Quản trị tài chính doanh nghiệp nhỏ và vừa thực trạng và một số đề xuất

QUÀN IRỊ-QUÀNLÝ QUẢN TRỊ TÃI CHÍNH DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA: THựC TRẠNG VÀ MỘT sơ ĐE XT • ĐÀO THỊ HỒ HƯƠNG TĨM TẮT: Quản trị tài có vị trí quan trọng hàng đầu quản trị doanh nghiệp (DN), giúp DN huy động sử dụng tiết kiệm, có hiệu nguồn lực tài phục vụ kinh doanh, ứng phó hiệu với cú sốc tài mơi trường kinh doanh ngày biến động để có phát triển an tồn bền vững DN nhỏ vừa (DNNVV) nước ta chiếm số lượng tuyệt đối, phát triển nhanh chóng có đóng góp quan trọng vào phát triển kinh tế - xã hội, đặc biệt giải công ăn việc làm Tuy nhiên, lực yếu nhận thức chưa đầy đủ vai trị quan trọng quản trị tài chính, hoạt động DNNVV gặp nhiều khó khăn, đặc biệt quy mô mở rộng Bài viết nhằm nhấn mạnh vai trị trung tâm quản trị tài DN quản trị doanh nghiệp; phân tích khái quát thực trạng quản trị tài DNNVV Việt Nam nay; sở đó, đưa số đề xuất cụ thể để nâng cao lực quản trị tài đối tượng DN Từ khóa: quản trị tài chính, DNNVV, huy động vốn DNNVV Vai trị quản trị tài DN Quản trị tài phận cấu thành quản trị kinh doanh, giữ vị trí quan trọng hàng đầu quản trị DN có mốì quan hệ chặt chẽ với hoạt động quản trị kinh doanh khác Hầu hết, định quản trị khác dựa đánh giá rút từ hoạt động quản trị tài Quản trị tài tốt giúp DN huy động sử dụng tiết kiệm, hiệu nguồn lực tài phục vụ kinh doanh (Sơ đồ 1) Quản trị tài tơi giúp DN phát triển an toàn, bền vững, chủ động ứng phó với cú sốc tài hiệu Thông qua việc giải mối quan hệ tài DN với mơi trường kinh doanh, giúp DN xác định nhu cầu yếu tô' đầu vào, xác định khả cung ứng sản phẩm đầu ra; tạo điều kiện cho DN chủ động huy động đủ, kịp thời nguồn vốn phục vụ kinh doanh sử dụng linh hoạt công cụ huy động vốn; xác định xác giá trị doanh nghiệp, thúc đẩy DN khơng ngừng hồn thiện phương thức kinh doanh để đạt hiệu cao Như vậy, quản trị hoạt động tài DN có chức huy động sử dụng có hiệu nguồn lực tài phù hợp với yêu cầu hoạt động sản xuất kinh doanh DN thời kỳ Thơng qua quản trị tài chính, DN tạo cân đô'i thường xuyên cầu vốn khả tài doanh nghiệp; hiểu rõ đặc điểm nguồn vô'n để lựa chọn định cạnh tranh thu hút vô'n; khai thác, sử dụng nguồn vốn với hiệu kinh tế cao SỐ 14 - Tháng Ĩ/2022 247 TẠP CHÍ CƠNG THƯƠNG Khái quát thực trạng quản trị tài DNNVV Việt Nam DNNVV Việt Nam chiếm khoảng 98% tổng sô' DN hoạt động nước, sơ' DN vừa chiếm 2,2%, DN nhỏ chiếm 29,6% lại 68,2% siêu nhỏ Nhưng thực tế, DNNVV đóng vai trò quan trọng kinh tế quốc dân DNNVV nơi tạo việc làm chủ yếu, tăng thu nhập cho người lao động, giúp huy động nguồn lực xã hội cho đầu tư phát triển, xóa đói giảm nghèo, Hàng năm, DNNVV tạo triệu lao động mới; sử dụng tới 51% lao động xã hội đóng góp 40% GDP cho đất nước (Xem Hình) Trong kỷ nguyên cơng nghệ thơng tin tồn cầu hóa tài nay, bên cạnh quản trị tài nên DNNVV chưa quan tâm mức việc lập kê' hoạch tài ngắn, trung dài hạn cho hoạt động doanh nghiệp, chưa quan tâm tới tuyển chọn, bồi dưỡng đào tạo đội ngũ cán quản trị DN có đủ lực, trình độ kỹ cần thiết Việcáp dụng kiến thức kỹ thuật quản trị DN nói chung quản trị tài nói riêng nhằm nâng cao hiệu chung DN chưa phổ biến Thứ hai, DNNVV có trình độ quản trị tài yếu không đào tạo Đa phần giám đốc lực lượng quản lý DNNVV thường xuất phát từ xưởng sản xuất nhỏ, tổ nhóm sản xuất, hộ gia đình nên chủ DNNVV thuận lợi, DNNVV Việt Nam phải đối mặt với thách thức to lớn Những năm gần đây, sô' lượng DN bị ngừng hoạt động, phá sản có thường quản trị doanh nghiệp, có quản trị tài theo cảm tính, thuận tiện, dựa sở quan hệ cá nhân tin tưởng DN khơng lập kê' hoạch tài hiệu nên khơng tìm đáp án cho câu hỏi: xu hướng tăng theo thời gian Chỉ tính riêng quý Đầu tư vào đâu thê phù hợp 1/2015, nước có 2.500 DN tuyên bô' phá sản, giải thể Việc kinh doanh khơng hiệu quả, thua lỗ hay chí phá sản bên cạnh vướng mắc vấn đề chê' sách, thiếu thơng tin, thê' lực yếu, yếu cơng tác quản trị tài nguyên nhân chủ quan Thứ nhất, DNNVV chưa nhận thức đắn vai trò quan trọng quản trị tài Họ lập kế hoạch cho lĩnh vực hoạt động khác mà không lập kê' hoạch cho hoạt động tài chính, khả kiểm sốt tài DN thường xun thụ động trước thị trường Do chưa nhận thức đầy đủ vai trị tác dụng tích cực với hình thức kinh doanh chọn, với khả doanh nghiệp? Nguồn vốn tài trợ huy động đâu, vào thời điểm nào, với cấu vốn tối ưu chi phí vơ'n thấp nhất? Quản lý hoạt động tài ngắn hạn để đưa định thu chi phù hợp? Lợi nhuận DN sử dụng thê' nào? Phân tích, đánh giá, kiểm tra hoạt động tài để thường xuyên đảm bảo trạng thái cân tài chính? Khi DN cịn nhỏ, giám đơ'c kiểm sốt việc khơng có nhiều vấn đề nảy sinh Khi DN lớn dần, phương pháp quản trị tài trở nên khủng hoảng dẫn đến kinh 248 SỐ 14-Tháng Ĩ/2022 QUẢN TRỊ-QUẢN LÝ Hình: Đóng góp DNNVV vào tăng trưởng kinh tế Đóng góp doanh nghiệp nhỏ vừa vào tãng trưởng kinh tế Doanh nghiệp nhỏ vừa (DNNVV) ìà loại hình doanh nghiệp chiếm chủ yếu nễn kinh tế Việt Nam, 97,6% tổng số 55% Doanh nghiệp vừa Doanh nghiệp nhỏ Doanh nghiệp siêu nhỏ Phát triển từ hộ kỉnh doanh nhỏ Đóng góp vào tăng trưởng kinh tế - xã hội 50% GDP cá nước Tốc độ tăng trưởng kinh tẽ quốc gía/nãm 60% 30% 31% Việc làm tồn xã hộỉ Thu ngân sách Tổng vốn đáu tư cộng đóng doanh Nghiệp Nguồn: Phịng Thương mại Cơng nghiệp Việt Nam; Bộ Cơng thương hỉtp infơgraplìÌCí.Vfì doanh khơng hiệu quả, thua lỗ, phá sản bến bờ thành cơng trước mặt có kế hoạch kế sách tài tốt Thứ ba, khả huy động vốn DNNVV hạn chế DNNVV chủ yếu dựa vào vốn tự có thường chiếm khoảng 50 - 70%, sau huy động từ bạn bè người thân tổ chức tín dụng Khảo sát thường niên DNNVV Viện Nghiên cứu Quản lý kinh tế trung ương (CIEM) năm 2013 cho thấy, 26% DNNVV tiếp cận nguồn vốn thức, số cịn lại từ nguồn phi thức gia đình, bạn bè tín dụng đen Tiềm lực tài hạn hẹp, kinh nghiệm trình độ quản lý tài hạn chế, ©TTX^ỊỊ DNNVV khó có niềm tin nhà đầu tư nên tham gia thị trường tài thị trường chứng khốn, cho th tài Một khảo sát Châu Đình Linh 1.000 DNNVV năm 2015 cho thấy, có đến 70% DN tiếp cận chưa biết dịch vụ cho thuê tài chính, vấn đề vay vốn ngân hàng gặp khó khăn chế, sách chưa thuận lợi thủ tục phức tạp Một sô' đề xuất nâng cao lực quản trị tài cho DNNVV Thứ nhất, góc độ vĩ mơ: Nhà nước cần hỗ trợ DNNVV việc tập huân, đào tạo, bồi dưỡng kiên thức, nâng cao trình độ quản trị DN nói chung lực quản trị tài nói riêng Qua đó, SỐ 14-Tháng 6/2022 249 TẠP CHÍ CƠNG THƯƠNG giúp DNNVV quản trị tài tốt hơn, dự báo, ứng phó hiệu với rủi ro tài vi mô vĩ mô môi trường kinh doanh ngày biến động thay đổi nhanh chóng Thứ hai, hỗ trợ tiếp cận tín dụng: Để DNNVV tiếp cận nguồn vốn tín dụng thuận lợi Luật phải quy định thủ tục, hồ sơ vay cần phải đơn giản, quy trình rõ ràng, tài sản chấp phải theo giá thị trường nâng mức cho vay tối đa giá trị tài sản chấp Cần có chế, sách khuyến khích ngân hàng thương mại thành lập kênh tài riêng cho DNNVV, đồng thời tăng mức dư nợ cho loại hình DN này; khuyến khích ngân hàng thương mại thành lập phịng tín dụng dành cho DNNVVnhằm tạo điều kiện cho DN tiếp cận với nguồn vốn tín dụng ngân hàng dễ dàng Bên cạnh đó, cần có kênh tín dụng linh hoạt khác cho vay sở dòng tiền hay bảo lãnh bên thứ ba Thứ ba, với thân DNNVV, nâng cao lực quản trị, đặc biệt lực quản trị tài yếu tố then chốt để DN tồn kinh doanh hiệu thời đại tồn cầu hóa cơng nghệ hóa tài - DNNVV cần nâng cao ý thức tầm quan trọng quản trị tài doanh nghiệp Quản trị tài DN giữ vị trí trung tâm quản trị doanh nghiệp, khơng tách rời có mối liên hệ chặt chẽ với phận khác Hầu hết, định quản trị khác dựa sở kết luận có từ đánh giá mặt tài Do đó, cần phải thiết lập trì quan hệ phận quản trị doanh nghiệp - DNNVV cần nỗ lực nâng cao lực quản trị tài để hoạt động sản xuất - kinh doanh minh bạch, hiệu quả, tạo dựng, củng cố lòng tin đốì với nhà hoạch định sách, đối tác Cần tuyển chọn, đào tạo, bồi dưỡng sử dụng có hiệu đội ngũ quản trị có lực tài , có quan hệ hiểu biết lĩnh vực hoạt động khác DN Thực tốt công tác ghi chép quản lý sổ sách, chứng từ kế toán, tổ chức phận kế toán quản trị để tạo nguồn cung câp thông tin kịp thời, xác đầy đủ phục vụ cho phân tích tài giúp cho quản trị tài DN đưa định quản trị phù hợp Trên sở đó, DN thực đa dạng hóa nguồn cung ứng vốn, lựa chọn nguồn cung ứng phù hợp với chi phí vốn tháp Nhà đầu tư yên tâm đầu tư vào doanh nghiệp, DN tranh thủ nguồn tài khách hàng từ việc tạo dựng mốì quan hệ tốt Các nhà hoạch định sách yên tâm biết chắn DN không gây chuyện phiền phức có điều kiện ưu đãi thơng thống ■ TÀI LIỆU THAM KHẢO: Tài liệu nước Vũ Duy Hào (1998) Quản trị tài doanh nghiệp vừa nhỏ Nhà xuất Thống kê, Hà Nội Đồng Xuân Ninh Vũ Kim Dũng (2000) Những nội dung quản trị doanh nghiệp vừa nhỏ Nhà xuất Giáo dục, Hà Nội Tài liệu nước Gbandi, D., Amissah, G (2014) Financing Options for SMEs in Nigeria European Scientific Journal, 10 (1), 14-18 Doherty, R (2013) UK SMEs are Finding more Ways to Raise External Finance as Optimism Increases Green, Paul (2011) Sources of Funding for Small Business UK Business Advisors and Fellow of the Institute for Independent Business 250 So 14-Tháng 6/2022 QUẢN TRỊ-QUẢN LÝ Jiang, J., Lin, z., Lin, c (2014) Financing Difficulties of SMEs from Its Financing Sources in China Journal of Service Science and Management, 7,196 Ngày nhận bài: 5/4/2022 Ngày phản biện đánh giá sửa chữa: 3/5/2022 Ngày chấp nhận đăng bài: 13/5/2022 Thông tin tác giả: TS ĐÀO THỊ HỒ HƯƠNG Khoa Tài - Học viện Ngân hàng THE FINANCIAL MANAGEMENT OF SMALL AND MEDIUM-SIZED ENTEPRISES: CURRENT SITUATIONS AND SOME PROPOSALS • Ph D DAOTHI HO HUONG Faculty of Finance, Banking Academy ABSTRACT: Financial management plays a leading role in corporate governance, helping businesses to mobilize and use economically and efficiently financial resources, effectively respond to financial shocks in the increasingly volatile business environment, and achieve a sustainable development Small and medium-sized enterprises (SMEs) in Vietnam account a major proportion in the total number of companies, and they importantly contribute to the country’s socio-economic development, especially creating jobs However, due to their weak competence and insufficient awareness of the important role of financial management, the operations of SMEs face many difficulties, especially when they scale up their businesses This paper is to emphasize the central role of financial management in the corporate governance, and generally analyze the current financial management of SMEs in Vietnam Based on the paper’s findings, some specific proposals are made to improve the financial management of Vietnamese SMEs Keywords: financial management, small and medium-sized enterprises, capital mobilization of small and medium-sized enterprises SỐ 14 - Tháng 6/2022 251 ... THAM KHẢO: Tài liệu nước Vũ Duy Hào (1998) Quản trị tài doanh nghiệp vừa nhỏ Nhà xuất Thống kê, Hà Nội Đồng Xuân Ninh Vũ Kim Dũng (2000) Những nội dung quản trị doanh nghiệp vừa nhỏ Nhà xuất Giáo... DNNVV vào tăng trưởng kinh tế Đóng góp doanh nghiệp nhỏ vừa vào tãng trưởng kinh tế Doanh nghiệp nhỏ vừa (DNNVV) ìà loại hình doanh nghiệp chiếm chủ yếu nễn kinh tế Việt Nam, 97,6% tổng số 55% Doanh. .. lực quản trị, đặc biệt lực quản trị tài yếu tố then chốt để DN tồn kinh doanh hiệu thời đại toàn cầu hóa cơng nghệ hóa tài - DNNVV cần nâng cao ý thức tầm quan trọng quản trị tài doanh nghiệp Quản