Quản lý rủi ro doanh nghiệp

1 CHƯƠNG MỘT GIỚI THIỆU Lịch sử tổng kết việc lẽ tránh Konrad Adenauer Quản lý rủi ro doanh nghiệp, hay ERM, thường định nghĩa sau: Q trình cơng ty nhận dạng, đo lường, quản lý, công bố tất rủi ro quan trọng nhằm tăng giá trị cho bên liên quan Một thách thức ERM nằm việc hiểu định nghĩa Có nhiều cách diễn giải, có số diễn giải sai, định nghĩa ngắn gọn Trong chương tiếp theo, định nghĩa ERM đầy đủ đắn Còn bây giờ, đơn giản xem ERM phương pháp xử lý rủi ro cách toàn diện tổ chức SỰ PHÁT TRIỂN CỦA ERM ERM đạt đà đáng kể năm gần Chúng ta thảo luận tám yếu tố quan trọng thúc đẩy xu hướng này, cụ thể sau: Hiệp ước Basel Sự kiện 11/9 Gian lận kế toán doanh nghiệp Bão Katrina Giám sát tổ chức đánh giá tín nhiệm Khủng hoảng tài Sự kiện Các xu hướng dài hạn Bảy yếu tố liên quan đến kiện rời rạc liệt kê theo thứ tự thời gian, yếu tố cuối bao gồm xu hướng phát triển dần theo thời gian Một số kiện rời rạc bắt nguồn từ, liên quan chủ yếu tới, lĩnh vực dịch vụ tài Tuy nhiên, hiểu kiện hữu ích cho tất lĩnh vực chúng biết đến giới ERM tác động chúng lên ERM cảm nhận ngành cơng nghiệp Ngồi ra, hiểu diễn biến theo thời gian chúng hữu ích thứ tự kiện đóng vai trị phát triển ERM Tác động tích lũy kiện, quy định mà công ty đáp lại chúng, dẫn đến môi trường cho ERM HIỆP ƯỚC BASEL Basel II, hướng dẫn quốc tế quản lý rủi ro, ảnh hưởng đến tiến thực tiễn ERM lĩnh vực dịch vụ tài Các hiệp ước Basel hướng dẫn phát triển nhóm nhà làm sách ngân hàng tồn cầu với nỗ lực cải thiện hoạt động quản lý rủi ro Basel II, phiên hai hai hiệp ước phát triển Ủy ban Basel giám sát ngân hàng, xuất vào năm 2001 2 Có ba trụ cột Basel II: Trụ cột 1: yêu cầu vốn tối thiểu Trụ cột 2: đánh giá giám sát Trụ cột 3: kỷ luật thị trường Trụ cột quy định phương pháp tính tốn nhu cầu vốn, cung cấp lựa chọn tiêu chuẩn dựa trung bình ngành lựa chọn nâng cao cho ngân hàng phức tạp dựa mơ hình nội mình, thay đổi phù hợp với đặc điểm công ty, việc kinh doanh, rủi ro nó, phần lớn sử dụng ước tính quản lý cho hầu hết thơng số Trụ cột cho phép giám sát đánh giá rủi ro thực tiễn quản lý rủi ro ngân hàng, cần thiết, áp dụng hệ số để tăng lượng vốn yêu cầu tối thiểu tính tốn Trụ cột Trụ cột xử lý việc cơng bố rủi ro thích hợp Tiến quan trọng kể từ Basel I việc mở rộng phạm vi bao gồm rủi ro hoạt động, chuyển ngân hàng theo hướng xử lý rủi ro tồn diện (mặc dù có nhiều rủi ro khác nhau, bao gồm tất rủi ro chiến lược, cịn loại trừ) Nhìn lại, dễ trích nói Ủy ban Basel thất bại mục tiêu họ, chứng khủng hoảng tài tồn cầu bắt đầu Hoa Kỳ vào năm 2007 Tuy nhiên, hiệp ước áp dụng rộng rãi thể cải thiện từ thực tiễn trước Mặc dù Hiệp ước Basel không đạt mục tiêu phát triển chuẩn mực tiêu chuẩn cho nhóm thực tiễn quản lý rủi ro, chúng tạo trọng nhiều vào rủi ro lĩnh vực ngân hàng sau đó, người khác xem ngành ngân hàng mơ hình quản lý rủi ro Solvency II tiêu chuẩn quản lý rủi ro cho công ty bảo hiểm EU có hiệu lực vào tháng 11 năm 2012, chịu ảnh hưởng rõ ràng Basel II, phần lớn tương tự với SỰ KIỆN 11/9 Các vụ công khủng bố vào nước Mỹ vào ngày 11 tháng chín 2001, nâng cao tư lĩnh vực ERM qua việc nâng cao nhận biết bốn khía cạnh rủi ro: Rủi ro khủng bố Rủi ro tập trung Sự phức tạp rủi ro Nhu cầu phương pháp tích hợp Rủi ro khủng bố Hầu tổ chức có ý thức khả công khủng bố vụ 11/9 Nhiều tổ chức, đặc biệt tổ chức hoạt động gần thành phố lớn mục tiêu khủng bố tiềm năng, nghĩ hết tình khủng bố khác Họ xem xét tác động tiềm tàng công ảnh hưởng đến tài sản vật chất, nhân viên, khách hàng, bên liên quan, nhà cung cấp, / kinh tế họ hoạt động Những tập dẫn đến số biện pháp ngăn ngừa (như phân tán văn phòng) kế hoạch kinh doanh liên tục tăng cường Một lợi ích nâng cao nhận biết chung khả nghĩ tới trước Điều hữu ích, ERM u cầu giới quản lý giữ tâm trí cởi mở tình tương lai Rủi ro tập trung Thậm chí trước kiện 11 tháng 9, công ty nhận thức nguy hiểm rủi ro tập trung Ví dụ, cơng ty cố gắng tránh phụ thuộc nhiều vào khách hàng hay nhà cung ứng lớn nhất; đầu tư nhiều tài sản vào lĩnh vực; để có nhiều kiến thức, quyền lực, truy cập tập trung vào nhân viên Tuy nhiên, kiện 11 tháng thay đổi đáng kể cách cơng ty, phủ, nghĩ rủi ro tập trung Kết xem xét lại đầy đủ nơi cách thức nguồn lực đang, trở nên, phơi bày theo cách tập trung rủi ro khủng bố loại rủi ro khác Các nhân viên quan trọng nằm đâu? Nơi tập trung nhân viên quan trọng lại với nhau? Số lượng lớn tài sản đầu tư đâu phương diện địa lý? Có khách hàng nhà cung cấp quan trọng đối tác đáng tin cậy khác có rủi ro tập trung đáng kể? Một biểu việc nhiều chủ doanh nghiệp phân tán sở họ khỏi cao ốc văn phòng lớn chí khỏi thành phố lớn Tính phức tạp rủi ro Sự kiện 11/9 nâng cao nhận thức tính phức tạp rủi ro Một tập hợp nhiều yếu tố phụ thuộc lẫn nhau, ẩn bề mặt đổ vỡ đáng kể để lộ ra, trở nên rõ ràng hậu cơng Có nhiều tác động thứ cấp khơng ngờ, khơng xem xét lúc Mặc dù việc rõ ràng, lúc người dự đốn kinh doanh hàng không bị ảnh hưởng nghiêm trọng Cuối cùng, theo thống kê, với gia tăng vừa phải khủng bố, bay an toàn nhiều so với phương thức lại khác Theo nghiên cứu Sivak Flannigan công bố số tháng hai tạp chí American Scientist, chí kiện tương đương khủng bố 11/9 xảy tháng, bay an toàn so với lái xe Tuy nhiên, yếu tố người thành phần quan trọng tính phức tạp rủi ro Rất khó tính ảnh hưởng nỗi sợ khuynh hướng phi lý khác người, định hướng hành động ngược lại lợi ích tốt cộng đồng Một nghiên cứu Đại học Cornell cho thấy có thêm 725 người thiệt mạng ba tháng sau ngày 11/ chuyển từ bay sang lái xe Một loại phức tạp khác rủi ro ý kết kiện 11/9 , có tác động tiêu cực từ kiện khủng khiếp, thường có tác động tích cực Ví dụ, ngành kinh doanh bảo mật cho bạn biết sau công, số hội tăng Thêm nữa, công ty cung cấp dịch vụ hội thảo online hưởng lợi ngành kinh doanh vận chuyển giảm đáng kể Mặc dù điều khơng có mới, kiện 11/9 làm tăng nhận thức xem xét tình rủi ro, điều quan trọng phải lưu ý đến yếu tố tác động tích cực có khả bù đắp Cần cách tiếp cận tích hợp Sự kiện 11/9 nhấn mạnh cần thiết cho cách tiếp cận tích hợp để quản lý rủi ro Nó chuyển phủ Mỹ đến việc quản lý rủi ro sở phù hợp với nguyên tắc ERM Việc tổ chức lại phủ để đáp ứng kiện 11/9 tương tự với khởi đầu chương trình ERM Họ thành lập Bộ phận An ninh Nội địa, trực thuộc ODNI (Văn phịng Cục tình báo quốc gia), tập trung nỗ lực liên quan đến hầu hết rủi ro đất nước phải đối mặt Một thừa nhận quan trọng phủ nắm tay cục tình báo lẽ ra, hoăc cần phải ngăn chặn công, thiếu phối hợp, chia sẻ, xếp ưu tiên thông tin, thảm họa xảy Trong công ty giống Nhiều cơng ty có thơng tin tuyệt vời, không thực tiềm năng, ngăn ngừa thảm họa tận dụng hội, thiếu tích hợp phận riêng biệt GIAN LẬN KẾ TOÁN DOANH NGHIỆP Năm 2001 2002, sóng vụ bê bối kế toán làm rung chuyển giới kinh doanh Enron, Tyco, WorldCom ba ví dụ bật Những doanh nghiệp bị sụp đổ tài đáng kể giám đốc điều hành bị kết án tù Tên tuổi giám đốc điều hành Jeff Skilling, Ken Lay, Andrew Fastow, Dennis Kozlowski, Bernie Ebbers làm giám đốc điều hành khắp nơi rung mình, gần thập kỷ sau Ngồi ra, Arthur Andersen, cơng ty kiểm tốn cho Enron WorldCom, bị loại khỏi ngành kinh doanh hậu vụ bê bối Ảnh hưởng từ tất vụ bê bối kế toán bao gồm hai kiện quan trọng khiến nhiều cơng ty phải cải thiện quy trình quản lý rủi ro họ Sự kiện liên quan đến tranh chấp tăng trách nhiệm giải trình thành viên ban giám đốc và, quan trọng hơn, trách nhiệm tài cá nhân họ, trường hợp bị phát gian lận kế toán công ty Trong vụ WorldCom, phán liên quan đến 10 giám đốc trả thiệt hại lên tới 120% tài sản cá nhân họ, khoản khơng hồn trả bảo hiểm trách nhiệm giám đốc cán Giải vụ Enron giám đốc có chi trả cá nhân tương tự Những phán dẫn đến hai xu hướng Đầu tiên, làm việc ban giám đốc trở nên hấp dẫn trách nhiệm gia tăng Nhiều công ty thấy giám đốc rút khỏi hội đồng quản trị, họ gặp khó khăn tuyển dụng giám đốc Xu hướng thứ hai, quan trọng cho ERM, giám đốc lại trở nên tinh tường rủi ro, bắt đầu yêu cầu quản lý thực để bảo vệ cơng ty khỏi rủi ro quan trọng Trong nhiều trường hợp công ty áp dụng ERM, thành viên ban giám đốc dồn nhiều áp lực cho quản lý Sự kiện thứ hai liên quan đến pháp luật cải thiện thực tiễn quản lý rủi ro cơng ty kiểm tốn viên họ liên quan đến việc đảm bảo tính xác báo cáo tài bên ngồi Năm 2002, Quốc hội Mỹ thông qua Đạo luật Sarbanes-Oxley, thường gọi SOX Luật tương tự sau thông qua nơi khác, bao gồm Nhật Bản (J-SOX), Pháp, Ý, số nước khác Luật đòi hỏi cơng ty thiết lập quy trình chi tiết tốn cho việc nhận dạng rủi ro, thiết lập, soạn thành tài liệu, thử nghiệm hiệu biện pháp kiểm sốt rủi ro cho quy trình báo cáo tài chính, phải có giám đốc điều hành cơng ty thức chứng thực tính xác báo cáo tài Khi nỗ lực thực theo SOX, nhiều công ty áp dụng phiên sửa đổi khung Kiểm soát nội COSO phát triển vào đầu năm 1990 Mặc dù SOX bị trích rộng rãi nặng nề khơng hiệu quả, nâng cao nhận thức công ty rủi ro liên quan đến độ xác báo cáo tài nhiều thứ tổng quát Nhiều công ty sử dụng đồ quy trình để giúp xác định khu vực dễ bị tổn thương (ví dụ, liên quan đến bàn giao truy cập vào liệu) quy trình báo cáo, số bắt đầu mở rộng việc sử dụng đồ quy trình để Nhận dạng rủi ro thiếu hiệu quy trình khác SOX trao quyền người lao động để xác định giải số rủi ro mới, nêu nhận nguồn tài trợ để giải số vấn đề biết đến BÃO KATRINA Tháng năm 2005 bão tàn phá thành phố New Orleans dạy nhiều học quản lý rủi ro, có hai vấn đề cụ thể giúp nâng cao thực tiễn ERM theo cách vừa kéo dài đáng kể Những học liên quan đến: Kịch tình xấu Thảm họa tự nhiên Kịch tình xấu Giống kiện 11/9, bão Katrina mở trí tưởng tượng đến tình xấu nhất, khả cịn xa Theo Bộ công chánh Mỹ, bão Katrina kiện 396 năm xảy lần Bài học trọng nhiều đến tác động tình rủi ro, khơng phải khả Các khả nhỏ, điều đáng quan tâm đừng để lâm vào điều tiêu diệt bạn hoàn toàn Thảm Họa Tự Nhiên Cho đến thời đại ngày nay, người bị rủi ro từ yếu tố tự nhiên Ví dụ, trước Benjamin Franklin phát minh cột thu lôi năm 1747, thành phố phải đối mặt với khả thực tế việc toàn khu vực dân cư bị thiêu rụi bão sét Mỗi tiến công nghệ năm qua mang lại cho môi trường nhiều sức mạnh hơn, cảm nhận ngày tăng khơng thể bị tổn thương Katrina nhắc nhở tính dễ tổn thương thảm họa thiên nhiên sai lầm nỗ lực hết mức để ngăn chặn giảm thiểu chúng Điều nhấn mạnh trỗi dậy trận bão lớn lũ lụt tiếp theo, cho thấy quốc gia hùng mạnh giới ngăn chặn thiệt hại to lớn thành phố lớn thiên nhiên Sau Katrina, nhiều công ty bắt đầu kết hợp nhiều tình thảm họa tự nhiên chương trình ERM họ, thực tiễn tiếp tục đến ngày SỰ XEM XÉT CỦA TỔ CHỨC ĐÁNH GIÁ TÍN NHIỆM Tháng 10 năm 2005, xem xét tổ chức đánh giá tín nhiệm chương trình ERM cơng ty có bước tiến nhảy vọt Standard & Poor (S&P) đưa ERM vào thể loại xếp hạng riêng biệt để đánh giá tín nhiệm cơng ty bảo hiểm toàn cầu Mặc dù tổ chức đánh giá lớn khác chưa làm theo cách tiếp cận cách xác, họ bắt đầu nêu bật cách họ giới thiệu ERM, để trả lời câu hỏi đặt kết dịch chuyển S&P Việc xem xét ERM S&P nâng cao thực tiễn ERM toàn cầu theo bốn cách: Tiến nhanh chóng Tiến triển liên tục Tăng trưởng vượt yêu cầu Mở rộng cho tất ngành Tiến nhanh chóng Các cơng ty bảo hiểm nhanh chóng chuyển biến để bắt đầu thực chương trình ERM tăng cường chương trình ERM có họ Bước dịch chuyển S&P táo bạo rực rỡ theo quan điểm tiếp thị Là thành phần riêng biệt khác biệt đánh giá tổng thể, “điểm” ERM công ty nhận cơng bố Kết là, cơng ty có động lực cao để có điểm tốt S&P cơng bố tiêu chí xếp hạng ERM cách chi tiết, công ty sử dụng điều hướng dẫn để tăng cường chương trình ERM Các cơng ty cần chuẩn bị kịp thời cho họp với S&P, việc thực ERM cần nhiều thời gian, nhiều công ty tranh giành để chuẩn bị cho việc xem xét ERM S&P 7 Tiến triển liên tục Các công ty bảo hiểm bắt đầu tăng cường chương trình ERM họ năm S&P định chiến lược nâng ngưỡng mức độ tinh vi yêu cầu để trì điểm ERM, làm năm kể từ đời tiêu chí đánh giá ERM ban đầu họ Khi công ty đạt điểm ERM mong muốn, họ trở nên quan tâm nhiều đến khả điểm đó, thứ tương tự phát tín hiệu cho trái chủ cổ đơng Kết là, S&P giúp khuyến khích tiến triển liên tục chương trình ERM cơng ty Tăng trưởng vượt yêu cầu Các công ty bảo hiểm bắt đầu đẩy chương trình ERM chí xa yêu cầu S&P Khi công ty phát triển chương trình ERM mạnh mẽ, số bắt đầu chào mời chương trình ERM giúp họ có lợi cạnh tranh Được thúc đẩy mức độ cạnh tranh định, công ty khác bắt đầu nghiên cứu làm họ sử dụng ERM cho mục đích cạnh tranh Mở rộng cho tất ngành Các lĩnh vực khác trở nên, tiếp tục trở nên, ý thức cần thiết phải thúc đẩy chương trình ERM họ S&P hưởng nhiều thành với việc đánh giá ERM ngành bảo hiểm, không mặt dịch chuyển ngành theo hướng ERM tinh tế mà ý S&P nhận quan tâm đáng kinh ngạc giới truyền thông cách tiếp cận sáng tạo họ Điều dẫn đến S&P công bố vào tháng 5/2008 họ tăng cường đánh giá ERM phần xếp hạng tín nhiệm cho cơng ty phi tài Đây bước phát triển quan trọng cần thiết, hầu hết lĩnh vực phi tài bị tụt hậu quản lý rủi ro so với lĩnh vực dịch vụ tài Mặc dù việc đánh giá ERM cho lĩnh vực phi tài khơng xem xét thể loại riêng biệt lĩnh vực bảo hiểm, chí trước kết hợp thức vào q trình xếp hạng, công ty trở nên ý thức tiêu chí ERM S&P, thừa nhận cần thiết phải cải thiện hoạt động quản lý rủi ro họ KHỦNG HOẢNG TÀI CHÍNH Cuộc khủng hoảng tài tồn cầu bắt đầu Hoa Kỳ vào năm 2007 làm rung chuyển trạng quản lý rủi ro công ty sáng mắt xem làm để cải thiện chương trình ERM họ Thứ nhất, khủng hoảng cho thấy ngộ nhận cho ngành ngân hàng có biện pháp quản lý rủi ro tốt Điều quan trọng, cơng ty khác lĩnh vực dịch vụ tài say mê phương pháp ngân hàng có ý kiến cho tất họ phải làm bắt chước Trong Chương 9, mơ tả ngân hàng làm khơng làm thực tiễn ERM 8 Ngoài việc chứng kiến sụp đổ lực hùng mạnh lĩnh vực ngân hàng, cơng ty cịn rút kinh nghiệm trực tiếp cho riêng khủng hoảng, họ sống sót (và nhiều cơng ty khơng cịn), sử dụng hồi chng cảnh báo Ở trung tâm khủng hoảng, có thời gian tiến ERM tạm lắng cá nhân, cơng ty lao nhao để tồn Tuy nhiên, sau điều tồi tệ dường qua, công ty tất lĩnh vực kinh tế bắt đầu thực đánh giá chương trình ERM họ để xác định ưu tiên cho cải tiến Như trước đây, lãnh vực dịch vụ tài tích cực tham gia Tuy nhiên, lĩnh vực dịch vụ phi tài chuyển biến tiến lên, số cơng ty nhanh công ty khác Đặc biệt, Steve Dreyer, người đưa chương trình tồn cầu S&P kết hợp ERM vào xếp hạng tín dụng cho cơng ty dịch vụ phi tài chính, ''ra khỏi khủng hoảng tài chính, nhiều cơng ty lĩnh vực sản phẩm tiêu dùng tăng cường hoạt động ERM, phần kinh nghiệm họ với khủng hoảng tài tác động chuỗi cung ứng họ Tương tự vậy, công ty lượng đối mặt với khả giá gas tự nhiên thấp suy thoái kinh tế tập trung hết theo hướng chủ động quản lý rủi ro biến động giá hàng hóa.” Một hệ quan trọng khác khủng hoảng tài người tham gia q trình ERM khơng cịn q khó khăn để làm cho quản lý xem xét tình xấu Lưu ý “phần đuôi,” đề cập đến trải nghiệm trước cho kiện khó xảy ra, đồ thịnó nằm phần đuôi cuối đường phân phối minh họa khả xảy kiện, mở trí tưởng tượng quản lý điều khác diễn biến xấu, xấu tới mức Ngoài ra, người ta cho hậu khủng hoảng tài dạng pháp luật, quy định, kiện tụng lẽ tác động tích cực tiến ERM toàn cầu Khi viết sách này, sớm để xác định tác động Tuy nhiên, có hai hậu đáng nhắc đến có tiềm thúc đẩy việc áp dụng chương trình ERM: Quy định công bố thông tin SEC Luật Dodd-Frank Quy định công bố thông tin SEC Vào tháng hai năm 2010, SEC thông qua quy định yêu cầu công bố thông tin quản trị rủi ro chương trình dự phịng rủi ro Cả hai thảo luận Chương Thông qua chương trình ERM giúp cơng ty thực theo quy định Các quy định phát diện, thiếu, quản trị rủi ro tốt cơng ty Ngồi ra, quy định đòi hỏi khả xác định xem chương trình bù đắp có nguy hiểm khơng, điều khơng thể thực hiệu khơng có chương trình ERM thích hợp 9 Luật Dodd-Frank Vào tháng bảy năm 2010, luật Dodd-Frank bắt đầu có hiệu lực Phần lớn luật biên soạn đơn trao quyền cho nhà làm sách thiết kế thực yêu cầu mới, thời gian xuất Tuy nhiên, có phương diện dự luật có tiềm thúc đẩy thực tiễn ERM Dự luật tạo thực thể mới, Hội đồng giám sát ổn định tài chính, trao quyền cho hội đồng khuyến nghị liên quan đến yêu cầu quản lý rủi ro cho tổ chức tài SỰ KIỆN HIẾM Trong năm 2009, hai mối đe dọa lại lên liên quan đến kiện rủi ro hoi tới mức chúng không xem xét nghiêm túc thời đại ngày Mặc dù mối đe dọa không gây tác động đáng kể, chúng góp phần giúp giới quản lý có suy nghĩ cởi mở kiện hoi, điều quan trọng ERM Hai mối đe dọa là: Đại dịch cúm H1N1 Cướp biển Đại dịch cúm H1N1 Trong nhiều năm, nhà khoa học nói vấn đề nào, khơng phải nếu, gặp đại dịch tương tự đại dịch cúm 1918 - 1919, gọi cúm Tây Ban Nha, theo Trung tâm kiểm soát dịch bệnh (CDC) làm 2,5 % dân số giới qua đời Mặc dù nhiều công ty đưa tình vào chương trình ERM họ, hầu hết tiếp cận với chút hoài nghi Giờ tình trạng khơng cịn Khi mùa cúm năm 2009 đến, có lo ngại đáng kể đại dịch cúm H 1N1 xảy nguy hiểm dịch cúm năm 1918 Mặc dù chết người dịch cúm mùa thông thường, kinh nghiệm thay đổi thái độ Trước H 1N1, việc gắn lịch sử 1918 vào kiện chết người làm cho khó xảy khơng thật với Cướp biển Mặc dù yếu tố đặc biệt quan trọng, cướp biển đáng nhắc đến ví dụ khác điều trước dường khơng thể tưởng tượng thời đại Tuy nhiên, năm 2009, cơng hải tặc ngồi khơi Somalia nhận nhiều ý giới truyền thông trở thành mối quan tâm ngành công nghiệp vận chuyển tàu chở hàng lớn Trước điều xảy ra, bạn nói cướp biển nguy tiềm năng, phản ứng là, “Cướp biển? Bạn đùa à?” Cướp biển gợi lên lịch sử xa xôi tàu gỗ đại bác Nó 100 năm kể từ công cuối cướp biển tàu Mỹ Tuy nhiên, lần nữa, kiện rủi ro xa xôi (và nghe khôi hài) trở thành thực 10 nguồn nuôi dưỡng cho chương trình ERM, bao gồm tập xác định rủi ro nổi, rủi ro chưa rà sốt trở nên quan trọng tương lai Các kiện làm cho ý thức khoảng cách thái độ kiện xa vời trước xảy sau xảy ra, suy nghĩ thực tế thay đổi nhanh chóng CÁC XU HƯỚNG DÀI HẠN Ngoài kiện đặt theo thứ tự thời gian trên, có hai yếu tố thúc đẩy việc áp dụng ERM khác đáng nhắc đến phát triển thời gian dài Trước tiên tiến công nghệ ERM địi hỏi nhiều lực tính tốn Cho đến gần đây, thời gian chạy tính tốn cần thiết bị chậm gây trở ngại Tuy nhiên, gia tăng liên tục tốc độ xử lý làm ERM khả thi, công ty bắt đầu tận dụng điều Yếu tố thúc đẩy thứ hai hiểu biết rủi ro tăng lên giới kinh doanh dân số nói chung Cho đến gần đây, người dùng thơng tin hài lịng nhận dự báo “ước lượng tốt nhất”, dự báo thu nhập dự báo thời tiết Tuy nhiên, năm gần đây, người dùng trở nên thoải mái với khái niệm độ biến động (ước lượng tốt lúc xảy ra) quen với việc tiếp nhận xử lý nhiều tình (phạm vi kết có thể, ước lượng tốt nhất) Kết là, dự báo chuyển sang hướng phức tạp thường cung cấp loạt kiện có có khả Ví dụ, dự báo thời tiết truyền hình bão thường hiển thị loạt đường có thể, với dãy khả mã màu tạo mơ hình dự báo thời tiết phức tạp Một ví dụ khác truyền thông đưa tin bầu cử, nhà phân tích trình bày cho khán giả nhiều tình chi tiết ảnh hưởng đến kết khác THÁCH THỨC VỚI ERM Nhờ nhân tố thúc đẩy nhận thức áp dụng chương trình ERM, ERM năm gần chủ đề nóng Hầu hết cơng ty bắt đầu áp dụng ERM, xem xét việc áp dụng ERM, tị mị muốn tìm hiểu thêm ERM Ban giám đốc yêu cầu nó, quản lý họ tích cực tìm kiếm kiến thức Ngay tổ chức phi lợi nhuận tổ chức phủ quan tâm đến ERM làm họ điều chỉnh để sử dụng chúng Tại công ty thực ERM, nhiều nơi có chức danh giám đốc rủi ro (CRO) tồn thời gian thức để dẫn dắt phát triển, thực hiện, trì tăng cường chương trình ERM Để đáp ứng nhu cầu này, nhà cung cấp sản phẩm dịch vụ nhanh chóng đầu tư phát triển để phục vụ thị trường phát triển ERM Các hội nghị đưa thêm ERM chủ đề chương trình nghị họ cung cấp toàn kiện dành riêng cho ERM Các trường đại học xây dựng chương trình giảng dạy ERM cho giám đốc điều hành sinh viên, tìm kiếm nội dung giáo sư 11 có trình độ Cơng ty tư vấn, cơng ty kiểm tốn, nhà cung cấp cơng nghệ liên tục tìm cách phát triển mở rộng sản phẩm dịch vụ ERM họ cạnh tranh để thuê chuyên gia ERM từ nguồn hạn chế người đủ điều kiện Với đà này, dường tránh khỏi ERM trở thành phong trào rộng lớn bền vững giới doanh nghiệp Tuy nhiên, có hai thách thức lớn đe dọa làm chệch hướng phong trào ERM: Sự nhầm lẫn nhà cung cấp ERM Các chương trình ERM khơng đáp ứng mong đợi Sự nhầm lẫn nhà cung cấp ERM Thách thức bối rối thị trường với ERM người cung cấp dịch vụ ERM có giá trị Sự nở rộ nhà cung cấp sản phẩm dịch vụ ERM dẫn đến nhiều nhà cung cấp ERM định nghĩa ERM hạn hẹp theo giới hạn họ sản phẩm dịch vụ, thường dịch vụ quản lý rủi ro trước có ERM Sự nhầm lẫn tạo ERM dẫn đến việc làm xấu cuối bỏ rơi tên gọi ERM, khái niệm ERM sống tên Chương xử lý việc cách cung cấp định nghĩa mạnh mẽ ERM, sử dụng để đánh giá xem chương trình quản lý rủi ro cơng ty, thực tế, có phải chương trình ERM khơng Một hậu khác nhầm lẫn thị trường sản phẩm dịch vụ ERM ngăn cản số công ty áp dụng ERM Các chương trình ERM khơng đáp ứng mong đợi Thách thức thứ hai phần lớn chương trình ERM chưa đáp ứng mong đợi Vẫn chưa có thống thực tiễn ERM tốt nhất, có nhiều phương pháp sử dụng Hầu hết cấu trúc ERM phương pháp tiếp cận sử dụng, mang lại số lợi ích có giá trị, tạo chương trình ERM mức tối ưu Chương xác định cấu trúc ERM cho cách tiếp cận tiên tiến thực tế có giúp cơng ty tránh vấn đề thực thành công chương trình ERM mạnh mẽ Phần lớn sách mơ tả cấu trúc cách tiếp cận chi tiết TÓM TẮT Do loạt kiện liên quan đến rủi ro đáng kể, chủ yếu vòng 10 năm qua, xu hướng hỗ trợ dài hạn, thời ERM dường đến Một số kiện thảm khốc, người thiên nhiên, nâng cao nhận thức giới quản lý nguồn rủi ro cụ thể, khả xảy tình xấu nhất, cần thiết cách tiếp cận tích hợp để quản lý rủi ro Một số hành động, chủ động phản ứng, giới hữu quan bên tổ chức đánh giá quan nhà nước, cải thiện thực tiễn quản lý rủi ro công bố thông tin, nâng cao nhận thức quản lý lợi ích 12 chương trình ERM Trong sẵn sàng tiếp tục phát triển phương pháp kinh doanh, ERM bị số nhầm lẫn thị trường thiếu thực tiễn dẫn dắt Trong chương tiếp theo, bắt đầu làm sáng tỏ nhầm lẫn cách định nghĩa ERM đầy đủ rõ ràng Phần lại sách tiếp tục phân định thực tiễn dẫn dắt cho ERM TÀI LIỆU THAM KHẢO Basel II thay Basel Accord ban đầu Mặc dù có Basel III lên, khơng khác theo quan điểm thảo luận Sự khác biệt yêu cầu vốn cao “Definitive Statistics Comparing Driving with Flying,” có sẵn www fearofflying.com/about/research.shtml#driving Nghiên cứu gia tăng khủng bố làm cho hàng không nguy hiểm lái xe xuyên tỉnh bang, vốn loại nguy hiểm lái xe Vì vậy, nói chung lái xe có rủi ro “How We Calculate Risk: Fear of Flying After 9/11 Led to Increase in Auto Deaths,” có sẵn ởhttp://thestatsblog.wordpress.com/2008/01/16/fearof-flying-after-911-led-to-increasein-auto-deaths/ Khn khổ kiểm sốt nội COSO thiết kế quy trình để giúp đạt hiệu hiệu suất vận hành, độ tin cậy báo cáo tài chính, tuân thủ