(TIỂU LUẬN) đề tài nhóm 3 tiểu luận quản trị rủi ro trong thanh toán quốc tế tại việt nam

[Type text] [Type text] [Type text] BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM - - BÀI TIỂU LUẬN MÔN QUẢN TRỊ RỦI RO DOANH NGHIỆP Đề tài nhóm 3: TIỂU LUẬN QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI VIỆT NAM Sinh viên thực :Trần Thị Kim Cương Trần Thị Mỹ Ngọc Trần Thành Lễ Đặng Lữ Quốc Vinh Khóa : k46 Chun ngành : Kế Tốn Mã lớp họcphần : 22D9MAN50201302 Giảng viên hướng dẫn: :Nguyễn Kim Nam Vĩnh Long, tháng năm 202 [Type text] [Type text] [Type text] LỜI MỞ ĐẦU .2 PHẦN I TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ .2 I Quan niệm rủi ro: .2 Khái niệm: 2 Tính chất: II Rủi ro hoạt động toán quốc tế: 1) Khái quát hoạt động toán quốc tế: 2) Rủi ro hoạt động toán quốc tế: PHẦN II MỘT SỐ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ: I Phân loại theo phương thức phát sinh: Rủi ro thương mại 2.Rủi ro cho vay tín dụng phục vụ xuất nhập Rủi ro tỷ giá Rủi ro quốc gia .10 Rủi ro đạo đức 10 Rủi ro pháp lý: 11 Rủi ro trình hoạt động, tác nghiệp 12 II Phân loại rủi ro theo phương thức quốc tế: 12 Rủi ro phương thức chuyển tiền: .13 Rủi ro phương thức ghi sổ 14 Rủi ro phương thức nhờ thu 14 Rủi ro tín dụng chứng từ 15 PHẦN III MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ 17 I Với NHTM: 17 Biện pháp chung: .17 Biện pháp cụ thể: 17 II Đối với Nhà nước .18 III Một số giải pháp hạn chế rủi ro với nhà xuất nhập .18 Giải pháp chung hai bên .18 Những giải pháp hạn chế rủi ro nhà nhập 19 Những giải pháp hạn chế rủi ro với nhà xuất .20 TÀI LIỆU THAM KHẢO 21 [Type text] [Type text] [Type text] LỜI MỞ ĐẦU Ngày nay, xu hội nhập, tồn cầu hố nhân loại, hoạt động kinh tế quốc tế ngày phát triển mạnh mẽ giữ vị trí quan trọng giai đoạn cơng nghiệp hố - đại hố đất nước Đóng vai trò chất xúc tác cho phát triển ngoại thương, cơng tác tốn quốc tế khơng ngừng mở rộng hoàn thiện Do đặc điểm riêng biệt mình, quốc gia có lợi sản xuất hàng hoá mà quốc gia khác khơng thể, có, với chi phí cao Từ đó, phân cơng lao động quốc tế hình thành cách khách quan Việc mua bán trao đổi hàng hoá quốc gia đời việc toán hàng hoá, dịch vụ sản phẩm cho quốc gia Để giao thương hàng hóa quốc gia với quốc gia khác tốn quốc tế cầu nối cho giao dịch toán hai quốc gia Nền kinh tế phát triển mở rộng mối quan hệ với nhiều kinh tế khác giới Vì vậy, tốn quốc tế cần thiết để quốc gia hướng dịch vụ sản phẩm đến nước giới, tạo đà cho phát triển kinh tế Vì vậy, tốn quốc tế rủi ro thường gặp tốn quốc tế ln vấn đề doanh nghiệp quan tâm tìm cách giải Nhận thức tầm quan trọng hoạt động toán quốc tế, qua trình tìm hiểu, nghiên cứu tài liệu nhóm xin đưa nghiên cứu nhóm đề tài “Rủi ro hoạt động toán quốc tế Việt Nam” Từ đó, nhóm xin đưa số biện pháp để kiểm soát rủi ro hoạt động toán quốc tế Việt Nam PHẦN I TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ I Quan niệm rủi ro: Khái niệm: [Type text] [Type text] [Type text] Môi trường hoạt động diện chứa đựng kiện cố khơng mong muốn Có kiện bất ngờ xảy đến mang lại điều tốt đẹp, thuận lợi cho sống người Tuy nhiên, có nhiều điều khơng mong muốn tổn hại hay thương tích mà người phải gánh chịu hậu Theo cách hiểu thông thường, trường hợp khẩn cấp gọi rủi ro Nói chung, thiệt hại nhẹ hay nặng, rủi ro có xu hướng đẩy vào tình khó khăn khơng có Khi nghiên cứu rủi ro, trường hợp, từ góc độ khác nhau, rủi ro biểu khác Tính chất: Thứ nhất, rủi ro nguy tiềm ẩn khơng mang tính chắn Thứ hai, rủi ro cấu thành hai yếu tố: tần suất xuất rủi ro hậu Thứ ba, rủi ro có tính chất động, thay đổi theo môi trường yếu tố tác động liên quan; Thứ tư, rủi ro đo lường thông qua việc đánh giá mức độ tần suất hậu rủi ro II Rủi ro hoạt động toán quốc tế: 1) Khái quát hoạt động toán quốc tế: 1.1 Khái niệm toán quốc tế: Quan hệ đối ngoại quốc gia bao gồm tổng thể lĩnh vực : kinh tế, chị, văn hố, khoa học, kỹ thuật, …trong quan hệ kinh tế chiếm vị trí quan trọng, sở cho mối quan hệ khác Trong trình hoạt động, hầu hết quan hệ quốc tế cần thiết liên quan đến vấn đề tài Khi kết thúc kỳ, niên hạn quan hệ quốc tế đánh giá kết hoạt động, cần đến nghiệp vụ toán quốc tế [Type text] [Type text] [Type text] TTQT việc thực nghĩa vụ tiền tệ sở phát sinh hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức, cá nhân nước với tổ chức, cá nhân nước khác quốc gia với tổ chức quốc tế, thông thường thông qua quan hệ ngân hàng quốc gia Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả quyền hưởng lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức, cá nhân nước với tổ chức, cá nhân nước khác, hay quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ ngân hàng nước liên quan 1.2 Các phương toán quốc tế chủ yếu nay:  Phương thức chuyển tiền: Đây phương pháp mà bên nhập u cầu ngân hàng thơng qua ngân hàng đại lý nước chuyển trả số tiền định cho bên xuất  Phương thức chuyển tiền (Remittance) phương thức mà khách hàng yêu cầu ngân hàng chuyển số tiền định cho người thụ hưởng với hình thức Chuyển tiền điện thời gian chuyển nhanh, người chuyển tiền phải trả thủ tục phí chi phí điện tín Đây phương pháp áp dụng nhiều  Chuyển tiền thư thời gian chuyển lâu, chi phí thấp  Phương thức nhờ thu: Nhờ thu hình thức toán sau nhà xuất gửi hàng cho nhà nhập đồng thời gửi chứng từ cho ngân hàng để thu hộ tiền ngân hàng người nhập Chứng từ nhờ thu quy định chứng từ tài chứng từ thương mại Đây phương pháp vai trò ngân hàng thể rõ ràng, đảm bảo an toàn cho bên xuất – nhập Nhờ thu có loại: nhờ thu trơn nhờ thu kèm chứng từ [Type text] [Type text] [Type text] Nhờ thu trơn thu lại chứng từ tài khơng kèm theo chứng từ thương mại Nhờ thu chứng từ nhờ thu kèm loại chứng từ thương mại chứng từ tài chính, chứng từ thương mại khơng kèm chứng từ tài - Nhờ thu trơn: Nhà xuất nhờ ngân hàng thu hộ tiền hối phiếu, giấy chứng tử gửi trực tiếp cho nhà nhập Do tính chất này, ngân hàng đóng vai trị trung gian toán (chứng từ gửi cho nhà nhập khẩu, ngân hàng khơng thể bắt nhà nhập tốn nhanh), nhà xuất bị ảnh hưởng bất lợi Một tập hợp chứng Lời giao trước nhận tiền, - Nhờ thu kèm chứng từ: Nhà nhập không chuyển chứng từ trực tiếp cho nhà xuất mà gửi đến ngân hàng, yêu cầu nhà nhập toán (D / P) chấp nhận toán từ ngân hàng (D / A) ngân hàng giao tài liệu, chứng nhận Vì ngân hàng có nghĩa vụ kiểm sốt chứng từ nên phương thức đảm bảo quyền lợi nhà xuất việc chuyển tiền thu tiền suôn sẻ; giao tiền cho họ sau hàng hóa Tuy nhiên, cách tiếp cận khơng thiết đảm bảo tồn lợi ích nhà xuất Vì thị trường biến động nhà nhập khơng muốn nhận nên nhà xuất phải chịu chi phí lưu kho bãi Hàng hóa bị kích động  Phương thức ghi sổ: Là phương thức người bán sau hồn thành giao hàng ghi Nợ tài khoản cho bên nhập sổ theo dõi việc toán theo mức lãi suất mà người mua chấp nhận  Thư tín dụng: [Type text] [Type text] [Type text] L/C văn ngân hàng phát hành theo yêu cầu khách hàng (người nhập khẩu) cam kết trả tiền cho người thụ hưởng (người xuất khẩu) người xuất trình chứng từ hợp lệ Do L/C gọi L/C thương mại hay L/C chứng từ L/C thương mại hình thành sở hợp đồng lại độc lập hoàn toàn với hợp đồng Vai trị phương pháp tốn quốc tế Đối với kinh tế: Thanh tốn quốc tế góp phần mở rộng thúc đẩy quan hệ kinh tế đối ngoại, tăng cường vị kinh tế quốc gia thị trường quốc tế, tạo cầu nối quốc gia quan hệ toán Đối với doanh nghiệp: Thanh toán quốc tế phục vụ nhu cầu toán doanh nghiệp hoạt động mua bán hàng hóa quốc tế Đối với ngân hàng thương mại: Thanh toán quốc tế tạo doanh thu dịch vụ, thúc đẩy hoạt động khác ngân hàng phát triển 2) Rủi ro hoạt động toán quốc tế: Rủi ro toán quốc tế rủi ro kinh tế phát sinh trình thực hoạt động toán quốc tế mối quan hệ bên tham gia toán quốc tế (nhà xuất khẩu, nhà nhập khẩu), nhà xuất khẩu, ngân hàng, tổ chức, cá nhân tổ chức trung gian gây .) yếu tố khách quan khác thiên tai, chiến tranh, trị Rủi ro hoạt động toán quốc tế gắn liền với giao dịch thương mại quốc tế Tương tự rủi ro giao dịch kinh doanh nước, phức tạp khoảng cách địa lý, khác biệt văn hóa hóa học, luật PHẦN II MỘT SỐ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ: Hoạt động tốn quốc tế hoạt động mang tính phức tạp đa chiều, trình diễn hoạt động xảy nhiều rủi ro mang tính chất chủ quan khách quan [Type text] I [Type text] [Type text] Phân loại theo phương thức phát sinh: Rủi ro thương mại Rủi ro diện tất giao dịch thương gia cần xem từ phía người xuất nhập theo nhiều hướng khác 1.1 Đối với người xuất Sự suy yếu tài người mua hàng Trong trường hợp người mua hàng khơng cịn khả tốn thời hạn thỏa thuận họ đề nghị để sinh hạn trả nợ.Người bán phải chấp nhận người mua chưa thể cải thiện tình hình tài chính, quy định pháp lý trường hợp người mua khơng cịn khả chi trả doanh nghiệp giải thể theo qui định pháp luật Nhà xuất toán sau khoản nợ ưu tiên giải xong khoản tiền lương khoản nợ tổ chức xã hội 1.2 Đối với người nhập Khi đến cácthời hạn gửi hàng theo hợp đồng ký Người nhập phải nhận hàng thời hạn quy định Mọi chậm trễ trình chuyển hàng từ người xuất gây khó khăn cho việc vận hành theo hợp đồng gây tổn thất lớn cho người mua hàng.Sự thay đổi điều kiện thời gian toán hợp đồng thương mại khiến điều kiện thời gian toán người xuất đơn phương thay đổi, nhà nhập phải tốn lần tồn số tiền nhận hàng điều làm cho nhà nhập bị động phải có khoản vay ngân hàng để tài trợ cho việc tốn Về yếu tố giá q trình thực hợp đồng với lý đặc biệt trị, thiên tai người xuất yêu cầu người nhập phải trả mức giá cao so với thỏa thuận trường hợp người nhập từ chối hợp đồng tìm người cung cấp Trong trường hợp khơng cịn lựa chọn khác họ phải chấp nhận mức giá cao gây tổn thất đến lợi nhuận [Type text] [Type text] [Type text] Rủi ro bảo hiểm :Khi cácbên tham gia quản lý thiếu chặt chẽ gây hậu việc vận chuyển hàng hóa hàng hóa đền bù với giá quy định hợp đồng bảo hiểm thấp nhiều so với giá trị thực hàng hóa Yếu tố chất lượng nguồn gốc hàng hóa với chất lượng khơng chuẩn mực thiết kế tên gọi gây bất lợi người nhập hàng việc quan hệ với quan chức hải quan thuế Trường hợp quan xác định nguồn gốc xuất xứ hàng hóa khơng đăng ký người nhập phải trả thêm lệ phí Một ví dụ điển hình thực tế cơng ty Sabecox Úc ký thỏa thuận mua hàng với đối tác Nhật Bản hợp đồng hai bơ đối tác Nhật Bản lựa chọn hãng tàu vận chuyển ma túy, nhân việc bất ngờ xảy tàu hãng vào đường từ Nhật Bản đến lúc bị Hải Quan bắt giữ có chứa hàng cấm hàng chưa Kê khai hải quan kết tất hàng hóa tham đặt bị tịch thu 2.Rủi ro cho vay tín dụng phục vụ xuất nhập Rủi ro tín dụng xảy ngân hàng thương mại cấp tín dụng cho khách hàng để thực phương thức toán theo điều kiện tốn thỏa thuận với nước ngồi rủi ro tín dụng gây ngân hàng xuất phát từ nguyên nhân chủ quan khách quan Nguyên nhân chủ quan: khả áp dụng quy chế lực cán q trình thẩm định vay xuất nhập hàng hóa khả hồn trả hiệu sử dụng vốn khách hàng Sự phối hợp thực nghiệp vụ toán quốc tế cán dịch vụ toán cung ứng tín dụng Trong kinh tế thị trường doanh nghiệp phải hoạt động môi trường cạnh tranh gay gắt chịu chi phối quy luật cung cầu cạnh tranh nên phải đối mặt với rủi ro từ phía gây khó khăn cho doanh nghiệp dẫn đến thua lỗ kinh doanh chí phá sản nên khả tốn Do thơng tin tín dụng khơng đầy đủ bên khơng nắm vững tình hình tài xem xét khả toán đối tác, không kiểm tra thông số [Type text] [Type text] [Type text] kỹ thuật hiệu dự án mà doanh nghiệp tài trợ rủi ro tín dụng điều khó tránh khỏi Ngun nhân khách quan phương thức toán khả rủi ro tín dụng bao gồm nguyên nhân rủi ro cho khả toán khách hàng ngân hàng nước đem lại mà khả sản phụ thuộc vào nhân tố khách quan đối tác khách hàng không thực hợp đồng đủ kịp thời hàng hóa Rủi ro tỷ giá Là rủi ro xảy việc toán ấn định đồng ngoại tệ nước Và tỷ giá hối đoái biến động so với tỷ giá ký kết hợp đồng xuất có lợi cho người tiền cho người khác ngoại tệ lên nhà nhập bị thiệt ngược lại ngoại tệ giá người xuất gặp rủi ro Rủi ro hối đoái ,tác động khoản phải thu khoản phải trả hoàn toàn trái ngược sau tùy thuộc vào vị trí doanh nghiệp nhà xuất hay nhập mà tác động rủi ro khác Đối với nhà xuất tỷ giá biến động phá vỡ kế hoạch kiểm toán nhà xuất Chẳng hạn mà giá đồng tiền nước so với đồng ngoại tệ tăng nhắc lại cho nhà xuất tiền bán hàng Thu bà ngoại tệ đồng nội tệ giao diện mua yếu tố đầu vào làm cho kinh doanh xuất bị thua lỗ Đối với nhà nhập việc lựa chọn đồng tiền toán đồng tiền tính tốn khu vực khác gây nên rủi ro cho nhà nhập có biến động tỷ giá khoản tín dụng ngoại tệ ngân hàng cung cấp đến hạn tương lai trở nên lớn cộng thêm tỷ lệ tỷ giá hối đoái tăng Đối với ngân hàng thương mại q trình thực tốn cho khách hàng vấn đề quản lý ngoại tệ hoạt động kinh doanh ngoại tệ đảm bảo nhu cầu tốn sở phân đối tài sản có ngoại tệ vô quan trọng nhằm tránh rủi ro biến động tỷ giá gây nên [Type text] [Type text] [Type text] Rủi ro quốc gia Là rủi ro liên quan đến thay đổi trị kinh tế sách quản lý ngoại hối ngoại thương quốc gia khiến cho nhập nhà xuất không nhận tiền hàng nhà hàng nhập khơng nhận hàng hóa rủi ro nguyên nhân khách quan :Xảy chiến tranh biểu tình nước, xảy khủng hoảng trị khủng hoảng kinh tế Những cấm vận toán nước nhập bị phong tỏa tài khoản nợ nước ngồi chưa trả quan hệ khơng bình thường hai nước có quan hệ kinh tế quốc tế làm cho hợp đồng ngoại thương Hiệp định Thương mại bị hủy bỏ chừng Rủi roquốc gia nước nhập xảy người mua có khả sẵn sàng toán cho người bán biến động biến cố bất thường khiến cho phủ nước nhập công ty nước tốn ngoại tệ nước ngồi hàng hóa nhập thuộc diện cấm nhập nên khơng làm thủ tục thông qua Rủi ro nước xuất xuất có thay đổi sách ngoại thương thuế quan quốc gia đódo quan hệ tốn hai quốc gia chưa bình thường hóa nên gây khó khăn cho việc nhận tiền hàng người xuất Trong kinh doanh quốc tế việc phòng tránh rủi ro quốc gia vấn đề vô quan trọng doanh nghiệp xuất nhập Vì trước tiến hành hoạt động kinh doanh nhà quản trị cần phải nhận dạng phân tích cấu trúc rủi ro quốc gia từ xây dựng sách đề phịng bảo hiểm Rủi ro quốc gia xảy đồng thời người xuất nhập sau ký kết hợp đồng ngoại thương phủ nước xuất nhập khơng cho phép nhập xuất mặt hàng Rủi ro đạo đức Là rủi ro xảy có bên tham gia cố tình khơng thực nghĩa vụ gây thiệt hại tới lại người khác vấn đề quan trọng thương mại toán quốc tế 5.1 Rủi ro đạo đức nhà nhập 10 [Type text] [Type text] [Type text] Nếu khơng có họ từ ép trì hỗn khơng tốn để ngân hàng nhà xuất vào tình khó khăn 5.2 Rủi ro đạo đức nhà xuất Khi nhà xuất có ký giao hàng khơng phù hợp với hợp đồng thỏa thuận lại xuất trình hình chứng từ hoàn hảo với điều khoản ký kết hợp đồng từ trước ngân hàng thực tốn nhà xuất phải gánh chịu rủi ro Trường hợp giá hàng hóa quốc tế tăng người bán hàng họ khơng muốn giao hàng cho người mua điều phát vào kế hoạch sản xuất kinh doanh gây thiệt hại cho người mua 5.3 Rủi ro đạo đức nhà chuyên chở Người bán hàng giao hàng cho người chuyên chở bị họ lừa đảo nhận hàng lấy tiền mà biến bán hàng ngân hàng phải thực việc toán cho người bán hàng theo hồ sơ chứng từ 5.4 Rủi ro đạo đức ngân hàng nhiều trường hợp ngân hàng phát hành vi phạm cam kết Nhưng chị từ chối toán chứng từ cho nhà xuất loại tiến ngân hàng chiết khấu hồ sơ khơng hồn hảo gửi điện cam kết hồ sơ chuẩn đòi tiền ngân hàng phát sinh Ngân hàng phát hành tin tưởng toán gặp rủi ro việc đời lại tiền khó khăn Rủi ro pháp lý: Xảy trường hợp có tranh chấp bên có tham gia tốn vấn đề đặt tòa án nước thụ lý vụ án sở pháp lý nước Chính mơi trường pháp lý nhà luật pháp bên khác nên rủi ro pháp lý tránh khỏi Rủi ro trình hoạt động, tác nghiệp 11 [Type text] [Type text] [Type text] Là rủi ro sai sót kỹ thuật xác bên tham gia gây nên Nguyên nhân rủi ro thường xảy chủ yếu trình độ bên tham gia cịn yếu nên chưa nắm bắt yêu cầu trình tốn dẫn đến sai sót q trình giao dịch từ lúcnhậnhàng ký kết hợp đồng lập chứng từ toán Các bên gặp rủi ro : Ngân hàng chuyển tiền in nhận chuyển tiền cho hợp đồng toán vi phạm chế độ quản lý hạn ngạch nhập hợp đồng toán ma lập để lợi dụng hoạt động phi pháp, ngân hàng ủy nhiệm nhận nhờ thu u giao chứng từ nhận hàng cho khách hàng trước nhận toán, ngân hàng có liên quan phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng phát hành bao gồm rủi ro mặt phát hành kiểm tra chứng từ : khơng phải chịu chi phí sửa đổi đơi điều lại có lợi cho người bán nên họ không chấp nhận sửa đổi họ khơng có thiện chí Vì dẫn đến rủi ro cho người mở theo đuổi cho ngân hàng Kiểm tra chứng từ không phát sai sót mà thực tốn vẻ gặp khả rủi ro khơng hồn lại tiền từ nhà nhập ngân hàng xác nhận việc gắn thêm cam kết toán theo tín dụng ngân hàng phát hành khơng tốn khơng cịn khả tốn cho ngân hàng Ngân hàng chiết khấu thương lượng bao gồm rủi ro ngân hàng phát hành hoàn trả tiền người hưởng rủi ro kiểm tra chứng từ ngân hàng thương lượng không kiểm tra chứng từ giao hàng nhà xuất cách cẩn thận xảy thay phát chứng từ thì bị ngân hàng phát hành từ chối cách hợp pháp II Phân loại rủi ro theo phương thức quốc tế: Rủi ro phương thức chuyển tiền: Về phương thức tốn kiều hối, Ngân hàng có vai trị trung gian toán, phục vụ khách hàng, làm trung gian người nhận tiền người nhận tiền, thực 12 [Type text] [Type text] [Type text] đạo bên liên quan Do đó, ngân hàng khơng thể can thiệp vào thiện chí người trả tiền người thụ hưởng Phương thức chuyển tiền có rủi ro 1.1: Rủi ro người mua: Nếu sau chuyển tiền xong, người bán bị phá sản số lượng, chủng loại, chất lượng hàng giao kém, không đảm bảo thời gian giao hàng thỏa thuận bất lợi cho hoạt động kinh doanh người mua ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh họ Kinh doanh Do đó, phải toán theo cách này, nhà nhập nên yêu cầu trước bảo lãnh ngân hàng nhà xuất để tránh rủi ro tiền người bán không tuân thủ 1.2: Rủi ro người bán: Nếu việc người mua hóa đơn sau giao hàng người bán chịu rủi ro, việc tốn phụ thuộc vào thiện chí người mua nên người bán dễ bị người mua chiếm dụng toán 1.3: Rủi ro Ngân hàng Phục vụ Người mua Khi ngân hàng cho người mua vay tiền để nhập hàng ngân hàng chịu rủi ro cho người mua, hàng không giao cho ngân hàng, chất lượng quy cách ngân hàng không phù hợp, giao dịch khơng thành cơng, người mua Mua vỡ nợ, khoản nợ khó địi thu hồi 1.4 Rủi ro Ngân hàng phụ vụ người bán Ngân hàng người bán gặp rủi ro ngân hàng cho vay để mua xuất hàng hoá mà người bán không nhận tiền, ảnh hưởng đến việc thu tiền ngân hàng Rủi ro phương thức tốn chuyển khoản mang lại cho ngân hàng cách thức toán lạc hậu chất lượng đường truyền dẫn đến việc gọi sai quay số sai số tiền tốn Ngồi ra, rủi ro phương thức người tốn sơ suất thiếu sót dẫn đến sai sót chậm trễ việc 13 [Type text] [Type text] [Type text] tốn Nói tóm lại, phương thức toán kiều hối phương thức tốn đơn giản nhanh chóng ngân hàng Đối với phương thức toán này, ngân hàng có vai trị trung gian nên rủi ro ngân hàng gặp phải trường hợp chủ yếu liên quan đến rủi ro tín dụng ngân hàng Rủi ro phương thức ghi sổ Sự bất lợi người bán việc chuyển quyền sở hữu cho hàng hóa mà khơng có đảm bảo việc toán Các kiện kinh tế trị phát sinh tạo điều khoản để trì hỗn đình việc chuyển tiền cho phía người bán; tiền người bán bị ứ đọng lúc người mua nhận hàng hóa, nhiều Người mua làm khơng trả tiền, gây khó khăn cho việc truy đuổi nợ từ lúc bạn đầu người mua khơng cần phải thực khoản toán Bất kỳ giấy nhận nợ hứa trả vơ lý Rủi ro phương thức nhờ thu 3.1 Rủi ro chủ ý thuộc nhà sản xuất – Phương thức nhờ thu khoán (thanh toán ngang giá) quyền lợi người bán khơng đảm bảo, khơng có ràng buộc thu tiền nhận hàng Về phía ngườimua hàng hóa nhận hàng mà khơng cần tốn chậm toán – Phương thức toán nhờ thu hộ, người bán không yêu cầu ngân hàng thu hộ mà cịn u cầu ngân hàng kiểm sốt chứng từ hàng hóa cho người mua Đối với việc áp dụng phương thức kiểm soát theo chứng từ này, người bán đảm bảo quyền lợi ràng buộc việc người mua toán nhận hàng Tuy nhiên, người bán gặp rủi ro việc sử dụng phương thức toán Người bán giữ lại số hồ sơ hàng hóa thơng qua ngân hàng đảm bảo quyền sở hữu hàng hóa, khơng kiểm soát việc toán người mua Về phần người mua tốn chậmdo khơng nhận chứng từ khơng tiến hành tốn giá thị trường xảy biến động,… khiến người bán gặp bất lợi việc giải phóng hàng chịu rủi ro tương lai 14 [Type text] 3.2 [Type text] [Type text] Rủi ro nhà nhập Trong phương thức nhờ thu, người mua có nghĩa vụ toán chấp nhận hối phiếu trước nhận hàng nên kiểm tra hàng trước, người mua gặp trường hợp giao hàng khơng khớp với chứng từ, hợp đồng 3.3 Rủi ro Ngân hàng thu hộ Về phía ngân hàng, ngồi việc không cẩn thận việc thực dẫn thu, rủi ro ngân hàng rủi ro tín dụng: + Nhờ thu Ngân hàng (Bank Collection): Xảy rủi ro chiết khấu trọn gói người nhập từ chối không chấp nhận hối phiếu + Ngân hàng ủy nhiệm thu: Có rủi ro tín dụng khách hàng việc tiêu thụ hàng hóa nhà nhập gặp khó khăn Rủi ro tín dụng chứng từ 4.1 Rủi ro nhà phát hành Theo phương thức tốn thư tín dụng, ngân hàng khơng cịn đơn trung gian tốn mà trở thành người tham gia thực tế vào trình tốn, “người” thay mặt người bán đồng ý trả tiền cho người bán Bằng cách mở thư tín dụng cho người dùng thụ thụ hưởng, ngân hàng phát hành hứa trả tiền thay mặt cho nhà nhập Điều kiện Ngân hàng lâm nguy vào thời điểm Rủi ro nằm quan hệ tín dụng , nhận yêu cầu mở thư tín dụng từ khách hàng ngân hàng cần phải xem xét kỹ vấn đề tài phía khách hàng để xem xét đưa định trước mở thư tín dụng Loại L/C loại phát hành khơng thể hủy ngang, bên phía ngân hàng tự hủy bỏ phát sinh thay đổi phép báo lỗi vòng ngày làm việc tính từ ngày nhận hàng Các chứng từ thời hạn quy định, ngân hàng quyền từ chối phải chịu toàn rủi ro, tổn thất 4.2 Rủi ro ngân hàng thông báo 15 [Type text] [Type text] [Type text] Ngân hàng tư vấn cần xác định tình hình ngân hàng phát hành, khơng xác định phải ghi rõ thư tín dụng thơng báo cho nhà xuất khơng chịu trách nhiệm tính xác thực thư tín dụng, rủi ro phát sinh cho ngân hàng nhà xuất ngân hàng thông báo không cẩn thận 4.3 Rủi ro ngân hàng chiết khấu Các ngân hàng có liên quan đến việc toán chiết khấu chứng từ khơng phát sai sót người bán toán chiết khấu, bỏ qua sai sót coi nhỏ, ngân hàng phải chịu tồn khoản phí Nếu ngân hàng từ chối chiết khấu đồng thời ngân hàng xác nhận thư tín dụng ngân hàng khơng quyền đòi lại số tiền chiết khấu từ nhà xuất 4.4 Rủi ro nhà nhập Ngân hàng hành động sở chứng từ, nhà nhập phải tốn hàng hóa tốt hay không Rủi ro bên phải người mua Trường hợp người bán cố tình xuất chứng từ hàng hố giả người mua phải chịu thiệt hại Vd , tập đoàn Nestlé nhập bơ từ công ty latel ( Na uy) để sản xuất sản phẩm sữa dinh dưỡng Việc mua bán bắt đầu internet Nestlé cần nguyên liệu gấp nên Nestlé ký hợp đồng cách nhanh chóng với latel Họ trả tiền, theo thơng tin thư tín dụng q hấp tấp nênNestlé khơng kịp cập nhật kỹ nội dung thư tín dụng mà chuyển tiền theo thư tín dụng cho latel qua ngân hàng latel định Và tiến gửi hàng chưa 4.5 Rủi ro nhà sản xuất Lagergren công ty nội thất lớn Thụy điển, tiến hành giao đồ nội thất cho công ty TNHH Nội thất Cadtrak Đài Loan Theo thỏa thuận bên Cadtrak mở thư tín dụng L/C liên kết với ngân hàng để chuyển số hàng hóa có trị giá 760.000 USD cho Lagergren Theo thỏa thuận hàng chia thành chuyến, chuyến 16 [Type text] [Type text] [Type text] đầu cách chuyến cuối 20 ngày Tiền toán thành đợt Có điều kiện đặt thư tín dụng : Thứ nhất, bên ngân hàng Đài Loan toán số tiền Việc toán tiến hành nhận đầy đủ hóa đơn đường biển căng chỉnh hồn hảo Thứ hai, ngân hàng Thụy điển phải đợi thư chấp nhận từ ngân hàng bên Đài Loan Thư phát hành sau Cadtrak thông báo nhận hàng hàng phải quan y tế cảng Đài Loan chấp nhận Sau hàng đến Đài Loan, phía ngân hàng Thụy điển gửi chứng từ vận chuyển cho bên Cadtrak Cadtrak từ chối chuyến hàng qua 20 ngày Cuối cùng, Cadtrak đồng ý với thời gian giao hàng 20 ngày, Sau đó, Cadtrak thơng báo thức từ chối giao hàng cho Lagergren , lý quan y tế Đài Loan cảng phát nguy bị mối mọt lô hàng.Và Lagergren đưa lập luận khơng khơng có từ quan y tế để từ chối lô hàng Tuy nhiên, Cadtrak giữ vững lập trường mình, học nói “ đồ nội thất gỗ phải đủ tin cậy để cất giữ, thường lệ, vòng 12 tháng” PHẦN III MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ I Với NHTM: Biện pháp chung: Cần nắm bắt rủi ro tồn q trình hoạt động - Quản lý rủi ro giám sát - Sự lựa chọn đắn để bảo đảm rủi ro - Tạo báo cáo rủi ro thực tế Thể qua nỗ lực phân vùng địa lý, mạng lưới phân phối, tiêu chí khác cho phân khúc khách hàng khu chợ Thực đạt tiêu chuẩn dựa tảng tảng nguồn lực (tam giác chiến lược) - nguồn nhân lực - cơng nghệ Thanh tốn đầu nhập trưởng Open wide cải thiện Cũng cố định tập trung vào thị trường công việc mở rộng mạng lưới khách hàng Đào tạo nguồn nhân lực nâng cao chất lượng chuyên môn đội ngũ lương tốn quốc tế thơng qua khóa đào tạo trung tâm đào tạo 17 [Type text] [Type text] [Type text] Biện pháp cụ thể: Củng cố tăng cường khả quản lý rủi ro hoạt động nghề nghiệp người lao động Cải thiện hoạt động quản lý rủi ro tỷ giá hối đoái Thành lập Ban Hoạt động Quản lý Rủi ro Hoạt động Kiểm tra Giám sát Nâng cao chuyên mơn ban lãnh đạo lĩnh vực tốn quốc tế Tăng cường quản lý kiểm soát cho vay tín dụng để phịng ngừa rủi ro Tăng lương cho nhân viên người quản lý rủi ro thị trường quốc tế Nhân viên cần bị nghiêm trị II Đối với Nhà nước Đất nước cần tạo môi trường kinh tế vĩ mơ ổn định, khơng ngừng hồn thiện sách, quy định, tạo mơi trường kinh tế thơng thống, ổn định tốt, tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp Phát triển tham gia thể chế phù hợp với yêu cầu tổ chức kinh tế, công ước thương mại quốc tế Nâng cao chất lượng quản lý vĩ mô tiền tệ tín dụng Duy trì sách tỷ giá hối đối thị trường có quản lý Nhà nước thực sách quản lý ngoại hối hiệu Củng cố, phát triển hồn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động giao lưu quốc tế Hoàn thiện hệ thống pháp luật giao dịch thương mại quốc tế ngân hàng thương mại sớm tốt để đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế Các quy định cần thực theo vận hành kinh tế, đảm bảo phù hợp với thông lệ quốc tế, đồng thời đảm bảo tính độc lập chuyên biệt nước ta Tăng cường vai trò điều tiết nhà nước hoạt động TTQT Nhà nước cần tiếp tục đưa giải pháp tái cấu kinh tế củng cố, phát triển hệ thống tài chính, thị trường chứng khốn hệ thống ngân hàng Tăng cường hiệu lực quản lý quốc gia giao dịch tài quốc tế, hạn chế tối đa rủi ro trình giao dịch quốc tế ngân hàng thương mại Nâng cao chất lượng phân tích tài thiết lập hệ thống cảnh báo sớm III Một số giải pháp hạn chế rủi ro với nhà xuất nhập Giải pháp chung hai bên 18 [Type text] [Type text] [Type text] Hiểu biết toàn diện khách hàng, bao gồm khả tài chính, lịch sử hoạt động sản xuất kinh doanh, lĩnh vực xuất nhập Kiểm tra với ngân hàng bạn lịch sử kinh doanh đối tác Nghiên cứu kỹ quy định điều khoản phạt (Penalty) hợp đồng, quy định việc phạt bên khơng thực nghĩa vụ Yêu cầu hai bên ký quỹ vào ngân hàng để đảm bảo thực hợp đồng Trên sở này, doanh nghiệp xuất nhập nên lựa chọn phương thức toán quốc tế để tự bảo vệ quyền lợi ích Tuy nhiên, bạn cần phải có số phương thức tốn dự phịng trường hợp bạn khơng thể thỏa thuận với đối tác tốt cho bạn Những giải pháp hạn chế rủi ro nhà nhập Tăng cường đánh giá tính khả thi tài doanh nghiệp Nhập Việt Nam trước đồng ý mở theo yêu cầu, tránh rủi ro đạo đức xảy Đưa yêu cầu nghiêm ngặt, đất bên tính qn hình thức tài liệu, yêu cầu chung Đặt mức tiền gửi hợp lý để khơng gây khó khăn cho khách hàng Đồng thời đảm bảo rủi ro toán ngân hàng Khi có chỗ Hợp lý đảm bảo an toàn cho ngân hàng, vấn đề cân đối Được đề cập đến chiến lược cạnh tranh thị trường ngân hàng Các ngân hàng nên Xem xét mức tiền gửi khách hàng dựa tiêu chí Mức độ tín nhiệm khả tốn cơng ty nhập khẩu, vấn đề Phân loại phân khúc khách hàng phân khúc khách hàng giải pháp Khách hàng truyền thống khách hàng Đối với nhóm khách hàng truyền thống, ngân hàng Khách hàng nên có giá trị tiền gửi tốt Kế hoạch tiêu thụ sản phẩm doanh nghiệp, nhu cầu thị trường doanh nghiệp Sản phẩm đa dạng công ty nhập hiệu thị hiếu người dân Tính kinh tế việc vận chuyển doanh nghiệp Biến động tỷ giá hối đối ngun nhân gây rủi ro tỷ giá hối đoái nhà nhập khẩu, tỷ suất lợi nhuận ngân 19 [Type text] [Type text] [Type text] hàng phụ thuộc vào Sự biến động ngoại tệ người nhập sử dụng để toán theo hợp đồng đồng Người xuất nên gửi trực tiếp 1/3 số vận đơn gốc Nghiên cứu kỹ tình hình trị nước nhập xác định Quyết định cho vay trước chứng từ nhà xuất để tránh tình rủi ro Nhà nhập vỡ nợ lý trị Trong trường hợp ngân hàng chiết khấu cho hoạt động kinh doanh xuất khẩu, tài liệu, ngân hàng cần xem xét cẩn thận yếu tố khả toán khoản nợ doanh nghiệp Doanh nghiệp chứng từ không toán Giấy chứng nhận chất lượng nước xuất tổ chức tiếng quốc tế cấp đại diện nhà nhập kiểm tra ký Cung cấp chứng chất lượng số lượng hàng hóa Hợp đồng phải ghi rõ hàng hóa phải kiểm tra quan giám định có uy tín, kết giám định cuối (nếu có) để giải tranh chấp phải xác nhận quan giám định nước nhập Các ngân hàng cần có hoạt động liên tục để phát triển kinh doanh Việc bảo lãnh toán hạn thực nghiêm túc theo quy định Tăng cường tra, kiểm tra phí chậm nộp, quản lý quỹ Được thu thập để đảm bảo khả toán đáo hạn Những giải pháp hạn chế rủi ro với nhà xuất Đối với nhà xuất khẩu, nhận từ ngân hàng phát hành Khi hoạt động, ngân hàng tư vấn điều khoản bất lợi thư tín dụng Người xuất khẩu, tư vấn cho người xuất sửa chữa sai sót chứng từ không đáp ứng yêu cầu đặc biệt ngân hàng Nhà xuất cần tư vấn cho nhà xuất lựa chọn phương thức toán phù hợp với loại hình kinh doanh nhằm thương lượng tạo lợi cho nhà xuất Đối với nhà xuất khẩu, rủi ro lớn khách hàng khơng tốn chậm tốn hàng hóa giao cho nhà nhập Hợp đồng cần ghi rõ thời hạn toán khoản phạt chậm toán Các nhà xuất nên định nơi để giải tranh chấp nước xuất Để tránh tình trạng nhà nhập hết hàng từ chối toán số lượng ít, nhà xuất cần ghi xác số lượng giao hàng chấp nhận hợp đồng chứng từ giao hàng 20 [Type text] [Type text] [Type text] Nhà xuất cần quy định rõ ràng hợp đồng trường hợp bất khả kháng mà nhà xuất gặp phải miễn trừ trách nhiệm Trong trình sản xuất, chuẩn bị vận chuyển hàng hóa cho người nhập khẩu, người bán đơi gặp phải thiên tai, đình cơng tình bất khả kháng khác Dẫn đến việc giao hàng chậm dự kiến giao hàng không đạt chất lượng mà nhà nhập yêu cầu Trong hợp đồng cần quy định rõ trường hợp bất khả kháng, người nhập khơng có quyền từ chối tốn từ chối hàng hóa, người xuất không bị phạt thời gian giao hàng chậm số ngày quy định TÀI LIỆU THAM KHẢO https://thutucxuatnhapkhau.com/rui-ro-trong-thanh-toan-quoc-te/ https://luatminhkhue.vn/thanh-toan-quoc-te-la-gi -quy-dinh-phap-luat-vethanh-toan-quoc-te.aspx https://luatduonggia.vn/rui-ro-trong-thanh-toan-quoc-te-phuong-thuc-thanhtoan-quoc-te/ 21 ... toán quốc tế: 2) Rủi ro hoạt động toán quốc tế: PHẦN II MỘT SỐ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ: I Phân loại theo phương thức phát sinh: Rủi ro. .. ngân hàng phát triển 2) Rủi ro hoạt động toán quốc tế: Rủi ro toán quốc tế rủi ro kinh tế phát sinh q trình thực hoạt động tốn quốc tế mối quan hệ bên tham gia toán quốc tế (nhà xuất khẩu, nhà... quốc tế, qua q trình tìm hiểu, nghiên cứu tài liệu nhóm xin đưa nghiên cứu nhóm đề tài ? ?Rủi ro hoạt động tốn quốc tế Việt Nam? ?? Từ đó, nhóm xin đưa số biện pháp để kiểm soát rủi ro hoạt động toán