LUẬT MỌT SO ĐE XUAT PHAP LY VỀ TIỀN KỸ THUẬT so • NGUYỄN THỊ CÁT TƯỜNG TĨM TẮT: Sự đời đồng bitcoin vào năm 2009 mở đầu cho hàng loạt khái niệm loại tiền mới, như: tiền điện tử, tiền kỹ thuật số, tiền ảo, Trong bối cảnh chung toàn giới, Việt Nam “đang nghiên cứu bổ sung quy định số đồng tiền mới1 ” Bài viết tập trung giới thiệu tiền kỹ thuật sô, số khác biệt loại tiền này, số quan niệm pháp lý quốc gia tiền kỹ thuật số, đồng thời đề xuất số vấn đề mặt pháp lý đốì với loại tiền Từ khóa: tiền kỹ thuật số, ngân hàng trung ương, phương tiện toán Khái niệm tiền kỹ thuật số Trong thập kỷ vừa qua, đời công nghệ hệ thống thông tin làm rung chuyển mạnh mẽ hệ sinh thái tài ngân ngân hàng trung ương và/hoặc từ khơi tư nhân (doanh nghiệp/cá nhân) Ý tưởng việc ngân hàng trung ương phát hàng Một giới dịch vụ tài chính, ngân hàng hành tiền kỹ thuật số (Central Bank Digital Currency - CBDC) phân loại thành tạo cách mạng kỹ thuật số chưa có Các loại tiền kỹ thuật số' mã hóa khả lập trình đời tạo điều "Tiền kỹ thuật số bán lẻ" (được cấp/phát hành cho công chúng) “Tiền kỹ thuật sô bán buôn” (được phát hành cho tổ chức tài có dự kiện thuận lợi cho việc toán người tiêu dùng hàng ngày công cụ thay cho tiền mặt, nước vượt qua biên giới quốc gia Tiền kỹ thuật số (digital currency) thuật ngữ phổ biến nay, đề cập đến hình thức tiền tệ mơi thời đại cách mạng công nghệ 4.0 Theo đó, hình thức tiền tệ dựa trữ tiền gửi với ngân hàng trung ương) Tiền kỹ thuật số bán lẻ ngân hàng trung ương phát hành (“Central Bank Digital Currency CBDC”) dạng tiền điện tử phát hành dựa công nghệ sổ phân tán cơng nghệ chuỗi khơi Đó ghi phi tập trung, phân tán, đảm bảo mật mã Tiền kỹ thuật số có nguồn phát hành: từ (Distributed Ledger Technology - DLT), công nghệ khác Tiền kỹ thuật số hộ gia đình doanh nghiệp sử dụng giao dịch toán, phát hành cho đơi tượng tổ chức tài - ngân hàng sử dụng nghiệp vụ ngân hàng2 Nếu phát hành, số 14 - Tháng Ó/2022 13 TẠP CHÍ CƠNG THƯƠNG tiền kỹ thuật sơ' hiểu dạng hình thức tiền tệ, tồn song song, bên cạnh hình thức tiền tệ hữu tiền giấy, tiền kim loại Tiền kỹ thuật số mang giá trị tiền giấy, tiền kim loại sử dụng phương tiện tốn kinh tế Tiền kỹ thuật sơ' đời địi hỏi cần có đổi lớn phương thức phát hành tiền hệ thống toán liên ngân hàng ngân hàng trung ương Tiền kỹ thuật số bán buôn ngân hàng trung ương ưu tiên hơn, tiềm làm cho hệ thơng tài bán bn có nhanh hơn, rẻ an tồn Ngân hàng Thanh tốn Quốc tế chia sẻ quan điểm, bán buôn tiền kỹ thuật số mang lại lợi ích cho hệ thơng tốn tốn Tiền kỹ thuật sơ' bán buôn phát hành dựa theo công nghệ DLT Theo đó, ngân hàng trung ương dự định phát hành tiền kỹ thuật sô' cho chủ tài khoản ngân hàng trung tồn dạng sô7dãy sô' Tuy nhiên, tiền kỹ thuật sô' định vị định lượng giá trị tương đương với đồng tiền truyền thống pháp luật quốc gia thừa nhận, tiền kỹ thuật sơ' khối tư nhân phát hành không pháp luật thừa nhận Vì pháp luật q'c gia thừa nhận, nên loại tiền kỹ thuật sơ' sử dụng tốn tổ chức khơng phải tổ chức phát hành, hồn trả lại tiền tệ truyền thông, chịu giám sát từ quan nhà nước có thẩm quyền Các loại tiền kỹ thuật sô' phát hành thường xuyên tùy theo nhu cầu thị trường, kinh tế Người sở hữu loại tiền kỹ thuật sơ' gặp rủi ro q trình vận hành tiền kỹ thuật số Trong đó, tiền kỹ thuật sô' khôi tư nhân phát hành toán cộng đồng mạng xác định, không chịu quản lý từ quan nhà nước có thẩm quyền Nguồn cung tiền dạng phụ thuộc hoàn toàn vào lực người phát hành - “thợ đào” Giá trị tiền dạng ương người tham gia vào hệ thơng tốn Real Time Gross Settlement - RTGS họ Đây chủ yếu ngân hàng (“thanh toán bù trừ” lớn) quan cơng quyền ("bán bn") Đốì với tiền kỹ thuật sô' khối tư nhân phát hành đồng Bitcoin (BTC), Ethereum (ETH), không đảm bảo tiền tệ truyền thông Do vậy, sở hữu loại tiền gặp phải nhiều rủi ro DigiByte (DGB), thường phát hành Quốc (The Peoples Bank of China - PBOC) - ngân “thợ đào” (hoặc nút) độc lập dựa công nghệ DLT, ghi lại giao dịch hai bên, chia sẻ thông tin người tham gia mạng đồng hóa liệu điện tử theo cách truy ngun khơng thể xác minh Việc toán chuyển tiền kỹ thuật sô' xác minh hàng trung ương nước Cộng hòa Nhân dân Trung Hoa, thành lập Viện Tiền kỹ thuật sô' vào năm 2017 kiểm tra khả phát bên thứ ba độc lập, không xác định, mà không cần phụ thuộc vào người quản lý trung tâm đăng ký (chẳng hạn ngân hàng trung ương ngân hàng thương mại) Sự khác biệt tiền kỹ thuật sô' ngân hàng trung ương phát hành tiền kỹ thuật sô' khôi tư nhân phát hành Tiền kỹ thuật sô' ngân hàng trung ương phát hành tiền kỹ thuật sô khối tư nhân phát hành 14 SỐ 14-Tháng 6/2022 rủi ro pháp lý, tín dụng, khoản vận hành Tiền kỹ thuật sô' ngân hàng trung ương phát hành sô'quô'c gia thê'giới Tại Trung Quốc, Ngân hàng Nhân dân Trung hành tiền kỹ thuật sô' với đồng nhân dân tệ thông qua ngân hàng thương mại hệ thống gọi tầng Theo đó, tiền kỹ thuật sô' phát hành dựa theo công nghệ sổ phân tán, có tính ẩn danh, truy xuất nguồn gốc, khả dụng ngày năm, tích hợp vào hệ thơng ngân hàng Tiền kỹ thuật sô' phát hành rộng rãi đến người dân, với mục đích khuyến khích việc tốn khơng dùng tiền mặt Các giao dịch tốn tiền kỹ thuật sơ' thực giao dịch ngang hàng với tiền mặt LUẬT Tại Thụy Điển, tiền kỹ thuật số (e-krona) phát hành không theo công nghệ DLT Ngân hàng Riksbank - ngân hàng trung ương Thụy Điển phát hành tiền kỹ thuật số hình thức Thứ là, tiền kỹ thuật số bán lẻ dựa tài ra, việc phát hành CBDC bán buôn khơng ưu việt hệ thống hành Vì vậy, quốc gia không hưởng ứng mạnh mẽ việc thực phát hành tiền kỹ thuật số thực tế Một sô' đề xuất mặt pháp lý với tiền kỹ khoản (account-based retail CBDC) Theo đó, tiền kỹ thuật số phát hành trực tiếp cho thuật sô’ người dân thông qua tài khoản ngân hàng người dân Riksbank Thứ hai là, tiền kỹ thuật số bán lẻ dựa giá nước giới bắt đầu trình nghiên cứu, thử nghiệm tiền kỹ thuật số, Chính phủ giao Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thành lập ban nghiên cứu tiền kỹ thuật số, trị Theo đó, giá trị tiền kỹ thuật số phát hành trả trước lưu trữ cục thẻ ứng dụng điện thoại di động (ví kỹ thuật số) Tất giao dịch hình thức theo dõi từ sổ đăng ký cho phép ghi lại tất giao dịch xác định chủ sở hữu Kỹ thuật giúp ngân hàng trung ương ngăn chặn rửa tiền hoạt động tội phạm Trong hệ thống dựa giá trị, thơng tin lưu trữ sổ đăng ký giúp kiểm tra xem người tốn có đủ e-krona để thực nghĩa vụ chuyển tiền hay không Đồng thời, tất thẻ ví kỹ thuật số người toán người toán đăng ký, nên dễ dàng xác định danh tính theo cách người dùng thẻ ngân hàng khu vực tư nhân “Swish” (hệ thống toán di động nhanh) xác định Do đó, giao dịch theo hình thức khơng ẩn danh Tại Canada Singapore, Ngân hàng Canada Cơ quan Tiền tệ Singapore thử nghiệm phát hành tiền kỹ thuật số bán buôn năm Tại Việt Nam, bối cảnh chung số nhằm nghiên cứu, tham khảo kinh nghiệm nước giới để xem xét áp dụng Việt Nam Với nội dung trình bày trên, tác giả đưa số đề xuất mặt pháp lý với tiền kỹ thuật số sau: Một khái niệm tiền kỹ thuật sô’ Ngân hàng trung ương phát hành Tiền kỹ thuật sơ’ râ’t đa dạng, chế vận hành có nhiều khác biệt Do vậy, pháp luật tiền kỹ thuật số phải định nghĩa rõ ràng tư cách pháp lý tiền kỹ thuật số Bởi điều ảnh hưởng đến tính hoạt động thiết kế kỹ thuật tiền kỹ thuật sô’ Hai xem xét bổ sung quyền phát hành tiền Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Theo quy định nay, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quan phát hành tiền Tiền giâ’y, tiền kim loại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam phát hành xem phương tiện toán hợp pháp lãnh thổ Việt Nam3 Do vậy, xem tiền kỹ thuật sô’ tiền tệ 2016 - 2017 lĩnh vực hệ thơng tốn toán liên ngân hàng (thanh toán gộp thời gian thực hệ thống) phân phối so với hệ thống chứng khoán Kết thử nghiệm quốc gia chuyển thành công mã thông báo kỹ thuật sô’ sổ theo thời gian thực pháp luật thừa nhận phương tiện toán Việt Nam, luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam phải bổ sung quy định loại tiền tệ mà Ngân hàng Nhà nước Việt Nam phép phát hành, bên cạnh tiền giây tiền kim loại Đồng thời, quy định bổ sung loại tiền tệ mới, phương tiện tốn hợp với khôi lượng hợp lý Tuy nhiên, ngân hàng trung ương có khơng thực bước để thực hiện, họ cho công nghệ chưa thể bảo vệ quyền riêng tư Ngoài pháp Việt Nam Ba xem xét bổ sung quy định nghiệp vụ ngân hàng liên quan đến tiền kỹ thuật sô’ Do tiền kỹ thuật sô’ lưu hành hệ thông số 14 - Tháng Ĩ/2022 15 TẠP CHÍ CƠNG THƯƠNG tốn khác với hệ thống truyền thơng chắn xu hướng phát triển mà hầu hết áp dụng nay, quốc gia ngân hàng trung ương thê' giới phải tính đến Bên cạnh ưu điểm hệ thông nên quan tâm đến việc xây dựng quy tắc mới, điều chỉnh hoạt động nghiệp vụ ngân hàng liên quan đến tiền kỹ thuật số Bốn yếu tô' bảo mật thông tin Do tiền kỹ thuật số tốn khơng bị giới hạn thời gian khơng gian, thực việc chuyển tiền ngồi nước cách nhanh chóng, thuận tiện với chi phí thấp Điều đặt vấn đề quản lý ngoại hối, bảo vệ quyền riêng tư cá nhân, Kết luận Tiền kỹ thuật sô' vấn đề tốn thuận tiện, nhanh chóng, thuận tiện hành chính, tiền kỹ thuật sơ' có sơ' nhược điểm, đáng phải lưu tâm, như: vấn đề bảo vệ quyền riêng tư cá nhân, bảo mật hệ thống toán, Sự phổ biến tiền kỹ thuật sô' diễn tương lai gần quốc gia cần tiến hành bước chuẩn bị cần thiết cho nó, bao gồm việc xem xét áp dụng công nghệ thực cải cách quy định pháp lý cần thiết, phù hợp với điều kiện quốc gia thông lệ quốc tê' ■ TÀI LIỆU TRÍCH DẪN: 'Văn Toản (2022) Thông đốc Ngân hàng Nhà nước: Việt Nam nghiên cứu đồng tiền kỹ thuật số Truy cập https://nhandan.vn/tin-tuc-kinh-te/thong-doc-ngan-hang-nha-nuoc-viet-nam-dang-nghien-cuu-ve-dong-tien-kythuat-so- 700520/ 2Sayuri Shirai, (2019) Money and Central Bank Digital Currency [Online] Availabile at https://www.adb.org/ sites/default/files/publication/485856/adbi-wp922.pdf, page 13 3Điều 17 Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 2010 4Nguyễn Đức Việt (2021) Tiền điện tử pháp định sô' đề xuất cho Việt Nam Truy cập http://vjst.vn/vn/ tin-tuc/5062/tien-dien-tu-phap-dinh-va-mot-so-de-xuat-cho-viet-nam—.aspx TÀI LIỆU THAM KHẢO: Quốc hội (2010) Luật sô'46/2010/QH12: Luật Ngăn hàng Nhà nước Việt Nam, ban hành ngày 16/6/2010 PwC (2020) Central Bank Digital Currency [Online] Availabile at https://www.pwc.com/vn/en/publications/ vietnam-publications/central-bank-digital-currencies.html Bank of England (2020) Central Bank Digital Currency: opportunities, challenges and design [Online] Availabile at https://www.bankofengland.co.uk/paper/2020/central-bank-digital-currency-opportunities- challenges-and-design-discussion-paper Steven L Schwarcz (2021) Regulating Digital Currencies: Towards an Analytical Framework Boston University Law Review, 102, 1037-1081 Global Legal Insights (2021) Blockchain and Crytocurrency Regulation [Online] Availabile at https://www.globallegalinsights.com/practice-areas/blockchain-laws-and-regulations/usa Malcolm Campbell - Verdyun (2018) Bitcoin and Beyond: Crytocurrencies, Blockchains and Global Governance [Online] Availabile at https://www.econstor.eu/bitstreani/!0419/181975/1/645088.pdf ló SỐ 14 - Tháng Ĩ/2022 LUẬT The Law Library of Congress, Global Legal Research Center (2018) Regulation of Cryptocurrency Around the World USA Georgios Dimitropoulos (2020) The Law of Blockchain Washington Law Review, 95(3), 1117-1192 IMF Working Paper (2020) Legal Aspects of Central Bank Digital Currency: Central Bank and Monetary Law Considerations Working Paper No 2020/254, USA Ngày nhận bài: 5/5/2022 Ngày phản biện đánh giá sửa chữa: 22/5/2022 Ngày chấp nhận đăng bài: 10/6/2022 Thông tin tác giả: NGUYỄN THỊ CÁT TÚỜNG Khoa Luật, Trường Đại học Mở TP Hồ Chí Minh SOME LEGAL RECOMMENDATIONS FOR CYPRTOCURRENCIES • NGUYEN THI CAT TUONG Faculty of Law, Ho Chi Minh City Open University ABSTRACT: The launch of Bitcoin in 2009 has formulated many new concepts including digital currency and cryptocurrency In the general context of the world, Vietnam is also “studying regulations on a number of new currencies" This paper is to present an overview of cyprtocurrencies, outline some of the differences among these cyprtocurrencies, and introduce some countries' legal approach to cyprtocurrencies Keywords: digital currency, central bank, means of payment So 14 - Tháng Ó/2Ũ22 17 ... đưa số đề xuất mặt pháp lý với tiền kỹ thuật số sau: Một khái niệm tiền kỹ thuật sô’ Ngân hàng trung ương phát hành Tiền kỹ thuật sô’ râ’t đa dạng, chế vận hành có nhiều khác biệt Do vậy, pháp. .. mẽ việc thực phát hành tiền kỹ thuật số thực tế Một sô'' đề xuất mặt pháp lý với tiền kỹ khoản (account-based retail CBDC) Theo đó, tiền kỹ thuật số phát hành trực tiếp cho thuật sô’ người dân thông... luật tiền kỹ thuật số phải định nghĩa rõ ràng tư cách pháp lý tiền kỹ thuật số Bởi điều ảnh hưởng đến tính hoạt động thiết kế kỹ thuật tiền kỹ thuật sô’ Hai xem xét bổ sung quyền phát hành tiền