trách nhiệm trước Giám đốc về nhiệm vụ được giao.

- Phòng thẩm định : Thu thập quản lý cung cấp thông tin phục vụ cho việc thẩm định, tổ chức kiểm tra công tác thẩm định của chi nhánh, tập huấn nghiệp vụ cho cán bộ thẩm định, thực hiện chế độ thông tin, báo cáo qui định, thẩm định khoản vay.

- Phòng tín dụng : Trực thuộc phó Giám đốc phụ trách kinh doanh, tham mưu cho Giám đốc nghiên cứu ban hành qui chế, hướng dẫn các nghiệp vụ có liên quan đến hoạt động tín dụng, trực tiếp xây dựng chương trình thẩm định, tái thẩm định các dự án tín dụng Thường xuyên phân loại dư nợ, phân tích nợ quá hạn, tìm nguyên nhân và đề xuất hướng khắc phục.

- Phòng kế hoạch và nguồn vốn tổng hợp : Huy động vốn, điều chuyển vốn, tuyên truyền tiếp thị, phát triển thị trường…tổng hợp các nguồn vốn.

- Phòng vi tính : Tổng hợp, thống kê và lưu trữ số liệu, thông tin có liên quan đến hoạt động của chi nhánh Xử lý các nghiệp vụ phát sinh liên quan đến hạch toán kế toán, kế toán thống kê, hạch toán nghiệp vụ về tín dụng và các hoạt động khác phục vụ cho hoạt động kinh doanh, quản lý, bảo dưỡng và sửa chữa máy móc, thiết bị tin học.

- Phòng kế toán ngân quỹ : Trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán thống kê và thanh toán theo qui định của NHNo, xây dựng chỉ tiêu kế hoạch tài chính, quyết toán kế hoạch thu chi tài chính, quỹ tiền lương Quản lý và sử dụng quỹ, thực hiện các khoản nộp ngân sách Nhà nước, thực hiện nghiệp vụ thanh toán trong và ngoài nước.

- Phòng thanh toán quốc tế : Khai thác, huy động nguồn vốn ngoại tệ, tiếp nhận ủy thác đầu tư, kinh doanh ngoại tệ, thanh toán quốc tế, tín dụng, thực hiện nghiệp vụ ngoại hối.

- Phòng kiểm toán kiểm tra nội bộ : Kiểm tra kiểm soát việc chấp hành và phát triển vốn, tài sản và các nguồn nhân lực khác, chấp hành đúng pháp luật, các qui chế quản lý của ngành và nội qui, qui định của cơ quan, hạn chế những rủi ro trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, đảm bảo tính trung thực và tin cậy của số liệu hạch toán, bảo vệ quyền lợi của người lao động và của khách hàng.

- Phòng hành chính : Có chức năng xây dựng và đôn đốc thực hiện chương trình công tác đã được Giám đốc phê duỵêt Lưu giữ các văn bản pháp luật có liên quan đến NHNo và văn bản định chế của NHNo Giao tiếp với khách hàng đến làm việc, công tác tại chi nhánh Quản lý con dấu, thực hiện công tác hành chính, văn thư, lễ tân, phương tiện giao thông, bảo vệ, y tế của NHNo Thực hiện công tác xây dựng cơ bản, sửa chữa tài sản cố định, mua sắm công cụ lao động, quản lý nhà tập thể, nhà khách, nhà nghỉ của cơ quan.

- Phòng tổ chức cán bộ và đào tạo : Trực thuộc sự điều hành trực tiếp củaGiám đốc, thực hiện công tác qui hoạch cán bộ, đề xuất cử cán bộ, nhân viên đi công tác, học tập trong và ngoài nước Bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thưởng, kỷ luật cán bộ, nhân viên Trực tiếp quản lý hồ sơ cán bộ, thực hiện chế độ quản lý đối với cán bộ nghỉ hưu, nghỉ chế độ qui định.

PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT KHẨU THỦY SẢN TẠI NGÂN HÀNG TRONG GIAI ĐOẠN 2005- 2007

KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT KHẨU THỦY SẢN

Nguồn thu nhập chính của các NHTM nói chung và NHNo Sóc Trăng nói riêng đều từ hoạt động tín dụng Do đó, ngoài cho vay những lĩnh vực truyền thống như tín dụng hộ sản xuất, hợp tác xã, tiêu dùng…thì trong những năm gần đây chi nhánh còn mở rộng đầu tư tín dụng vào các ngành nghề đang phát triển nhằm tăng tính cạnh tranh với các ngân hàng khác trên cùng địa bàn và tăng nguồn thu nhập Một trong những ngành nghề đang thu hút sự quan tâm của các ban ngành và là mũi nhọn của tỉnh đó là nuôi trồng thủy sản để chế biến thành sản phẩm xuất khẩu Do đó, chi nhánh đã chủ động, linh hoạt đầu tư vào lĩnh vực tài trợ xuất khẩu thủy sản Vì Sóc Trăng có nhiều điều kiện thiên nhiên ưu đãi, thích hợp cho việc nuôi trồng các loại thủy sản nước ngọt, nước mặn và cả nước lợ Hàng năm Sóc Trăng cung cấp từ 30 – 45 ngàn tấn sản phẩm thủy sản trong đó có khoảng 20 ngàn tấn tôm xuất khẩu sang các thị trường lớn như Hoa Kỳ, Nhật Bản, EU…mang lại nguồn thu ngoại tệ dồi dào, góp phần cải thiện đời sống, nâng cao thu nhập và giải quyết việc làm cho hàng chục ngàn lao động trên địa bàn tỉnh Chính vì thế hoạt động tài trợ xuất khẩu của NHNo chủ yếu là đáp ứng nhu cầu vốn lưu động cho các công ty chế biến hàng thủy sản xuất khẩu nhằm giúp các doanh nghiệp giảm áp lực về vốn để có khả năng thực hiện hợp đồng ngoại thương đã ký, không làm gián đoạn quá trình sản xuất kinh doanh.

Bên cạnh đó, hoạt động tài trợ còn giúp doanh nghiệp phát triển kinh doanh, chống đỡ rủi ro, nâng cao hiệu quả và tăng cường khả năng cạnh tranh trong lĩnh vực thương mại quốc tế, góp phần gia tăng kim ngạch xuất khẩu, tạo ra nhiều lợi nhuận cho các doanh nghiệp Điều đó được thể hiện trong bảng số liệu dưới đây:

Bảng 4: TỔNG KIM NGẠCH XUẤT KHẨU THỦY SẢN CỦA CÁC

DOANH NGHIỆP ĐƯỢC TÀI TRỢ TẠI NGÂN HÀNG (2005-2007)

Tổng kim ngạch xuất khẩu 240.050.000 325.010.186 420.395.231 Doanh số cho vay tài trợ 71.176.760 103.711.046 142.783.579

Tỷ lệ tài trợ/tổng kim ngạch (%) 29,65 31,91 33,96 ĐVT: USD

(Nguồn: Phòng Tín dụng NHN o Sóc Trăng)

Trong giai đoạn 2005-2007, tỷ lệ vốn các công ty chế biến thủy sản xuất khẩu được hỗ trợ chiếm từ 29,65% đến 33,96% kim ngạch xuất khẩu của công ty. Đây là một tỷ lệ khá cao và có xu hướng tăng qua từng năm Điều này phản ánh lợi ích từ hoạt động tài trợ đối với cả người đi vay và người cho vay nên đã làm tăng nguồn thu cho cả đôi bên Đối với các công ty xuất khẩu, nguồn vốn thường nằm trong cả ba khâu: nguyên vật liệu, sản phẩm dở dang và thành phẩm chờ xuất khẩu Do đó, các doanh nghiệp thường xuyên phải đối mặt với vấn đề thiếu hụt vốn làm ảnh hưởng đến toàn bộ quá trình sản xuất kinh doanh Nhờ sự hỗ trợ từ phía Ngân hàng với nhiều hình thức như tài trợ trước và sau xuất khẩu…công ty dễ dàng tiếp cận nguồn vốn tín dụng, nhờ đó hoạt động của các công ty đã diễn ra rất thuận lợi, đáp ứng được nhu cầu tiêu dùng của thị trường, thúc đẩy kim ngạch xuất khẩu không ngừng tăng cao, thu hút nguồn ngoại tệ dồi dào về cho tỉnh nhà Về phía NH, khi thực hiện hoạt động tài trợ ngoài thu lãi cho vay,

NH còn có khoản thu phí từ việc thông báo L/C, tu chỉnh L/C, huỷ L/C…mà lại không phải đối mặt với rủi to tín dụng Chính vì vậy, NH càng chú trọng mở rộng quy mô hoạt động này, ngày càng đa dạng hoá các sản phẩm dịch vụ thanh toán quốc tế để hỗ trợ tốt hơn cho các DNXK Từ đó dẫn đến tỷ lệ tài trợ trên tổng kim ngạch xuất khẩu của các DN có xu hướng tăng.

PHÂN TÍCH TỔNG QUÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT KHẨU THỦY SẢN

Để có cái nhìn toàn diện bao quát về hoạt động này, trước khi đi vào phân tích cụ thể tình hình tài trợ xuất khẩu theo nhiều tiêu chí khác nhau chúng ta cần phải tìm hiểu một cách tổng thể thực trạng của hoạt động này trong ba năm qua.Các chỉ tiêu tổng hợp về doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn

Bảng 5: TÌNH HÌNH TÀI TRỢ XUẤT KHẨU THUỶ SẢN (2005-2007) ĐVT: USD

Biểu đồ 4: Tình hình tài trợ xuất khẩu

Doanh số cho vay 71.176.760 103.711.046 142.783.579 32.534.286 45,71 39.072.533 37,67 Doanh số thu nợ 71.989.802 95.648.182 113.253.144 23.658.380 32,86 17.604.962 18,41

Tài trợ xuất khẩu là một hoạt động tín dụng còn khá mới mẻ đối với NHNo

Sóc Trăng, chỉ mới được thực hiện vào khoảng năm 2002 Vì mục đích thành lập của NH chủ yếu để phục vụ cho nhu cầu phát triển nông nghiệp nông thôn tại địa phương và khách hàng đa số là bà con nông dân Cùng với sự phát triển của kinh tế địa phương, ngành thủy sản cũng đang trên đà tăng trưởng mạnh, thu hút được nhiều DN bỏ vốn đầu tư vào lĩnh vực chế biến thủy sản xuất khẩu cũng như nhận được sự quan tâm của các ban ngành liên quan Nếu như trước đây, các DN chủ yếu dựa vào nguồn vốn tự có để trang trải tất cả các khoản chi phí cho quá trình chế biến hàng xuất khẩu, thì thời gian gần đây, sự tài trợ vốn từ phía các NHTM đã giúp cho các công ty giảm được áp lực về nguồn vốn rất nhiều từ đó tăng cường khả năng xoay vòng vốn cho các DN, thúc đẩy kim ngạch xuất khẩu tăng cao Đối với hoạt động tài trợ xuất khẩu, rủi ro tín dụng hầu như không tồn tại do việc quản lý nguồn thu trả nợ được thực hiện ngay khi nhà nhập khẩu thanh toán cho nhà xuất khẩu thông qua tài khoản mà nhà xuất khẩu mở tại NH Hơn nữa, trong lĩnh vực này, NH ngoài việc nhận được lãi cho vay, còn có các khoản phí khác như thông báo L/C, chiết khấu L/C, hưởng chênh lệch tỷ giá trong việc mua bán các khoản ngoại tệ

Từ đó có thể thấy rằng, đẩy mạnh hoạt động cho vay tài trợ xuất khẩu thủy sản là một vấn đề tất yếu đối với NHNo Điều đó dễ dàng nhận thấy qua số liệu về doanh số cho vay ở lĩnh vực này Năm 2005 doanh số cho vay là 71.176.760 USD nhưng sang năm 2006, NH đã mạnh dạn đầu tư vào lĩnh vực này nên doanh số cho vay đã tăng 45,71% so với năm trước Đến năm 2007, doanh số cho vay tiếp tục có xu hướng tăng, đạt 142.783.579 USD nhưng tốc độ tăng chậm hơn trước đạt 37,67% Nguyên nhân là do một số khách hàng cũ làm ăn có hiệu quả nên tiếp tục mở rộng quy mô hoạt động Mặt khác, NH đã thiết lập được quan hệ tín dụng với các khách hàng mới nên doanh số cho vay tài trợ có xu hướng tăng.

Doanh số cho vay tài trợ đối với mỗi khách hàng cụ thể như sau:

Bảng 6: DOANH SỐ CHO VAY TỪNG KHÁCH HÀNG ĐVT: USD

Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền %

Cùng với sự gia tăng của tổng doanh số cho vay tài trợ xuất khẩu, doanh số cho vay đối với mỗi khách hàng cũng tăng lên đáng kể Trong đó, 2 khách hàng lớn nhất là công ty Phương Nam và Út Xi với tỷ trọng cho vay luôn ở mức cao qua 3 năm Phương Nam lần lượt chiếm 35,54%, 53,59% và 28,69% tổng doanh số cho vay, Út Xi lần lượt chiếm 45,38%, 32,63% và 24,13% trong tổng doanh số cho vay Còn doanh số cho vay đối với công ty Kim Anh, Sao Ta và Stapimex thì có sự biến động không ổn định, lúc tăng, lúc giảm Đây đều là các DN lớn, có uy tín và chỗ đứng vững vàng trên thị trường, các đơn hàng xuất khẩu nhận được ngày càng nhiều do đó nguồn vốn luôn trong tình trạng thiếu hụt Nhận thấy thị trường xuất khẩu thuỷ sản có nhiều tiềm năng, hoạt động tài trợ xuất khẩu lại có nhiều ưu thế hơn so với các lĩnh vực cho vay khác, chi nhánh đã mạnh dạn tăng hạn mức tài trợ cho các công ty này Riêng đối với công ty Ngọc Thái và Khánh Hoàng do mới thành lập gần đây (khoảng gần cuối năm 2006), thị trường đầu ra chưa ổn định, chưa tạo được chỗ đứng trên thương trường nên NH hạn chế mức cho vay nhưng trong thời gian tới khi 2 DN này dần tạo lập được vị thế, mở rộng quy mô hoạt động thì NH cũng sẽ chủ động gia tăng mức cho vay tài trợ để các

DN dễ dàng và kịp thời tiếp cận nguồn tài chính

Là yếu tố phản ánh lượng nợ được thu về trong một năm cũng như thể hiện khả năng của hoạt động thu nợ của ngân hàng trong năm đó Đối với tài trợ xuất khẩu thủy sản, tất cả các khoản nợ là ngắn hạn do thời gian tài trợ thường gắn liền với thương vụ nên nếu doanh nghiệp hoàn trả các khoản vay của họ đúng hạn thì khi doanh số cho vay tăng lên sẽ kéo theo doanh số thu nợ tăng

Bảng 7: DOANH SỐ THU NỢ TỪNG KHÁCH HÀNG ĐVT: USD

Số liệu ở bảng 7 cho thấy công tác thu nợ của ngân hàng đã được thực hiện rất tốt Từ năm 2005 đến 2007, cả hai chỉ tiêu doanh số cho vay và thu nợ đều tăng Trong giai đoạn này các doanh nghiệp kinh doanh đạt hiệu quả cao, vốn được thu hồi về nhanh nên các khoản nợ ngắn hạn được thanh toán sớm với ngân hàng Từ bảng số liệu ta thấy doanh số thu nợ năm 2006 đạt 95.648.182 USD, tăng 23.676.380 USD so với năm 2005 tương đương tốc độ tăng 32,89% Sang năm 2007, doanh số thu nợ vẫn có xu hướng tăng mặc dù tốc độ chậm hơn trước chỉ đạt 18,38% là do doanh số cho vay trong năm cũng có xu hướng tăng chậm hơn giai đoạn trước (37,67% so với 45,71%) Trong đó, 2 công ty lớn là Phương Nam và Út Xi chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh số thu nợ, mỗi doanh nghiệp chiếm từ trên 32% đến 53% mỗi năm Riêng đối với DN Ngọc Thái và Khánh Hoàng thì đến năm 2007 mới bắt đầu có quan hệ tín dụng với Ngân hàng nên doanh số thu nợ trong 2 năm 2005 và 2006 bằng 0

Tình hình dư nợ được thể hiện cụ thể qua bảng số liệu sau:

Bảng 8: DƯ NỢ CỦA TỪNG KHÁCH HÀNG ĐVT: USD

Cùng với xu hướng gia tăng của doanh số cho vay và doanh số thu nợ, dư nợ ở lĩnh vực tài trợ xuất khẩu cũng có chiều hướng tăng đáng kể, nhất là trong năm 2007 dư nợ đạt tốc độ tăng trưởng đến 107,81% trong khi năm 2006 chỉ có 41,72% Dư nợ phần nhiều vẫn nằm ở các công ty xuất khẩu lớn như Kim Anh, Phương Nam và Út Xi, tổng dư nợ của 3 DN này luôn chiếm trên 80% tổng dư nợ tài trợ qua các năm Dư nợ có chiều hướng tăng cho thấy với sự hỗ trợ vốn từ phía NH, các DN chế biến thủy sản ngày càng mở rộng quy mô sản xuất, dễ dàng thực hiện được những thương vụ lớn, từ đó thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh ngày càng phát triển nên nguồn vốn cần tài trợ tăng dẫn đến dư nợ cũng tăng theo Mặt khác, sự tăng trưởng dư nợ còn thể hiện nỗ lực của NH trong công tác tìm kiếm KH nhằm mở rộng thị phần tín dụng Vì vốn ngoại tệ huy động của

NH ngày càng cao, tỷ lệ tăng trưởng trong năm 2006 và 2007 đều trên 60% Do đó NH luôn đề ra các chính sách thích hợp nhằm sử dụng nguồn vốn huy động một cách hiệu quả nhất để tăng nguồn thu Điều đặc biệt là trong tổng dư nợ tài trợ xuất khẩu chỉ có nợ trong hạn mà không hề xuất hiện nợ quá hạn cho thấy rủi ro tín dụng không tồn tại ở lĩnh vực này Nguyên nhân rủi ro tín dụng bằng 0 sẽ được giải thích cụ thể ở phần sau Tài trợ xuất khẩu đã làm tăng tính hiệu quả của

DN trong hoạt động sản xuất kinh doanh trên thị trường, vốn tài trợ giúp DN thu mua hàng đúng thời vụ, giao hàng đúng hạn, từ đó uy tín DN ngày càng được nâng cao Riêng đối với NH, tài trợ xuất khẩu đã nâng cao tính an toàn cho NH thông qua việc quản lý chặt chẽ nguồn thu qua tài khoản nhà xuất khẩu mở tại

NH, tạo điều kiện cho NH có thêm nguồn thu không chỉ từ lãi cho vay mà còn có các khoản phí như thông báo L/C, thông báo tu chỉnh L/C, chuyển nhượng L/C, hủy L/C…

Hồ sơ của các doanh nghiệp nộp vào ngân hàng để xin được tài trợ xuất khẩu ngay từ đầu đã được thẩm định rất cẩn thận Trước khi quyết định cấp tín dụng tài trợ ngân hàng xem xét rất nghiêm ngặt về tình hình tài chính, về nguồn gốc, trị giá tài sản đem đảm bảo vay vốn, thị trường xuất khẩu của doanh nghiệp…Trong ba năm qua, tổng dư nợ tài trợ của các doanh nghiệp tại NHNo

Sóc Trăng không phát sinh nợ quá hạn Đa số doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xuất khẩu thủy sản được tài trợ là những doanh nghiệp lớn, có uy tín, nhiều nước, hoạt động kinh doanh đạt hiệu quả cao nên đã hoàn nợ lại cho ngân hàng đúng thời hạn Như vậy, đây là một hoạt động tín dụng có chất lượng cao, an toàn và ít rủi ro Do đó, trong thời gian tới chi nhánh cần đẩy mạnh hơn nữa hoạt động tài trợ xuất khẩu.

PHÂN TÍCH DOANH SỐ CHO VAY TÀI TRỢ XUẤT KHẨU THỦY SẢN

4.3.1 Phân tích doanh số cho vay tài trợ so với tổng doanh số cho vay

Cho vay hỗ trợ xuất khẩu là một hình thức tài trợ trước xuất khẩu đang được thực hiện khá phổ biến tại NHNo Do tính chất của hoạt động tín dụng này gắn liền với thương vụ, thời gian tài trợ chỉ khoảng từ 3 đến 4 tháng, bắt đầu từ lúc DN thu mua nguyên liệu, chế biến thành sản phẩm và kết thúc vào lúc DN hoàn tất việc xuất khẩu ra nước ngoài cho nên các khoản vay này đều là ngắn hạn Hiện nay, có 2 trường hợp để chi nhánh tài trợ trước xuất khẩu là cho vay trực tiếp theo yêu cầu của nhà xuất khẩu (dựa trên hợp đồng ngoại thương đã ký kết) hoặc cho vay dựa trên bộ chứng từ hàng xuất Mặt hàng mà Ngân hàng thực hiện tài trợ là thủy sản bao gồm các sản phẩm chế biến từ tôm, cá tra, cá basa… chứ chưa có các loại khác như gạo, hoa quả, thủ công mỹ nghệ…

Thị trường khách hàng mà NHNo phục vụ chủ yếu tại địa bàn tỉnh Sóc Trăng Từ năm 2005 đến nay khách hàng xuất khẩu thủy sản hợp tác với chi nhánh bắt đầu gia tăng Năm 2005, chi nhánh hợp tác với 4 công ty là: Công ty TNHH Kim Anh, Công ty TNHH Phương Nam, Công ty cổ phần thực phẩm Sao

Ta và Công ty TNHH chế biến thủy sản Út Xi Đây đều là những doanh nghiệp lớn mạnh trong ngành thủy sản Sang năm 2006, chi nhánh đã thu hút được thêm một khách hàng lớn là Công ty cổ phần thủy sản Sóc Trăng Stapimex Đến năm

2007, có thêm sự gia nhập của 2 doanh nghiệp trẻ là Công ty TNHH Ngọc Thái và Công ty TNHH chế biến hải sản xuất khẩu Khánh Hoàng Như vậy, hiện nay NHNo & PTNT đã thiết lập quan hệ tín dụng với 7 doanh nghiệp thủy sản trong tổng số khoảng 10 doanh nghiệp thủy sản trên địa bàn Mặc dù trong lĩnh vực tài trợ xuất khẩu, chi nhánh phải cạnh tranh gay gắt với các ngân hàng khác như Ngân hàng ngoại thương vốn có thế mạnh về tài trợ thương mại, thanh toán quốc tế và Ngân hàng phát triển chuyên về tín dụng xuất nhập khẩu, nhưng chi nhánh luôn cố gắng phục vụ khách hàng một cách tốt nhất, đảm bảo vững về mặt nghiệp vụ chuyên môn nên trong thời gian qua luôn đạt được sự tăng trưởng về lượng khách hàng, về doanh số cho vay và dư nợ Có thể thấy rõ điều đó qua bảng số liệu sau:

Bảng 9: TÌNH HÌNH CHO VAY TÀI TRỢ XUẤT KHẨU THỦY SẢN SO VỚI TỔNG DOANH SỐ CHO VAY (2005-2007) ĐVT: triệu đồng

Cho vay TTXKTS 1.132.636 28,92 1.668.814 29,45 2.300.815 23,61 536.178 47,34 632.001 37,87 Cho vay khác 2.783.914 71,08 3.998.701 70,55 7.445.706 76,39 1.214.787 43,64 3.447.005 86,20 Tổng doanh số cho vay 3.916.550 100,00 5.667.515 100,00 9.746.521 100,00 1.750.965 44,71 4.079.006 71,97

(Nguồn: Phòng Tín dụng NHN o & PTNT Sóc Trăng)

Biểu đồ 5: Doanh số cho vay tài trợ xuất khẩu so với tổng doanh số cho vay

Nhìn chung doanh số cho vay tài trợ xuất khẩu thủy sản có xu hướng tăng trong giai đoạn 2005-2007 Cụ thể, trong năm 2006 tốc độ tăng trưởng ở lĩnh vực này là 47,34% tương đương tăng 536.178 triệu đồng so với năm 2005 Sang năm

2007 doanh số cho vay tài trợ tiếp tục tăng nhưng với tốc độ chậm hơn trước đạt 37,87% tương đương tăng 632.001 triệu đồng Nguyên nhân là do cùng với sự gia tăng dân số và phát triển kinh tế xã hội, nhu cầu tiêu dùng thủy sản trên toàn cầu cũng ngày càng tăng với tốc độ khoảng 4,3% mỗi năm (FAO) Các thị trường chính là Mỹ, EU cũng gia tăng mức tiêu thụ sản phẩm thủy sản bình quân đầu người khoảng 1-12% (FAO) Với mức nhu cầu càng tăng cao, các doanh nghiệp chế biến thủy sản xuất khẩu trên cả nước nói chung và trên địa bàn tỉnh Sóc Trăng nói riêng không ngừng nâng cao năng suất, sản lượng cũng như mở rộng quy mô hoạt động Hơn nữa, đa số các công ty có quan hệ tín dụng với NHNo

(Phương Nam, Út Xi, Stapimex, Kim Anh…) đều là những doanh nghiệp được thành lập lâu năm, rất có uy tín và có chỗ đứng vững vàng trên thương trường nên hoạt động kinh doanh luôn ổn định nhờ vào những đơn đặt hàng lớn từ các khách hàng truyền thống

Ngoài ra, trong năm 2006 và 2007 nhờ nỗ lực trong việc tìm kiếm khách hàng mới nên lượng doanh nghiệp xuất khẩu có nhu cầu hỗ trợ từ phía Ngân hàng cũng tăng hơn so với năm 2005 Với tiêu chí có lợi cho cả ngân hàng và doanh nghiệp, ngân hàng đã không ngừng cải tiến phương thức cho vay truyền thống nhằm đáp ứng nhu cầu của doanh nghiệp một cách triệt để Chi nhánh thường xuyên mở các lớp tập huấn nghiệp vụ thanh toán quốc tế nhằm trang bị cho nhân viên kiến thức chuyên môn vững vàng để có thể xử lý công việc nhanh gọn, chính xác và còn giúp giải đáp thỏa đáng mọi thắc mắc của khách hàng Từ đó chất lượng dịch vụ tiếp tục được nâng cao thêm một bước mới Tại chi nhánh hồ sơ vay vốn của khách hàng được tiếp nhận, thẩm định và hồi âm một cách nhanh chóng Đối với những khách hàng đến vay vốn lần thứ hai trở đi thủ tục vay vốn đơn giản và nhanh chóng hơn nhiều Đây chính là một đặc điểm giúp giữ chân những khách hàng thân thiết Vì thế khi kim ngạch xuất khẩu của các DN tăng lên thì cũng sẽ thúc đẩy doanh số cho vay tài trợ tăng theo

Mặc dù trong khoảng thời gian này, ngành thủy sản cũng gặp phải không và những vấn đề vệ sinh an toàn thực phẩm Nhưng các doanh nghiệp xuất khẩu với kinh nghiệm và bản lĩnh vững vàng cùng với sự quan tâm giúp đỡ kịp thời của các cơ quan ban ngành đã vượt qua được thử thách Chính vì vậy, kim ngạch xuất khẩu thủy sản vẫn không bị ảnh hưởng đáng kể, các DN luôn hoàn thành kế hoạch Do đó, để có thể đáp ứng kịp thời lượng hàng xuất khẩu, nhu cầu vốn của các doanh nghiệp vẫn rất lớn dẫn đến doanh số cho vay ở lĩnh vực này ngày càng tăng

Tuy nhiên nếu xét về tỷ trọng doanh số cho vay tài trợ xuất khẩu so với tổng doanh số cho vay ta lại thấy có sự thay đổi không theo xu hướng nhưng cũng không đáng kể Nếu như trong năm 2005, tỷ lệ này là 28,92% và tiếp tục tăng đạt 29,45% trong năm 2006 thì khi bước sang năm 2007 tỷ lệ này lại giảm xuống còn 23,61% Điều này có thể giải thích là do trong năm 2007 Ngân hàng tập trung củng cố việc cho vay các lĩnh vực truyền thống như hộ sản xuất, công thương nghiệp, tiêu dùng …làm doanh số cho vay khác lên đến 7.445.706 triệu đồng, chiếm 76,39% tổng doanh số cho vay và đạt tốc độ tăng trưởng đến 86,20% so với năm 2006 trong khi tốc độ tăng trưởng của tài trợ xuất khẩu chỉ ở mức 37,87% Chẳng hạn như đối với tín dụng hộ sản xuất, một số hộ nuôi tôm bị thất mùa những năm trước nay đã có kinh nghiệm nên chủ động thực hiện những biện pháp phòng ngừa theo đúng khuyến cáo của cơ quan ban ngành nên Ngân hàng cũng tạo điều kiện cho họ vay vốn sản xuất để có nguồn thu tiếp tục trả nợ cho Ngân hàng.

Bên cạnh đó, do chính sách mở rộng phát triển kinh tế địa phương, Ngân hàng đã tăng cường khối lượng cho vay đối với hợp tác xã để mở rộng quy mô hoạt động nhằm khuyến khích thành phần này phát triển góp phần xóa đói giảm nghèo Nhu cầu vay vốn của bà con nông dân ngày càng cao chứng tỏ bà con đã dần mở rộng sản xuất về quy mô và hình thức, từng bước phát triển nền nông nghiệp theo hướng công nghiệp hóa, hiện đại hóa, làm giàu cho bản thân và xã hội Đó cũng chính là mục tiêu hoạt động của chi nhánh Cụ thể, trong năm 2006NHNo cho vay hộ sản xuất và hợp tác xã lần lượt là 1.425.204 triệu đồng và1.455 triệu đồng nhưng sang năm 2007 số tiền cho vay lại tăng lên đến 2.316.238 triệu đồng và 18.480 triệu đồng Ngoài ra, hiện có trên 20 doanh nghiệp quốc doanh có quan hệ với Ngân hàng như Công ty mía đường Sóc Trăng, Nông trường 30-4, Công ty sách thiết bị trường học…Các DNNN này thường xuyên có nhu cầu bổ sung vốn lưu động và đầu tư sửa chữa, xây mới nhà xưởng …nên ngân hàng cũng tạo điều kiện thuận lợi cho các DN này tiếp xúc kịp thời với vốn tín dụng, điển hình như chi nhánh cho vay vốn lưu động Công ty mía đường là 50.000 triệu đồng.

Từ đó dẫn đến tỷ trọng doanh số cho vay ở các lĩnh vực này tăng cao làm cho tỷ trọng cho vay tài trợ xuất khẩu có xu hướng giảm trong năm 2007 Bên cạnh đó còn dẫn đến tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay khác có xu hướng tăng (từ 43,64% năm 2006 lên đến 86,20% năm 2007) trong khi tài trợ xuất khẩu lại giảm (47,34% xuống còn 37,87%)

4.3.2 Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến doanh số cho vay

Phần phân tích trên chỉ mới cho ta thấy được xu hướng phát triển của doanh số cho vay tài trợ xuất khẩu mà chưa thấy được nguyên nhân tác động đến nó Phần sau đây sẽ giúp ta thấy được các nhân tố ảnh hưởng và mức độ tác động của từng nhân tố đến chỉ tiêu doanh số cho vay.

Chỉ tiêu Ký hiệu Đơn vị tính 2005 2006 2007 2006/2005 2007/2006

Doanh số cho vay CV triệu đồng 1.132.636 1.668.814 2.300.815 536.178 632.001

Số lượng ngoại tệ cho vay tài trợ Q USD 71.176.760 103.711.046 142.783.579 32.534.286 39.072.533

Tỷ giá bình quân năm P VND/USD 15.913 16.091 16.114 178 23

Bảng 10: CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN DOANH SỐ CHO VAY TÀI TRỢ XUẤT KHẨU

Bảng 11: MỨC ĐỘ ẢNH HƯỞNG CỦA TỪNG NHÂN TỐ ĐẾN CHỈ TIÊU DOANH SỐ CHO VAY

Số lượng ngoại tệ cho vay tài trợ 517.718 628.717

Tỷ giá bình quân năm 18.460 3.284

Doanh số cho vay (triệu đồng) = Số lượng ngoại tệ cho vay tài trợ (USD) x Tỷ giá bình quân năm (VND/USD)

Cụ thể, doanh số cho vay tài trợ mỗi năm như sau:

Từ đó ta thấy đối tượng phân tích là

∆CV 06/05 = CV06 – CV05 = 1.668.814 - 1.132.636 = 536.178 (triệu đồng) Tương tự:

∆CV 07/06 = CV07 – CV06 = 2.300.815 - 1.668.814 = 632.001 (triệu đồng) Vậy đối tượng phân tích là sự gia tăng doanh số cho vay giữa năm này và năm trước đó, cụ thể năm 2006 tăng so với năm 2005 là 536.178 triệu đồng và năm 2007 tăng so với năm 2006 là 632.001 triệu đồng Nguyên nhân sẽ được xác định bằng cách phân tích theo phương pháp thay thế liên hoàn các nhân tố ảnh hưởng đến doanh số cho vay, đó chính là nhân tố số lượng ngoại tệ Q và tỷ giá P.

 Ảnh hưởng của số lượng ngoại tệ cho vay:

 Ảnh hưởng của tỷ giá bình quân:

Tổng hợp các nhân tố ảnh hưởng:

 Ảnh hưởng của số lượng ngoại tệ cho vay:

Nhìn chung, trong giai đoạn 2005-2007 lượng vốn NH tài trợ cho các công ty xuất khẩu thủy sản có chiều hướng gia tăng Năm 2006 tăng so với năm

2005 là 536.178 triệu đồng và năm 2007 tăng so với năm 2006 là 632.001 triệu đồng Điều đó có thể giải thích là do lượng vốn ngoại tệ cho vay và tỷ giá bình quân đều có xu hướng tăng.

PHÂN TÍCH DOANH SỐ THU NỢ TÀI TRỢ XUẤT KHẨU THỦY SẢN.52

Trong quá trình thực hiện cho vay, thu nợ là khâu chiếm vị trí quan trọng được NHNo & PTNT Sóc Trăng đặc biệt quan tâm Tăng trưởng doanh số cho vay là mục tiêu không thể thiếu được trong hoạt động tín dụng của bất kì một hệ thống Ngân hàng nào Thế nhưng, tăng trưởng doanh số cho vay chỉ đạt kết quả khi nó được đặt trong mối quan hệ với doanh số thu nợ Một Ngân hàng qua các năm doanh số cho vay tăng nhưng doanh số thu nợ lại giảm thì cũng chưa thể đánh giá hoạt động cấp tín dụng tại Ngân hàng đó là tốt Doanh số thu nợ là khoản tiền mà Ngân hàng thu hồi được từ hoạt động cấp tín dụng của mình bao gồm nợ trong hạn và nợ quá hạn Tuy nhiên, trong lĩnh vực tài trợ xuất khẩu thủy tỉnh nhà là ngành kinh tế mũi nhọn, các DN hoạt động trong lĩnh vực chế biến thủy sản xuất khẩu đều kinh doanh rất hiệu quả, hoàn toàn có khả năng thanh toán nợ vay Doanh số thu nợ không những thể hiện sự đánh giá khách hàng của cán bộ tín dụng mà nó còn ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việc thu nợ được tiến hành theo kì hạn trả nợ thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng

Tình hình thu nợ ở lĩnh vực tài trợ xuất khẩu được thể hiện qua bảng thống kê sau:

Bảng 12:TÌNH HÌNH THU NỢ TÀI TRỢ XUẤT KHẨU THỦY SẢN SO VỚI TỔNG DOANH SỐ THU NỢ (2005-2007) ĐVT: triệu đồng

Tổng doanh số thu nợ 3.569.521 100,00 5.208.510 100,00 8.320.205 100,00 1.638.989 45,92 3.111.695 59,74

Biểu đồ 6: Doanh số thu nợ tài trợ xuất khẩu so với tổng doanh số thu nợ

Qua bảng 12 và biểu đồ 6 ta có thể thấy rằng tình hình thu nợ đạt kết quả rất khả quan Doanh số thu nợ năm 2006 tăng 34,35% so với năm trước tương đương tăng 393.501 triệu đồng Qua năm 2007 tỷ lệ này thấp hơn chỉ đạt 18,58% nhưng vẫn đảm bảo tăng về số tuyệt đối là 285.886 triệu đồng so với năm 2006. Nguyên nhân là do tình hình xuất khẩu thủy sản tiếp tục có những khởi sắc tốt đẹp Ngoài những thị trường truyền thống là Mỹ, Nhật, EU….các doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với Ngân hàng đã xâm nhập vào các thị trường mới như Thụy Điển, Úc, New Zealand, Hy Lạp, Cô-Oét…Đặc biệt là vào tháng 8/2007, Nga vừa quyết định nhập khẩu trở lại thủy sản của 11 doanh nghiệp Việt Nam sau một thời gian tạm ngừng vì những khuyến cáo liên quan đến an toàn vệ sinh thực phẩm Do đó một số DN nhận vốn hỗ trợ từ chi nhánh đã tăng mức xuất khẩu so với cùng kỳ năm trước là Công ty cổ phần Thủy sản Stapimex tăng 3,32%; Công ty cổ phần thực phẩm Sao Ta tăng 10,09%; Công ty TNHH Phương Nam tăng 39,65%.Bên cạnh các sản phẩm như tôm nobashi, tôm tẩm bột chiên, cá philê… các DN đã chú trọng đến việc đa dạng hóa sản phẩm, thay thế dần các sản phẩm xuất khẩu sơ chế bằng những mặt hàng có giá trị gia tăng cao, mới lạ như mực cuộn cá hồi, chả tôm bao mía, tôm xẻ bướm…Với mẫu mã sản phẩm đa dạng, chất lượng cao, giá cạnh tranh các công ty chế biến thủy sản xuất khẩu ngày càng ổn định vị thế trên thị trường thế giới

Ngoài nỗ lực của bản thân mỗi doanh nghiệp trong việc tìm phương hướng phát triển, không thể không kể đến sự quan tâm chỉ đạo của các cơ quan ban ngành địa phương Trong thời gian qua, để hỗ trợ các doanh nghiệp trong việc ổn định nguồn nguyên liệu, tỉnh đã khẩn trương thực hiện Kế hoạch chuyển dịch cơ cấu nông nghiệp và nông thôn tỉnh Sóc Trăng giai đoạn 2001-2005 vàQuy hoạch phát triển thuỷ sản đến năm 2010 Tỉnh tiếp tục đẩy mạnh phát triển nuôi trồng thuỷ sản theo chiều sâu thâm canh, phấn đấu thuỷ sản trở thành ngành kinh tế xuất khẩu chủ lực của tỉnh, phát triển các hình thức nuôi phù hợp với điều kiện sinh thái cho từng vùng nước ngọt, nước lợ và nước mặn Đến năm 2007,toàn tỉnh Sóc Trăng đã có khoảng 63,5 nghìn ha diện tích mặt nước nuôi trồng thủy sản Với 49.000 ha nuôi tôm sú, trong đó có 26.000 ha nuôi tôm sú theo mô hình công nghiệp và bán công nghiệp, còn lại là nuôi tôm sú theo mô hình quảng canh cải tiến với mô hình luân canh lúa - tôm sú và nuôi cá da trơn, cá nước ngọt…Mặc dù ngành thủy sản vẫn còn phải đối mặt với nhiều biến động của thị trường khi giá nguyên vật liệu đầu vào diễn biến thất thường, thị trường đầu ra đôi lúc không ổn định do các nước nhập khẩu áp dụng mức thuế chống bán phá giá, tăng cường kiểm tra vệ sinh an toàn thực phẩm…nhưng nhìn chung với những bài học kinh nghiệm mà các DN đã tích luỹ được trong quá trình kinh doanh, sự giúp đỡ từ phía địa phương cũng như sự hỗ trợ nguồn vốn kịp thời từ phía NHNo thì mức xuất khẩu hàng năm vẫn không ngừng tăng cao Do đó, các

DN đều có nguồn thu nhập ổn định nhờ được thanh toán tiền hàng đúng hạn và cả trước hạn nên luôn tích cực thực hiện nghĩa vụ trả nợ đối với chi nhánh

Vì thế, doanh số thu nợ tài trợ xuất khẩu thủy sản luôn có xu hướng tăng trong giai đoạn 2005-2007 Bên cạnh đó, các cán bộ tín dụng với nghiệp vụ vững vàng, trình độ chuyên môn cao đã thường xuyên kiểm tra quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng, bám sát hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng cũng góp phần làm tăng doanh số thu nợ.

Nếu xét về tỷ trọng thu nợ tài trợ so với tổng thu nợ của Ngân hàng thì ta lại thấy nó có xu hướng giảm qua từng năm Từ 32,09% năm 2005 đã giảm xuống còn 29,55% năm 2006 và lại tiếp tục giảm còn 21,87% vào năm 2007. Nguyên nhân là do trong năm 2006 và 2007, chi nhánh đã chú trọng nhiều hơn vào cho vay lại lĩnh vực hộ sản xuất, thành phần hợp tác xã, doanh nghiệp ngoài quốc doanh Các thành phần này làm ăn có kết quả nên tích cực trả các khoản vay trong năm cũng như các khoản nợ quá hạn trước đó làm cho doanh số thu nợ tăng cao hơn so với năm 2005 Trong đó, chủ yếu là các khoản thu được từ các hộ nông dân trồng lúa, cây ăn trái, nuôi cá…do họ đã áp dụng mô hình lúa cá vào trong sản xuất nông nghiệp, tiết kiệm được chi phí thức ăn cho cá do có sẵn trên ruộng lúa… làm tăng thu nhập, dễ dàng thực hiện nghĩa vụ trả nợ với chi nhánh.

Cụ thể, trong năm 2006, Ngân hàng thu từ hợp tác xã và hộ sản xuất lần lượt là 1.188 triệu đồng và 1.337.163 triệu đồng; năm 2007 thu được 17.255 triệu đồng và 2.032.880 triệu đồng trong khi năm 2005 chỉ thu được 797 triệu đồng và965.525 triệu đồng Từ đó dẫn đến tỷ trọng doanh số thu nợ ở lĩnh vực này tăng cao (lần lượt chiếm 67,91%, 70,45% và 78,07% qua 3 năm) trong khi tỷ trọng thu nợ tài trợ xuất khẩu có xu hướng giảm (từ 32,09% năm 2005 xuống 29,55% có tốc độ tăng trưởng là 51,38% và 77,01%, còn tài trợ lại giảm từ 34,35% còn 18,58% trong năm 2006 và 2007.

4.4.2 Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến doanh số thu nợ tài trợ xuất khẩu

Ta tiến hành phân tích bảng số liệu sau để xác định mức độ ảnh hưởng của nhân tố chủ yếu và thứ yếu đến sự gia tăng của doanh số thu nợ.

Bảng 13: CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN DOANH SỐ THU NỢ TÀI TRỢ XUẤT KHẨU

Bảng 14: MỨC ĐỘ ẢNH HƯỞNG CỦA TỪNG NHÂN TỐ ĐẾN CHỈ TIÊU DOANH SỐ THU NỢ

Doanh số thu nợ TN triệu đồng 1.145.574 1.539.075 1.824.961 393.501 285.886

Số lượng ngoại tệ thu được Q USD 71.989.802 95.648.182 113.253.144 23.658.380 17.604.962

Tỷ giá bình quân năm P VND/USD 15.913 16.091 16.114 178 23

Số lượng ngoại tệ thu được 376.476 283.281

Doanh số thu nợ (triệu đồng) = Số lượng ngoại tệ thu được (USD) x Tỷ giá bình quân năm (VND/USD)

Cụ thể, doanh số thu nợ của hoạt động tài trợ xuất khẩu mỗi năm như sau:

Từ đó ta thấy đối tượng phân tích là:

∆TN 06/05 = TN06 – TN05 = 1.539.075 - 1.145.574 = 393.501 (triệu đồng) Tương tự:

∆TN 07/06 = TN07 – TN06 = 1.824.961 - 1.539.075 = 285.886 (triệu đồng) Vậy đối tượng phân tích là sự gia tăng doanh số thu nợ giữa năm 2006 so với năm 2005 và năm 2007 so với năm 2006 Cụ thể năm 2006 tăng so với năm

2005 là 393.501 triệu đồng và năm 2007 tăng so với năm 2006 là 285.886 triệu đồng Nguyên nhân sẽ được xác định bằng cách phân tích theo phương pháp thay thế liên hoàn các nhân tố ảnh hưởng đến doanh số thu nợ, đó chính là nhân tố số lượng ngoại tệ thu được Q và tỷ giá P Cụ thể:

 Ảnh hưởng của số lượng ngoại tệ thu được:

Qua việc phân tích trên ta thấy rằng sở dĩ doanh số thu nợ năm 2006 cao hơn năm 2005 một lượng là 393.501 triệu đồng là do ảnh hưởng của số lượng ngoại tệ thu được và tỷ giá bình quân năm, trong đó lượng ngoại tệ tác động mạnh hơn Sự gia tăng lượng ngoại tệ thu được là 23.658.380 USD đã làm cho doanh số thu nợ tăng 376.476 triệu đồng Tỷ giá bình quân tăng 178 đồng đóng góp vào sự gia tăng doanh số thu nợ là 17.025 triệu đồng.

 Ảnh hưởng của số lượng ngoại tệ thu được:

Từ việc phân tích trên có thể thấy rằng, nhân tố số lượng ngoại tệ thu được trong năm 2007 cao hơn năm 2006 đã tác động mạnh đến sự gia tăng doanh số thu nợ hơn là nhân tố tỷ giá Số ngoại tệ thu được tăng 17.604.962 USD làm doanh số thu nợ tăng 283.281 triệu đồng Tỷ giá tăng 23 đồng dẫn đến doanh số thu nợ tăng 2.605 triệu đồng Từ đó dẫn đến tổng doanh số thu nợ tăng 285.886 triệu đồng.

PHÂN TÍCH DƯ NỢ TÀI TRỢ XUẤT KHẨU THỦY SẢN

4.5.1 Phân tích dư nợ tài trợ so với tổng dư nợ

Bảng 15: TÌNH HÌNH DƯ NỢ TÀI TRỢ XUẤT KHẨU THỦY SẢN SO VỚI TỔNG DƯ NỢ (2005-2007) ĐVT: triệu đồng

(Nguồn:Phòng Tín dụng NHN o & PTNT Sóc Trăng)

Dư nợ khác 2.225.647 87,86 2.551.472 85,27 3.501.305 79,24 325.825 14,64 949.833 37,23Tổng dư nợ 2.533.213 100,00 2.992.218 100,00 4.418.534 100,00 459.005 18,12 1.426.316 47,67

Biểu đồ 7: Dư nợ tài trợ xuất khẩu so với tổng dư nợ

Dư nợ trong hạn càng lớn chứng tỏ công tác cho vay của Ngân hàng càng được mở rộng và vai trò cung cấp vốn cho địa phương ngày càng cao Bên cạnh đó, dư nợ trong hạn càng lớn đòi hỏi cán bộ tín dụng phải tăng cường công tác quản lý món vay, thu nợ, thu lãi đúng hạn.

Từ số liệu thống kê ở bảng 13 ta thấy cùng với sự tăng lên của tổng dư nợ thì dư nợ tài trợ xuất khẩu cũng tăng cao Năm 2007 mức dư nợ tài trợ xuất khẩu là cao nhất trong vòng ba năm qua, tăng 108,11% tương đương tăng hơn 476.483 triệu đồng so với năm 2006 Trong khi đó, năm 2006 dư nợ chỉ có tốc độ tăng trưởng là 40,3% so với năm 2005, tức tăng 133.180 triệu đồng Với xu hướng ngày càng tăng của dư nợ và doanh số thu nợ tài trợ xuất khẩu có thể khẳng định rằng hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng ngày càng được nâng cao và các doanh nghiệp nhận được vốn tài trợ ngày càng tăng trưởng vững mạnh Do đó, ngân hàng đã mạnh dạn đầu tư vào lĩnh vực này nhằm tạo thêm nhiều lợi nhuận cho cả đôi bên

Mặt khác, dư nợ tăng cao còn phản ánh sự cố gắng của chi nhánh trong việc tăng cường hiệu quả sử dụng vốn, giảm nguồn vốn tồn đọng tại ngân hàng tránh tình trạng huy động vốn nhiều mà không có phương án đầu tư tín dụng hợp lý làm ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh Trong khoảng thời gian 2005-2007 nguồn vốn huy động của chi nhánh tăng với tốc độ khá cao gần 24%. Chính vì vậy, ngân hàng ngày càng tập trung vào đầu tư tín dụng ở các lĩnh vực có thể mang lại hiệu quả kinh tế cao và ổn định, nhất là tài trợ xuất khẩu Qua 2 năm 2006 và 2007, tổng dư nợ của ngân hàng tăng với tốc độ lần lượt là 18,12% và 47,67%, riêng dư nợ tài trợ xuất khẩu thủy sản tăng trưởng với tốc độ lần lượt là 43,3% và 108,11%.

Trong năm 2007, dư nợ tăng nhanh hơn hai năm trước là do các DN tập trung vào việc thu mua nguyên liệu một mặt đảm bảo cho nhu cầu sản xuất trong năm, một mặt là để dự trữ cho những tháng đầu năm sau thường là thời điểm khan hiếm nguồn nguyên liệu (đến cuối năm 2007, các công ty này đã vay vốn để dự trữ trên 25.000 tấn tôm nguyên liệu) Hoạt động xuất khẩu thường có nhịp độ chậm vào những tháng đầu năm sau đó trở nên rất nhộn nhịp khẩn trương vào những tháng cuối năm nhất là từ tháng 10 đến tháng 12 Nhưng vào năm 2007,tình hình xuất khẩu đã nhộn nhịp ngay từ đầu năm là do rút kinh nghiệm từ những lô hàng bị trả lại, các DN chế biến và xuất khẩu thủy sản Sóc Trăng đã tăng cường kiểm soát chất lượng nguyên liệu đầu vào, chống thu mua nguyên liệu chứa tạp chất và kháng sinh cấm nên đã dần tạo lập lại uy tín với nhà nhập khẩu Hơn nữa trong năm 2007 lệnh cấm nhập khẩu tôm từ Trung Quốc do Mỹ áp dụng đã khiến Trung Quốc giảm mạnh thị phần tại Mỹ Đây là một cơ hội lớn cho các công ty chế biến thủy sản xuất khẩu tại Sóc Trăng cũng như cả nước mở rộng hơn nữa thị phần tại Mỹ Vì thế nhu cầu sản phẩm thủy sản tăng cao hơn trước, các xí nghiệp chế biến đều phải tăng năng suất hoạt động tối đa mới có thể hoàn thành kịp đơn hàng Từ đó dẫn đến nguồn vốn cần hỗ trợ để thu mua nguyên liệu là rất lớn làm cho dư nợ tăng cao.

Cùng với sự gia tăng về giá trị dư nợ tài trợ xuất khẩu thì tỷ lệ dư nợ lĩnh vực này so với tổng dư nợ cũng có xu hướng tăng theo Trong 2 năm 2005 và

2006 tỷ lệ này đạt từ 12% đến 14% và khi sang năm 2007 đã tăng nhanh hơn đạt 20,76% Nguyên nhân là do trong năm 2007 chi nhánh hạn chế cho vay xuất khẩu lao động sang Malaysia vì hiệu quả đầu tư không cao, trước đó đã có nhiều người lao động mất việc làm, bị đuổi việc, trở về nước trước hạn nên bên vay không chuyển tiền về trả nợ Mặc dù Ngân hàng vẫn còn đầu tư vào các lĩnh vực truyền thống theo đúng phương châm của ngân hàng xem “Nông thôn là thị trường cho vay, nông dân là khách hàng, nông nghiệp là đối tượng đầu tư” nhưng đa số các khoản vay này đều nhỏ lẻ và trong những năm trước nông dân trúng mùa vẫn còn tích lũy một số vốn để tiếp tục cho mùa sau nên hạn chế vay thêm.Trong đó, chi nhánh chủ yếu là cho bà con nông dân vay vốn để cải tạo vườn tược, mua sắm máy bơm nước, chăn nuôi bò heo, trồng các giống lúa và cây ăn trái mới…nhằm tạo điều kiện cho bà con có nguồn thu nhập tiến tới xóa đói giảm nghèo Hơn nữa, do thời điểm cuối năm là lúc các DN xuất khẩu tập trung thu mua nguyên liệu chuẩn bị cho việc sản xuất vào đầu năm sau nên các khoản vay mới phát sinh cuối năm nhiều hơn dẫn đến dư nợ tài trợ vào lúc cuối năm tăng cao Vì thế, nếu so với các khoản cho vay tài trợ thì các khoản cho vay khác chiếm tỷ lệ thấp làm cho dư nợ tài trợ xuất khẩu vẫn tiếp tục tăng.

4.5.2 Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến dư nợ tài trợ xuất khẩu

Bảng 16: CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN DƯ NỢ TÀI TRỢ XUẤT KHẨU

(Nguồn:Phòng Tín dụng NHN o & PTNT Sóc Trăng)

Bảng 17: MỨC ĐỘ ẢNH HƯỞNG CỦA TỪNG NHÂN TỐ ĐẾN CHỈ TIÊU DƯ NỢ

Dư nợ DN triệu đồng 307.566 440.746 917.229 133.180 476.483

Dư nợ ngoại tệ Q USD 19.327.951 27.390.815 56.921.250 8.062.864 29.530.435

Tỷ giá bình quân năm P VND/ USD 15.913 16.091 16.114 178 23

Dư nợ (triệu đồng) = Dư nợ ngoại tệ (USD) x Tỷ giá bình quân năm (VND/USD)

Cụ thể, dư nợ tín dụng tài trợ xuất khẩu thời điểm cuối mỗi năm như sau:

Từ đó ta thấy đối tượng phân tích là

∆DN 06/05 = DN06 – DN05 = 440.746 - 307.566 = 133.180 (triệu đồng) Tương tự:

∆DN 07/06 = DN07 – DN06 = 917.229 - 440.746 = 476.483 (triệu đồng) Vậy đối tượng phân tích là sự tăng trưởng dư nợ giữa năm 2006 so với năm 2005 và năm 2007 so với năm 2006 Cụ thể năm 2006 tăng so với năm 2005 là 133.180 triệu đồng và năm 2007 tăng so với năm 2006 là 476.483 triệu đồng.

Dư nợ tăng cao là do ảnh hưởng của nhân tố dư nợ ngoại tệ Q và tỷ giá bình quân năm P Ta sẽ tiến hành phân tích mức độ ảnh hưởng của từng nhân tố theo phương pháp thay thế liên hoàn Cụ thể:

 Ảnh hưởng của dư nợ ngoại tệ:

Qua việc phân tích trên ta thấy rằng sở dĩ dư nợ năm 2006 cao hơn năm

2005 một lượng là 133.180 triệu đồng là do ảnh hưởng của dư nợ ngoại tệ và tỷ giá bình quân năm, trong đó dư nợ ngoại tệ tác động mạnh hơn Sự gia tăng dư

128.304 triệu đồng Tỷ giá bình quân tăng 178 đồng đóng góp vào sự gia tăng dư nợ là 4.875 triệu đồng.

 Ảnh hưởng của dư nợ ngoại tệ:

Cũng tương tự như doanh số cho vay và doanh số thu nợ, dư nợ năm 2007 tăng cao hơn 2006 chủ yếu là do tác động của dư nợ ngoại tệ Mức dư nợ ngoại tệ tăng 29.530.435 USD đã góp phần đáng kể làm cho dư nợ bằng đồng nội tệ tăng thêm được 475.174 triệu đồng Còn tỷ giá bình quân tăng 23 đồng chỉ làm dư nợ tăng một lượng nhỏ là 1.309 triệu đồng Từ đó dẫn đến tổng dư nợ tăng 476.483 triệu đồng.

PHÂN TÍCH NGHIỆP VỤ CHIẾT KHẤU BỘ CHỨNG TỪ THEO PHƯƠNG THỨC THƯ TÍN DỤNG

Chiết khấu bộ chứng từ xuất khẩu là hình thức ngân hàng tài trợ nhà xuất khẩu thông qua việc mua lại hoặc cho vay trên cơ sở giá trị bộ chứng từ xuất khẩu hoàn hảo được người xuất khẩu xuất trình Đây là hình thức phổ biến của nghiệp vụ tài trợ sau xuất khẩu được áp dụng khá rộng rãi hiện nay.

Tác dụng hoạt động chiết khấu của ngân hàng nhằm tài trợ vốn lưu động giúp nhà xuất khẩu tăng khả năng luân chuyển nguồn vốn kinh doanh, đảm bảo trang trải các nguồn phí mà không cần phải đợi đến lúc nhà nhập khẩu nước ngoài thanh toán tiền hàng Hiện nay, NHNo có thể chiết khấu tối đa đến 95% giá trị bộ chứng từ hàng xuất tùy theo uy tín, quy mô hoạt động của khách hàng… nhằm giúp doanh nghiệp duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh của mình được liên tục sau khi xuất hàng Hình thức tài trợ này hiện nay rất được các doanh nghiệp ưa chuộng vì tính nhanh gọn và hiệu quả của nó.

Hiện chi nhánh áp dụng 2 hình thức chiết khấu là chiết khấu truy đòi và miễn truy đòi

+ Chiết khấu truy đòi: trên cơ sở chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất, sau khi trừ đi lãi suất và chi phí liên quan, Ngân hàng sẽ thanh toán tiền cho nhà xuất khẩu với điều kiện có truy đòi nhà xuất khẩu nếu Ngân hàng không thu được tiền từ ngân hàng mở L/C hoặc nhà nhập khẩu.

+ Chiết khấu miễn truy đòi: trình tự, phương thức thực hiện giống chiết khấu truy đòi nhưng ở đây Ngân hàng không có quyền truy đòi nhà nhập khẩu nếu họ không thanh toán tiền hàng Do đó, trong trường hợp này Ngân hàng sẽ chịu toàn bộ rủi ro cho nhà xuất khẩu.

Vì vậy, chi nhánh chủ yếu thực hiện theo hình thức chiết khấu truy đòi nhằm đảm bảo an toàn, không gây ảnh hưởng đến lợi nhuận.

NHNo & PTNT Sóc Trăng thực hiện chiết khấu bộ chứng từ cho các công ty chế biến thủy sản xuất khẩu trên địa bàn theo phương thức tín dụng chứng từ do phương thức này có sự ràng buộc chặt chẽ việc giao hàng của bên xuất khẩu và trách nhiệm thanh toán của bên nhập khẩu, rủi ro thấp so với các phương thức thanh toán quốc tế khác nhằm đảm bảo lợi ích cho cả đôi bên.

Do nghiệp vụ chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất mang tính chất thương lượng mua bán giá trị bộ chứng từ nên không đòi hỏi các biện pháp đảm bảo tín dụng như việc cho vay trước xuất khẩu mà được đảm bảo bằng chính giá trị của bộ chứng từ hàng xuất Do đó, Ngân hàng cần thẩm định chất lượng bộ chứng từ trước khi quyết định thực hiện chiết khấu.

Tình hình thực hiện nghiệp vụ chiết khấu tại ngân hàng được thể hiện qua bảng thống kê sau:

Bảng 18: TÌNH HÌNH TÀI TRỢ XUẤT KHẨU THỦY SẢN BẰNG PHƯƠNG THỨC CHIẾT KHẤU L/C (2005-2007) ĐVT: 1000USD

Vòng quay vốn tín dụng (vòng) 27,15 32,48 26,41 - - - -

Cũng tương tự như hoạt động cho vay tài trợ xuất khẩu, hoạt động chiết khấu trong ba năm qua luôn tăng trưởng mạnh.

Vì việc kinh doanh của các công ty chế biến thủy sản diễn ra rất thuận lợi nên ngoài nhu cầu hỗ trợ trực tiếp về vốn còn có nhu cầu vốn gián tiếp thông qua việc xin chiết khấu bộ chứng từ Số tiền ngân hàng chiết khấu trong năm 2006 tăng 39,56% so với năm trước tương đương tăng hơn 19 triệu USD Xu hướng này vẫn tiếp tục trong năm 2007 với tốc độ tăng là 43,77% tương đương tăng hơn

29 triệu USD so với năm 2006

Trong quá trình thực hiện nghiệp vụ này, ngân hàng có sự quản lý, giám sát chặt chẽ nguồn thanh toán Vì khi ngân hàng chuyển bộ chứng từ giao hàng để đòi tiền nhà nhập khẩu ở nước ngoài thì việc thanh toán tiền hàng phải thông qua tài khoản của nhà xuất khẩu mở tại ngân hàng Do đó, công tác thu nợ không gặp phải khó khăn làm cho doanh số thu nợ cũng không ngừng tăng, đạt tốc độ lần lượt là 32,57% và 45,15% trong năm 2006 và 2007

Ngoài ra, nhờ sự nỗ lực tìm kiếm khách hàng và áp dụng mức phí cạnh tranh mà trong năm 2006, 2007 lượng khách hàng có nhu cầu hỗ trợ từ ngân hàng tăng cao dẫn đến sự tăng trưởng trong doanh số chiết khấu cũng như dư nợ của ngân hàng

Hệ số thu nợ qua các năm đều ở mức cao trên 97% mặc dù có biến động nhẹ, cụ thể năm 2005 là 102,66%, năm 2006 là 97,51% và năm 2007 là 98,45%.

Sở dĩ năm 2005 hệ số thu nợ trên 100% là do tốc độ tăng của số tiền thu được cao hơn tốc độ tăng của số tiền cho vay

Vòng quay vốn tín dụng cũng có mức biến động nhẹ, dao động trong khoảng từ trên 26 đến 32 vòng và ở mức cao hơn nhiều so với các lĩnh vực tín dụng khác.

Hình thức tài trợ này có hệ số thu nợ cao và vòng quay vốn rất nhanh do các khoản cho vay có thời hạn ngắn và việc thu nợ được thực hiện ngay khi bên nhập khẩu thanh toán tiền qua ngân hàng Nguồn thu để trả các khoản tín dụng sẽ được ngân hàng quản lý rất chặt chẽ, tránh được tình trạng xoay vốn của doanh nghiệp trong thời gian vốn tạm thời nhàn rỗi, tránh được rủi ro xảy ra Do đó

GVHD: ThS Trần Bá Trí -72- SVTH: Lê Hoàng Xuân Giao ngân hàng cần quan tâm đến hình thức tài trợ này để làm tăng thêm thu nhập thông qua lãi suất và hoa hồng chiết khấu mà lại ít có rủi ro.

PHÂN TÍCH CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT KHẨU THỦY SẢN

Để đánh giá hiệu quả sử dụng vốn đối với lĩnh vực tài trợ xuất khẩu, ngoài việc phân tích doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ như ở phần trên thì việc phân tích các chỉ tiêu tài chính cũng rất quan trọng Nó giúp cho Ngân hàng có cái nhìn tổng quát về hoạt động này để từ đó tiếp tục phát huy những mặt tích cực đã làm được và tìm cách khắc phục những hạn chế.

4.7.1 Dư nợ / Vốn huy động

Chỉ tiêu này thể hiện việc ngân hàng sử dụng vốn huy động đầu tư cho vay tài trợ xuất khẩu Qua bảng số liệu có thể thấy bình quân 1 đồng vốn huy động thì ngân hàng sử dụng cho vay 0,25 đồng trong năm 2005, 0,29 đồng năm

2006 và 0,50 đồng trong năm 2007 Điều đó cho thấy đây là lĩnh vực mang lại nguồn thu nhập đáng kể cho NH (thu lãi vay, hoa hồng phí…) mà lại ít gây rủi (rủi ro tín dụng…) cho ngân hàng nên ngân hàng ngày càng mạnh dạn đầu tư nhiều vốn Chính vì thế trong thời gian tới bên cạnh việc áp dụng các chính sách phù hợp nhằm tăng nguồn vốn huy động, ngân hàng sẽ tiếp tục sử dụng nguồn vốn này cho vay các lĩnh vực đang phát triển cần nhu cầu vốn lớn đặc biệt là tài trợ xuất khẩu thủy sản nhằm gia tăng lợi nhuận

Hệ số này có xu hướng giảm qua 3 năm Nguyên nhân không phải do công tác thu nợ gặp khó khăn hay việc kinh doanh của các công ty xuất khẩu

GVHD: ThS Trần Bá Trí -73- SVTH: Lê Hoàng Xuân Giao

Tổng vốn huy động 1.213.587 1.499.384 1.852.139 Doanh số cho vay 1.132.636 1.668.814 2.300.815 Doanh số thu nợ 1.145.574 1.539.075 1.824.961

Dư nợ/vốn huy động (lần) 0,25 0,29 0,50

Vòng quay vốn tín dụng (vòng) 3,66 4,11 2,69 thủy sản gặp trở ngại mà do doanh số cho vay tăng quá nhanh so với doanh số thu nợ làm ảnh hưởng đến hệ số thu nợ Cụ thể, trong năm 2006 tốc độ tăng của doanh số cho vay là 47,34% trong khi tốc độ tăng của doanh số thu nợ chỉ là 34,35% Và trong năm 2007 tốc độ tăng của 2 chỉ tiêu này lần lượt là 37,87% và 18,58%

4.7.3 Vòng quay vốn tín dụng

Qua ba năm, chỉ tiêu này thay đổi không theo xu hướng nhất định Nếu như năm 2006 vòng quay vốn tín dụng là 4,11 vòng, tức tăng so với năm 2005 là 3,66 vòng thì sang năm 2007 chỉ tiêu này giảm mạnh chỉ còn 2,69 vòng Mặc dù hoạt động tài trợ xuất khẩu mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng và có vòng quay vốn nhanh nhưng trong năm 2007 hệ số này lại giảm Nguyên nhân là do ảnh hưởng của doanh số thu nợ và dư nợ bình quân Qua ba năm, doanh số thu nợ có thay đổi nhưng không đáng kể Do đó chính sự thay đổi mạnh của dư nợ bình quân đã làm cho vòng quay vốn tín dụng giảm đáng kể, gần một nửa so với năm trước Cụ thể, dư nợ bình quân năm 2007 tăng đến 81,47% so với năm 2006 trong khi thu nợ chỉ tăng 18,58%.

RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT KHẨU THỦY SẢN

Hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường luôn tiềm ẩn rủi ro, gây ảnh hưởng không nhỏ đến kết quả kinh doanh và uy tín của chính ngân hàng và có tính lây chuyền, ảnh hưởng rất mạnh đến toàn bộ đời sống, kinh tế, chính trị của một quốc gia Vì vậy, để hoạt động ngân hàng phát triển vững chắc, an toàn và hiệu quả, cần phải kiểm soát và hạn chế được rủi ro thông qua công tác quản lý rủi ro trong kinh doanh ngân hàng Đối với hoạt động tài trợ xuất khẩu thủy sản của NHNo & PTNT Sóc Trăng, rủi ro tín dụng không tồn tại là do các KH đều là những DN lớn, có uy tín, năng lực tài chính vững mạnh, quá trình thẩm định dự án vay vốn được thực hiện chặt chẽ nên không xuất hiện các khoản nợ quá hạn Do đó, rủi ro chủ yếu là lãi suất và tỷ giá.

Rủi ro lãi suất xảy ra khi lãi suất thị trường thay đổi, những nguồn thu chính từ danh mục cho vay và đầu tư chứng khoán cũng như chi phí trả lãi đối với tiền gửi và các nguồn vay của ngân hàng đều bị tác động Những thay đổi của lãi suất thị trường có thể tác động tiêu cực tới lợi nhuận ngân hàng do làm tăng chi phí nguồn vốn, giảm thu nhập từ tài sản, hạ thấp giá trị vốn chủ sở hữu của ngân hàng Vì vậy, sự biến động của lãi suất tác động đến toàn bộ bảng cân đối kế toán và báo cáo thu nhập của ngân hàng Nếu không có sự quan tâm thích đáng đến việc quản lý rủi ro lãi suất, không dự đoán được xu hướng biến động của lãi suất thì các ngân hàng có thể bị thiệt hại nặng nề từ loại rủi ro này, thậm chí đẩy ngân hàng vào tình trạng mất khả năng thanh toán, dẫn đến phá sản

Với đặc tính của những nguồn vốn huy động thường là ngắn hạn trong khi các khoản tín dụng bao gồm cả trung và dài hạn, NHNo & PTNT Sóc Trăng thường xuyên phải đối mặt với rủi ro lãi suất, đặc biệt là khi mặt bằng lãi suất thị trường có xu hướng tăng như thời gian vừa qua.

Bảng 19: LÃI SUẤT USD BÌNH QUÂN (2005-2007) ĐVT: %/năm

(Nguồn: Phòng nguồn vốn NHN o & PTNT Sóc Trăng)

LSHĐBQ: lãi suất huy động bình quân LSCVBQ: lãi suất cho vay bình quân

Từ bảng thống kê có thể thấy rằng, lãi suất USD đang có xu hướng tăng trong giai đoạn 2005-2007 Nhiều NH trên cùng địa bàn đều đồng loạt tăng lãi suất huy động vốn cả nội tệ lẫn ngoại tệ làm NHNo cũng phải có chính sách điều chỉnh kịp thời nhằm giữ chân KH nếu không KH sẽ rút tiền đi gửi nơi khác Do đó, lãi suất cho vay cũng buộc phải tăng theo để nhằm bù đắp cho sự gia tăng của

LSCVBQ 5,98 6,12 6,51 0,14 0,39 lãi suất đầu vào, bảo đảm an toàn cho nguồn thu nhập Từ góc độ này cũng cho thấy khi lãi suất vay vốn quá cao sẽ ảnh hưởng nhất định đến tăng trưởng kinh tế và tiềm ẩn lạm phát Có thể nhận định ban đầu là đã hình thành một mặt bằng lãi suất mới trên thị trường tiền tệ Lãi suất tăng cao phản ánh nhu cầu vốn của nền kinh tế đang cao, có thể nói đúng hơn là đang nóng lên Tình hình này một mặt giúp cho tăng trưởng kinh tế nhưng cũng cần quan tâm đến những vấn đề có thể xảy ra nếu lãi suất bị đẩy lên quá cao như nguy cơ của lạm phát, sức chịu đựng chi phí đầu vào của cả ngân hàng và doanh nghiệp, hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp giảm Tuy nhiên các DNXK thường có xu hướng thích sử dụng đồng USD do lãi suất vay vốn thấp, tỷ giá tương đối ổn định hơn so với sử dụng đồng nội tệ có lãi suất cho vay quá cao nên trong thời gian 2005-2007 lĩnh vực tài trợ xuất khẩu của chi nhánh vẫn không có những biến động bất thường.

Nhưng đến đầu năm 2008, do nền kinh tế Mỹ bị khủng hoảng trầm trọng, Cục Dự trữ liên bang Mỹ đưa ra các chính sách nhằm điều tiết kinh tế đã tác động mạnh đến sự thay đổi lãi suất USD Từ đó cho thấy, hoạt động cho vay bằng ngoại tệ vẫn tiềm ẩn nhiều rủi ro khó lường trước Vì vậy, chi nhánh cần hết sức quan tâm đến những biến động trên thị trường tiền tệ để có hướng giải quyết kịp thời sao cho vẫn đảm bảo được lợi ích NH, người gửi tiền và người vay tiền. Đối với hoạt động tài trợ xuất khẩu của NHNo & PTNT Sóc Trăng, do đồng tiền giải ngân là đồng USD, lãi suất cho vay được quy định gắn với SIBOR nên biến động của nó hoàn toàn phụ thuộc vào những thay đổi lãi suất của thị trường quốc tế Do đó, chi nhánh cần theo dõi thường xuyên diễn biến thị trường thế giới để có hướng phòng ngừa kịp thời Mặt khác, do các khoản tín dụng này là ngắn hạn, ngân hàng nên sử dụng nguồn vốn huy động ngắn hạn để cho vay, hạn chế sử dụng vốn trung hạn dài; đa dạng hóa các kỳ hạn gửi tiền như nhận tiền gửi không kỳ hạn, kỳ hạn 1 tháng, 2 tháng…kết hợp cho vay với kỳ hạn tương ứng Sự tương ứng giữa kỳ hạn huy động vốn và cho vay một mặt đáp ứng được nhu cầu của khách hàng, mặt khác giúp cho ngân hàng hạn chế được rủi ro lãi suất

Bên cạnh đó, có thể phòng ngừa rủi ro lãi suất bằng các hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng tương lai…Theo đó, vào lúc ngân hàng cho vay các công ty xuất khẩu thì nên ký kết thêm hợp đồng để bán số ngoại tệ sẽ thu được trong tương lai (do các công ty này trả) với mức lãi suất thỏa thuận trước nhằm giảm nguy cơ bị lỗ khi lãi suất huy động vốn trong thời gian tới sẽ tăng so với lãi suất cho vay làm cho phần thu nhập không đủ bù cho các chi phí trả lãi huy động vốn và các chi phí phát sinh khác.

Là rủi ro xảy ra khi có sự biến động về giá trị của đồng ngoại tệ so với nội tệ, cụ thể giữa đồng tiền lưu thông và các loại ngoại tệ Ví dụ: VND/USD; VND/EUR, VND/GBP…

Bảng 20: TỶ GIÁ USD BÌNH QUÂN (2005-2007)

(Nguồn: Phòng nguồn vốn NHN o & PTNT Sóc Trăng)

Trong thời gian từ 2005 đến 2007, tỷ giá VND/USD có chiều hướng tăng nhưng vẫn ở mức khá ổn định, chưa có biến động mạnh Sự biến động đó chưa gây tác động mạnh đến DN Các công ty cũng phải đối mặt với rất nhiều sức ép khác trong kinh doanh mà tạm thời bỏ qua tác động của tỷ giá Hơn nữa, USD là ngoại tệ được giao dịch chủ yếu trên thị trường Việt Nam nhưng tỷ giá USD/VND lại được Ngân hàng Nhà nước bảo đảm, chỉ biến động trong biên độ là +/- 0,25%.Đến nay, khi Việt Nam đã hội nhập sâu rộng vào kinh tế thế giới, sự tác động của tỷ giá đã có ảnh hưởng không nhỏ đến DN và NH Mặt khác, Ngân hàng Nhà nước đã nới lỏng biên độ dao động tỷ giá USD/VND lên 0,5%, ngày càng phản ánh tỷ giá thực tế trên thị trường Thêm vào đó, tình hình thế giới biến động mạnh mẽ và liên tục đảo chiều khiến cả NH và DN quan tâm hơn đến việc sử dụng các biện pháp nhằm hạn chế tới mức thấp nhất tác động từ biến động của tỷ giá

TGBQ (VND/USD) 15.913 16.091 16.114 178 23 Đối với NH, để phòng ngừa rủi ro này trong hoạt động tài trợ xuất khẩu thì cần quan tâm đến các biện pháp sau:

- Duy trì sự cân xứng về trạng thái ngoại hối giữa tài sản Có và tài sản Nợ: Thứ nhất, đối với các khoản cho vay bằng ngoại tệ USD nên sử dụng một nguồn vốn huy động bằng ngoại tệ đó Khi số dư tiền gửi ngoại tệ tại NH tăng lên do khách hàng gửi nhiều ngoại tệ vào NH, NH chủ động tìm kiếm khách hàng có nhu cầu vay ngoại tệ, mở rộng cho vay ngoại tệ hoặc mua các giấy tờ có giá phát hành bằng ngoại tệ tương ứng với phần tiền gửi ngoại tệ tăng thêm tại

NH Ngược lại, khi khách hàng rút tiền gửi bằng ngoại tệ ra nhiều làm giảm số dư tiền gửi ngoại tệ, NH nên hạn chế cho vay, tích cực thu hồi các khoản vay quá hạn

Thứ hai, NH nên tham gia các giao dịch về ngoại tệ sao cho tổng các giá trị hợp đồng mua vào một ngoại tệ nào đó bằng tổng giá trị các hợp đồng bán ra của ngoại tệ đó Tuy nhiên, việc duy trì sự cân xứng các khoản mục trong Bảng cân đối tài sản một cách tuyệt đối là hết sức khó khăn và chi nhánh không thể chủ động được vì điều này phụ thuộc vào nhu cầu vay, gửi của khách hàng

Thứ ba, NH không nên duy trì trạng thái mở của một đồng tiền ở mức độ lớn để tránh những tổn thất lớn khi tỷ giá biến động Bởi lẽ, theo QĐ 1081/2002/QĐ-NHNN, tổng trạng thái ngoại hối mở ở mức 30% vốn tự có của

NH, trong đó không phân biệt đồng USD (trước đây quy định đồng USD không vượt +/-15% vốn tự có) Thực ra việc quy định cũng xuất phát từ thực tế giao dịch trong NH xuất phát từ đồng USD nhiều, giải quyết được nhu cầu căng thẳng trong NH Tuy nhiên, đứng ở góc độ quản lý rủi ro không nên lạm dụng điều này quá sẽ gây rủi ro tỷ giá

- Xây dựng tỉ giá các loại ngoại tệ so với VND một cách linh hoạt, đảm bảo tính cạnh tranh lành mạnh và lợi nhuận, tăng trưởng nguồn vốn và có ngoại tệ đáp ứng nhu cầu của khách hàng

- Đa dạng hoá hoạt động kinh doanh ngoại tệ

PHÂN TÍCH SWOT

1.Ngân hàng quốc doanh được thành lập lâu năm, có thương hiệu và uy tín.

2.Ban lãnh đạo có chuyên môn cao, kinh nghiệm vững vàng

3.Luôn đặt mục tiêu phục vụ khách hàng một cách tốt nhất lên hàng đầu

4.Phương hướng hoạt động của Ngân hàng phù hợp với mục tiêu phát triển kinh tế của địa phương nên luôn nhận được sự quan tâm giúp đỡ của các cấp chính quyền.

5.Có số lượng chi nhánh phục vụ khách hàng cao nhất so với các ngân hàng khác trên địa bàn.

1.Đội ngũ nhân viên trẻ năng động nhưng vẫn còn thiếu kinh nghiệm.

2.Chưa thực sự phát triển mạnh các nghiệp vụ mới như bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh bảo hành

3.Các quy định về cho vay chặt chẽ hơn so với các ngân hàng ngoài quốc doanh làm giảm lượng khách hàng cần vay vốn.

1.VN gia nhập WTO, cơ hội giao thương quốc tế ngày càng nhiều, thị trường xuất khẩu đang

*S1,S2,S4 + O1 ,O2: đa dạng hóa các hình thức dịch vụ hỗ trợ xuất khẩu đáp ứng mọi nhu cầu cho các doanh

*W1, W2 + O1,O3: thường xuyên tổ chức các buổi tập huấn về nghiệp vụ chuyên môn nhằm nâng cao tính

GVHD: ThS Trần Bá Trí -81- SVTH: Lê Hoàng Xuân Giao rộng mở

2.TS là mặt hàng xuất khẩu chủ lực Các

DNXKTS có quan hệ tín dụng với Ngân hàng đang gia tăng kim ngạch xuất khẩu qua từng năm.

3.Sóc Trăng đang phát triển nhanh và mạnh về kinh tế, số lượng các công ty ngày càng nhiều nhất là ở lĩnh vực chế biến hàng thủy sản xuất khẩu, do đó nhu cầu nguồn vốn để sản xuất kinh doanh là rất lớn. nghiệp, từ đó tăng thêm lợi nhuận cho Ngân hàng đồng thời góp phần phát triển hơn nữa kinh tế địa phương.

*S1,S2,S3,S5 + O2,O3: tiếp tục duy trì mối quan hệ với các khách hàng truyền thống, tìm kiếm thu hút thêm các doanh nghiệp mới thành lập, mở rộng thị phần tín dụng chuyên nghiệp, kĩ năng cho nhân viên.

*W2,W3 + O1,O2,O3: đa dạng hóa, triển khai, xúc tiến mạnh các hình thức nghiệp vụ thanh toán xuất khẩu mới phù hợp với thông lệ và thị trường quốc tế.

1.Sự cạnh tranh gay gắt với các ngân hàng trên cùng địa bàn có thế mạnh về xuất nhập khẩu và thanh toán quốc tế như Vietcombank,

2.Thị trường tài chính tiền tệ còn nhiều biến động, ảnh hưởng thiên tai, lạm phát tăng cao, lãi suất cho vay tăng vượt bậc làm ảnh hưởng

*S1,S5+T1: tích cực quảng bá, tiếp thị, tuyên truyền thương hiệu NHNNo, luôn tạo sự tin cậy và gần gũi với khách hàng từ đó nâng cao vị thế trên thương trường.

*S2,S3,S4 + T2: vận dụng linh hoạt các loại lãi suất huy động-cho vay tương ứng với kỳ hạn, linh hoạt với từng đối tượng khách hàng, quy mô giao dịch… nhằm tạo sự hài hòa giữa lợi ích

*W1 + T1: tăng cường trình độ chuyên môn cho đội ngũ nhân viên tạo nguồn nhân lực vững mạnh

*W2,W3+T1,T2: sử dụng mềm dẻo công cụ lãi suất tùy thuộc vào sự biến động của thị trường, phát huy tính tự chủ và chủ động trong kinh doanh.

GVHD: ThS Trần Bá Trí -82- SVTH: Lê Hoàng Xuân Giao đến hoạt động của Ngân hàng. của khách hàng và NHNo.

Định dạng
Số trang	100
Dung lượng	904,5 KB