Khảo sát về ngân hàng Việt Nam 2013VN

1 | Khảo sát Ngành Ngân hàng Việt Nam năm 2013 Khảo sát Ngành Ngân hàng Việt Nam năm 2013 kpmg.com.vn MỤC LỤC TỔNG QUAN VÀ TRIỂN VỌNG NGÀNH NGÂN HÀNG VIỆT NAM PHÂN TÍCH NGÀNH NGÂN HÀNG 22 30 KHẢO SÁT CHUNG VỀ NGÀNH NGÂN HÀNG CỦA KPMG KHẢO SÁT VỀ BASEL Khảo sát Ngành Ngân hàng Việt Nam năm 2013 | TỔNG QUAN VÀ TRIỂN VỌNG NGÀNH NGÂN HÀNG VIỆT NAM Việt Nam, quốc gia Châu Á khác, giai đoạn tăng trưởng chậm Ngoại trừ ngành Sản xuất Nông nghiệp, ngành khác bị ảnh hưởng tiêu cực tốc độ tăng trưởng chậm ngành Ngân hàng ngoại lệ Với tăng trưởng tín dụng thấp tỷ lệ nợ xấu cao, rõ ràng ngân hàng Việt Nam phải gồng hoạt động mơi trường đầy khó khăn thách thức | Khảo sát Ngành Ngân hàng Việt Nam năm 2013 Tuy nhiên tranh ngành khơng hồn tồn u ám nhiều tín hiệu khả quan xuất phía trước Ngành ngân hàng liên tục nhận nhiều quan tâm mang tính chiến lược từ ngân hàng lớn khu vực giới để thâm nhập vào thị trường Việt Nam viễn cảnh kinh tế nhìn nhận tích cực so với năm trước Để nắm bắt thách thức thúc đẩy thảo luận giải pháp, KPMG Việt Nam trân trọng giới thiệu kết Khảo sát ngành Ngân hàng Bản khảo sát gửi đến ngân hàng hàng đầu Việt Nam nhận phản hồi hoàn thiện 2/3 số ngân hàng gửi khảo sát Báo cáo chia thành hợp phần chính: Phần Phân tích KPMG ngành ngân hàng dựa thơng tin tổng hợp thu thập từ báo cáo thường niên 33 ngân hàng* Phần Khảo sát chung ngành ngân hàng Phần Khảo sát Basel II Khảo sát làm bật lên bốn thách thức mà ngành ngân hàng phải đối mặt: » Vấn đề lớn giải nợ xấu » Ngành ngân hàng củng cố đóng vai trị q trình » Làm tăng trưởng tín dụng mà không tăng thêm rủi ro » Làm để áp dụng cấu Quản trị Rủi ro thích hợp cho ngành ngân hàng * Khơng phải tất báo cáo thường niên tất ngân hàng cổ phần Việt nam công bố cung cấp cho Thông tin báo cáo lấy trực tiếp từ báo cáo thường niên chưa công ty TNHH KPMG kiểm chứng kiểm tra độc lập Khảo sát Ngành Ngân hàng Việt Nam năm 2013 | PHẦN 1: PHÂN TÍCH NGÀNH NGÂN HÀNG Cấu phần bảng cân đối kế toán 33 ngân hàng Việt Nam Phân nhóm phân tích ngân hàng Để tăng tính hiệu việc so sánh đánh giá, chia 33 ngân hàng phân tích chúng tơi thành nhóm dựa vốn điều lệ ngân hàng thời điểm 31/12/2012: Vốn điều lệ Số lượng Ngân hàng Nhóm > 20 nghìn tỷ đồng Nhóm Từ nghìn tỷ đồng đến 20 nghìn tỷ đồng 11 Nhóm Từ 3,5 nghìn tỷ đồng đến nghìn tỷ đồng Nhóm Dưới 3,5 nghìn tỷ đồng 11 Các phát chính: • Tỷ lệ dư nợ cho vay khách hàng tổng tài sản ngân hàng tăng; • Số dư tiền gửi khách hàng tăng mạnh năm 2012; • Khối lượng giao dịch thị trường liên ngân hàng vào thời điểm cuối năm 2012 giảm đáng kể so với kỳ năm 2011; • Nhóm nhóm ngân hàng hoạt động tích cực trị trường liên ngân hàng | Khảo sát Ngành Ngân hàng Việt Nam năm 2013 1.1 TÀI SẢN CỦA CÁC NGÂN HÀNG Tài sản năm 2011 1% Tài sản năm 2012 2% 4% 1% 1% 7% 2% 4% 1% 7% 14% 20% 14% 13% 53% 57% Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Chứng khoán đầu tư Tiền gửi NHNN Việt Nam Góp vốn, đầu tư dài hạn Tiền gửi cho vay tổ chức tín dụng khác Tài sản cố định Cho vay khách hàng Tài sản khác Ba loại tài sản ngân hàng thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2012: • Cho vay ứng trước cho khách hàng: 57%; • Tiền gửi cho vay tổ chức tín dụng khác: 14%; • Chứng khốn đầu tư 14% Khảo sát Ngành Ngân hàng Việt Nam năm 2013 | Sự khác biệt lớn so với năm 2011 dư nợ thị trường liên ngân hàng giảm từ 20% xuống 14% thời điểm cuối năm Điều khơng có ngạc nhiên số dư tiền gửi khách hàng (sẽ đề cập đến phần sau) có tăng trưởng lớn Sự tăng trưởng số dư tiền gửi khách hàng làm giảm phụ thuộc vào thị trường liên ngân hàng nguồn tiền cung cấp cho hoạt động cho vay Tuy nhiên, khoản tiền gửi khách hàng Việt Nam thường nguồn vốn đắt, ngược lại so với hầu hết thị trường phát triển nơi tiền gửi thường rẻ nguồn vốn từ thị trường liên ngân hàng Tăng trưởng tín dụng hệ thống ngân hàng năm 2012 ghi nhận mức 8,91% điều phản ánh việc tỷ trọng khoản mục vay ứng trước cho khách hàng tăng từ 53% lên 57% tổng tài sản Khi so sánh cấu phần tài sản ngân hàng Việt Nam với nước khu vực, thấy số điểm đáng ý Cấu phần Tài sản Ngân hàng khu vực Châu Á Thái Bình Dương Úc Trung Quốc Singapore Thái Lan Việt Nam Cho vay ứng trước cho khách hàng 75% 50% 61% 64% 57% Tiền gửi cho vay tổ chức tín dụng khác 2% 3% 10% 8% 14% Chứng khoán đầu tư 6% 19% 11% 15% 14% Các tài sản khác 17% 28% 18% 13% 15% 100% 100% 100% 100% 100% Nguồn: Số liệu Ngân hàng Trung ương nước báo cáo thường niên công bố Dựa vào bảng số liệu nước phía trên, tỷ lệ cho vay ứng trước cho khách hàng Việt Nam thuộc loại thấp khu vực Châu Á Thái Bình Dương Chỉ Trung Quốc có tỷ lệ thấp điều giải thích số dư lớn (18%) ngân hàng Trung Quốc Ngân hàng Trung ương, Ngân hàng Nhân Dân Trung Hoa, tác động đến khả cho vay Mặt khác, thị trường liên ngân hàng Việt Nam thị trường sôi động khu vực, dù giảm đáng kể so với năm ngoái Tiền gửi cho vay tổ chức tín dụng khác Tổng tài sản 6% 6% 9% 8% 34% 49% 36% 52% Nhóm * Định nghĩa Nhóm 1, 2, trang Nhóm Nhóm Nhóm 31/12/2012 Tổng Tài sản Nhóm chiếm gần 50% Tổng Tài sản 33 ngân hàng Việt Nam phân tích chúng tơi Nhóm chiếm tỷ lệ 35% phần cịn lại Nhóm với tổng tỷ lệ 15% Tuy nhiên, Nhóm nhóm hoạt động tích cực thị trường cho vay liên ngân hàng với thị phần chiếm tỷ lệ 52% Nhóm chiếm gần 35% Mảng thị trường liên ngân hàng đề cập đến chi tiết phần sau báo cáo Nhóm thống trị thị trường cho vay ứng trước cho khách hàng (hình dưới) với tỷ lệ cho vay ứng trước cho khách hàng 60% thị phần Nhóm 28%, nửa so với thị phần Nhóm Điều hiểu ngân hàng thuộc Nhóm thành lập lâu đời có hệ thống mạng lưới chi nhánh rộng khắp giúp họ thành công việc xây dựng mạng lưới khách hàng tồn quốc Nhóm Nhóm gồm 18 ngân hàng chiếm tỷ lệ 13% Tổng dư nợ cho vay ứng trước khách hàng 33 ngân hàng Việt Nam | Khảo sát Ngành Ngân hàng Việt Nam năm 2013 Cho vay khách hàng Chứng khoán đầu tư 5% 5% 8% 10% 43% 28% 59% 42% Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm 31/12/2012 Đối với Chứng khốn Đầu tư, Nhóm Nhóm có vị trí tương tự với thị phần 42% Có thể nhận thấy Tài sản Nhóm thiên Tài sản Đầu tư Cho vay Việc đầu tư vào Trái phiếu Chính phủ Trái phiếu Cơng ty số ngân hàng chấp nhận Trái phiếu Công ty số khách hàng hình thức vay thêm Bên cạnh đó, tỷ lệ tăng trưởng tín dụng thấp với tỷ lệ tăng trưởng tiền gửi cao giúp ngân hàng có thêm khoản làm lãi suất tiền gửi qua đêm thị trường liên ngân hàng xuống gần 3% Ngân hàng tìm kiếm cơng cụ đầu tư thay an tồn Trái phiếu Chính phủ khiến Trái phiếu Chính phủ trở thành lựa chọn đầu tư hấp dẫn Một điểm đáng ý lãi suất Trái phiếu Chính phủ thấp lãi suất tiền gửi khách hàng năm gần Các ngân hàng thừa khoản dường tiếp tục trả lãi suất huy động cao đầu tư lại vào trái phiếu nhu cầu Tín dụng tăng Phân tích cho vay Các phát chính: • Dư nợ Cho vay doanh nghiệp quốc doanh chiếm gần nửa Tổng Dư nợ Cho vay khách hàng; • Gần 25% Tổng dư nợ cho vay dành cho Ngành sản xuất chế biến; • Hơn 60% Tổng dư nợ cho vay khoản vay có kỳ hạn năm Doanh nghiệp quốc doanh chiếm gần nửa Tổng dư nợ cho vay khách hàng 33 ngân hàng Việt Nam Khách hàng cá nhân chiếm gần 30% dư nợ cho vay Doanh nghiệp quốc doanh chiếm 16% Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi chiếm 2% tổng dư nợ, cho thấy nhiều doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi vay ngân hàng nước Cơ cấu khách hàng cho vay 6% 16% 28% Doanh nghiệp nhà nước Doanh nghiệp quốc doanh Doanh nghiệp có vốn nước ngồi Cá nhân 2% 48% Khác 31/12/2012 Khảo sát Ngành Ngân hàng Việt Nam năm 2013 | 10 Dư nợ cho vay ngân hàng Việt Nam tập trung vào ngành Sản xuất Chế biến (24%), Thương mại sửa chữa tơ – xe máy (21%), sau đến ngành khác (19%), Nông lâm nghiệp, Thủy sản, Khai thác (12%) Xây dựng (10%) Cơ cấu ngành nghề cho vay Nơng lâm, thủy hải sản khai khống Chế biến, chế tạo 12% 19% SX & PP điện, nước, khí đốt 1% Xây dựng 24% 8% Bán bn, bán lẻ, sửa chữa ô tô, xe máy xe có động khác Các dịch vụ khác 21% Sản xuất sản phẩm vật chất dịch vụ tự tiêu dùng hộ gia đình 5% 10% Khác 31/12/2012 Về kỳ hạn vay, 60% dư nợ cho vay khoản vay ngắn hạn cấu phần tăng 2% so với năm 2011 Điều kiện kinh tế khó khăn khiến cho ngân hàng cẩn trọng cho vay dài hạn nên cấu phần cho vay dài hạn giảm 4% từ 26% Tổng dư nợ năm 2011 xuống 22% năm 2012 Cơ cấu kỳ hạn khoản vay 22% 12 tháng 12 tháng - 60 tháng 61% 60 tháng 17% 31/12/2012 Hoạt động thị trường liên ngân hàng Các phát chính: • Việc tiền gửi khách hàng tăng đồng nghĩa với việc giảm phụ thuộc vào nguồn vốn từ thị trường liên ngân hàng; • Thơng tư 21/2012/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước (NHNN) làm giảm nhu cầu cho vay tiền gửi thị trường liên ngân hàng; • Lãi suất thị trường liên ngân hàng thấp không tương xứng với mức độ rủi ro Thị trường liên ngân hàng thay đổi cách rõ rệt năm 2012 Khối lượng hoạt động liên ngân hàng giảm đáng kể năm tiền gửi khách hàng tăng giúp cho ngân hàng bớt phụ thuộc vào nguồn vốn thị trường liên ngân hàng để tài trợ cho khoản mục bảng cân đối kế tốn Một nhân tố góp phần làm giảm hoạt động thị trường liên ngân hàng đời Thơng tư 21/2012/TT-NHNN có hiệu lực từ ngày tháng năm 2012 Thông tư 21 quy định tổ chức tín dụng vay thị trường liên ngân hàng họ khơng có khoản vay liên ngân hàng q hạn 10 ngày Các khoản vay thị trường liên ngân hàng coi ổn định so với khoản tiền gửi dài hạn khách hàng bảng thể tác động Thông tư 21 thời điểm trước sau Thơng tư có hiệu lực Khảo sát Ngành Ngân hàng Việt Nam năm 2013 | 22 PHẦN 2: KHẢO SÁT CHUNG VỀ NGÀNH NGÂN HÀNG CỦA KPMG Trong môi trường pháp chế thay đổi liên tục, với kinh tế nói chung phát triển chậm, gần 70% cán điều hành ngân hàng Việt Nam tham gia Khảo sát Ngành Ngân hàng năm 2013 KPMG nhận định điều kiện kinh tế năm 2013 không khả quan năm 2012 Đối với ngành ngân hàng, tăng doanh thu, củng cố quản trị rủi ro cải thiện mô hình Xếp hạng tín dụng nội mục tiêu ngân hàng năm Với điều kiện mục tiêu này, cán điều hành ngân hàng nói họ tiếp tục tập trung tăng doanh thu, tiếp tục đầu tư vào giải pháp QTRR, đặc biệt tín dụng hạ tầng sở CNTT có khả mua lại sáp nhập so với thời điểm năm trước KPMG gửi khảo sát cho ngân hàng lớn Việt Nam Chúng tơi nhận câu trả lời hồn thiện từ khoảng 2/3 số ngân hàng kết khảo sát trình bày phần phần Bản khảo sát bao gồm câu hỏi ngân hàng đối tượng khảo sát quan điểm họ ngành ngân hàng Bản khảo sát thứ hai bao gồm câu hỏi cụ thể tiến trình chuẩn bị cho Basel II ngân hàng Chúng không bao gồm tất câu hỏi phần Kết khảo sát phần 23 | Khảo sát Ngành Ngân hàng Việt Nam năm 2013 CÁC CÂU HỎI KHẢO SÁT CHÍNH VÀ PHÁT HIỆN CỦA KPMG NHNN đủ chủ động công tác cải tổ hệ thống ngân hàng chưa? Có Khơng Khơng rõ 67% 20% 13% NHNN Việt Nam 2/3 đối tượng khảo sát đánh giá chủ động công tác cải tổ hệ thống ngân hàng Đúng vậy, NHNN vừa ban hành loạt Thông tư Luật quan trọng Thông tư 02/2013/TT-NHNN phân loại nợ, luật chống rửa tiền/ chống tài trợ khủng bố (07/2012/QH13) có hiệu lực từ ngày tháng năm 2013 thông tư 44/2011/TT-NHNN hệ thống quản trị nội Cơ quan giám sát đóng vai trị quan trọng việc định hình mơi trường cho quy trình, chức báo cáo ngân hàng Tuy NHNN ban hành nhiều văn pháp luật để củng cố ngành ngân hàng, ý kiến cho cịn nhiều điểm cải thiện tốt Tiêu biểu lực lượng giám sát tài (Financial Action Task Force – FATF) gần nhận xét quy định phòng chống rửa tiền (PCRT) / chống tài trợ khủng bố (CTTKB) Việt Nam việc nhận định Việt Nam có nhiều bước tiến để cải thiện chế độ PCRT/ CTTKB chưa thực nỗ lực việc triển khai kế hoạch hành động số hạn chế PCRT/CTTKB Một số ý kiến cho NHNN áp dụng phương pháp cứng rắn thi hành văn luật quy chế mới, PCRT Hơn nữa, vào Tháng năm 2012, có thơng tin công bố NHNN giới thiệu phương pháp giám sát dựa rủi ro theo Basel II vòng năm tới Một tổ chức quản lý dự án lựa chọn để giám sát bước đầu dự án này, thơng tin cập nhật dự án Khảo sát Ngành Ngân hàng Việt Nam năm 2013 | 24 Anh/chị có nghĩ việc có khoảng 15-17 ngân hàng nước vào năm 2015 khả thi? Có Khơng Khơng rõ 7% 67% 26% Ngành ngân hàng vững yếu tố quan trọng cho nước phát triển Chính phủ NHNN Việt Nam biết rõ điều ban hành kế hoạch tái cấu trúc ngành ngân hàng vào thời điểm cuối năm 2011 để cải tổ hệ thống ngân hàng vào năm 2015 Một phần kế hoạch cải tổ giảm bớt số lượng tổ chức tín dụng quy mơ nhỏ yếu hình thành số ngân hàng thương mai có quy mô lớn Kỳ vọng đạt số thành công, bật việc ngân hàng nhỏ Thành phố Hồ Chí Minh sáp nhập thành Ngân hàng TMCP Sài gòn (SCB), ngân hàng SHB Habubank sáp nhập thỏa thuận hợp tác đề xuất Sacombank Eximbank Tuy nhiên, tiến trình cịn chậm Việt Nam có 40 ngân hàng nước Việc sáp nhập ngân hàng không đơn giản phức tạp kết hợp người, quy trình, cơng nghệ, chi nhánh thương hiệu Hơn nữa, số ngân hàng Việt Nam tăng qua năm từ năm 1992, cịn thiếu kiến thức kinh nghiệm tảng để hợp ngành ngân hàng qua việc sáp nhập ngân hàng Thêm vào đó, cịn có nhiều vấn đề thiếu nguồn vốn, tỷ lệ nợ xấu cao quản trị rủi ro chưa đầy đủ Có vẻ ngân hàng miễn cưỡng chấp nhận sáp nhập thơng tin tài thiếu minh bạch, quan điểm có người lợi người bị thua thiệt tiến trình Sự thành công kế hoạch cải tổ ngân hàng Chính phủ định khả tăng trưởng bền vững Việt Nam Anh/chị có dự kiến số lượng nhân viên ngân hàng anh/chị tăng năm 2013 khơng? Có Khơng Khơng rõ 54% 46% 0% Hơn nửa ngân hàng dự kiến số lượng nhân viên tăng năm 2013 số trường hợp việc mở thêm chi nhánh cấp phép từ năm ngoái Biểu đồ “Tổng số nhân viên ngân hàng” Phần báo cáo cho thấy tăng trưởng mạnh số lượng nhân viên ngân hàng năm vừa qua Vì bất ngờ thấy gần nửa số ngân hàng tham gia khảo sát không kỳ vọng số lượng nhân viên ngân hàng họ tăng năm 2013 Xu hướng số lượng nhân viên tăng ngân hàng Viêt Nam ngược lại xu thế giới Các ngân hàng quốc tế tập trung vào sản phẩm dịch vụ kết hợp kỹ thuật mới, ngân hàng điện tử (internet banking) ngân hàng qua điện thoại di động (mobile banking), sản phẩm/dịch vụ khơng địi hỏi phát triển mạng lưới khách hàng thông qua chi nhánh Tại Việt Nam, sản phẩm ngân hàng kết hợp với kỹ thuật phát triển phần lớn khách hàng chưa sử dụng sản phẩm Các vấn đề gần liên quan đến việc tiền qua ngân hàng điện tử khiến khách hàng cẩn trọng việc sử dụng sản phẩm internet banking mobile banking Công ty phần mềm bảo mật Kaspersky gần xếp Việt Nam vào nhóm nước có nguy cao bị công hoạt động lừa đảo qua internet banking Điều làm tăng nhu cầu tương tác trực tiếp ngân hàng khách hàng làm tăng nhu cầu nhân viên ngân hàng Thêm vào đó, theo ước tính có khoảng 15% dân số Việt Nam có tài khoản ngân hàng, ngân hàng cố gắng tăng thị phần thông qua khả tiếp cận đào tạo thị trường, Điều yêu cầu tăng thêm nhân lực Tuy nhiên, gần 90% số ngân hàng dự kiến số lượng nhân viên tăng cho biết mức độ tăng không nhiều 25 | Khảo sát Ngành Ngân hàng Việt Nam năm 2013 Ngân hàng anh/chị thực sửa đổi sách PCRT để tuân thủ theo luật PCRT số 07/2012/QH2013 ban hành có hiệu lực từ ngày 1/1/2013 chưa? Có Khơng Khơng rõ 73% 7% 20% Rửa tiền qua tổ chức tài ngày trở thành vấn đề quan trọng cho ngân hàng quan giám sát năm gần Trong năm 2012, nhiều ngân hàng toàn cầu phải đồng ý trả tiền phạt kỷ lục vi phạm trước quy định chống rửa tiền, số khoản phạt vượt tỷ USD Một vi phạm phòng chống rửa tiền liên quan đến việc xử lý giao dịch cho khách hàng “có rủi ro cao” từ Trung Đơng Một trường hợp khác liên quan đến việc ngân hàng trở thành phương tiện rửa dòng tiền chảy từ Mexico sai lầm nghiệp vụ ngân hàng khác Hai ví dụ cho thấy ngân hàng dễ trở thành phương tiện rửa tiền quan giám sát nước khắt khe việc phòng chống loại bỏ hành vi phạm tội Tại Việt Nam, NHNN ban hành Luật 07/2012/QH2013 – Luật PCRT/CTTKB có hiệu lực từ ngày tháng năm 2013 Chúng ngạc nhiên 73% đối tượng khảo sát trả lời ngân hàng họ sửa đổi Chính sách PCRT KPMG Việt Nam tham gia hỗ trợ số ngân hàng tích cực thực rà sốt chẩn đốn sách quy trình PCRT để hiểu tồn việc tuân thủ luật PCRT Chúng nhận ngân hàng cần hỗ trợ việc chỉnh sửa sách, thực thay đổi quy trình đào tạo cán để tuân thủ theo luật PCRT Ngân hàng anh/chị có tuân thủ theo đạo luật tuân thủ thuế chủ tài khoản nước ngồi (FATCA) Hoa Kỳ khơng? Có Khơng Khơng rõ 33% 13% 54% FATCA Đạo luật Tuân thủ thuế chủ tài khoản nước phủ Hoa Kỳ Đây luật định phủ Hoa Kỳ ảnh hưởng đến phần lớn ngân hàng Việt Nam FATCA có hiệu lực từ năm 2014 thiết kế nhằm ngăn ngừa phát hành vi trốn thuế đối tượng nộp thuế Mỹ nước Để thực việc này, FATCA đưa quy định phức tạp toàn diện ảnh hưởng đến hầu hết tổ chức tài giới Các ngân hàng, quỹ tổ chức khác không tuân thủ FATCA bị buộc phải rời khỏi thị trường tài Mỹ, khơng đầu tư vào tài sản Mỹ Hơn nửa đối tượng khảo sát không rõ tình trạng tuân thủ FATCA ngân hàng họ Với việc ban hành FATCA, Tổ chức tài nước ngồi nhìn chung phải thực sốt xét chủ tài khoản nhà đầu tư để xác định xem tài khoản họ có phải “tài khoản Hoa Kỳ” khơng Ngồi ra, Ngân hàng phải lựa chọn việc ký thỏa thuận với Sở Thuế vụ Hoa Kỳ, xác định báo cáo lên Sở Thuế vụ Hoa Kỳ thông tin trực tiếp gián tiếp chủ tài khoản Hoa Kỳ, hay chịu áp mức thuế khấu trừ 30% tất khoản thu nhập trực tiếp hay gián tiếp từ Hoa Kỳ Việc số ngân hàng Việt Nam khảo sát trả lời ngân hàng họ tuân thủ với FATCA đáng ngạc nhiên Chúng tơi khơng biết có ngân hàng khu vực Châu Á Thái Bình Dương hồn tồn tuân thủ theo yêu cầu FATCA Rất nhiều ngân hàng nước hoạt động Việt Nam bắt đầu dự án FATCA KPMG Việt Nam tham gia hỗ trợ dự án Khảo sát Ngành Ngân hàng Việt Nam năm 2013 | 26 So với năm trước đây, anh/chị cảm thấy triển vọng tài ngân hàng anh/chị Rất khả quan Khá khả quan Khá bi quan Rất bi quan 7% 73% 20% 0% Tại ngân hàng anh/ chị, doanh thu thay đổi vòng 12 tháng tới? Tăng mạnh Tăng nhẹ Giảm nhẹ Giảm mạnh 7% 80% 13% 0% Ban điều hành ngân hàng Việt Nam nhìn chung khả quan triển vọng tài ngân hàng doanh thu tương lai Đây góc nhìn tích cực 70% đối tượng khảo sát cho điều kiện kinh tế năm 2013 không cải thiện so với năm 2012 Ngành ngân hàng vừa trải qua năm 2012 đầy thách thức, với tăng trưởng tín dụng chậm, tỷ lệ NIM thấp chi phí hoạt động cao dẫn đến lợi nhuận giảm 23% so với năm 2011 Tuy nhiên, điều kiện kinh tế Việt Nam cho thấy dấu hiệu tích cực Về mặt vĩ mơ, lạm phát mức kiểm sốt; lãi suất giảm tỷ giá tiền đồng ổn định với giám sát NHNN Hơn nữa, NHNN tích cực cơng tác cải tổ hệ thống ngân hàng Nhà nước tiến hành nhiều biện pháp để khôi phục lại niềm tin vào thị trường bất động sản với việc cho vay ưu đãi để thúc đẩy tăng trưởng ngành Do đó, nhiều ngân hàng có lý để tin tưởng điều kiện kinh doanh cải thiện nửa cuối năm 2013 Hơn nữa, 100% đối tượng khảo sát trả lời ngân hàng họ cung cấp sản phẩm, ưu đãi khuyến năm 2013 Chúng tin nhận định ngân hàng nước triển vọng tài họ hợp lý đạt Anh/chị có kỳ vọng tăng trưởng tín dụng ngân hàng anh/chị vượt mức 10% năm 2013 khơng? Có Khơng Khơng rõ 80% 20% 0% Trong năm 2012, NHNN chia ngân hàng nước thành nhóm áp mức trần tăng trưởng tín dụng (17%, 15%, 8% 0%) ngân hàng nhóm Tuy nhiên, mức tăng trưởng tín dụng thực tế tồn ngành ngân hàng năm 2012 8,91%, mức tăng có chênh lệch lớn ngân hàng Tăng trưởng tín dụng 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Nguồn: IMF 27 | Khảo sát Ngành Ngân hàng Việt Nam năm 2013 Trong năm 2013, NHNN lần đặt mục tiêu tăng trưởng tín dụng cho ngân hàng Do thông tin không phổ biến cơng khai, có thơng tin cho có nhóm mục tiêu tăng trưởng đặt 12%, 9% 5% Tuy nhiên, số ngân hàng cho phê duyệt mức tăng trưởng ngoại lệ Việc mục tiêu tăng trưởng đặt năm 2013 thấp năm trước dấu hiệu cho thấy NHNN dự kiến tình hình kinh tế năm chưa cải thiện rõ rệt Do đối tượng khảo sát chúng tơi có xu hướng ngân hàng Việt Nam lớn “tốt” hơn, mức tăng trưởng tín dụng 10% khả thi xem xét mức tăng trưởng tín dụng thực tế gần 9% tồn hệ thống tín dụng năm 2012 Con số NHNN công bố ngày 30 tháng năm 2013 cho thấy tổng dư nợ ngành ngân hàng tăng 4,91% sáu tháng đầu năm 2013 Trong đó, điều thú vị đáng lưu ý Tiền gửi kỳ tăng 9,48% Anh/chị có hài lịng với chất lượng quản lý rủi ro Ngân hàng anh/chị không? Có Khơng Khơng rõ 64% 29% 7% Các đối tượng tham gia khảo sát nhìn chung hài lịng với chất lượng Quản lý Rủi ro ngân hàng Các nhân điều hành ngân hàng đề nghị xác định cụ thể rủi ro quản lý tốt không tốt Các công cụ quy trình kiểm sốt rủi ro khoản đánh giá tốt (79%), rủi ro hoạt động đánh giá đáng quan ngại (57%), rủi ro tín dụng rủi ro thị trường xếp hai kết Chúng cho nguyên nhân áp lực rủi ro khoản thị trường hai năm trước giải nhanh chóng tập trung trụ sở Việc quản lý loại rủi ro lại ngân hàng tập trung hóa thời gian gần với quy trình dài dịng thiếu chốt kiểm sốt 10 Anh/chị có hài lịng với hệ thống xếp hạng tín dụng nội khơng? Có Khơng Khơng rõ 47% 40% 13% Ngun nhân rủi ro tín dụng mơ hình tín dụng thiết kế yếu chưa tới 50% số ngân hàng khảo sát hài lịng với mơ hình Gần tồn ngân hàng Việt Nam sử dụng mô hình Xếp hạng tín dụng nội tương tự vốn triển khai từ bốn đến năm năm trước Nhiều ngân hàng Việt Nam khơng cịn tin tưởng vào mơ hình họ họ phê duyệt khoản vay cho đối tượng vay khơng có khả trả nợ góp phần làm nợ khó địi mức cao Ngồi ra, mơ hình giống áp dụng hầu hết ngân hàng Ngành ngân hàng nước phân loại thành nhiều nhóm ngân hàng khác nhau, khơng thể sử dụng mơ hình cho ngân hàng quốc doanh lớn ngân hàng cổ phần nhỏ ngân hàng có chiến lược phát triển nhóm đối tượng khách hàng khác Các mơ hình cần điều chỉnh theo đặc thù ngân hàng để phù hợp với chiến lược, thông số cụ thể cần điều chỉnh theo vị rủi ro ngân hàng Ngồi ra, khơng có phương pháp thiết lập để xếp hạng tín dụng tổ chức tài bối cảnh hoạt động liên ngân hàng cao Việt Nam Khảo sát Ngành Ngân hàng Việt Nam năm 2013 | 28 11 Tại ngân hàng anh/chị, chi phí cho giải pháp/cơ cấu quản lý rủi ro thay đổi 12 tháng tới? Tăng mạnh Tăng nhẹ Giảm nhẹ Giảm mạnh 20% 73% 0% 7% Quản lý rủi ro Việt Nam chưa gặp khó khăn lớn thời điểm Các ngân hàng nước vốn nhận biết mối liên hệ quản lý rủi ro lợi nhuận; nhiên, quản trị rủi ro chức mẻ ngân hàng Việt Nam bối cảnh ngân hàng chật vật xác định vị rủi ro, khả chịu đựng giới hạn rủi ro, làm để nâng cao quy trình, kiểm sốt nguồn lực Việc thiết lập quy trình Quản trị Rủi ro hiệu phù hợp khả thi cho ngân hàng Việt Nam thời gian Điều đáng khích lệ hầu hết ngân hàng phạm vi thăm dị chúng tơi cải thiện chức quản lý rủi ro 12 tháng 12 Tại ngân hàng anh/chị, chi phí dành cho xây dựng quy trình quản trị rủi ro tín dụng tiên tiến thay đổi 12 tháng tới? Tăng mạnh Tăng nhẹ Giảm nhẹ Giảm mạnh 27% 67% 0% 6% Quản lý rủi ro Tín dụng có lịch sử lâu dài so với loại rủi ro khác Việt Nam, nhiên rủi ro vấn đề gây đau đầu cho Ban Quản trị giới lãnh đạo cấp cao ngân hàng Các ngân hàng toàn cầu phân bổ 80% vốn pháp định cho rủi ro tín dụng, phần lại dành cho rủi ro hoạt động thị trường Do đó, việc quản lý rủi ro tín dụng, vấn đề tối quan trọng trường tồn ngân hàng khả sinh lời bền vững Hầu hết tồn ngân hàng thuộc phạm vi thăm dị cho biết họ chi tiêu nhiều cho cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Với kinh nghiệm tín dụng chúng tơi thị trường khác, Việt Nam, KPMG tin ngân hàng nước cải thiện biện pháp kiểm soát đặc biệt liên quan đến đánh giá thẩm định tín dụng, thiết lập chốt kiểm soát giúp ngăn ngừa phát việc phê duyệt gian lận, triển khai quy trình giám sát hệ thống cảnh báo sớm, nâng cao quy trình thu hồi nợ lưu tâm đến kế hoạch công việc phậm kiểm toán nội để đảm bảo phận hoạt động hiệu chức 29 | Khảo sát Ngành Ngân hàng Việt Nam năm 2013 Khảo sát Ngành Ngân hàng Việt Nam năm 2013 | 30 PHẦN 3: KHẢO SÁT VỀ BASEL Trong năm 2012, NHNN bắt đầu chương trình liên quan đến việc triển khai phương pháp giám sát dựa rủi ro “theo Basel II” Việt Nam Hiện cịn có nhiều thách thức chờ đợi phía trước, dự kiến trước yêu cầu luật định xung quanh vốn ảnh hưởng đến quy trình ngân hàng BASEL II Ba Trụ cột Yêu cầu vốn tối thiểu Giám sát Quy luật thị trường • RR Tín dụng • RR Hoạt động • RR Thị trường Đưa khung quản lý vốn linh hoạt nhạy cảm với rủi ro Hầu hết ngân hàng (80%) nhận thức NHNN lập kế hoạch thực Khung giám sát theo Basel II, NHNN tài trợ cho khóa đào tạo giới thiệu ý nghĩa Basel II cho ngân hàng Việt Nam lại chưa đưa hướng dẫn việc quy định ban hành, ngân hàng chưa sẵn sàng để cam kết thực lộ trình triển khai hay đưa định quan trọng gây tốn Hơn nửa đối tượng tham gia khảo sát thành lập đội dự án triển khai Basel II Hầu hết ngân hàng lên kế hoạch áp dụng Basel II cho tất hoạt động quản lý rủi ro rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường rủi ro khoản 31 | Khảo sát Ngành Ngân hàng Việt Nam năm 2013 Nhận thức thực khung giám sát Basel II 20% Khơng 80% Có 0% 20% 40% 60% 80% 100% Đối với rủi ro tín dụng, gần nửa ngân hàng (47%) nói họ sử dụng phương pháp tiếp cận tiêu chuẩn để tính yêu cầu vốn Phương pháp IRB – Cơ sử dụng 33% ngân hàng 20% ngân hàng lại chưa định theo phương pháp luận để tính yêu cầu vốn cho rủi ro tín dụng Phương pháp tính yêu cầu vốn cho tín dụng Chưa định 20% IRB - Cơ 33% Phương pháp tiêu chuẩn 47% 0% 10% 20% 30% 40% 50% Khảo sát Ngành Ngân hàng Việt Nam năm 2013 | 32 Ngân hàng Thanh toán Quốc tế (Bank for International Settlement) gần có đưa báo cáo phương pháp tính vốn rủi ro lựa chọn ngân hàng thuộc 47 nước thành viên Điểm đáng ý phương pháp Tiêu chuẩn dễ triển khai không khác so với Basel I (1988), 20% ngân hàng chọn phương pháp so với tỷ lệ 47% ngân hàng Việt Nam Thêm vào đó, khơng có ngân hàng Việt Nam chọn phương pháp IRB Cao cấp tỷ lệ ngân hàng thuộc nước thành viên BIS 40% Phương pháp tính vốn rủi ro tín dụng 100% 90% 80% 70% 60% IRB Cao cấp 50% IRB Cơ 40% Tiêu chuẩn 30% 20% 10% 0% Anh Châu Âu Thế giới Đối với rủi ro hoạt động, 64% ngân hàng sử dụng phương pháp tiêu chuẩn để tính vốn 14% ngân hàng lại sử dụng phương pháp số 21% chưa định Kết không khác biệt so với kết khảo sát từ ngân hàng giới Tuy nhiên, gần 80% ngân hàng nghĩ phương pháp tiếp cận họ thay đổi vòng năm tới rủi ro tín dụng rủi ro hoạt động Tất ngân hàng cịn có nhiều khó khăn triển khai áp dụng Basel II Hai khó khăn chung nhắc đến nhiều từ đối tượng khảo sát chi phí triển khai Basel II (85%) thiếu liệu lịch sử (78%) Giới tài tồn cầu ban đầu nhìn nhận Basel II (2004) đau đầu mang tên Tuân thủ Tuy nhiên Hiệp ước Basel không tuân thủ, tiếp nhận thực Basel thực chuẩn mực tối thiểu đánh giá rủi ro ngân hàng phải đối mặt để đảm bảo đủ vốn, tăng hiệu hoạt động nói chung Các ngân hàng dần nhận lợi ích thương mại/kinh doanh thực Basel, hội tiết kiệm vốn tiềm Nâng cao danh tiếng ngân hàng, hệ thống xếp hạng định giá hiệu lợi ích dễ dàng nhận Giải vấn đề rủi ro ngân hàng không đơn giản chi phí thực kinh doanh; cịn đường để hiểu rõ hoạt động kinh doanh ngân hàng quý vị đạt hiệu lợi nhuận Sự kết hợp giám sát NHNN, hiểu biết sâu tư vấn, sẵn sàng chủ động ngân hàng giúp xây dựng hệ thống ngân hàng Việt Nam vững mạnh 33 | Khảo sát Ngành Ngân hàng Việt Nam năm 2013 LIÊN HỆ VỚI CHÚNG TƠI Quản trị rủi ro tài John Ditty Chủ tịch - Trưởng phận Tư vấn [ĐT]: +84 3821 9266 (8100) [E]: jditty@kpmg.com.vn Thâm nhập thị trường Steve Punch Giám đốc [ĐT]: +84 3946 1600 (6443) [E]: spunch@kpmg.com.vn Nguyễn Cơng Ái Phó Tổng Giám đốc [ĐT]: +84 3821 9266 (8235) [E]: acnguyen@kpmg.com.vn Trương Vĩnh Phúc Giám đốc [ĐT]: +84 3821 9266 (8347) [E]: pvtruong@kpmg.com.vn Nguyễn Minh Hiếu Trưởng phòng cấp cao [ĐT]: +84 3946 1600 (6176) [E]: hmnguyen@kpmg.com.vn Kiểm tốn Trần Đình Vinh Phó Tổng Giám đốc [ĐT]: +84 3821 9266 (8387) [E]: vdtran@kpmg.com.vn Mua bán tái cấu trúc doanh nghiệp James Malackey Phó Tổng Giám đốc [ĐT]: +84 3821 9266 (8715) [E]: jamesmalackey@kpmg.com.vn Phan Thanh Bình Phó Tổng Giám đốc [ĐT]: +84 3821 9266 (8336) [E]: bphan@kpmg.com.vn Phil Smith Giám đốc [ĐT]: +84 3946 1600 (6447) [E]: psmith@kpmg.com.vn Cơng ty TNHH KPMG Thành phố Hồ Chí Minh Lầu 10, tòa nhà Sun Wah, 115 Nguyễn Huệ, Quận [ĐT]: +84 3821 9266 Hà Nội Tầng 46, Tòa tháp Keangnam Hanoi Landmark Tower, E6 Đường Phạm Hùng, Mễ Trì, Từ Liêm [ĐT]: +84 3946 1600 Thanh Hóa Đơng Hương, Tỉnh Thanh Hóa [ĐT]: +84 7391 0199 kpmg.com.vn Mọi thông tin thông tin chung không cung cấp cho trường hợp cụ thể tổ chức hay cá nhân Mặc dù cố gắng cung cấp thơng tin xác cập nhật cách có thể, nhiên chúng tơi khơng thể đảm bảo thơng tin cịn xác lúc đến tay người người đọc hay tương lai Bất không nên dựa thông tin để áp dụng vào trường hợp cụ thể khơng có tư vấn tham khảo từ chun viên © 2013 Cơng ty TNHH KPMG, công ty Trách nhiệm Hữu hạn thành viên thành lập Việt Nam công ty thành viên mạng lưới công ty KPMG độc lập, liên kết với Hiệp hội KPMG Quốc tế (“KPMG Quốc tế”), tổ chức Thụy Sỹ Tất quyền bảo hộ Tên công ty KPMG, biểu tượng câu “cutting through complexity” đăng ký quyền Hiệp hội KPMG Quốc tế (“KPMG Quốc tế”) ADVKBS02-0813 ... sử dụng sản phẩm internet banking mobile banking Công ty phần mềm bảo mật Kaspersky gần xếp Việt Nam vào nhóm nước có nguy cao bị công hoạt động lừa đảo qua internet banking Điều làm tăng nhu... sát Ngành Ngân hàng Việt Nam năm 2013 Ngân hàng anh/chị thực sửa đổi sách PCRT để tuân thủ theo luật PCRT số 07/2012/QH2013 ban hành có hiệu lực từ ngày 1/1 /2013 chưa? Có Khơng Khơng rõ 73% 7%... spunch@kpmg.com .vn Nguyễn Công Ái Phó Tổng Giám đốc [ĐT]: +84 3821 9266 (8235) [E]: acnguyen@kpmg.com .vn Trương Vĩnh Phúc Giám đốc [ĐT]: +84 3821 9266 (8347) [E]: pvtruong@kpmg.com .vn Nguyễn Minh