Tổng quan về công ty
TỔNG QUAN
Công ty TNHH Nature Green Beer (NGB) được xây dựng vào tháng 12/2018 và chính thức đưa vào hoạt động ngày 23/04/2020.
Hình 1.1 Logo công ty TNHH Nature Green Beer Địa chỉ:
- Nhà máy: Lô A, Khu công nghiệp Mekong Delta Park
- Trụ sở chính: 364, đường 3/2, phường Xuân Khánh, quận Ninh Kiều, Thành phố Cần Thơ
Bảng 1.1 Thông tin các chi nhánh của công ty TNHH Nature Green Beer
STT Tên chi nhánh Địa chỉ Ngày thành lập
1 NGB NINH KIỀU 1 Số 103/2, đường 30/4, phường Xuân Khánh,
21/04/xx00 quận Ninh Kiều, TPCT
2 NGB THỐT NỐT Số 2, QL.91, phường Thốt Nốt, quận Thốt Nốt,
3 NGB NINH KIỀU 2 Số 83A, đường Nguyễn Văn Cừ, phường An
21/04/xx00 Khánh, quận Ninh Kiều, TPCT
4 NGB CÁI RĂNG Số 199, đường Phạm Hùng, phường An Bình,
21/04/xx00 quận Cái Răng, TPCT
5 NGB BÌNH THỦY Số 1A, đường CMT8, phường An Thới, quận
6 NGB CHÂU THÀNH A Số 661/1, QL.61, ấp Tân Phú, TT Cái Tắc,
BÁO CÁO TỔNG KẾT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGB
7 NGB NGÃ BẢY Số 442, đường Hùng Vương, phường Ngã
07/04/xx04 Bảy, TP Ngã Bảy, Hậu Giang
8 NGB LONG XUYÊN Số 99B, đường Trần Hưng Đạo, phường Mỹ
14/04/xx05 Phước, TP Long Xuyên, An Giang
9 NGB CHỢ MỚI Số 5, đường Châu Văn Liêm, TT Chợ Mới,
14/04/xx05 huyện Chợ Mới, An Giang
Là doanh nghiệp đang hoạt động trong lĩnh vực sản xuất – kinh doanh – phân phối sản phẩm bia chai và bia tươi trên thị trường, NGB tự hào là doanh nghiệp tiên phong trong việc cung cấp những sản phẩm thân thiện với môi trường trong bối cảnh người tiêu dùng ngày càng quan tâm nhiều đến vấn đề sức khỏe Sử dụng các sản phẩm của NGB, người tiêu dùng sẽ yên tâm trong vấn đề nguồn gốc nguyên liệu cũng như quy trình sản xuất hiện đại nhằm giữ lại và đáp ứng những khoáng chất cần thiết đảm bảo sức khỏe người sử dụng. Đội ngũ lao động ngày càng lớn mạnh với hơn 100 nhân viên có nhiều kinh nghiệm và được đào tạo kỹ thuật cùng nhiều máy móc, trang thiết bị hiện đại tân tiến; dự kiến mỗi năm công ty sẽ cung cấp tối đa 200 triệu lít bia vào thị trường Với mục tiêu không ngừng lớn mạnh và mở rộng hơn nữa quy mô kinh doanh, hướng người tiêu dùng đến những sản phẩm thực sự tự nhiên, thực sự an toàn NGB sẽ không ngừng nổ lực,nghiên cứu tạo ra những sản phẩm ưu việt nhất, mang đến những giá trị đích thực cho người tiêu dùng thông qua từng sản phẩm của công ty.
TẦM NHÌN
Doanh nghiệp tiên phong trong xu hướng thân thiện với môi trường, đứng đầu trong top các doanh nghiệp phát triển bền vững và thương hiệu được yêu thích nhất từ người tiêu dùng.
SỨ MỆNH
Nature Green Beer cam kết nâng cao chất lượng cuộc sống con người bằng cách mang đến những sản phẩm thân thiện với môi trường, thật sự tự nhiên, thật sự an toàn cho sức khỏe cộng đồng và mọi gia đình Việt bằng chính tâm huyết, sự thấu hiểu đối với khách hàng, nhân viên và xã hội.
ĐỐI TÁC
- Đơn vị cung ứng nguyên liệu chính: Công ty Thanh Nam
+ Công ty thương mại và dịch vụ Ngọc Hoa
+ Công ty thương mại và dịch vụ MMB
BÁO CÁO TỔNG KẾT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGB
+ Cửa hàng nước giải khát Ngọc Diễm
+ Cửa hàng nước giải khát Minh Tiền
+ Cửa hàng đại lý bia Ngọc Sánh
+ Cửa hàng đại lý bia Kim Tuyến
CƠ CẤU TỔ CHỨC
Giám đốc nghiên cứu phát triển
Hình 1.2 Sơ đồ cơ cấu tổ chức công ty TNHH Nature Green Beer
Phân tích tổng kết hoạt động kinh doanh giai đoạn xx01-xx06
TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
Việc phân tích hoạt động kinh doanh có ý nghĩa rất cần thiết đối với công ty, bằng việc đánh giá những triển vọng và rủi ro từ đó giúp doanh nghiệp đưa ra được các quyết định và có thể tổ chức công việc ra quyết định một cách có hệ thống bao gồm đánh giá môi trường kinh doanh của doanh nghiệp, chiến lược, tình trạng và hoạt động tài chính của doanh nghiệp Để có thể phân tích hoạt động kinh doanh một cách hiệu quả cần có một cái nhìn tổng quan về tình hình hoạt động kinh doanh của NGB trong giai đoạn vừa qua (xx01-xx06)
Bảng 2.1 Bảng thống kê kết quả hoạt động kinh doanh của Công Ty TNHH NGB giai đoạn năm XX01 - XX06
(Đơn vị tính: tỷ đồng)
Năm Năm Năm Năm Năm Năm xx01 xx02 xx03 xx04 xx05 xx06
Doanh thu bán hàng và cung cấp
Các khoản giảm trừ doanh thu 143.02 145.43 176.12 198.66 222.18 248.31
Doanh thu thuần bán hàng và cung
Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung
Trong đó: Chi phí lãi vay 9.04 12.03 9.76 8.98 8.20 7.12
Chí phí quản lý doanh nghiệp 6.00 6.00 6.20 6.80 7.60 7.80
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh
Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 32.72 22.88 19.71 46.32 55.94 50.69
Chi phí thuế TNDN hiện hành 6.54 4.58 3.94 9.26 11.19 10.14
Tổng lợi nhuận sau thuế 26.18 18.30 15.77 37.06 44.75 40.55
Một chặng đường dài kể từ ngày đầu thành lập kéo dài được 6 năm, quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty trách nhiệm hữu hạn Nature Green Beer trải qua nhiều khó khăn khi phải hoạt động trong môi trường kinh doanh cạnh tranh cao, mặc dù vướng phải những khó khăn trong những năm đầu hoạt động ( năm thứ 2 phát sinh các khoản vay đột xuất, tình hình lợi nhuận biến động mạnh) và không đạt được mục tiêu đề ra ở những ngày đầu thành lâp, nhưng NGB đã có thời kỳ kinh doanh tốt vượt bậc so với các đối thủ cạnh tranh Các quyết định sản xuất, tiêu thụ, quyết định tài chính, trích lập quỹ… tương đối hợp lý đã kéo theo sự gia tăng nhanh chóng của doanh thu bán hàng, các khoản mục chi phí được kiểm soát khá chặt chẽ, biên độ dao động phù hợp với tình hình sản xuất kinh doanh, lợi nhuận biến động theo chiều hướng tốt, khả năng độc lập về tài chính cao, hoạt động sản xuất, hệ thống chi nhánh liên tục được mở rộng mang thương hiệu bia NGB trở thành thương hiệu bia nổi bật, bao phủ mọi thị trường tiêu dùng.
2.1.1 Phân tích tình hình doanh thu
Tăng doanh thu và tối đa hóa lợi nhuận là mục tiêu kinh doanh được đặt lên hàng đầu của mọi doanh nghiệp Doanh thu tăng khi doanh nghiệp đã thực hiện tốt chức năng và vai trò bán hàng của mình, thể hiện rằng sản phẩm của doanh nghiệp đáp ứng nhu cầu của khách hàng và doanh nghiệp đang trong thời kỳ kinh doanh hiệu quả Khi đó doanh thu tăng, giảm cũng có những tác động tích cực tới tình hình tài chính của doanh nghiệp.
Thấy được điều đó, công ty TNHH Nature Green Beer tiến hành phân tích tình hình doanh thu.
Tuy nhiên, trong giai đoạn qua công ty chỉ thực hiện đúng chức năng kinh doanh của mình nên doanh thu công ty chỉ được đóng góp bởi doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ.
Bảng 2.2 Bảng thống kê tình hình doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của
NGB giai đoạn xx01-xx06 Đơn vị tính: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm Năm Năm Năm Năm Năm xx01 xx02 xx03 xx04 xx05 xx06
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch
572.10 581.72 704.48 794.63 888.73 993.26 vụ Các khoản giảm trừ doanh thu 143.02 145.43 176.12 198.66 222.18 248.31 Doanh thu thuần bán hàng và cung
Bảng 2.3 Bảng chênh lệch tình hình doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của
NGB qua các năm giai đoạn xx01-xx06
Chênh lệch Chênh lệch Chênh lệch Chênh lệch Chênh lệch xx02/xx01 xx03/xx02 xx04/xx03 xx05/xx04 xx06/xx05
Giá Tỷ lệ Giá trị
Tỷ lệ trị (tỷ (tỷ trị (tỷ trị (tỷ (tỷ
(%) (%) (%) (%) (%) đồng) đồng) đồng) đồng) đồng)
Doanh thu bán hàng và
Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch 7.21 1.68 92.07 21.10 67.61 12.80 70.57 11.84 78.40 11.76 vụ
Kết quả so sánh cho thấy, doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng trưởng liên tục trong giai đoạn xx01-xx06 Từ mức chỉ đạt 572.1 tỷ đồng vào năm xx01 thì đến năm xx06 doanh thu đã đạt 993.26 tỷ đồng, gần gấp hai lần so với năm đầu tiên chỉ sau 6 năm hoạt động Tỷ lệ tăng trưởng doanh thu luôn đạt ở mức cao, mặc dù ghi nhận mức tăng
1.68% khá thấp ở năm xx02, chỉ tăng 9.62 tỷ đồng so với năm xx01 nhưng đến năm xx03 có sự tăng trưởng ngoạn mục với mức tăng 21.1% tương đương tăng 122.77 tỷ đồng so với năm xx02 Đến năm xx04, mặc dù có sự sụt giảm về tỷ lệ tăng trưởng so với năm xx03 nhưng nhưng đây cũng là năm đánh dấu bước tăng trưởng ổn định của công ty khi giai đoạn xx04-xx06 mức tăng trưởng ổn định quanh mức 12% Điều này cho thấy sự thành công của công ty trong các chiến lược chiêu thị, lấy được lòng tin của khách hàng đồng thời giữ vững vị thế của doanh nghiệp đối với các doanh nghiệp khác trong ngành, năng lực của bộ phận bán hàng, hiệu quả hoạt động của các chi nhánh.
1200.00Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
Năm xx01 Năm xx02 Năm xx03 Năm xx04 Năm xx05 Năm xx06
Hình 2.1 Tình hình doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Nguyên nhân của sự tăng trưởng này đến từ ảnh hưởng bởi 2 nhân tố khối lượng sản phẩm tiêu thụ và giá bán đơn vị sản phẩm.
- Về khối lượng sản phẩm tiêu thụ:
Bảng 2.4 Bảng thống kê lượng bia tiêu thụ của NGB qua từng năm giai đoạn xx01- xx06
Năm Năm Năm Năm Năm Năm xx01 xx02 xx03 xx04 xx05 xx06
Tổng lượng bia tiêu thụ thực tế
Bảng 2.5 Bảng thống kê chênh lệch về tỷ lệ lượng bia tiêu thụ của NGB qua từng năm giai đoạn xx01-xx06
Năm Năm Năm Năm Năm Năm xx01 xx02 xx03 xx04 xx05 xx06
Tổng lượng bia tiêu thụ thực tế (%) 100.00 102.47 121.61 112.40 111.51 111.57
Khối lượng sản phẩm tiêu thụ có quyết định trực tiếp đến doanh thu của công ty, có thể thấy việc DTBHVCCDV chỉ tăng 1.68% ở năm xx02 là do khối lượng sản phẩm tiêu thụ chỉ tăng 2.47% Nguyên nhân dẫn đến tình trạng này chính từ việc xác định sai cơ cấu nhu cầu của khách hàng dẫn đến khối lượng sản xuất sản phẩm cho mỗi loại bia không phù hợp nhu cầu khách hàng Kết quả của sự sai lầm này làm cho khách hàng vượt quá nhu cầu đối với một loại sản phẩm và sản phẩm còn lại không đáp ứng đủ nhu cầu, tạo cơ hội cho khách hàng tìm kiếm sản phẩm của công ty khác Mặc dù có mức tăng 1.68% nhưng mức tăng này là do yếu tố người tiêu dùng có nhu cầu đối với sản phẩm bia cao hơn Vì vậy khi khối lượng sản phẩm tiêu thụ tăng 21,61% ở năm xx03 thì DTBHVCCDV tăng 21,1% Nguyên nhân dẫn đến mức tăng này đến từ việc công ty đã xác định đúng cơ cấu nhu cầu của người tiêu dùng và đã mở rộng mạng lưới phân phối của mình khi chi nhánh NGB Bình Thủy đi vào hoạt động Mặt khác, mức tăng 21,61% này chưa thể nói lên kết quả hoạt động kinh doanh ở năm xx03 là tốt bởi vì nhu cầu người tiêu dùng đối với sản phẩm bia đã tăng nên việc khối lượng sản phẩm người tiêu dùng tiêu thụ tăng là điều tất yếu.
Tuy nhiên chúng ta cần lưu ý, sự ảnh hưởng đến DTBHVCCDV bởi nhân tố khối lượng sản phẩm tiêu thụ chỉ xét trên tổng lượng bia tiêu thụ thực tế chứ không đến từ sự thay đổi của khối lượng tiêu thụ từng sản phẩm do sự thay đổi khối lượng bán ra của từng sản phẩm chịu ảnh hưởng rất lớn bởi “gu” từ người tiêu dùng làm cho cơ cấu nhu cầu đối
BÁO CÁO TỔNG KẾT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGB với mỗi loại thay đổi nên lượng bán ra của từng sản phẩm phải đáp ứng sự thay đổi theo
Hơn nữa, tuy quyết định cơ cấu nhu cầu ở năm xx02 đã ảnh hưởng đến quyết định kinh doanh của công ty nhưng chúng ta cũng cần so sánh với khối lượng tiêu thụ kế hoạch để thấy được công ty đã có những chuẩn bị như thế nào cho sự cải thiện tốc độ tăng doanh thu.
Bảng 2.6 Sản lượng tiêu thụ thực tế so với kế hoạch của công ty qua từng năm giai đoạn xx01-xx06
Năm xx01 Năm xx02 Năm xx03 Năm xx04 Năm xx05 Năm xx06
KH TH KH TH KH TH KH TH KH TH KH TH
Tổng lượng bia tiêu thụ 160.00 149.64 188.36 153.34 206.01 186.48 234.54 209.59 252.50 233.70 288.24 260.74
Bảng 2.7 Bảng đánh giá mức độ hoàn thành kế hoạch của công ty giai đoạn xx01- xx06
Năm xx01 Năm xx02 Năm xx03 Năm xx04 Năm xx05 Năm xx06
Chênh Mức độ độ độ độ độ độ lệch lệch lệch lệch lệch lệch
Chỉ tiêu hoàn hoàn hoàn hoàn hoàn hoàn
TH/KH TH/KH TH/KH TH/KH TH/KH TH/KH thành thành thành thành thành thành
(triệu (triệu (triệu (triệu (triệu (triệu
KH KH KH KH KH KH lít) lít) lít) lít) lít) lít)
Tổng lượng bia tiêu thụ -10.36 93.53 -35.01 81.41 -19.54 90.52 -24.95 89.36 -18.80 92.56 -27.51 90.46
Kết quả so sánh cho thấy, khối lượng tiêu thụ thực hiện so với kế hoạch giai đoạn xx01-xx06 đều không hoàn thành kế hoạch Việc không hoàn thành kế hoạch này có thể đến từ các nguyên nhân chủ quan như việc đặt ra mục tiêu quá cao cho kế hoạch kinh doanh, mặc dù năm xx01 công ty chỉ đạt 93,53% so với kế hoạch đề ra nhưng công ty vẫn đặt mục tiêu tăng 25,88% so với khối lượng tiêu thụ thực hiện ở năm xx01 Hơn nữa, việc đặt mục tiêu này là gần gấp đôi so với tổng nhu cầu người tiêu dùng được dự báo sẽ tăng
14,19% ở năm xx02 Tuy nhiên mục tiêu này là phù hợp với mục tiêu thị phần mà công ty mong muốn đạt được với 26,95% thị phần, chỉ tăng thêm 1,37% so vơi năm xx01 Vì vậy, nguyên nhân đặt mục tiêu kế hoạch tiêu thụ vượt quá khả năng là thấp cho nên việc không hoàn thành này là do nguyên nhân quyết định trong kinh doanh mà cụ thể là việc xác định cơ cấu nhu cầu như đã trình bày ở phần trước Việc không hoàn thành kế hoạch cạnh tranh ngành khi các công ty tăng cường các hoạt động cạnh tranh của mình.
BÁO CÁO TỔNG KẾT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGB
Cho nên khi công ty có những bước nghiên cứu và xác định đúng cơ cấu nhu cầu thì giai đoạn xx03-xx06, mức độ hoàn thành kế hoạch về khối lượng sản phẩm tiêu thụ đã có những tín hiệu tích cực khi đạt dao động quanh mức 90% Tuy nhiên vẫn không hoàn thành kế hoạch, nguyên nhân đến từ tác động bởi môi trường cạnh tranh trong ngành.
- Về giá bán đơn vị sản phẩm:
Mặt dù khối lượng sản phẩm tiêu thụ ảnh hưởng rất lớn đến DTBHVCCDV nhưng giá bán cũng đóng góp một phần không hề nhỏ Chẳng hạn, ở năm xx03 khi khối lượng tiêu thụ tăng 21,61% thì DTBHVCCDV tăng 21,1% hay ở năm xx06, khối lượng sản phẩm tiêu thụ tăng 11,57% thì DTBHVCCDV tăng 11,76% Vậy nhân tố giá bán đã làm thay đổi tốc độ tăng trưởng của DTBHVCCDV so với khối lượng sản phẩm.
Bảng 2.8 Bảng tổng hợp giá bán bia của công ty qua từng năm giai đoạn xx01- xx06
Năm Năm Năm Năm Năm Năm
Giá bán xx01 xx02 xx03 xx04 xx05 xx06
Bảng 2.9 Bảng thống kê sự biến động về giá bán bia của công ty giai đoạn xx01- xx06
Chênh lệch Chênh lệch Chênh lệch Chênh lệch Chênh lệch
Chỉ tiêu xx02/xx01 xx03/xx02 xx04/xx03 xx05/xx04 xx06/xx05
Giá trị Tỷ lệ Giá trị Tỷ lệ Giá trị Tỷ lệ Giá trị Tỷ lệ Giá trị Tỷ lệ (đồng) (%) (đồng) (%) (đồng) (%) (đồng) (%) (đồng) (%)
Kết quả so sánh cho thấy, giá bán bia của công ty có sự chênh lệch không quá lớn. Giá bán bia chai dao động trong mức 3,769 đến 3800 đồng, trong khi đó bia tươi ghi nhận mức giá cao hơn khi dao động trong mức 3,795 đến 3,859 đồng Có thể thấy do giá bán bia chai năm xx02 so với năm xx01 giảm 9 đồng hay giảm 0,24% và giá bia tươi năm xx02 so với năm xx01 giảm 59 đồng hay giảm 1,53% nên đã làm cho doanh thu bán hàng có tốc độ tăng trưởng thấp hơn so với tốc độ tăng trưởng của khối lượng sản phẩm tiêu thụ (1,68% < 2,47%) Tương tự như vậy, khi giá bán bia tươi năm xx03 không đổi nhưng giá bán bia chai giảm 21 đồng so với năm xx02 thì DTBHVCCDV năm xx03 có tốc độ tăng trưởng 21,1% là thấp hơn so với tốc độ tăng trưởng cuat khối lượng sản phẩm tiêu thụ với mức 21,6%.
2.1.2 Phân tích tình hình chi phí
ĐÁNH GIÁ MỤC TIÊU DÀI HẠN
Trong giai đoạn xx01-xx06, Công ty TNHH Nature Green Beer đã có những thành công và đạt được nhiều thành tựu nhất định Tuy nhiên, để có thể đánh giá hiệu quả kinh doanh của công ty cần tiến hành so sánh với kế hoạch kinh doanh của công ty để có thể thấy được mức độ hoàn thành kế hoạch so với mục tiêu để ra.
Bảng 2.24 So sánh mức độ hoàn thành kế hoạch mục tiêu dài hạn của NGB giai đoạn xx01-xx06
STT Kế hoạch Thực hiện thành kế hoạch
(%) Đến năm xx04, quy mô kinh Quy mô kinh doanh đã được mở
1 doanh đã được mở rộng và đưa rộng và đưa vào khai thác năm 100 vào khai thác xx04
2 Thị phần công ty đạt 29% vào
Thị phần công ty đạt 22,67% 78,17 năm xx06
Nằm trong top 2 doanh nghiệp
Khối lượng sản phẩm có thể
3 lớn nhất thị trường về khối lượng 0 cung cấp ra thị trường đạt sản phẩm
4 Lợi nhuận công ty đạt 100 tỷ Năm xx06, lợi nhuận công ty
147,86 đồng vào năm xx06 đạt 147,859,517,821 đồng
5 Trở thành thương hiệu yêu thích được người tiêu dùng bình chọn 0
6 Nhóm chỉ số sinh lợi nằm trên Nhóm chỉ số sinh lợi cao hơn mức trung bình ngành mức trung bình ngành 100
Qua kết quả so sánh cho thấy, mức độ hoàn thành kế hoạch của công ty còn hạn chế Với mục tiêu thị phần công ty đạt 29% vào năm xx06, kết quả thực hiện chỉ đạt
78,17% tương ứng mức thị phần 22,67%, không những thế mức thị phần này còn đang thấp nhất trong ngành cho thấy công ty không những đạt được kế hoạch mà còn đang mất dần thị phần cho các đối thủ cạnh tranh Chúng ta có thể thấy rõ điều này qua bảng sau:
Bảng 2.25 Thống kê tình hình thị phần các công ty trên thị trường giai đoạn xx01- xx06
Công Năm xx01 Năm xx02 Năm xx03 Năm xx04 Năm xx05 Năm xx06
Bia Bia Bia Bia Bia Bia Bia Bia Bia Bia Bia Bia ty chai tươi chai tươi chai tươi chai tươi chai tươi chai tươi
Từ một doanh nghiệp có mức thị phần đứng thứ hai thị trường ở giai đoạn đầu, cụ thể năm xx01 công ty chỉ xếp sau công ty BIVIDEEE thì đến năm xx04, thị phần công ty đã bị các công ty khác vượt qua và bắt đầu xếp cuối thị trường ở cả sản phẩm bia chai và bia tươi Có nhiều nguyên nhân dẫn đến tình trạng này:
- Thứ nhất chính từ việc công ty chưa có quyết định kinh doanh hợp lí, năm xx02 công ty chưa xác định đúng cơ cấu nhu cầu dẫn đến khi cung cấp lượng bia chai và bia tươi ra thị trường vượt quá nhu cầu cần thiết hoặc không đáp ứng đủ nhu cầu đối với mỗi loại dẫn đến khách hàng có cơ hội tìm kiếm sản phẩm khác thay thế Giá bán cho cả 2 loại sản phẩm bia chai và bia tươi của công ty khá cao so với đối thủ cạnh tranh
Bảng 2.26 Thống kê tình hình giá bán bia trên thị trường các công ty giai đoạn xx01-xx06 Đơn vị tính: đồng
Năm xx01 Năm xx02 Năm xx03 Năm xx04 Năm xx05 Năm xx06
Công ty Bia Bia Bia Bia Bia Bia Bia Bia Bia Bia Bia Bia chai tươi chai tươi chai tươi chai tươi chai tươi chai tươi SIMECO 3300 3500 3550 3500 3600 3550 3700 3600 3720 3620 3720 3620
Có thể thấy giá bán bia của công ty qua mỗi năm chỉ xếp sau công ty KOB, điều này một phần do công ty định giá sản phẩm ở mức cao Tuy nhiên có thể mức định giá này chưa tương xứng với chất lượng sản phẩm, sản phẩm chưa đáp ứng được nhu cầu chất lượng từ người tiêu dùng nên việc chênh lệch giá bán giữa các
BÁO CÁO TỔNG KẾT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGB công ty là nhỏ dẫn đến người tiêu dùng có sự so sánh giá khi lựa chọn sản phẩm làm cho sản phẩm của công ty có mức giá kém hấp dẫn hơn trong mắt người tiêu dùng.
- Thứ hai do áp lực cạnh tranh từ các đối thủ trong cùng ngành, mặc dù công ty đã có sự chuẩn bị và giảnh nhiều nguồn lực cho chi nghiên cứu phát triển, đầu tư mở rộng kênh phân phối bằng việc mở rộng thêm mạng lưới tiêu thụ đến các thị trường tiềm năng Tuy nhiên việc mở rộng mạng lưới tiêu thụ của công ty quá thấp ở cấp độ vùng, sự chuẩn bị của công ty là có nhưng chưa hiệu quả dẫn đến khi đối thủ cạnh tranh mở rộng chi nhánh rộng khắp các vùng khác nhau trên cả nước thì công ty dần mất thị phần với các thị trường tiềm năng này.
Kết quả so sánh cũng cho thấy, mục tiêu nằm trong top 2 doanh nghiệp lớn nhất thị trường về khối lượng sản phẩm và mục tiêu trở thành thương hiệu yêu thích được người tiêu dùng bình chọn cũng không hoàn thánh so với mục tiêu đề ra Nguyên nhân chính từ việc công ty chỉ tập trung đẩy mạnh mở rộng sản xuất để đáp ứng nhu cầu tiêu thụ cho năm xx06 nhưng chưa tính đến phương án đáp ứng nhu cầu cung cấp sản phẩm cho giai đoạn xx07-xx12 Vì vậy khi công ty khác mở rộng sản xuất sẽ đẩy công ty xếp cuối thị trường về khả năng cung ứng sản phẩm và kết quả cho thấy khối lượng sản phẩm công ty có thể đáp ứng nhu cầu thị trường chỉ xếp thứ ba dẫn đến nguy cơ tiềm ẩn cho công ty khi tạo điều kiện cho khách hàng tìm kiếm sản phẩm thay thế khi sản phẩm công ty không đáp ứng nhu cầu tiêu dùng của mình Việc mất dần khả năng cung ứng so với đối thủ cạnh tranh và nhiều yếu tố khác như giá bán cao, mạng lưới tiêu thụ yếu kém, chi cho nghiên cứu phát triển còn thấp,… làm cho sản phẩm chưa thật sự cạnh tranh trên thị trường dẫn đến khách hàng chưa thật sự yêu thích sản phẩm của công ty.
Tuy nhiên giai đoạn xx01-xx06 công ty cũng ghi nhận nhiều tín hiệu tích cực khi quy mô kinh doanh được mở rộng và đưa vào khai thác năm xx04, nhóm chỉ số sinh lợi trên mức trung bình ngành, tổng lợi nhuận đạt 100 tỷ vào năm xx06 đều hoàn thành tuyệt đối so với kế hoạch đề ra Đặc biệt ở mục tiêu tổng lợi nhuận đạt 147,859,517,821 đồng vào năm xx06 đạt 147,86% so với kế hoạch là dấu hiệu tích cực nhất tạo tiền đề cho sự phát triển của công ty trong giai đoạn tiếp theo khi công ty đã có được nguồn vốn cần thiết cho việc đầu tư và mở rộng Mặc dù là những dấu hiệu khả quan nhưng mức độ hoàn thành này cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro:
- Thứ nhất, tuy nhóm chỉ số sinh lợi trên mức trung bình ngành nhưng các chỉ số sinh lợi của công ty lại không hoàn thành so với kế hoạch Cụ thể kết quả so sánh cho thấy, mục tiêu ROS đạt 15% nhưng năm xx06 ROS đạt 5,44% (hoàn thành 36,27%), mục tiêu ROA đạt 20% nhưng năm xx06 ROA chỉ đạt 11,33% (hoàn thành 56,65%), mục tiêu ROE đạt 25% nhưng năm xx06 ROE chỉ đạt 15,74% (hoàn thành 62,96%) Điều này có thể thấy công ty chưa hoàn thành mục tiêu kinh doanh của mình và một phần công ty chưa đánh giá đúng khả năng công ty và chưa xem xét đến tình hình thị trường dẫn đến mục tiêu kế hoạch vượt quá khả năng công ty Có thể xem xét đến đơn vị tiêu biểu là BIVIDEE, các chỉ số sinh lợi
ROS, ROA, ROE vào năm xx06 lần lượt là 8,26%, 18,95%, 24,86% cũng không thể đạt được mức sinh lợi giống như kế hoạch của công ty đưa ra Hơn nữa chỉ số sinh lợi năm xx06 trên mức trung bình ngành nguyên nhân rất lớn từ sự kinh doanh kém hiệu quả của công ty KOB làm cho mức trung bình ngành giảm xuống so với năm xx05.
- Thứ hai, tổng lợi nhuận hoàn thành 147,86% so với kế hoạch nguyên nhân chính từ việc lợi nhuận sau thuế ở mỗi năm chưa được sử dụng Mỗi năm công ty chỉ trích một phần rất nhỏ cho quỹ nghiên cứu phát triển và chi trả cổ đông, số còn lại là tiền mặt chưa được đem đầu tư và sử dụng hợp lí dẫn đến tiền mặt tại công ty đang nguy cơ mất giá trị do ảnh hưởng bởi yếu tố lạm phát và không thể tạo ra khả năng sinh lời cho doanh nghiệp.
Định hướng phát triển giai đoạn xx07-xx12
TRIỂN VỌNG THỊ TRƯỜNG
Thị trường BSG được dự đoán sẽ tiếp tục ở mức 2 con số trong giai đoạn xx07- xx12 khi mục đích sử dụng bia của người tiêu dùng ngày càng được củng cố bởi văn hóa châu Á giải quyết công việc qua trung gian là ẩm thực
Khách hàng của công ty là những nhân viên văn phòng; công chức, viên chức; doanh nhân mong muốn sử dụng bia để giải quyết công việc nhưng vẫn muốn đảm bảo sức khỏe
Sự phát triển của kinh tế Việt Nam làm cho người dân có mức sống và thu nhập cao hơn, sẵn sàng chi trả cho các sản phẩm chất lượng Đặc biệt, sản phẩm của công ty hướng đến sản phẩm thân thiện môi trường rất phù hợp nhu cầu của người tiêu dùng hiện nay nên dễ dàng có được sự chấp nhận từ họ Hơn nữa, với định hướng này, sản phẩm của công ty có thể thuận lợi xuất khẩu sang các nước có tiêu chuẩn bảo vệ môi trường cao như: Mỹ, EU, Nhật Bản, … nhất là trong bối cảnh hội nhập và toàn cầu hóa như hiện nay
Sự cạnh tranh gay gắt từ các đối thủ cạnh tranh và đặc biệt khi công ty phải tăng cường công tác marketing và đẩy mạnh chiêu thị để lấy lại thị phần đã mất
Chính sách hạn chế sử dụng rượu bia khi lái xe tác động trực tiếp đến nhu cầu của người tiêu dùng và ảnh hưởng gián tiếp đến công ty
Người tiêu dùng có sự thay đổi cơ cấu nhu cầu lớn qua mỗi năm đòi hỏi công ty phải có mức sản xuất phù hợp cho từng loại sản phẩm
Mặc dù định hướng của công ty cung cấp sản phẩm thân thiện môi trường đến tay người tiêu dùng nhưng theo nghiên cứu và kết quả báo cáo giai đoạn xx01-xx06, người tiêu dùng chưa cảm nhận và thấy được điều này.
ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
Trên cơ sở phát huy những điểm mạnh và khắc phục những điểm yếu trong giai đoạn xx01-xx06 để lại Công ty TNHH Nature Green Beer tiến hành đề ra các chiến lược kinh doanh trong giai đoạn xx07-xx12 như sau:
3.2.1 Sản xuất và cung ứng sản phẩm
Sản xuất và cung ứng đủ, đáp ứng nhu cầu người tiêu dùng, tránh trường hợp người tiêu dùng thiếu sản phẩm và phải tìm kiếm sản phẩm khác thay thế Tuy nhiên cần phải đảm bảo hàng tồn kho ở mức thấp Hàng tồn kho ở mức thấp dưới 15% lượng bia có thể tiêu thụ trong năm kế hoạch để hạn chế Triển khai kế hoạch giảm giá, chiết khấu, khuyến mại nếu ứ đọng hàng.
Với định hướng cạnh tranh về chất lượng, công ty sẽ tiếp tục nâng cao chất lượng sản phẩm gắn với nhận thức từ người tiêu dùng.
Sử dụng hiệu quả chi phí gắn với kế hoạch sản xuất và tiêu thu hợp lí, tránh lãng phí nguồn lực công suất nhà máy và nhân công
3.2.2 Chiến lược chiêu thị Định giá bán sản phẩm hợp lí gắn với nhận thức từ người tiêu dùng về chất lượng sản phẩm, chỉ được tăng giá khi chất lượng sản phẩm được người tiêu dùng biết đến và yêu thích
Tăng cường mối quan hệ với các đại lý tiêu thụ sản phẩm bằng việc sử dụng chiết khấu linh hoạt, chiết khấu thêm cho các đại lý nếu tiêu thụ tăng doanh số
Tạo ấn tượng với khách hàng thông qua các chi nhánh tiêu thụ bằng việc trang trí theo tông màu chủ đạo là xanh và có các hoạt động trải nghiệm tại đây để khách hàng có thể sử dụng thử sản phẩm cũng như các hoạt động tích lũy điểm thưởng
Tăng cường quảng cáo đến các thị trường tiềm năng để tăng khối lượng tiêu thụ và quảng bá thương hiệu bằng việc tiếp thị tuy nhiên cần phải quan tâm đến thị trường hiện tại để làm hài lòng khách hàng hiện có bằng việc chăm sóc khách hàng
3.2.3 Chiến lược tăng hiệu quả tài chính
MỤC TIÊU KINH DOANH GIAI ĐOẠN XX07-XX12
- Về doanh thu: đạt tốc độ tăng trưởng 15% mỗi năm Đến năm xx12, doanh thu đạt 2.297,468 tỷ đồng.
- Về lợi nhuận: Lợi nhuận sau thuế mỗi năm đạt 10% so với doanh thu tương ứng với suất sinh lợi trên doanh thu ROS tăng 10% mỗi năm.
- Tăng cường sử dụng hiệu quả tài sản, vốn chủ sở hữu ROA tăng 15% mỗi năm, ROE tăng 20% mỗi năm
- Về khối lượng tiêu thụ sản phẩm: tăng khối lượng tiêu thụ sản phẩm bằng việc mở rộng mạng lưới phân phối mạnh mẽ, đạt độ bao phủ đến các thị trường trong toàn quốc Đến năm xx12 công ty có tổng cộng 35 chi nhánh tiêu thụ Tăng cường quảng cáo và chi phí cho hoa hồng cho đại lý ở mức cao, quảng cáo ít nhất 14% tổng doanh thu và hoa hồng ít nhất 4% tổng doanh thu ở mỗi năm
