(Khóa luận tốt nghiệp) Hệ thống xếp hạn tín dụng nội bộ ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông(Khóa luận tốt nghiệp) Hệ thống xếp hạn tín dụng nội bộ ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông(Khóa luận tốt nghiệp) Hệ thống xếp hạn tín dụng nội bộ ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông(Khóa luận tốt nghiệp) Hệ thống xếp hạn tín dụng nội bộ ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông(Khóa luận tốt nghiệp) Hệ thống xếp hạn tín dụng nội bộ ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông(Khóa luận tốt nghiệp) Hệ thống xếp hạn tín dụng nội bộ ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông(Khóa luận tốt nghiệp) Hệ thống xếp hạn tín dụng nội bộ ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông(Khóa luận tốt nghiệp) Hệ thống xếp hạn tín dụng nội bộ ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông(Khóa luận tốt nghiệp) Hệ thống xếp hạn tín dụng nội bộ ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông(Khóa luận tốt nghiệp) Hệ thống xếp hạn tín dụng nội bộ ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông(Khóa luận tốt nghiệp) Hệ thống xếp hạn tín dụng nội bộ ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông(Khóa luận tốt nghiệp) Hệ thống xếp hạn tín dụng nội bộ ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông(Khóa luận tốt nghiệp) Hệ thống xếp hạn tín dụng nội bộ ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông(Khóa luận tốt nghiệp) Hệ thống xếp hạn tín dụng nội bộ ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông(Khóa luận tốt nghiệp) Hệ thống xếp hạn tín dụng nội bộ ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông(Khóa luận tốt nghiệp) Hệ thống xếp hạn tín dụng nội bộ ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông(Khóa luận tốt nghiệp) Hệ thống xếp hạn tín dụng nội bộ ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông
GIỚI THIỆU
TỔNG QUAN VỀ VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU
Năm 2012, nền kinh tế Việt Nam ghi nhận nhiều thành công như lạm phát được kiềm chế ở mức thấp (6.81%), tỷ giá thị trường ngoại hối ổn định và lãi suất cho vay giảm đáng kể, tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp Tuy nhiên, đây cũng là năm đầy biến động đối với hệ thống ngân hàng, khi phải đối mặt với nhiều khó khăn như kế hoạch cơ cấu lại ngân hàng bị phá sản, nợ xấu gia tăng, lợi nhuận ngành ngân hàng giảm sút, và hàng loạt vụ vi phạm tài chính – ngân hàng bị phát hiện, đặc biệt là vấn đề nợ xấu.
Mặc dù NHNN đã nỗ lực kiểm soát rủi ro và hạn chế nợ xấu tại các ngân hàng thương mại thông qua các quyết định và thông tư như Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN, và Thông tư 02/2013/TT-NHNN, nhưng đến nay, nợ xấu toàn ngành vẫn lên tới khoảng 202 nghìn tỷ đồng, chiếm 8,6% tổng dư nợ Tỷ lệ nợ xấu cao hiện nay phản ánh chất lượng tín dụng yếu kém trong quá khứ, chủ yếu do sự coi nhẹ quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng.
Để kích thích đầu tư và tiêu dùng, tăng trưởng tín dụng là điều cần thiết; tuy nhiên, điều này cũng kéo theo nhiều rủi ro cho hoạt động ngân hàng Do đó, tăng trưởng tín dụng cần được cân nhắc cả về chất lượng lẫn số lượng Nếu chỉ tập trung vào tăng trưởng mà không chú ý đến chất lượng tín dụng, rủi ro sẽ gia tăng và nợ xấu có thể vượt mức 8,6% Vì vậy, việc giải quyết nợ xấu và nâng cao chất lượng tín dụng là ưu tiên hàng đầu.
GVHD: TS NGUYỄN VĂN THUẬN nhấn mạnh rằng chất lượng tín dụng là yếu tố quan trọng trong hoạt động ngân hàng, và biện pháp phổ biến nhất hiện nay để đánh giá chất lượng tín dụng tại các ngân hàng thương mại là xếp hạng tín dụng đối với khách hàng vay.
LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI
Hệ thống ngân hàng đóng vai trò trung gian quan trọng trong việc tập hợp vốn tạm thời nhàn rỗi và luân chuyển đến doanh nghiệp hoặc cá nhân có nhu cầu Qua đó, ngân hàng kích thích tiêu dùng, tăng cường đầu tư và mở rộng sản xuất, góp phần phát triển kinh tế.
Tín dụng là hoạt động cho vay của ngân hàng, đóng vai trò chủ lực và mang lại lợi nhuận lớn nhất cho ngân hàng Tuy nhiên, việc cho vay cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro, trong đó rủi ro tín dụng là một trong những mối lo ngại hàng đầu Rủi ro tín dụng xảy ra khi khách hàng không có khả năng hoàn trả vốn vay hoặc khi ngân hàng phải thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh cho khách hàng với bên thứ ba.
Trong bối cảnh lạm phát giảm và thanh khoản ngân hàng ổn định, cùng với Thông tư số 20 của NHNN về việc hạ trần lãi suất cho vay, tăng trưởng tín dụng trong tương lai sẽ mạnh mẽ hơn Tuy nhiên, điều này cũng đồng nghĩa với việc rủi ro ngân hàng sẽ gia tăng Do đó, việc xếp hạng tín dụng nội bộ trở nên thiết yếu và quan trọng trong công tác quản lý rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng, của các ngân hàng thương mại Việt Nam.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của các ngân hàng và các tổ chức xếp hạng quốc tế như Moody's và Standard & Poor's có mục đích đánh giá khả năng tín dụng của các cá nhân và tổ chức Điều này giúp ngân hàng và nhà đầu tư đưa ra quyết định tài chính chính xác hơn Hệ thống này không chỉ cải thiện quản lý rủi ro mà còn tăng cường sự minh bạch trong các giao dịch tài chính.
Đánh giá rủi ro tín dụng của ngân hàng thường được thực hiện thông qua hệ thống xếp hạng tín dụng, nhưng có sự khác biệt giữa các ngân hàng thương mại trong nước và các tổ chức xếp hạng quốc tế do phương pháp luận và điều kiện khác nhau.
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Đông (OCB) đã bắt đầu xây dựng hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng cho khách hàng từ năm 2006 Tuy nhiên, trong giai đoạn đầu, hệ thống này còn sơ sài và gặp nhiều bất cập Để khắc phục tình trạng này, vào tháng 9 năm 2009, OCB đã ký hợp đồng với Công ty TNHH Ernst & Young Việt Nam nhằm hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, với mục tiêu xây dựng một hệ thống phù hợp với các tiêu chuẩn quốc tế và quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Đề tài “Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của NHTM CP Phương Đông” nhằm cung cấp cái nhìn sâu sắc về một trong những hệ thống kiểm soát rủi ro quan trọng của ngân hàng Việt Nam hiện nay.
MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
Nghiên cứu này nhằm đánh giá hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Đông, dựa trên các lý thuyết hiện đại về tín dụng ngân hàng và quy trình xếp hạng tín dụng.
Bài viết này phân tích tình huống khách hàng tại các ngân hàng nhằm tìm hiểu sự khác biệt giữa hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của OCB và các hệ thống xếp hạng tín dụng khác tại ngân hàng thương mại.
Kết quả nghiên cứu cho thấy những tiến bộ và hạn chế trong mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ của OCB Dựa trên đó, bài viết đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống xếp hạng này, đồng thời tiếp thu những thành tựu từ các hệ thống xếp hạng của các tổ chức tín dụng khác.
PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
Đề tài báo cáo nghiên cứu sử dụng phương pháp tình huống để làm rõ quy trình chấm điểm khách hàng và quyết định cho vay dựa trên kết quả từ hệ thống xếp hạng tín dụng của ngân hàng Ngoài ra, nghiên cứu áp dụng phương pháp phân tích định tính nhằm đánh giá hiệu quả của hệ thống xếp hạng tín dụng hiện tại Qua việc so sánh với các hệ thống xếp hạng tín dụng khác trong nước, đề tài đưa ra các giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng tại OCB.
ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU
Mô hình đánh giá xếp hạng tín dụng cho khách hàng Doanh nghiệp và Cá nhân tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Đông là đối tượng nghiên cứu chính của đề tài này.
Thông tin và số liệu để đánh giá hiệu quả hệ thống xếp hạng tại OCB được thu thập trong giai đoạn từ năm 2009 đến 2012 Phạm vi nghiên cứu này được xác định do hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của OCB đã có sự thay đổi và bổ sung kể từ năm 2009, khi hợp đồng được ký kết.
GVHD: TS NGUY Ễ N V Ă N THU Ậ N 4 cung cấp dịch vụ hỗ trợ hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ với Công ty TNHH Ernst & Young Việt Nam.
KẾT CẤU CỦA KHOÁ LUẬN
Đề tài báo cáo được chia thành ba chương với nội dung từng chương như sau:
Chương 1: Giới thiệu tổng quan về vấn đề nghiên cứu, lý do lựa chọn đề tài, mục tiêu nghiên cứu, phương pháp thực hiện, cùng với đối tượng và phạm vi nghiên cứu của đề tài.
Ch ươ ng 2: Lý lu ậ n chung v ề tín d ụ ng và x ế p h ạ ng tín d ụ ng: trình bày những cơ sở lý thuyết về tín dụng ngân hàng và xếp hạng tín dụng
Chương 3: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Đông sẽ giới thiệu tổng quan về ngân hàng này và cách thức chấm điểm, xếp loại nợ cho khách hàng Bài viết sẽ cụ thể hóa hệ thống thông qua hai tình huống điển hình về khách hàng Doanh nghiệp và Cá nhân Đồng thời, sẽ tiến hành so sánh hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của OCB với các ngân hàng khác trong hệ thống để đánh giá những ưu và nhược điểm của hệ thống xếp hạng hiện tại tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Đông.
Ch ươ ng 4: Gi ả i pháp hoàn thi ệ n h ệ th ố ng x ế p h ạ ng tín d ụ ng n ộ i b ộ c ủ a NHTM
CP Ph ươ ng Đ ông: sẽ trình bày những định hướng phát triển tín dụng trong tương lai của
OCB cũng như mạnh dạn đề ra những giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của OCB
LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG
TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG
2.1.1 Khái niệm về tín dụng ngân hàng
Tín dụng ngân hàng là quá trình chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng, yêu cầu hoàn trả kèm theo chi phí nhất định.
Khái niệm này gồm ba nội dung cơ bản sau:
Đây chỉ là sự chuyển giao quyền sử dụng, chứ không phải quyền sở hữu vốn từ ngân hàng sang khách hàng vay
Sự chuyển giao này chỉ mang tính tạm thời và có thời hạn nhất định Do đó, khi đến hạn, khách hàng vay cần hoàn trả khoản vay cho ngân hàng.
Giá trị hoàn trả thường cao hơn giá trị vay ban đầu, vì người vay cần trả thêm một phần lợi tức, được xem như chi phí cho việc sử dụng vốn.
2.1.2 Chức năng của tín dụng ngân hàng
Tín dụng có hai chức năng cơ bản sau:
Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc tập trung và phân phối lại nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi, đảm bảo nguyên tắc hoàn trả và hiệu quả Nó trở thành cầu nối giữa cung và cầu về vốn trong nền kinh tế.
Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế bằng cách huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi từ các cá nhân và tổ chức, sau đó chuyển giao cho những chủ thể cần vốn để phục vụ sản xuất và tiêu dùng Qua đó, tín dụng không chỉ giúp tối ưu hóa nguồn lực mà còn thu hồi vốn theo kỳ hạn với chi phí nhất định, góp phần vào sự phát triển kinh tế bền vững.
Việc phân phối lại dưới hình thức tín dụng được chia làm hai cách:
Phân phối trực tiếp là quá trình chuyển giao vốn từ những cá nhân hoặc tổ chức có vốn nhàn rỗi đến những đối tượng cần sử dụng vốn cho hoạt động sản xuất, kinh doanh và tiêu dùng.
Phân phối gián tiếp là quá trình phân phối hàng hóa hoặc dịch vụ thông qua các tổ chức tài chính trung gian như ngân hàng, hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính Các tổ chức này đóng vai trò quan trọng trong việc kết nối nhà sản xuất với người tiêu dùng, giúp tối ưu hóa quy trình phân phối và tăng cường hiệu quả kinh doanh.
Thông qua việc cho vay vốn, chúng ta có thể kiểm tra và đánh giá các hoạt động kinh tế của các xí nghiệp và tổ chức kinh tế khác bằng cách sử dụng đồng tiền.
Ngân hàng không chỉ là công cụ tập trung và phân phối vốn trong xã hội thông qua hoạt động cho vay, mà còn giúp nắm bắt cấu trúc tài chính của người vay Điều này cho phép ngân hàng giám sát các khoản vay, đảm bảo an toàn cho nguồn vốn và mục tiêu vay ban đầu Hơn nữa, ngân hàng còn có khả năng phát hiện kịp thời các vi phạm trong quản lý kinh tế nhà nước.
2.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng
Tín dụng ngân hàng có thể được phân loại theo nhiều tiêu thức khác nhau, với một số tiêu chí phổ biến như: mục đích sử dụng, thời gian vay, hoặc hình thức tín dụng Việc phân loại này giúp xác định các loại tín dụng phù hợp với nhu cầu của khách hàng.
Mục đích của tín dụng
Theo tiêu thức này, tín dụng ngân hàng được chia thành 2 loại:
Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hoá: là loại tín dụng được cung cấp cho các doanh nghiệp để họ tiền hành sản xuất và kinh doanh
Tín dụng tiêu dùng là hình thức vay vốn dành cho cá nhân nhằm phục vụ nhu cầu tiêu dùng hàng ngày Loại tín dụng này thường được sử dụng để mua sắm nhà ở, xe cộ và các thiết bị gia đình cần thiết.
Theo tiêu thức này, tín dụng ngân hàng được chia thành 3 loại:
Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn dưới 1 năm Mục đích của loại hình này thường nhằm vào việc đầu tư tài sản lưu động
Tín dụng trung hạn là hình thức vay vốn có thời gian từ 1 đến 5 năm, chủ yếu được sử dụng để tài trợ cho các khoản đầu tư vào tài sản cố định.
Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm Mục đích của loại hình này là tài trợ cho các dự án đầu tư
Theo tiêu thức này, tín dụng ngân hàng được chia thành 2 loại:
Tín dụng có bảo đảm là hình thức cho vay mà các khoản vay đều được đảm bảo bằng tài sản tương đương thông qua các phương thức như cầm cố, thế chấp, chiết khấu và bảo lãnh.
Tín dụng không có bảo đảm là hình thức cho vay mà không yêu cầu tài sản thế chấp, mà chỉ dựa vào uy tín của khách hàng đối với ngân hàng.
Phương thức hoàn trả nợ:
Theo tiêu thức này, tín dụng ngân hàng được chia thành 3 loại:
Tín dụng trả nợ một lần khi đáo hạn
Tín dụng có nhiều kỳ hạn trả nợ
Tín dụng trả nợ nhiều lần cho phép người vay không bị ràng buộc bởi kỳ hạn nợ cụ thể, mà có thể thanh toán nợ theo khả năng tài chính của mình.
Phương thức cấp tín dụng:
Theo tiêu thức này, tín dụng ngân hàng được chia thành 3 loại:
Tín dụng theo từng món vay
Tín dụng theo hạn mức tín dụng
Tín dụng theo hạn mức thấu chi
TỔNG QUAN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG
2.2.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng
Theo tiêu chuẩn của S&P, xếp hạng tín dụng phản ánh đánh giá về rủi ro tín dụng cũng như khả năng và thiện chí của các tổ chức như doanh nghiệp, Chính phủ hoặc Uỷ ban nhân dân trong việc thanh toán đầy đủ và đúng hạn các nghĩa vụ tài chính.
Theo Moody's, xếp hạng tín dụng là những đánh giá về chất lượng tín dụng và khả năng thanh toán nợ của các tổ chức phát hành, dựa trên phân tích tín dụng cơ bản.
Theo Viện Nghiên cứu Nomura, xếp hạng tín dụng đánh giá khả năng và sẵn sàng của một tổ chức trong việc trả nợ gốc và lãi cho chứng khoán nợ trong suốt thời gian tồn tại của chúng.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại các ngân hàng thương mại (NHTM) là quy trình phân tích và đánh giá khả năng thanh toán gốc và lãi của khách hàng một cách đầy đủ và đúng hạn Mục tiêu của hệ thống này là xác định mức độ rủi ro của khoản vay trong hoạt động tín dụng ngân hàng Đối tượng xếp hạng tín dụng bao gồm thông tin tài chính và phi tài chính từ các báo cáo tài chính mà khách hàng vay vốn cung cấp cho ngân hàng.
2.2.2 Mục đích của xếp hạng tín dụng
Xếp hạng tín dụng không phản ánh giá trị của người đi vay mà chỉ đánh giá khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính đúng hạn của họ Dựa vào xếp hạng này, ngân hàng quyết định cấp hay từ chối tín dụng cho từng khoản vay, điều chỉnh hạn mức tín dụng và áp dụng chính sách lãi suất ưu đãi nhằm nâng cao quyền lợi cho cả khách hàng và ngân hàng.
2.2.3 Các mô hình xếp hạng tín dụng
Hiện nay, có nhiều mô hình xếp hạng tín dụng khách hàng trên thế giới, mỗi mô hình đều có những ưu điểm và nhược điểm riêng Các ngân hàng thương mại (NHTM) sẽ xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ dựa trên tiêu chí và đặc điểm riêng của mình Một số mô hình phổ biến bao gồm mô hình chấm điểm, mô hình Altman Z-score và mô hình Logistic Trong số đó, mô hình chấm điểm được các NHTM Việt Nam ưa chuộng nhờ vào sự đơn giản và hiệu quả của nó.
Mô hình phân tích tài chính và phi tài chính của khách hàng vay rất đơn giản và dễ thực hiện Các chỉ tiêu này được tính toán dựa trên các bảng báo cáo tài chính mà khách hàng cung cấp, bao gồm Bảng cân đối kế toán và Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh.
Các chỉ tiêu tài chính bao gồm:
Các tỷ số thanh khoản, bao gồm tỷ số thanh toán nhanh và tỷ số thanh toán hiện thời, được sử dụng để đánh giá khả năng thanh toán nợ ngắn hạn của khách hàng.
Các tỷ số hoạt động, bao gồm kỳ thu tiền bình quân, vòng quay hàng tồn kho và hiệu suất sử dụng tài sản cố định (TSCĐ), được sử dụng để đánh giá hiệu quả sử dụng tài sản trong doanh nghiệp.
Các tỷ số đòn cân nợ như tỷ số Nợ phải trả / Vốn CSH; Nợ phải trả / Tổng TS và
Nợ quá hạn / Tổng dư nợ để đánh giá khả năng tự chủ tài chính của khách hàng
Các tỷ số doanh lợi, bao gồm Tổng thu nhập so với Doanh thu, Tổng thu nhập so với Tổng tài sản và Tổng thu nhập so với Vốn chủ sở hữu, được sử dụng để đánh giá khả năng sinh lợi từ hoạt động kinh doanh của khách hàng.
Các chỉ tiêu phi tài chính bao gồm:
Đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng
Trình độ quản lý và môi trường nội bộ
Quan hệ của khách hàng đối với ngân hàng
Các nhân tố ảnh hưởng đến ngành
Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của khách hàng
Hiện nay, sự tiến bộ của công nghệ đã cải thiện đáng kể việc lưu trữ thông tin khách hàng, hỗ trợ nhân viên tín dụng trong phân tích, đánh giá và xếp hạng tín dụng Do đó, việc áp dụng mô hình này trở nên đơn giản hơn.
Mô hình này gặp hạn chế lớn do phụ thuộc vào độ chính xác của thông tin từ khách hàng và khả năng phân tích của nhân viên tư vấn Thêm vào đó, tính chủ quan của nhân viên trong việc đánh giá các chỉ tiêu phi tài chính cũng ảnh hưởng đến kết quả Do đó, kết quả xếp hạng chỉ có giá trị tương đối.
MÔ HÌNH ĐIỂM SỐ ALTMAN
Mô hình Z-score của Edward I Altman khác biệt so với các mô hình chấm điểm truyền thống, vì nó sử dụng hồi quy tuyến tính với năm biến tài chính có trọng số để dự đoán khả năng vỡ nợ của khách hàng trong vòng 2 năm tới Điều này giúp tăng cường độ chính xác trong việc đánh giá rủi ro tín dụng Tuy nhiên, mô hình này chỉ áp dụng cho khách hàng doanh nghiệp.
Dựa trên nguồn dữ liệu trong quá khứ, Altman đã xây dựng mô hình điểm số dành cho doanh nghiệp đã cổ phần hoá, ngành sản xuất như sau:
X1 = Vốn lưu động ròng / Tổng TS
X2 = Lợi nhuận giữ lại / Tổng TS
X3 = Lợi nhuận trước thuế và lãi vay / Tổng TS
X4 = Thị giá cổ phiếu / Giá trị ghi sổ của nợ dài hạn
Chỉ số Z càng cao thì xác suất vỡ nợ của khách hàng vay càng thấp và ngược lại
Mô hình Altman đã mở rộng chỉ số Z ban đầu thành các chỉ số Z’ và Z” để phù hợp với các loại hình và ngành kinh doanh khác nhau Đặc biệt, đối với các doanh nghiệp chưa cổ phần hoá trong ngành sản xuất, các chỉ số này cung cấp những phân tích chính xác hơn về tình hình tài chính và khả năng rủi ro.
Z’ = 0,717 X 1 + 0,847 X 2 + 3,107 X 3 + 0,42 X 4 + 0,998 X 5 Đối với các doanh nghiệp phi sản xuất:
Mô hình này nổi bật với sự đơn giản và không yêu cầu kỹ thuật phức tạp, đồng thời không phụ thuộc nhiều vào trình độ và kinh nghiệm phân tích của người dùng.
NVTD nên kết quả vì vậy mà cũng khách quan và chính xác hơn Do đó có thể khắc phụ được những hạn chế của mô hình chấm điểm
VAI TRÒ CỦA XẾP HẠNG TÍN DỤNG
Xếp hạng tín dụng cao không đảm bảo rằng toàn bộ gốc và lãi sẽ được thu hồi đúng hạn, cho thấy vẫn tồn tại rủi ro tín dụng Tuy nhiên, điều này cung cấp cơ sở cho ngân hàng trong việc đưa ra quyết định chính xác cho từng khoản vay cụ thể.
Xếp hạng tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc giúp các ngân hàng thương mại (NHTM) quản trị rủi ro hiệu quả Nó cho phép ngân hàng xác định mức độ tín nhiệm của khách hàng và xây dựng các chính sách tín dụng phù hợp, bao gồm lãi suất, hạn mức tín dụng, tài sản đảm bảo và phí dịch vụ Điều này không chỉ thu hút khách hàng mà còn khuyến khích họ thực hiện tốt nghĩa vụ vay mượn.
Kết quả xếp hạng tín dụng hỗ trợ ngân hàng trong việc phân loại nợ và nhóm khách hàng, từ đó đánh giá hiệu quả danh mục tín dụng và điều chỉnh theo hướng ưu tiên nhóm khách hàng an toàn.
Đánh giá khách hàng định kỳ giúp ngân hàng theo dõi tình hình vốn vay, từ đó trích lập dự phòng và thực hiện các biện pháp kịp thời nhằm giảm thiểu rủi ro.
CHƯƠNG 3: HỆ THỐNG CHẤM ĐIỂM VÀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI NHTM CP
GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NHTM CP PHƯƠNG ĐÔNG
3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
OCB là một NHTM CP được thành lập và hoạt động theo Giấy phép số 0061/NH-
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Đông (OCB) được thành lập theo Giấy phép GP số 13/04/1996 do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp và Quyết định thành lập số 1114/GP-UB ngày 08/05/1996 do Ủy ban Nhân dân Tp.HCM cấp, với vốn điều lệ ban đầu là 70 tỷ đồng.
OCB chính thức khai trương hoạt động từ ngày 10/06/1996, Hội sở chính đặt tại số
Vào ngày 07/02/2002, Ngân hàng OCB đã chính thức được cấp phép thanh toán quốc tế và hoạt động kinh doanh ngoại hối theo Giấy phép số 149/NHNN-CNH do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp, tọa lạc tại địa chỉ 45 đường Lê Duẩn, Quận 1, Tp.HCM.
Với mục tiêu xây dựng một đội ngũ cán bộ nhân viên chuyên nghiệp và năng động, OCB cam kết hiểu rõ nhu cầu của khách hàng cá nhân và doanh nghiệp Nhờ đó, ngân hàng sẽ cung cấp các giải pháp thiết thực, tối ưu hóa giá trị cho khách hàng và nhà đầu tư, đồng thời góp phần vào sự phát triển bền vững của cộng đồng OCB phấn đấu trở thành ngân hàng đa năng với trọng tâm là ngân hàng bán lẻ, hướng tới mục tiêu trở thành một trong 10 Ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam vào năm 2015.
Sau hơn 16 năm hoạt động, tính đến cuối năm 2011, tổng tài sản của OCB đã đạt 25.429 tỷ đồng, trong khi vốn điều lệ tăng từ 70 tỷ đồng lên 3.000 tỷ đồng Ngân hàng hiện có 95 chi nhánh và phòng giao dịch, phủ sóng hầu hết các khu vực kinh tế trọng điểm trên toàn quốc.
Hình 3.1: Tăng trưởng Vốn điều lệ và Tổng tài sản OCB từ năm
Nguồn: Báo cáo tài chính 2009 - 2012
Kể từ năm 2002, OCB đã phát triển nhanh chóng và bền vững, dẫn đến sự gia tăng liên tục về lợi nhuận và cổ tức cho cổ đông trong những năm gần đây.
Ngân hàng OCB, khi mới thành lập, chỉ có trụ sở chính tại Quận 1, Tp.HCM Từ năm 2001, OCB đã bắt đầu phát triển mạng lưới với việc khai trương chi nhánh Bến Thành và Phòng giao dịch Hàm Nghi tại Tp.HCM Đến năm 2003, ngân hàng mở rộng hoạt động ra Hà Nội và các tỉnh thành khác Hiện nay, OCB đã có mặt tại 17 tỉnh thành trọng điểm trên cả nước, bao gồm Tp.HCM, Hà Nội, Đà Nẵng, Khánh Hoà, Daklak, Bình Dương, Đồng Nai, Cần Thơ, Hậu Giang, Sóc Trăng, Bạc Liêu, Cà Mau, An Giang, Kiên Giang, Vĩnh Long, Long An, và Đồng Tháp.
Mạng lưới hoạt động mở rộng đã đóng vai trò quan trọng trong việc tăng trưởng quy mô và quảng bá thương hiệu OCB đến khách hàng trên toàn quốc, đồng thời nâng cao uy tín của OCB.
3.1.2 Cơ cấu tổ chức của OCB
A Sơ đồ tổ chức của NHTM CP Phương Đông
TĂNG TRƯỞNG VỐN ĐIỀU LỆ VÀ TỔNG TÀI SẢN CỦA OCB NĂM 2008-2012
Vốn điều lệ Tổng tài sản
Hình 3.2: Mô hình tổ chức của Ngân hàng TMCP Phương Đông ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG
Văn phòng HĐQT Hội đồng chiến lược phát triển
Uỷ ban Nhân sự Các Hội đồng khác
Uỷ ban Quản lý rủi ro Hội đồng Tín dụng
Hội đồng Xử lý rủi ro và miễn giảm lãi
Ban Tín dụng Ban Quản lý Tài sản – Nợ
Ban Đầu tư Ban Xử lý nợ
Khối Ngân quỹ và Đầu tư
Các P Quan hệ khách hàng DN
P phát triển sản phẩm KHCN và QLKD
P quản lý các kênh phân phối NH điện tử
Trung tâm giao dịch Vàng
Khối Quản lý rủi ro Khối Tài chính –
Khối Tác nghiệp Khối hỗ trợ
P Quản lý Rủi ro Tín dụng và đầu tư
P Quản lý Rủi ro phi Tín dụng
P Tác nghiệp tài trợ thương
P Tác nghiệp ngân quỹ & đầu tư
P Thương hiệu và quan hệ cộng đồng
P các Định chế tài chính
P Phát triển sản phẩm KHDN và
SỞ GIAO DỊCH, CÁC CHI NHÁNH, VPĐD, ĐƠN VỊ SỰ NGHIỆP CÁC CÔNG TY TRỰC THUỘC
HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ BAN KIỂM SOÁT
Nguồn: Bản cáo bạch OCB năm
B Cơ cấu bộ máy quản lý của OCB
Đại hội đồng cổ đông là cơ quan có thẩm quyền cao nhất của Ngân hàng, chịu trách nhiệm thực hiện các nhiệm vụ và quyền hạn theo quy định của pháp luật cũng như điều lệ của Ngân hàng TMCP Phương Đông.
Hội đồng quản trị được bầu ra bởi Đại hội đồng cổ đông và là cơ quan quản lý chính của Ngân hàng Hội đồng này có toàn quyền đại diện cho Ngân hàng để quyết định và thực hiện các quyền lợi cũng như nghĩa vụ, ngoại trừ những vấn đề thuộc thẩm quyền của Đại hội đồng cổ đông.
Ban ki ể m soát: do Đại hội đồng cổ đông bầu ra; là cơ quan giám sát hoạt động của
Ngân hàng nhằm đánh giá chính xác hoạt động kinh doanh, thực trạng tài chính của Ngân hàng
Tổng Giám đốc là người chịu trách nhiệm trước Hội đồng quản trị về việc điều hành hoạt động hàng ngày của Ngân hàng, thực hiện nhiệm vụ và quyền hạn theo quy định của Điều lệ và pháp luật hiện hành Để hỗ trợ Tổng Giám đốc, có một số Phó Tổng Giám đốc, Kế toán trưởng và các bộ phận chuyên môn nghiệp vụ.
C Chức năng, nhiệm vụ các phòng ban của Bộ máy chuyên môn nghiệp vụ
Khối khách hàng doanh nghiệp:
Phòng quan hệ khách hàng doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ Ban điều hành xây dựng và triển khai các kế hoạch ngân sách liên quan đến khách hàng doanh nghiệp Phòng này thực hiện phân tích thị trường, lựa chọn thị trường và khách hàng mục tiêu, đồng thời xây dựng chính sách khách hàng và chương trình tiếp thị nhằm mở rộng kênh khách hàng và thúc đẩy hoạt động kinh doanh Ngoài ra, phòng cũng đảm nhiệm việc thẩm định các dự án, phương án kinh doanh và định giá tài sản đảm bảo cho các khoản vay của khách hàng doanh nghiệp tại Hội sở, đảm bảo tuân thủ đúng quy định và quy trình của OCB.
Phòng các định chế tài chính đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ Ban điều hành xây dựng và triển khai các kế hoạch quan hệ với các định chế tài chính Nhiệm vụ của phòng bao gồm phân hoạch ngân sách, phân tích thị trường để lựa chọn thị trường mục tiêu và khách hàng mục tiêu Bên cạnh đó, phòng cũng xây dựng chính sách khách hàng và các chương trình tiếp thị nhằm mở rộng nền khách hàng và hoạt động kinh doanh Đặc biệt, phòng chịu trách nhiệm thiết lập, duy trì và phát triển mối quan hệ với các định chế tài chính, cũng như tiếp thị, hỗ trợ và bán các sản phẩm cho các đối tác này.
Phòng phát tri ể n s ả n ph ẩ m khách hàng doanh nghi ệ p và qu ả n lý kinh doanh:
Giúp Ban Điều hành nghiên cứu và phát triển các sản phẩm, dịch vụ của OCB cho khách hàng doanh nghiệp và định chế tài chính, bao gồm huy động vốn, cấp tín dụng, tài trợ thương mại, thanh toán và quản lý tiền mặt, ngoại trừ các sản phẩm đặc thù.
GVHD: TS NGUYỄN VĂN THUẬN, người phụ trách các phòng Ngân quỹ, Đầu tư và Xử lý nợ, đã xây dựng các văn bản và chế độ liên quan đến các sản phẩm phát triển Ông phân giao kế hoạch kinh doanh sản phẩm đến tất cả các chi nhánh trong hệ thống và thực hiện kiểm tra, theo dõi, giám sát, hướng dẫn cũng như hỗ trợ các đơn vị thành viên trong việc thực hiện kế hoạch kinh doanh và bán sản phẩm tới khách hàng.
Khối khách hàng cá nhân:
Phòng Marketing của OCB đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ Ban điều hành chỉ đạo và định hướng hoạt động Marketing cho các sản phẩm cá nhân Đội ngũ này thực hiện nghiên cứu thị trường, xây dựng kế hoạch chiến lược và ban hành các văn bản, chế độ liên quan đến hoạt động Marketing, nhằm nâng cao hiệu quả trong việc quảng bá sản phẩm cá nhân của ngân hàng.
Phòng phát tri ể n s ả n ph ẩ m khách hàng cá nhân và qu ả n lý kinh doanh : Giúp
NHỮNG QUY ĐỊNH CHUNG VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI NHTM CP PHƯƠNG ĐÔNG
3.2.1 Khái quát mô hình chấm điểm tín dụng tại OCB
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Đông (OCB) đã phát triển một hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ từ năm 2006 Sau nhiều lần điều chỉnh, vào tháng 9/2009, OCB đã ký hợp đồng với Công ty TNHH Ernst & Young Việt Nam để hoàn thiện hệ thống này Đến nay, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ vẫn được áp dụng trong toàn bộ hệ thống của OCB.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ xây dựng cho OCB bao gồm các thành phần sau:
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho doanh nghiệp
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho cá nhân
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho hộ kinh doanh
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho các định chế tài chính tập trung vào hai mô hình xếp hạng tín dụng: một dành cho doanh nghiệp và một dành cho cá nhân Các mô hình này giúp đánh giá khả năng tín dụng và quản lý rủi ro tài chính hiệu quả hơn.
Hệ thống xếp hạng tín dụng của OCB kết hợp các chỉ tiêu định tính và định lượng để giảm thiểu tính chủ quan trong việc chấm điểm Nó đi kèm với hướng dẫn chi tiết cho việc đánh giá và xếp hạng tín dụng khách hàng Được thiết kế bởi Công ty TNHH Ernst & Young Việt Nam, hệ thống này có những điều chỉnh so với hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước.
Nguyên tắc chấm điểm xếp hạng tín dụng của OCB dựa trên việc tính điểm ban đầu cho mỗi chỉ tiêu theo giá trị gần nhất mà khách hàng đạt được Điểm tổng hợp để xếp hạng tín dụng được tính bằng tích số giữa điểm ban đầu và trọng số của từng chỉ tiêu hoặc nhóm chỉ tiêu.
Kết quả xếp hạng tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc quyết định cho vay hoặc từ chối khoản vay, xác định hạn mức, lãi suất và yêu cầu tài sản đảm bảo Ngoài ra, kết quả này còn được đánh giá và điều chỉnh định kỳ để quản lý danh mục tín dụng, trích lập dự phòng rủi ro, và tìm kiếm phương án giảm thiểu tối đa rủi ro cho từng khoản vay.
3.2.2 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ NHTM CP Phương Đông
A Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho khách hàng doanh nghiệp
Các doanh nghiệp được chấm điểm bao gồm doanh nghiệp đang hoạt động, doanh nghiệp mới quan hệ lần đầu và các doanh nghiệp mới thành lập
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng phân loại nợ doanh nghiệp bằng phương pháp định tính và định lượng, bao gồm hai phần chính: tài chính và phi tài chính Quy trình chấm điểm và xếp hạng cho doanh nghiệp được thực hiện theo các bước cụ thể để đảm bảo tính chính xác và minh bạch.
Bước 1: Xác định ngành kinh tế:
Xác định ngành nghề kinh doanh của khách hàng dựa vào hoạt động sản xuất kinh doanh chính, tức là hoạt động mang lại từ 50% doanh thu trở lên trong tổng doanh thu hàng năm của họ.
Ghi chú: Danh sách các ngành kinh tế được trình bày trong Bảng PL 1.1 của Phụ lục 1
Bước 2: Xác định quy mô doanh nghiệp
Quy mô của khách hàng sẽ được xác định trên cơ sở điểm tổng hợp của 4 chỉ tiêu:
Số lượng lao động, doanh thu thuần, nguồn vốn chủ sở hữu và tổng tài sản là những chỉ tiêu quan trọng để xác định quy mô của khách hàng, được đánh giá trên thang điểm từ 1 đến 8.
Bảng 3.3: Xếp loại quy mô khách hàng doanh nghiệp tại OCB Điểm Quy mô
Nguồn: Sổ tay hướng dẫn chấm điểm hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Bước 3: Xác định loại hình sở hữu của doanh nghiệp
Các doanh nghiệp được chia thành ba loại hình sở hữu sau: Doanh nghiệp nhà nước, Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài và Doanh nghiệp khác
Tỷ trọng thông tin phi tài chính được phân chia theo loại hình sở hữu của khách hàng và được trình bày chi tiết trong Bảng PL 2.1 thuộc Phụ lục 2.
Bước 4: Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính
Đánh giá yếu tố tài chính của doanh nghiệp được thực hiện thông qua phương pháp định lượng, dựa vào phân tích báo cáo tài chính lũy kế gần nhất mà doanh nghiệp cung cấp Các chỉ tiêu tài chính sẽ được phân chia thành bốn nhóm, bao gồm tổng cộng 11 chỉ tiêu, mỗi chỉ tiêu có trọng số khác nhau và được đánh giá theo 5 mức điểm từ 20 đến 100 Nhân viên tài chính sẽ tính toán giá trị các chỉ tiêu, cho điểm và nhân với hệ số của từng chỉ tiêu để đưa ra kết quả điểm tài chính cho doanh nghiệp Chi tiết các chỉ tiêu tài chính được trình bày trong bảng.
Bước 5: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính
Các chỉ tiêu phi tài chính được đánh giá thông qua phương pháp định tính và định lượng, bao gồm năm nhóm với tổng cộng 30 chỉ tiêu Mỗi chỉ tiêu được chấm điểm từ 4 đến 20, và NVTD sẽ thực hiện việc cho điểm Sau đó, điểm số của từng nhóm chỉ tiêu sẽ được nhân với trọng số tương ứng để tính toán kết quả phi tài chính cho doanh nghiệp Chi tiết về các chỉ tiêu phi tài chính được trình bày trong Bảng PL 2.3.
PL 2.4, Bảng PL 2.5, Bảng PL 2.6, Bảng PL 2.7 của Phụ lục 2
Bước 6 trong quy trình đánh giá tín dụng là tổng hợp điểm và xếp hạng tín dụng của khách hàng Điểm tín dụng được tính bằng cách nhân điểm các chỉ tiêu tài chính với trọng số phần tài chính, sau đó cộng với điểm các phần phi tài chính nhân với trọng số của chúng.
Tỷ trọng phần tài chính trong tổng hợp điểm của Doanh nghiệp sẽ thay đổi tuỳ vào ý kiến kiểm toán của báo cáo tài chính
Bảng 3.4: Trọng số phần tài chính và phi tài chính
BCTC được kiểm toán ý kiến chấp nhận toàn phần
BCTC không được kiểm toán hoặc được kiểm toán nhưng không có ý kiến chấp nhận toàn phần
Các chỉ tiêu tài chính 35% 30%
Các chỉ tiêu phi tài chính 65% 65%
Nguồn: Sổ tay hướng dẫn chấm điểm hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Từ số điểm tín dụng mà mỗi doanh nghiệp có sẽ được Ngân hàng xếp vào từng nhóm nợ khác nhau:
Bảng 3.5: Kết quả xếp hạng doanh nghiệp
Từ Đến Xếp hạng Phân loại nợ
20 < 45 D Có khả năng mất vốn
Nguồn: Sổ tay hướng dẫn chấm điểm hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
B Hệ thống xếp hạng tín dụng cho khách hàng cá nhân
Việc chấm điểm xếp hạng tín dụng cho cá nhân được phân biệt theo mục đích sử dụng vốn như sau:
Cá nhân vay vốn cho mục đích tiêu dùng gọi tắt là cá nhân vay tiêu dùng
Cá nhân vay vốn cho mục đích kinh doanh gọi tắt là cá nhân vay kinh doanh
Trong đó, dựa theo thời gian quan hệ tín dụng với ngân hàng, cá nhân vay tiêu dùng và cá nhân vay kinh doanh được phân thành:
Khách hàng cũ: là cá nhân đã và đang quan hệ tín dụng với ngân hàng và không có thời gian gián đoạn quan hệ tín dụng trên 6 tháng
Khách hàng mới được định nghĩa là những cá nhân chưa từng có mối quan hệ tín dụng với ngân hàng, hoặc những người đã bắt đầu có quan hệ tín dụng nhưng chưa đến thời điểm phải trả nợ gốc hoặc lãi đầu tiên.
Việc đánh giá sẽ thực hiện theo từng món vay dựa trên đánh giá xếp loại rủi ro khách hàng và tài sản đảm bảo
Quy trình chấm điểm và xếp hạng cho khách hàng cá nhân như sau:
Bước 1: Xếp loại rủi ro khách hàng cá nhân:
Việc xếp hạng rủi ro khách hàng được chia thành bốn nhóm với 24 chỉ tiêu chủ yếu là định tính, như trình bày trong Bảng PL 6.1 của Phụ lục 6 Mỗi chỉ tiêu được đánh giá qua năm mức điểm từ 4 đến 20, và nhân viên tín dụng (NVTD) sẽ cho điểm từng chỉ tiêu sau khi khảo sát thông tin thực tế từ khách hàng Điểm số của từng nhóm chỉ tiêu sẽ được nhân với tỷ trọng tương ứng để xác định điểm xếp loại rủi ro khách hàng Tỷ trọng của các nhóm chỉ tiêu có thể thay đổi tùy thuộc vào mục đích sử dụng vốn vay và thời gian quan hệ tín dụng của khách hàng với ngân hàng.
Bảng PL 6.2 của Phụ lục 6
Tổng điểm kết hợp của các nhóm chỉ tiêu trên sẽ giúp xếp loại rủi ro của khách hàng theo:
Bảng 3.6: Xếp loại rủi ro khách hàng cá nhân:
Từ Đến Xếp hạng Phân loại nợ
40 D Có khả năng mất vốn
Nguồn: Sổ tay hướng dẫn chấm điểm hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Bước 2: Đánh giá tài sản đảm bảo
Đánh giá tài sản dựa trên bốn chỉ tiêu chính: tỷ lệ khấu trừ theo từng loại tài sản theo Quyết định 18, sự đầy đủ của hồ sơ pháp lý, tỷ lệ hoàn thành của tài sản và xu hướng giảm giá trị của tài sản trong 12 tháng qua Những chỉ tiêu này giúp xác định giá trị tài sản được chấp nhận để trích lập dự phòng cụ thể theo Quyết định 493.
GVHD: TS NGUY Ễ N V Ă N THU Ậ N 28 và quyết định 18 Cách tính giá trị TSĐB được chấp nhận được trình bày trong Bảng PL
Từ đó, xác định mức độ mạnh yếu của TSĐB để ra quyết định cho vay đối với khách hàng cá nhân:
Tỷ lệ TSĐB / dư nợ = á ị Đ đượ ấ ậ ư ợ ủ ả
Bảng 3.7: Xác định độ mạnh yếu của TSĐB
Giá trị TSĐB / dư nợ Xếp loại Đánh giá
Nguồn: Sổ tay hướng dẫn chấm điểm hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Bước 3: Tổng hợp điểm và xếp hạng khách hàng:
XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐIỂN HÌNH
Đề tài này nhằm cụ thể hóa hệ thống xếp hạng tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Đông (OCB) bằng cách lựa chọn hai hồ sơ tín dụng: một từ khách hàng doanh nghiệp và một từ khách hàng cá nhân tại chi nhánh Tân Thuận Nghiên cứu sẽ thực hiện chấm điểm và xếp hạng cho cả hai hồ sơ, đồng thời áp dụng ba mô hình chấm điểm từ ba ngân hàng khác nhau để đánh giá xem liệu khách hàng có được xếp hạng tương tự hay không, giả định rằng quan hệ tín dụng của họ với các ngân hàng là như nhau.
3.3.1 Tình huống khách hàng doanh nghiệp
Tên doanh nghiệp: CÔNG TY CỔ PHẦN SƠN ĐÔNG TÂY
Trụ sở số: 31/01 Nguyễn Phi Khanh, phường Tân Định, Quận 1, Tp.HCM
Ngành nghề kinh doanh chủ yếu tập trung vào dịch vụ cung cấp vật tư xây dựng, sửa chữa và trang trí nội thất Chúng tôi đã hoạt động trong lĩnh vực này nhiều năm, chuyên cung cấp xi-măng, sơn, gạch và các vật liệu nội thất cho các nhà thầu nhỏ lẻ.
Người đại diện pháp luật: Ông Nguyễn Chính Đông, chức vụ: Chủ tịch HĐQT
Tổng số lao động: 12 người gồm 8 nhân viên văn phòng và 4 giao dịch viên hiện trường
Quan hệ với OCB: quan hệ tín dụng lần đầu (năm 2010)
Quan hệ phi tín dụng với OCB: Công ty sử dụng các sản phẩm khác của OCB như tiền gửi, chuyển tiền thông qua tài khoản tại OCB
Theo thông tin từ CIC ngày 8/8/2010, Công ty không có dư nợ tại các Tổ chức Tín dụng khác Khách hàng này cũng không có dư nợ không đủ tiêu chuẩn theo thông tin CIC.
Ngày 30/06/2010, Công ty Cổ phần SƠN ĐÔNG TÂY đề nghị cấp hạn mức tín dụng tuần hoàn tại OCB – CN Tân Thuận số tiền là 5.000.000.000 VND, thời hạn 24 tháng
Mục đích vay: bổ sung vốn kinh doanh
Nguồn trả: Doanh thu và lợi nhuận từ HĐKD của Công ty
Tài sản đảm bảo: Tổng giá trị thẩm định đạt 7.386.000.000 VND
Hồ sơ pháp lý của Công ty đầy đủ
Thông tin tài chính c ủ a Công ty:
Thông tin tài chính của Công ty Cổ phần Sơn Đông Tây được trình bày qua Bảng
PL 3.1 và Bảng PL 3.2 ở Phụ lục 3
B CHẤM ĐIỂM VÀ XẾP HẠNG CÔNG TY
Ch ấ m đ i ể m quy mô Công ty:
Căn cứ vào thông tin khách hàng ở trên, ta có xếp loại quy mô doanh nghiệp theo OCB, NH Nam Á và VCB như sau::
Bảng 3.9: Chấm điểm quy mô Công ty Cổ phần Sơn Đông Tây:
STT Tiêu chí Trị số OCB NAB VCB
1 Số lượng lao động 12 người 1 5 1
3 Nguồn vốn chủ sở hữu 38.000.000.000 VND 5 20 15
Xếp loại quy mô Trung bình
Mặc dù số điểm khác nhau, nhưng các ngân hàng đều có xếp loại tương tự Cụ thể, OCB đạt 14 điểm nằm trong khoảng giá trị từ 11 đến 21, trong khi NH Nam Á có 40 điểm thuộc khoảng giá trị từ 30 đến 69.
4), và đối với VCB thì 24 điểm thuộc khoảng giá trị 30 – 69 (Bảng PL 5.1 thuộc Phụ lục
5) đều cho xếp hạng quy mô công ty là Trung bình
Ch ấ m đ i ể m các ch ỉ tiêu tài chính:
Dựa vào Bảng cân đối kế toán và Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty trong Phụ lục 3, chúng tôi sẽ thực hiện việc chấm điểm tín dụng cho Công ty theo hệ thống xếp hạng tín dụng của OCB, Ngân hàng Nam Á và VCB Quy trình chấm điểm khách hàng theo hệ thống của Ngân hàng Nam Á và VCB sẽ được trình bày chi tiết trong các bảng tương ứng.
PL 9.1 của Phụ lục 9 và Bảng PL 10.1 của Phụ lục 10
Theo hệ thống xếp hạng của OCB, ta có:
Bảng 3.10: Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính theo hệ thống xếp hạng tín dụng tại
STT Chỉ tiêu Trị số Điểm Tỷ trọng
1 Khả năng thanh toán ngắn hạn 3,14 100 8%
2 Khả năng thanh toán nhanh 0,84 80 8%
3 Vòng quay hàng tồn kho 4,69 60 10%
4 Kỳ thu tiền bình quân (ngày) 135,00 20 10%
5 Hiệu quả sử dụng tài sản 0,20 20 10%
6 Nợ phải trả / Tổng TS 0,20 100 10%
7 Nợ dài hạn / Vốn CSH 0,12 60 10%
8 Nợ quá hạn / Tổng dư nợ - 100 10%
9 Lợi nhuận gộp / Doanh thu 0,32 100 8%
Tổng điểm các chỉ tiêu tài chính: 700 điểm Điểm của khách hàng sau khi tính hệ số: 63,2 điểm
Ch ấ m đ i ể m các ch ỉ tiêu phi tài chính:
Công ty không thể cung cấp Bảng báo cáo ngân lưu cho ngân hàng trong giai đoạn xem xét khoản vay, dẫn đến việc các chỉ số về Lưu chuyển tiền tệ bị chấm điểm 0, theo Ghi chú ở Bảng PL 2.3 của Phụ lục 2 Tình trạng này cũng ảnh hưởng đến hệ thống xếp hạng tín dụng tại VCB Thông tin về việc chấm điểm khách hàng theo hệ thống xếp hạng của Ngân hàng Nam Á và VCB được trình bày lần lượt trong Bảng PL 9.2 của Phụ lục 9 và Bảng PL 10.2 của Phụ lục 10.
Theo hệ thống xếp hạng của OCB, ta có:
Bảng 3.11: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính theo hệ thống xếp hạng tín dụng tại
STT Tiêu chí Điểm chuẩn Trọng số
1 Hệ số khả năng trả lãi *
2 Hệ số khả năng trả nợ gốc *
3 Xu hướng lưu chuyển tiền tệ thuần trong quá khứ *
4 Trạng thái lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh *
5 Tiền và các khoản tương đương tiền/
Năng lực và kinh nghiệm quản lý 20 16 12 8 4 0
1 Kinh nghiệm người đứng đầu doanh nghiệp trong ngành kinh doanh *
2 Kinh nghiệm người điều hành doanh nghiệp *
3 Môi trường kiểm soát nội bộ *
4 Thành tựu và thất bại của đội ngũ điều hành doanh nghiệp *
5 Tính khả thi của phương án kinh doanh *
Quan hệ với Ngân hàng 10 8 6 4 2 0
1 Trả nợ gốc đúng hạn *
2 Số lần gia hạn nợ *
3 Nợ quá hạn trong quá khứ *
4 Số lần mất khả năng thanh toán đối với các cam kết với NHCV *
5 Số lần chậm trả lãi vay *
6 Thời gian duy trì tài khoản với NHCV *
7 Số lượng giao dịch trung bình hàng tháng với tài khoản tại NHCV *
8 Số lượng các loại giao dịch với NHCV *
9 Số dư tiền gửi trung bình tháng tại
10 Số lượng ngân hàng khác mà khách hàng duy trì tài khoản *
2 Được biết đến (thương hiệu, sản phẩm) *
4 Số lượng đối thủ cạnh tranh *
5 Thu nhập của doanh nghiệp trước quá trình đổi mới, cái cách DNNN *
Các đặc điểm hoạt động khác 20 16 12 8 4 0
1 Đa dang hoá các hoạt động *
2 Thu nhập từ hoạt động xuất khẩu *
3 Sự phụ thuộc vào các đối tác (đầu vào, đầu ra) *
4 LNST của doanh nghiệp những năm gần đây *
Tổng điểm cho các tiêu chí phi tài chính: 292 điểm Điểm của khách hàng sau khi tính hệ số: 66,24 điểm
Tính điểm khách hàng doanh nghiệp theo cả ba hệ thống xếp hạng tín dụng tại OCB,
Bảng 3.12: Tổng hợp điểm và xếp hạng khách hàng doanh nghiệp tại OCB, NH Nam Á và VCB
Chỉ tiêu OCB NH Nam Á VCB
Chỉ tiêu phi tài chính 66,24 68,50 56,88
Tỷ trọng 65% 30% 60% Điểm xếp hạng 62,02 79,7 59,6
Các mô hình xếp loại rủi ro khách hàng cho thấy sự khác biệt rõ rệt Tại Ngân hàng Nam Á, khách hàng đạt 79,7 điểm theo Bảng PL 4.7, được phân loại A và thuộc nhóm rủi ro thấp Trong khi đó, Ngân hàng OCB có khách hàng với số điểm 62,2, cho thấy mức độ rủi ro cao hơn.
Khách hàng xếp loại B thuộc nhóm Nợ dưới tiêu chuẩn tại Bảng 3.5 và cũng được phân loại tương tự tại VCB với số điểm 59,6 theo Bảng PL 5.13 của Phụ lục 5 Điều này cho thấy rằng một khách hàng có thể nhận được những xếp hạng tín dụng khác nhau tại các ngân hàng khác nhau.
Kết quả nghiên cứu cho thấy điểm số của các chỉ tiêu tài chính tại ngân hàng OCB và VCB gần như tương đồng Tuy nhiên, OCB không áp dụng hệ thống các trị số chỉ tiêu tài chính thay đổi theo ngành và quy mô doanh nghiệp như VCB Do đó, nếu Công ty Sơn Đông Tây hoạt động trong lĩnh vực và quy mô khác, kết quả giữa hai ngân hàng sẽ không thể giống nhau Vì vậy, sự tương đồng này chỉ là một sự trùng hợp ngẫu nhiên.
Trong quá trình xếp hạng tín dụng, OCB và VCB đều đánh giá khách hàng không cao, chủ yếu do mô hình chấm điểm tín dụng của họ bị trừ điểm lớn vì thiếu các chỉ tiêu về lưu chuyển tiền tệ Ngược lại, NH Nam Á lại chú trọng vào các chỉ tiêu định lượng hơn, bỏ qua những chỉ tiêu định tính và doanh lợi, điều này giúp giảm rủi ro trong việc xếp hạng khách hàng.
Mỗi ngân hàng sẽ có chính sách tín dụng riêng, do đó hạn mức cho vay sẽ được Ban tín dụng xem xét dựa trên từng loại khách hàng.
3.3.2 Tình huống khách hàng cá nhân
Trình độ học vấn: Đại học
Tình trạng hôn nhân: Đã lập gia đình và có 2 con
Kinh nghiệm trong nghề: 12 năm
Quan hệ tín dụng với OCB: Khách hàng cũ
Chức vụ hiện nay: Giám đốc
Tổng TS/ Nợ phải trả: 4 lần
Mức tăng trưởng thu nhập: 25%/ năm
Thu nhập cá nhân: 30 triệu đồng/ tháng
Chi phí sinh hoạt: 12 triệu đồng/ tháng
Ngày 22/06/2010, khách hàng Trần Tiến Đạt đề nghị vay vốn tại NH Phương Đông – CN Tân Thuận với số tiền là 500.000.000 VND
Mục đích vay: tiêu dùng
Tài sản đảm bảo: Bất động sản là nhà riêng của ông, trị giá 3.500.000.000 VND
K ế t qu ả ch ấ m đ i ể m thông tin khách hàng:
Hệ thống chấm điểm khách hàng của Ngân hàng Nam Á và Vietcombank được thể hiện trong Bảng PL 9.3 và Bảng PL 10.3 của các phụ lục tương ứng Đối với hệ thống xếp hạng tín dụng của OCB, thông tin chi tiết cũng được cung cấp.
Bảng 3.13: Chấm điểm khách hàng cá nhân theo hệ thống xếp hạng của OCB
Thông tin về nhân thân
5 Tình trạng chỗ ở hiện tại *
6 Đánh giá của cán bộ TD về gia cảnh của khách hàng so với mức chung của vùng *
7 Số người trực tiếp phụ thuộc *
8 Giá trị hợp đồng bào hiểm nhân thọ (NH là người thụ hưởng) *
2 Loại hình cơ quan đang công tác *
3 Số tiền phải trả/ thu nhập (tháng) *
4 Thời gian làm công việc hiện tại *
5 Thu nhập hàng tháng của người đi vay *
6 Thu nhập của người đi vay và người đồng trả nợ *
7 Chi phí sinh hoạt hàng tháng *
Quan hệ với ngân hàng
1 Tình trạng dư nợ tại các TCTD khác trong 12 tháng qua *
Số lần cơ cấu lại nợ và chuyển nợ quá hạn tại OCB (bao gồm gốc và lãi) trong 12 tháng qua *
3 Thời gian quan hệ với OCB *
4 Tình hình cung cấp thông tin của theo yêu cầu ngân hàng trong 12 tháng qua *
5 Có sử dụng dịch vụ tài khoản tiền gửi tại OCB? *
Tổng điểm cho các tiêu chí trên là: 320 điểm Điểm của khách hàng sau khi tính hệ số: 105,4 điểm
Dựa vào Bảng 3.6 về phân loại nợ thì với số điểm xếp hạng, khách hàng được xếp loại AAA
Dựa theo công thức tính Giá trị TSĐB được chấp nhận và các tiêu chí chấm điểm TSĐB được trình bày ở Bảng PL 6.3 của Phụ lục 6, ta có:
Giá trị tài sản đảm bảo (TSĐB) được chấp nhận là 950.000.000 đồng, được tính toán dựa trên công thức: 2.500.000.000 đồng nhân với 50% (tỷ lệ khấu trừ theo loại TSĐB), nhân với 80% (sự đầy đủ của hồ sơ pháp lý), nhân với 100% (tỷ lệ hoàn thành của TSĐB) và nhân với 95% (xu hướng giảm giá trị trong 12 tháng theo đánh giá của nhân viên thẩm định).
Tỷ lệ TSĐB so với dư nợ = 950.000.000/500.000.000 = 190%
Vậy TSĐB được xếp loại A – Mạnh dựa theo Bảng 2.4
Tính điểm khách hàng cá nhân theo cả ba hệ thống xếp hạng tín dụng tại OCB, NH Nam Á và VCB
Bảng 3.14: Tổng hợp điểm và xếp hạng khách hàng cá nhân tại OCB, NH Nam Á và
Chỉ tiêu OCB NH Nam Á VCB
Khi chỉ xem xét điểm số các chỉ tiêu thông tin khách hàng và ngân hàng, kết quả xếp loại của các ngân hàng đều tương đồng mặc dù điểm số khác nhau Cụ thể, OCB xếp hạng AAA với 105,4 điểm, thuộc nhóm Nợ đủ chuẩn, trong khi NH Nam Á có 42 điểm và được xếp loại A, thuộc nhóm rủi ro thấp Tương tự, VCB với 355 điểm cũng được xếp hạng A, nằm trong mức rủi ro thấp.
Đối với OCB, khách hàng cần được đánh giá toàn diện về tài sản đảm bảo (TSĐB) để có xếp hạng hoàn chỉnh Nếu TSĐB của cá nhân đạt loại A, khách hàng sẽ được phân loại vào nhóm rủi ro thấp theo Bảng 3.8.
ĐÁNH GIÁ HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ NHTM CP PHƯƠNG ĐÔNG
3.4.1 Ưu điểm của hệ thống
Mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ của OCB, được phát triển bởi Công ty TNHH Ernst & Young Việt Nam, đảm bảo tính đáng tin cậy cao và phù hợp với hoạt động tín dụng cũng như chiến lược phát triển của ngân hàng.
Mô hình xếp hạng tín dụng của OCB được xây dựng theo trình tự nghiêm ngặt với hệ thống chỉ tiêu đánh giá và trọng số cụ thể Việc xác định và chấm điểm cho từng chỉ tiêu, cùng với ý nghĩa và mục đích của chúng, giúp giảm bớt khó khăn cho nhân viên tín dụng trong việc thẩm định hồ sơ vay và đánh giá khách hàng Đặc biệt, OCB đã áp dụng tỷ trọng điểm cho các chỉ tiêu phi tài chính lớn hơn so với các chỉ tiêu tài chính, điều này giúp giảm tính chủ quan trong đánh giá tài chính của doanh nghiệp Hệ thống xếp hạng tín dụng cá nhân của OCB cũng được xây dựng chặt chẽ, không chỉ đánh giá rủi ro của khách hàng mà còn đảm bảo tính chính xác và minh bạch trong quy trình cho vay.
GVHD: TS NGUYỄN VĂN THUẬN 43 đề cập đến rủi ro liên quan đến khoản vay, được thể hiện qua kết quả xếp hạng khách hàng Kết quả này là sự kết hợp giữa điểm số xếp hạng và đánh giá tài sản đảm bảo, phản ánh khả năng trả nợ của khách hàng một cách chính xác.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của OCB được áp dụng đồng bộ từ Hội sở đến các chi nhánh, giúp quy trình cho vay trở nên thống nhất, nhanh chóng và hiệu quả Điều này mang lại lợi ích lớn cho khách hàng, đặc biệt là những người có xếp hạng tín dụng cao Ngân hàng có thể linh hoạt điều chỉnh chính sách tín dụng ưu đãi như giảm lãi suất và nới lỏng yêu cầu về tài sản đảm bảo, nhằm thu hút và khuyến khích khách hàng thực hiện tốt nghĩa vụ của mình.
Ngân hàng đã đầu tư vào công nghệ từ sớm, sử dụng phần mềm quản lý để tự động chấm điểm và xếp hạng khách hàng, giúp rút ngắn thời gian thẩm định và nâng cao hiệu quả ra quyết định cho vay Phần mềm này cũng cho phép trích lập dự phòng cho các khoản vay có rủi ro cao, giúp sàng lọc khách hàng có tín dụng thấp và điều chỉnh điều kiện cho vay cũng như tài sản đảm bảo theo mức độ rủi ro.
3.4.2 Khuyết điểm của hệ thống
Bên cạnh các mặt tích cực, thì hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng của OCB cũng có những mặt chưa hoàn thiện:
Các chỉ tiêu phi tài chính trong hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của doanh nghiệp vẫn còn một số chỉ tiêu trùng lặp, như việc trả nợ đúng hạn và số lần gia hạn nợ, cũng như nợ quá hạn trong quá khứ Một số chỉ tiêu không thực sự cần thiết, chẳng hạn như thu nhập của doanh nghiệp trước đối mới, nên được xem xét thay thế bằng những chỉ tiêu thực tế hơn Chính sách Nhà nước cũng có ảnh hưởng đáng kể đến doanh nghiệp, như được thể hiện trong hệ thống xếp hạng của Vietcombank.
Các chỉ tiêu tài chính không được phân chia rõ ràng theo từng ngành và quy mô doanh nghiệp, dẫn đến kết quả không chính xác và thiếu tin cậy, không phản ánh đúng năng lực tài chính của khách hàng Mặc dù có tiêu chí cụ thể để phân loại quy mô doanh nghiệp, nhưng việc đánh giá vẫn phụ thuộc quá nhiều vào sự chủ quan của nhân viên thẩm định Chẳng hạn, số lượng lao động được nhân viên thẩm định cho điểm từ 1 đến 8 mà không có hướng dẫn hay hạn mức cụ thể, gây khó khăn trong việc đánh giá quy mô khách hàng.
Việc sử dụng Lợi nhuận sau thuế để tính toán các chỉ tiêu doanh lợi có thể dẫn đến sai lệch nếu doanh nghiệp hưởng ưu đãi thuế Do đó, Lợi nhuận trước thuế là lựa chọn hợp lý hơn cho các chỉ tiêu này Bên cạnh đó, việc so sánh với con số trung bình ngành sẽ giúp có cái nhìn chính xác và toàn diện hơn.
Các chỉ tiêu định tính và định lượng đều mang tính chủ quan của nhà đầu tư, vì giá trị các chỉ tiêu tài chính có thể bị điều chỉnh nhằm nâng cao xếp hạng khách hàng, phản ánh quan điểm và tín nhiệm của nhà đầu tư đối với khách hàng Điều này có thể dẫn đến việc gia tăng rủi ro tín dụng mà ngân hàng phải đối mặt.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ NHTM CP PHƯƠNG ĐÔNG
ĐINH HƯỚNG PHÁT TRIỂN TÍN DỤNG CỦA NHTM CP PHƯƠNG ĐÔNG
4.1 ĐINH HƯỚNG PHÁT TRIỂN TÍN DỤNG CỦA NHTM CP PHƯƠNG ĐÔNG Định hướng phát triển tín dụng của NHTM CP Phương Đông trong giai đoạn 2012 –
Tiếp tục kiểm soát chất lượng tín dụng là ưu tiên hàng đầu, với việc áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Chính sách tín dụng sẽ tập trung vào việc cho vay đối với những khách hàng có hệ số tín nhiệm cao và tình hình tài chính lành mạnh Việc cho vay sẽ dựa trên khả năng trả nợ của khách hàng, thay vì chỉ dựa vào tài sản đảm bảo, đồng thời tuân thủ nghiêm ngặt các quy định của Nhà nước.
Tăng trưởng tín dụng cần thực hiện một cách có chọn lọc và thận trọng, với cơ cấu tín dụng hợp lý Cần đẩy mạnh công tác tín dụng vào các lĩnh vực được Nhà nước khuyến khích và nhóm khách hàng mục tiêu theo định hướng chiến lược Đồng thời, tăng cường huy động vốn từ thị trường 1 nhằm cải thiện tỷ lệ cho vay trên huy động, đảm bảo an toàn cho hoạt động của hệ thống.
OCB đang tập trung vào các giải pháp quyết liệt để thu hồi nợ xấu và lãi treo, nhằm cải thiện kết quả kinh doanh Đồng thời, ngân hàng cũng tiếp tục hoàn thiện mô hình quản lý rủi ro và tổ chức các Khối kinh doanh tại Hội sở, đảm bảo mục tiêu tăng trưởng bền vững và an toàn Quản trị rủi ro hiệu quả không chỉ nâng cao chất lượng hoạt động mà còn cải thiện hiệu quả hoạt động của OCB.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NÔI BỘ
OCB đang tập trung vào việc phát triển tín dụng bền vững, ưu tiên tăng trưởng tín dụng một cách thận trọng và hạn chế rủi ro Để đạt được mục tiêu này, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ sẽ đóng vai trò ngày càng quan trọng.
Ngân hàng cần khắc phục những hạn chế đã nêu ở phần khuyết điểm để hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng, từ đó nâng cao hiệu quả trong việc hỗ trợ quyết định cho vay và giảm thiểu rủi ro.
Đề tài này mạnh dạn đưa ra các giải pháp nhằm cải thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Đông.
1 Th ườ ng xuyên nâng cao n ă ng l ự c, trình độ , và t ă ng c ườ ng ki ể m tra độ tuân th ủ c ủ a NVTD
Mặc dù OCB đã phát triển phần mềm chấm điểm khách hàng tự động để hỗ trợ nhân viên tín dụng, việc nâng cao năng lực và kỹ năng phân tích cho họ vẫn là ưu tiên hàng đầu, đặc biệt khi ngân hàng chú trọng đến các chỉ tiêu phi tài chính Do đó, OCB cần tổ chức các buổi hội thảo để hướng dẫn quy trình và chia sẻ kinh nghiệm trong công tác chấm điểm và xếp hạng khách hàng, giúp nhân viên tín dụng hiểu rõ hơn về quy trình chấm điểm và ý nghĩa của các chỉ tiêu, từ đó giảm thiểu sai sót trong xếp hạng tín dụng.
Trong bối cảnh vi phạm và bắt bớ gia tăng trong thị trường tài chính - ngân hàng, việc tăng cường kiểm tra thường xuyên về nghiệp vụ và đạo đức nghề nghiệp của nhân viên tín dụng là rất cần thiết Điều này nhằm đảm bảo tuân thủ các quy định pháp luật và quy trình tín dụng của ngân hàng, từ đó nâng cao tính minh bạch và ổn định của thị trường tài chính.
2 Xây d ự ng h ệ th ố ng các ch ỉ s ố tài chính theo ngành/ ngh ề và quy mô c ụ th ể
OCB cần tiếp tục hợp tác với Công ty TNHH Ernst & Young Việt Nam để cải thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Việc xây dựng hệ thống chấm điểm các chỉ tiêu tài chính theo ngành và quy mô doanh nghiệp là cần thiết để phản ánh chính xác tình hình tài chính Mỗi ngành nghề có những đặc trưng riêng, do đó các tỷ số tài chính cần phải được điều chỉnh phù hợp với quy mô khác nhau Việc phát triển hệ thống các trị số khác nhau cho nhóm tỷ số tài chính theo ngành cần được thực hiện nhanh chóng Ngân hàng có thể tham khảo hệ thống xếp hạng từ các ngân hàng bạn hoặc các tổ chức xếp hạng uy tín toàn cầu.
GVHD: TS NGUY Ễ N V Ă N THU Ậ N 47 chính của doanh nghiệp đang được xếp hạng với các tỷ số trung bình ngành để cho điểm một cách khách quan hơn
3 Xem xét phân ngành/ ngh ề kinh doanh theo t ừ ng nhóm ngành
Ngân hàng cần xem xét lại cách phân loại doanh nghiệp thành bốn nhóm ngành: nông – lâm – thuỷ sản, thương mại – dịch vụ, sản xuất công nghiệp và xây dựng Hiện tại, danh sách ngành nghề của ngân hàng còn hạn chế, không phản ánh đầy đủ sự đa dạng và phong phú của các loại hình kinh doanh mới Việc phân nhóm ngành sẽ giúp ngân hàng dễ dàng hơn trong việc xây dựng mô hình các chỉ số tài chính cho từng nhóm ngành cụ thể.
4 Xây d ự ng h ệ th ố ng cho đ i ể m quy mô doanh nghi ệ p c ụ th ể h ơ n
Ngân hàng cần xem xét lại phương pháp đánh giá quy mô doanh nghiệp, hiện tại mặc dù đã phân loại thành ba nhóm lớn, vừa và nhỏ theo hướng dẫn của NHNN với bốn tiêu chí cụ thể, nhưng thiếu hướng dẫn và trị số rõ ràng cho các tiêu chí Điều này dẫn đến việc nhân viên tín dụng (NVTD) đánh giá một cách chủ quan, gây ra sự không công bằng cho khách hàng và có thể dẫn đến vi phạm trong công tác cho điểm Do đó, ngân hàng nên xây dựng một hệ thống chấm điểm quy mô rõ ràng và minh bạch hơn.
Ngày nay, sự phát triển mạnh mẽ của công nghệ thông tin đã giúp ngân hàng quản lý thông tin khách hàng hiệu quả hơn OCB cần tiếp tục đầu tư vào công nghệ hiện đại để cải thiện quản lý danh mục tín dụng, hỗ trợ nhân viên trong việc lưu trữ thông tin khách hàng Điều này cũng giúp nâng cao khả năng đánh giá, xét duyệt và giám sát các khoản vay, đồng thời đảm bảo trích lập dự phòng hợp lý cho các khoản vay có rủi ro cao.
6 L ư u tr ữ các báo cáo x ế p h ạ ng doanh nghi ệ p để thu ậ n l ợ i cho vi ệ c theo dõi kho ả n vay
Báo cáo kết quả xếp hạng khách hàng cần cung cấp không chỉ điểm số cho từng chỉ tiêu và tổng điểm mà còn phải bao gồm những giá trị cụ thể và thông tin chi tiết về từng nhóm chỉ tiêu Điều này giúp tạo ra cái nhìn toàn diện hơn về hiệu quả và vị trí của khách hàng trong bảng xếp hạng.
GVHD: TS NGUYỄN VĂN THUẬN nhấn mạnh tầm quan trọng của việc chỉ định các tiêu chí cụ thể để dễ dàng giám sát, so sánh và đánh giá lại của NVTD trong tương lai Bên cạnh đó, báo cáo kết quả xếp hạng cần bao gồm thông tin từ ít nhất một đợt đánh giá gần nhất, nhằm hỗ trợ NVTD trong việc quản lý khoản vay và thực hiện các biện pháp phòng ngừa kịp thời khi khoản vay có nguy cơ rủi ro cao hơn.
7 Xây d ự ng chính sách th ưở ng, ph ạ t để có th ể khuy ế n khích khách hàng th ự c hhi ệ n đầ y đỷ ngh ĩ a v ụ c ủ a mình
Hệ thống xếp hạng của OCB hiện tại chỉ cung cấp phương pháp chấm điểm và phân loại chung cho từng loại khách hàng, mà chưa có chính sách thưởng hay phạt cụ thể cho từng trường hợp hoặc nhóm khách hàng.
Chính sách thưởng như ưu đãi lãi suất và hạn mức cho vay được thiết lập để khuyến khích khách hàng trả nợ nghiêm túc, đồng thời nâng cao tín nhiệm của họ đối với ngân hàng và thúc đẩy tăng trưởng tín dụng Ngược lại, chính sách phạt được áp dụng cho khách hàng có xếp hạng tín dụng thấp, với các yêu cầu khắt khe hơn về tài sản đảm bảo, hạn mức cho vay và trích lập dự phòng, kèm theo các biện pháp thu hồi nợ cụ thể nhằm giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng.
Trong những năm gần đây, nền kinh tế Việt Nam, đặc biệt là hệ thống ngân hàng, đã phải đối mặt với nhiều thách thức do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu Sự khó khăn này đã làm lộ rõ những điểm yếu trong hoạt động tín dụng của ngân hàng Tín dụng, mặc dù mang lại lợi ích lớn cho ngân hàng, nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro, đặc biệt đối với các nước đang phát triển như Việt Nam Nợ xấu là vấn đề không thể tránh khỏi ở bất kỳ ngân hàng nào, do rủi ro tín dụng là điều tất yếu Tuy nhiên, điều quan trọng là không chỉ xoá bỏ nợ xấu mà cần kiềm chế nó ở mức độ hợp lý để đảm bảo ngân hàng hoạt động hiệu quả và bền vững.
Việc xây dựng và phát triển hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng là rất quan trọng, đặc biệt trong bối cảnh hiện nay Hệ thống chấm điểm tín dụng nội bộ của NHTM CP Phương Đông đã được triển khai sớm, hỗ trợ nhân viên trong quyết định cho vay cho từng khách hàng cụ thể Bên cạnh việc hạn chế rủi ro tín dụng, việc đánh giá thường xuyên giúp ngân hàng giám sát tình hình và chất lượng khoản vay, từ đó phát triển các chiến lược phục vụ khách hàng tốt hơn và đưa ra giải pháp kịp thời để giảm thiểu rủi ro mất vốn.
