TÀI CHÍNH NỈÂN Mi-HÍ0 HIỂM QUY MƠ VÀ HIỆU QUẢ 8Ủ DỤNg tai sÀn CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI cổ PHẦN GIAI ĐOẠN 2010 - 2021 • HỒNG QUANG DŨNG TÓM TẮT: Bài viết tập trung đánh giá thay đổi quy mô, chất lượng hiệu sử dụng tài sản ngân hàng thương mại cổ phần (NH TMCP) giai đoạn 2010 - 2021, từ đề xuất số giải pháp phát triển cho giai đoạn 2022 - 2025, định hướng đến năm 2030 Từ khóa: hiệu sử dụng tài sản, ngân hàng thương mại cổ phần, giai đoạn 2010-2021 Đặt vấn đề Trải qua giai đoạn tái cấu 2011 - 2015 2016 - 2021, hệ thông ngân hàng thương mại cổ phần (NH TMCP) Việt Nam đạt nhiều thành tựu, như: khoản đảm bảo, nợ xấu kiểm soát, bước đáp ứng tiêu chuẩn an toàn hoạt động theo thông lệ quốc tế Kết thúc năm 2021, Tổng tài sản tồn ngành khơng đạt mức tăng trưởng ấn tượng quy mô mà chất lượng tài sản hiệu sinh lời cải thiện rõ rệt Đây kết bật giai đoạn vừa qua sở quan trọng cho phát triển bền vững ngành Ngân hàng giai đoạn Bài viết tập trung đánh giá thay đổi quy mô, chất lượng hiệu sử dụng tài sản NH TMCP giai đoạn 2010 - 2021, từ đề xuất số giải pháp phát triển cho giai đoạn 2022 - 2025, định hướng đến năm 2030 Bài viết sử dụng số liệu Báo cáo tài hợp 22 ngân hàng khơng Nhà nước sở hữu cổ phần chi phối có đầy đủ Báo cáo tài hợp cơng bố website ngân hàng từ năm 2010 đến năm 2021 (bao gồm ABB, BAB, MSB, NAB NVB, MBB, SHB, SCB, SGB, STB, VPB, OCB, HDB, VIB, VAB, LPB, EIB, PGB, ACB, KLB, SSB, TCB) Những thay đổi quy mô, chất lưựng hiệu sử dụng tài sản ngân hàng thương mại cổ phần giai đoạn 2010 - 2021 2.1 Quy mô tăng trưởng Tổng tài sản Trong giai đoạn 2010 - 2021, Tổng tài sản ngân hàng tăng trưởng khá, với tốc độ trung bình 18%/năm (Hình 1) Giai đoạn 2008 - 2010, kinh tế giới trải qua khủng hoảng suy thoái kéo dài với sụp đổ số ngân hàng lớn Hoạt động ngân hàng - tài nước bộc lộ nhiều rủi ro bất ổn từ sau năm 2010 Cuối năm 2012, Tổng tài sản 22 NH TMCP nghiên cứu giảm nhẹ 2% so với năm 2011 Từ năm 2013 đến năm 2021, Tổng tài sản tăng trưởng năm đạt 10% Sự tặng trưởng tác động tích cực từ Đề án Tái cấu hệ thống NHTM, với quy định siết chặt lĩnh vực đầu tư vàng, bất động sản, ngoại hối, khiến kinh tế nói chung hoạt động ngành Ngân hàng nói riêng trở nên ổn định, TCTD yếu xử lý kiểm sốt chặt chẽ, tăng trưởng tín dụng phục hồi qua năm SỐ 17-Tháng 7/2022 341 ỈỊỊP CHÍ CĨN6 TlitflW Hình 1: Tổng tài sởn ngân hàng giai đoạn 2010 - 2021 Đơn vị: nghìn tỷ đồng, % ■■Tồng tài sản -*-Tăng trưởng Nguồn: Tổng hợp từ sơ'liệu BCTC hợp kiểm tốn ngăn hàng khách hàng Tổng tài sản tăng lên 63%, đầu tư giảm 14% Tỷ trọng khoản mục lại Tổng tài sản giảm đáng kể so với năm đầu giai đoạn Như vậy, nguồn vốn khả dụng ngân hàng chủ yếu sử dụng cho hoạt động cấp tín dụng, góp phần đảm bảo tốt chức cung ứng vốn hỗ trợ phát triển cho khu vực kinh tế theo định hướng Chính phủ Ngân hàng Nhà nước 2.3 Cho vay khách hàng 2.3.1 Quy mô, tăng trưởng Sau thời kỳ tăng trưởng nóng (2008 - 2010), Cho vay khách hàng từ năm 2011 đến năm 2021 tăng Hình 2: Cơ cấu tài sản ngan nàng giai aoạn 2010 - 2021 trưởng chậm lại ổn định mức giới hạn kiểm sốt Ngân hàng Nhà nước (Hình 3) Khi hoạt động ngân hàng - tài nước phải đôi mặt với nhiều rủi ro, NHTM câp tín dụng lớn vào lĩnh vực bất động sản chứng khoán, Ngân hàng 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Nhà nước giao giới hạn ® Các khoản mục khác Tài sản Có khác tăng trưởng tín dụng cho Đầu tư chứng khốn góp vốn đầu tư dài hạn (khơng bao gồm DPRR TP VAMC) ngân hàng/nhóm ngân hàng Cho vay khách hàng (không bao gồm DPRR) dựa kết phân loại TCTD Từ đó, tốc độ tăng Nguồn: Tổng hợp từ số liệu BCTC hợp kiểm toán ngân hàng 2.2 Cơ cấu tài sản Cơ cấu tài sản ngân hàng có dịch chuyển rõ rệt từ năm 2010 đến năm 2021 theo hướng tăng dần tỷ trọng Cho vay khách hàng giảm dần tỷ trọng khoản mục khác, cụ thể Hình Năm 2010, Cho vay khách hàng chiếm tỷ trọng 44% Tổng tài sản Đứng thứ hai khoản đầu tư (bao gồm đầu tư chứng khốn góp vốn đầu tư dài hạn) với 21% Các khoản mục lại tiền mặt, tiền gửi cho vay TCTD khác, tài sản cố định, tài sản Có khác, chiếm 35% Tổng tài sản Đến cuối năm 2021, tỷ trọng Cho vay 342 Số 17 - Tháng 7/2022 TÀI CHÍNH-NGÂN HÃNG-BẢO HIỂM Hình 3: Quy mỏ vị tốc độ tăng trưởng Cho vay khách hàng gioi đoạn 2010- 2021 Đơn vị tính: nghìn tỷ đồng, % Nguồn: Tổng hợp từ số liệu BCTC hợp kiểm toán ngân hàng trưởng Cho vay khách hàng giảm đáng kể so với giai đoạn trước, đạt 14 - 17% từ năm 2011 đến năm 2013 Kể từ năm 2014, nợ xâu xử lý, khoản đảm bảo, lãi suất thị trường dần ổn định, hoạt động Cho vay khách hàng bắt đầu tăng trưởng trở lại, khơng q nóng giai đoạn trước Tốc độ tăng trưởng chung nhóm đạt 27% thời điểm cuối năm 2015 - mức cao kể từ năm 2011 Trong giai đoạn 2016 - 2021, Cho vay khách hàng trì tốc tăng trưởng (trung bình 18%/nãm), tập trung vào lĩnh vực sản xuất - kinh doanh, cho vay đôi với lĩnh vực đầu tư chứng khoán, kinh doanh bất động sản kiểm soát chặt chẽ, đồng thời tuân thủ giới hạn tăng trưởng tín dụng Ngân hàng Nhà nước 2.3.2 Chất lượng tín dụng Tỷ lệ nợ xấu tăng dần từ năm 2010 đên năm 2012 giảm dần mức 1,7% vàocì năm 2015, sau tiếp tục kiểm sốt mức thấp từ năm 2016 đến (Hình 4) Tỷ lệ nợ xấu nhóm 22 ngân hàng nghiên cứu cuối năm 2012 4,0% - mức cao vòng 11 năm qua Nợ xấu thời điểm hệ trình tăng trưởng nóng tập trung tín dụng cho lĩnh vực rủi ro cao giai Hình 4: Tỷ lệ nỢ xấu nhóm 22 ngân hàng giai đoạn 2010 - 2021 Nguồn: Tổng hợp từ số liệu BCTC hợp kiểm toán ngân hàng SỐ 17 - Tháng 7/2022 343 TẠP CHÍ CƠNG THƯƠNG Mình 5' ĩf /ế ®uỹ DPRR ch°vay khách hàng/tổng nợ xấu cho vay khách hàng giai đoạn 2010 ■ 2021 20% 0% 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Nguồn: Tổng hợp từ số liệu BCTC hợp kiểm toán ngân hàng đoạn trước, với tác động tiêu cực từ khủng hoảng kinh tế giới năm 2008 Triển khai nội dung Đề án Tái cấu TCTD gắn với xử lý nợ xấu, Ngân hàng Nhà nước định hướng thực sáp nhập mua lại ngân hàng yếu kém, thành lập Công ty mua bán nợ TCTD (VAMC), định hướng cấu tín dụng theo hướng hạn chế cho vay phi sản xuất, Cùng với đó, NHTM tập trung xử lý nợ xấu nguồn dự phòng rủi ro bán nợ cho VAMC, thắt chặt điều kiện cấp tín dụng, tăng cường quản lý rủi ro tín dụng, Nhờ đó, tỷ lệ nợ xấu giảm mức 1,7% vào cuối năm 2015 tiếp tục kiểm soát mức 3% năm Đây kết bật xuyên suốt giai đoạn tái câu vừa qua Một sơ' ngân hàng có thành tích tốt việc kiểm sốt chất lượng tín dụng có tỷ lệ nợ xấu thấp nhóm BAB ACB, TCB Trong đó, BAB ACB có tỷ lệ nợ xấu ln % kể từ năm 2015 năm 2016 đến nay, cịn TCB có tỷ lệ nợ xấu thấp 22 ngân hàng thời điểm cuối năm 2020 - 2021 (0,5% 0,7%) 2.3.4 Dự phòng rủi ro (DPRR) cho vay khách hàng Khả chống đỡ rủi ro sử dụng dự phòng để xử lý nợ xấu, bù đắp rủi ro tín dụng tương lai xác định tỷ lệ Quỹ DPRR cho vay khách hàng tổng nợ xấu (Hình 5) Tỷ lệ nợ xấu nhóm 22 ngân hàng ghi 344 SỐ 17 - Tháng 7/2022 nhận cao giai đoạn 2010 - 2021 4,0% vào cuối năm 2012 Tuy nhiên, áp dụng phương pháp phân loại nợ theo thơng lệ quốc tế nợ xấu ngân hàng Việt Nam cao nhiều Cuối năm 2012, tỷ lệ Quỹ DPRR/Nợ xấu giảm mạnh so với giai đoạn 2010 2011, đạt 44% Năm 2013, Ngân hàng Nhà nước ban hành Thông tư số 02/2013/TT-NHNN siết chặt quy định phân loại nỢ, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro TCTD Mặt khác, ngân hàng chủ động trích lập DPRR nghiêm túc, đầy đủ theo Thơng tư 02, nguồn để xử lý nợ xấu Do đó, tỷ lệ Quỹ DPRR/Nợ xấu tăng dần, đảm bảo vai trị chơng đỡ rủi ro bù đắp cho tổn thất tín dụng tương lai Quỹ DPRR Cũng cần nhấn mạnh thêm là, dự phòng chung thường chiếm từ 40 - 60% tổng Quỹ DPRR ngân hàng Vì dự phịng chung tính số dư khoản nợ từ nhóm đến nhóm nên tỷ lệ cao phản ánh chất lượng nợ tốt 2.4 Hoạt động đần tư Hoạt động đầu tư giai đoạn 2010 - 2021 không tăng trưởng mạnh, tốc độ tăng trưởng đầu tư qua năm không đồng tỷ trọng đầu tư Tổng tài sản có xu hướng giảm dần (Hình 6) Trong danh mục đầu tư ngân hàng, đầu tư chứng khoán thường chiếm 90%, góp vốn đầu tư dài hạn chiếm 10% ĨÀI CHÍNH NGÀN HÀNG -bẢohiỂm Hình 6: Quy mõ tốc độ tăng trưởng đầu tư giai đoạn 2010 - 2021 Đơn vị tính: nghìn tỷ đồng, % Nguồn: Tổng hợp từ sô'liệu BCTC hợp kiểm toán ngăn hàng Các chứng khoán phần lớn có độ an tồn cao, ngân hàng nắm giữ ngồi mục đích sinh lời cịn mục đích dự trữ khoản Tỷ lệ dự phịng rủi ro tổng số dư chứng khốn kinh doanh, chứng khoán đầu tư qua năm 5%, chất lượng chứng khoán đảm bảo, có tính khoản cao cho mức sinh lời ổn định Hoạt động góp vốn, mua cổ phần TCTD giai đoạn kiểm soát chặt chẽ theo quy định Luật Các TCTD số 47/2010/QH12 định hướng Đề án Cơ cấu lại hệ thông TCTD gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016 - 2020 Kết là: tình trạng sở hữu chéo TCTD xử lý triệt để: ngân hàng câu lại danh mục góp vốh đầu tư theo hướng nâng cao chất lượng, tránh đầu tư dàn trải, thoái dần vein khỏi đơn vị hoạt động kinh doanh hiệu không nằm lĩnh vực ưu tiên Từ năm 2015 đến nay, tỷ lệ dự phịng giảm giá đầu tư/giá trị góp vốn đầu tư dao động khoảng 10-15% Việc trích lập xử lý khoản dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn TCTD thực theo quy định Ngân hàng Nhà nước Bộ Tài 2.5 Tài sản Có khác Tỷ trọng tài sản Có khác khoản lãi, phí phải thu Tổng tài sản giảm dần giai đoạn vừa qua, góp phần nâng cao hiệu sử dụng tài sản ngân hàng (Hình 7) Tài sản Có khác bao gồm khoản phải thu (phải thu bên ngoài, phải thu nội bộ); khoản lãi phí phải thu (từ tiền gửi, cho vay, đầu tư chứng khốn, cơng cụ tài phái sinh khoản phí khác); cơng cụ dụng cụ chi phí chờ phân bổ, chiếm tỷ trọng lớn khoản lãi phí phải thu Trong q trình tái cấu, ngân hàng tập trung rà soát khoản lãi, phí phải thu đặc biệt phải thu từ tín dụng, đơn đốc thu hồi nợ đến hạn, cấu lại thời hạn trả nợ thích hợp đồng thời điều chỉnh sách quản lý, kiểm sốt chặt chẽ lãi, phí phải thu cấc tài sản Có khác Tỷ lệ tài sản Có khác/Tổng tài sản từ năm 2015 đến dao động quanh mức 8% Lãi phí phải thu/Tổng tài sản giảm dần từ 3,8% vào năm 2015 xuống 2,5% vào cuối năm 2021 2.6 Hiệu sinh lời tài sản 2.6.1 Tỷ lệ Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản (ROA) ROA nhóm 22 ngân hàng giảm dần suốt giai đoạn từ năm 2010 đến năm 2015 bắt đầu tăng trưởng trở lại từ năm 2016 đến năm 2021 (Hình 8) Bước vào đầu giai đoạn 2010 - 2021, ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế giới, lợi nhuận kinh doanh ngân hàng nước suy giảm SỐ 17 - Tháng 7/2022 345 TẠP CHÍ CƠNG THƯƠNG Hình 7; Tỷ lệ Tài sản Có khác/TỔng tài sản Lãi, phí phải thu/Tổng tài sản giai đoạn 2010 - 2021 2010 2011 2012 2013 2014 “ « - Tài sản Có khác/Tổng tài sản 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 —*—Lãi phí phải thu/Tổng tài sản Nguồn: Tổng hợp từ số liệu BCTC hợp kiểm toán ngân hàng Hình 8: ROA nhóm 22 ngân hàng giai đoạn 2010 - 2021 Nguồn: Tổng hợp từ số liệu BCTC hợp kiểm toán ngân hàng đáng kể phải đơi diện với tình trạng khoản khó khăn, nợ xấu tăng cao, tăng trưởng tín dụng bị hạn chế Trong đó, Tổng tài sản tăng nhẹ qua năm Năm 2015, ROA nhóm đạt 0,5% - mức thấp nhát vịng 11 năm qua 34Ĩ SỐ 17 - Tháng 7/2022 Từ năm 2016 trở đi, kinh tế phục hồi, ổn định với trình tái cấu TCTD bắt đầu cho thây hiệu rõ nét Hầu hết ngân hàng động thích ứng với bốì cảnh mới, nhanh chơng đầu tư cho cơng nghệ, phát triển nhanh dịch vụ tiện ích đại, từ tạo bứt phá TÀI CHÍNH-NGÂN HÀNG-BẢO HIỂM lợi nhuận ngành Ngân hàng năm gần Do đó, hiệu sử dụng tài sản tăng mạnh đạt 1,6% vào cuối năm 2021 - mức cao giai đoạn Một Số ngân thường có tỷ lệ ROA 2% - cao so với mặt chung nhóm là: MBB, VPB, ACB TCB Đây ĩìgân hàng có quy mơ tơng tài sản lớn mức tâng trừỏng lợì nhuận ấn tượng thời gian vừa qua 2.6.2 Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM) Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên ngân hàng sụt giảm vào năm 2013 - 2014 tăng dần từ năm 2015 đến năm 2021 (Hình 9) Thu nhập từ lãi chiếm phần lớn cấu thu nhập ngân hàng, đó, NIM cao ngân hàng có lợi nhuận lớn, đồng thời phản ánh kết cấu trúc huy động vốn/sử dụng vốn hợp lý Trong vòng năm trở lại đây, thị trường tiêu dùng bán lẻ phát triển nhanh chóng, ngân hàng tăng cường đầu tư vào công nghệ, dịch vụ, tiện ích để giành thị phần thu hút nguồn tiền gửi tốn, tiền gửi khơng kỳ hạn từ dân cư, từ giảm chi phí huy động vốn bình qn Do đó, NIM nhóm ngân hàng cải thiện đáng kể so với giai đoạn 2013 - 2014 tăng liên tiếp từ năm 2016 đến năm 2021 Trong số 22 ngân hàng nghiên cứu, MBB, VPB, HDB, VIB, ACB TCB ngân hàng có tỷ lệ thu nhập lãi cận biên cao so với mức bình quân nhóm, đồng thời ngân hàng dẫn đầu mảng dịch vụ ngân hàng bán lẻ có tỷ lệ tiền gửi tốn, tiền gửi không kỳ hạn (CASA) mức cao Giải pháp Giai đoạn 2021-2025 giai đoạn thứ liên tiếp thực đề án cấu lại hệ thống TCTD, đồng thời giai đoạn phục hồi kinh tế sau đại dịch Covid-19 Do đó, NHTM tiếp tục tuân thủ định hướng Chính phủ Ngân hàng Nhà nước việc thực giải pháp điều hành sách tiền tệ hoạt động ngân hàng nhằm kiểm sốt lạm phát, góp phần ổn định kinh tế vĩ mô, hỗ trợ phục hồi tăng trưởng kinh tế đảm bảo phát triển an tồn, bền vững hệ thơng TCTD Sau Chính phủ phê duyệt đề án “Cơ cấu lại hệ thông TCTD gắn với xử lý nợ xâu giai đoạn 2021 - 2025” theo Quyết định số 689/QĐ-Ttg, Ngân hàng Nhà nước ban hành Kế hoạch hành động ngành Ngân hàng triển khai thực Quyết định 689 Các nhiệm vụ trọng tâm giai đoạn bao gồm: nâng cao lực quản trị điều hành TCTD sở triển khai Basel II; thực tăng trưởng tín dụng an tồn, hiệu quả, Hình 9: NIM nhóm 22 ngân hàng giai đoạn 2010 - 2021 Nguồn: Tổng hợp từ số liệu BCTC hợp kiểm toán ngân hàng SỐ 17 - Tháng 7/2022 347 TẠP cm CÚNG ĨHM trọng nâng cao chát lượng tín dụng, kiểm sốt xử lý nơ xâu; đẩy mạnh chuyển đổi sô hoạt động ngân hàng tốn khơng dùng tiền mặt Theo định hướng nêu trên, lác giả đề xuất SÔ giải pháp nhằm nâng cao hiệu sử dụng tài sản NHTM giai đoạn 2021 - 2025 sau: Một là, tăng trưởng tín dụng hợp lý theo định hướng đạo Ngân hàng Nhà nước Tín dụng xem hoạt động trọng tâm NHTM giai đoạn 2021 - 2025, đó, ngân hàng cần bám sát diễn biến kinh tế vĩ mô, thị trường tài - tiền tệ nước quốc tế để chủ động xây dựng kế hoạch tăng trưởng tín dụng, tuân thủ giới hạn tăng trưởng Ngân hàng Nhà nước có giải pháp thực linh hoạt thời kỳ Bên cạnh đó, cân đối nguồn vốn để phát triển tín dụng theo định hướng ưu tiên Ngân hàng Nhà nước thời kỳ này, như: tín dụng xanh, tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ vừa, tín dụng cho doanh nghiệp địa bàn nông thôn, vùng sâu, vùng xa, Hai là, kiểm soát tỷ lệ nợ xấu Tập trung nâng cao chất lượng tín dụng, nâng cao lực đánh giá, thẩm định, quản trị rủi ro tín dụng để giảm chi phí dự phịng, áp dụng đồng giải pháp nhằm kiểm soát tỷ lệ nợ xấu mức thấp nhát Đốì với khoản nợ xấu phát sinh, NHTM cần có giải pháp xây dựng phương án để xử lý kịp thời nhằm giảm thiểu tỷ lệ nợ xâu, đẩy nhanh thu hồi vốn, tránh tồn đọng vôn gây ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh Ba là, thực phân loại nợ, trích lập DPRR theo quy định Ngân hàng Nhà nước tiến tới áp dụng theo thông lệ quốc tế Các NHTM phải áp dụng cách đầy đủ triệt để nội dung quy định việc phân loại, trích lập sử dụng dự phịng rủi ro, góp phần phản ánh xác, minh bạch chất lượng tín dụng trích lập dự phịng tương ứng với mức độ rủi ro Đồng thời, cần có hệ thống xếp hạng tín dụng đồng bộ, hữu hiệu áp dụng cách phân loại rủi ro định tính theo thơng lệ, tiêu chuẩn quốc tế Bốn là, nâng cao hiệu hoạt động đầu tư Thực công tác thẩm định, đánh giá độ rủi 348 SÔ' 17 - Tháng 7/2022 ro, khả sinh lời khoản đầu tư nhằm đảm bảo cấc khoản vốn đầu tư bảo toàn, có hiệu mang lại lợi nhuận cao; thối vốn góp đơn vị hoạt động kinh doanh không hiệu không hoạt động lĩnh vực ưu tiên theo định hướng hoạt động Ngân hàng Nhà nưổc TCTD Năm là, kiểm soát giảm dần tỷ trọng tài sản không sinh lời Thực nghiêm túc giải pháp kiểm soát chất lượng nợ quy định nội kiểm soát khoản phải thu - phải trả, đôn đốc thu hồi nợ từ giảm tỷ trọng lãi, phí phải thu từ Cho vay/Tổng tài sản, giảm tỷ trọng tài sản Có khác/Tổng tài sản, tránh đọng vốn gây lãng phí giảm hiệu sử dụng tài sản Sáu là, đẩy mạnh chuyển đổi số phát triển tốn khơng dùng tiền mặt Chuyển đổi số lĩnh vực tài - ngân hàng xem định hướng ưu tiên Chương trình Chuyển đổi số quốc gia đến năm 2025, định hướng đến năm 2030 Thủ tương Chính phủ phê duyệt ngày 03/6/2020 Do vậy, phát triển ngân hàng số với công nghệ đại nhiệm vụ trọng tâm giai đoạn NHTM cần tăng cường hợp tác với cơng ty cơng nghệ tài (Fintech) nhằm tận dụng mơ hình kinh doanh tinh gọn đẩy nhanh tốc độ phổ biến tốn khơng dùng tiền mặt Bên cạnh đó, cần lên kê hoạch tài dành phần vốn điều lệ tăng thêm hàng năm để đầu tư phát triển công nghệ - tảng quan trọng cho chuyên đối ngân hàng so tốn khơng dùng tiền mặt Bảy là, phát triển mạng lưới, kênh giao dịch, đa dạng hóa dịch vụ tiện ích, nâng cao chất lượng dịch vụ, trải nghiệm người dùng Bên cạnh việc phát triển mơ hình ngân hàng số, NHTM cần tiếp tục mở rộng hợp lý mạng lưới kênh dịch vụ truyền thống kết hợp với phát triển kênh giao dịch ngân hàng đại triển khai ngân hàng trực tuyến, toán qua internet, toán qua QR Code, máy ATM hệ mới, Phát triển thêm loại hình dịch vụ phù hợp phục vụ cho nhóm dân cư chưa tiếp xúc với dịch vụ ngân hàng truyền thông vùng nông thơn, vùng sâu vùng xa, vùng có điều kiện kinh tế - xã hội khó khăn ■ ÚICn-ŨÙ-tÀOHlỂM TÀI LIỆU THAM KHẢO: Báo cáo tài hợp công bố website ngân hàng từ nă BAB,MSB;NAB ’ — "w ó trn (1TB dkk lfly"WynUC85CB,8TW^0CB,HDBJIB,VAB,LPB )ElB,PGB.ACB.KLB, SSBJCB) htps:J/ban^ia.hìĩX.Vĩự kfp.?.7/ww hsx Vĩĩ/Moduỉes/Listed/Web Ngày nhận bài: 6/5/2022 Ngày phản biện đánh giá sửa chữa: 3/6/2022 Ngày chấp nhận đăng bài: 13/6/2022 Thông tin tác giả: ThS HOÀNG QUANG DŨNG Ngân hàng TMCP Bắc Á SCALE AND EFFICIENCY OF ASSET UTILIZATION OF COMMERCIAL JOINT STOCK BANKS FROM 2010 TO 2021 • Master HOANG QUANG DUNG Bac A Commercial Joint stock Bank ABSTRACT: This article focuses on assessing the changes in scale, quality and efficiency of asset utilization of commercial joint stock banks from 2010 to 2021, thereby proposing some development solutions for the period 2022-2025, with the development orientation to 2030 Keywords: scale, quality, efficiency of asset utilization, commercial joint stock banks, 2010 to 2021 SỐ 17 - Tháng 7/2022 349 ... theo quy định Ngân hàng Nhà nước Bộ Tài 2.5 Tài sản Có khác Tỷ trọng tài sản Có khác khoản lãi, phí phải thu Tổng tài sản giảm dần giai đoạn vừa qua, góp phần nâng cao hiệu sử dụng tài sản ngân hàng. .. khác/TỔng tài sản Lãi, phí phải thu/Tổng tài sản giai đoạn 2010 - 2021 2010 2011 2012 2013 2014 “ « - Tài sản Có khác/Tổng tài sản 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 —*—Lãi phí phải thu/Tổng tài sản. .. nâng cao hiệu sử dụng tài sản NHTM giai đoạn 2021 - 2025 sau: Một là, tăng trưởng tín dụng hợp lý theo định hướng đạo Ngân hàng Nhà nước Tín dụng xem hoạt động trọng tâm NHTM giai đoạn 2021 - 2025,