3.2. NHỮNG QUY ĐỊNH CHUNG VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI NHTM CP
3.2.2. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ NHTM CP Phương Đông 24
Đơng
A. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho khách hàng doanh nghiệp
Các doanh nghiệp được chấm điểm bao gồm doanh nghiệp đang hoạt động, doanh nghiệp mới quan hệ lần đầu và các doanh nghiệp mới thành lập.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho Doanh nghiệp của ngân hàng phân loại nợ theo phương pháp định tính và định lượng trong hai phần: tài chính và phi tài chính.
Quy trình chấm điểm và xếp hạng cho Doanh nghiệp như sau:
Bước 1: Xác định ngành kinh tế:
Việc xác định ngành nghề kinh doanh của khách hàng dựa vào hoạt động sản xuất kinh doanh chính – hoạt động đem lại từ 50% doanh thu trở lên trong tổng doanh thu hàng năm của khách hàng.
Ghi chú: Danh sách các ngành kinh tế được trình bày trong Bảng PL 1.1 của Phụ
lục 1.
Bước 2: Xác định quy mô doanh nghiệp
Quy mô của khách hàng sẽ được xác định trên cơ sở điểm tổng hợp của 4 chỉ tiêu: Số lượng lao động, Doanh thu thuần, Nguồn vốn chủ sở hữu và Tổng tài sản. Mỗi chỉ tiêu xác định quy mô của khách hàng được tính trên thang điểm từ 1 đến 8.
Bảng 3.3: Xếp loại quy mô khách hàng doanh nghiệp tại OCB
Điểm Quy mô
> = 21 Lớn
11 – 21 Trung bình
< 11 Nhỏ
Nguồn: Sổ tay hướng dẫn chấm điểm hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Bước 3: Xác định loại hình sở hữu của doanh nghiệp
Các doanh nghiệp được chia thành ba loại hình sở hữu sau: Doanh nghiệp nhà nước, Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi và Doanh nghiệp khác.
GVHD: TS. NGUYỄN VĂN THUẬN 25
Tỷ trọng phần thơng tin phi tài chính được phân chia tuỳ theo loại hình sở hữu của khách hàng, phần này được trinh bày cụ thể trong Bảng PL 2.1 của Phụ lục 2.
Bước 4: Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính
Việc đánh giá yếu tố tài chính của Doanh nghiệp dựa trên phương pháp định lượng qua việc phân tìch báo cáo tài chính luỹ kế tới kỳ gần nhất mà Doanh nghiệp cung cấp. Các chỉ tiêu tài chính sẽ được phân thành bốn nhóm với 11 chỉ tiêu. Mỗi chỉ tiêu có tỷ trọng khác nhau, và được đánh giá qua 5 mức điểm từ 20 đến 100 điểm. NVTD sẽ tính giá trị các chỉ tiêu, sau đó cho điểm và nhân với hệ số của từng chỉ tiêu để được kết quả điểm tài chính cho doanh nghiệp. Các chỉ tiêu tài chính được trình bày chi tiết trong Bảng
PL 2.2 của Phụ lục 2.
Bước 5: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính
Các chỉ tiêu phi tài chính được đánh giá bằng phương pháp định tính và định lượng, bao gồm năm nhóm với 30 chỉ tiêu. Mỗi chỉ tiêu cũng được đánh giá qua năm mức điểm, đa phần từ 4 đến 20 điểm. NVTD sẽ cho điểm từng chỉ tiêu. Sau đó, nhân số điểm của mỗi nhóm chỉ tiêu với trọng số tương ứng của chúng để được kết quả phi tài chính cho doanh nghiệp. Các chỉ tiêu phi tài chính được trình bày chi tiết trong Bảng PL 2.3, Bảng
PL 2.4, Bảng PL 2.5, Bảng PL 2.6, Bảng PL 2.7 của Phụ lục 2.
Bước 6: Tổng hợp điểm và xếp hạng tín dụng
Điểm của khách hàng = Điểm các chỉ tiêu tài chính * Trọng số phần tài chính + Điểm các phần phi tài chính * Trọng số các phần phi tài chính
Tỷ trọng phần tài chính trong tổng hợp điểm của Doanh nghiệp sẽ thay đổi tuỳ vào ý kiến kiểm tốn của báo cáo tài chính.
Bảng 3.4: Trọng số phần tài chính và phi tài chính
BCTC được kiểm tốn ý kiến chấp nhận tồn phần
BCTC khơng được kiểm tốn hoặc được kiểm tốn nhưng khơng có ý kiến chấp nhận tồn phần
Các chỉ tiêu tài chính 35% 30%
Các chỉ tiêu phi tài chính 65% 65%
GVHD: TS. NGUYỄN VĂN THUẬN 26
Từ số điểm tín dụng mà mỗi doanh nghiệp có sẽ được Ngân hàng xếp vào từng nhóm nợ khác nhau:
Bảng 3.5: Kết quả xếp hạng doanh nghiệp
Tổng số điểm Từ Đến Xếp hạng Phân loại nợ 90 100 AAA Đủ tiêu chuẩn 80 < 90 AA 75 < 80 A 70 < 75 BBB Cần chú ý 65 < 70 BB 60 < 65 B
Dưới tiêu chuẩn 56 < 60 CCC
53 < 56 CC
45 < 53 C Nghi ngờ
20 < 45 D Có khả năng mất vốn
Nguồn: Sổ tay hướng dẫn chấm điểm hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
B. Hệ thống xếp hạng tín dụng cho khách hàng cá nhân
Việc chấm điểm xếp hạng tín dụng cho cá nhân được phân biệt theo mục đích sử dụng vốn như sau:
Cá nhân vay vốn cho mục đích tiêu dùng gọi tắt là cá nhân vay tiêu dùng. Cá nhân vay vốn cho mục đích kinh doanh gọi tắt là cá nhân vay kinh doanh.
Trong đó, dựa theo thời gian quan hệ tín dụng với ngân hàng, cá nhân vay tiêu dùng và cá nhân vay kinh doanh được phân thành:
Khách hàng cũ: là cá nhân đã và đang quan hệ tín dụng với ngân hàng và khơng có thời gian gián đoạn quan hệ tín dụng trên 6 tháng.
Khách hàng mới: là cá nhân trước đây chưa từng quan hệ tín dụng với ngân hàng hoặc mới có quan hệ tín dụng nhưng chưa đến kỳ hạn trả nợ gốc/ lãi đầu tiên.
Việc đánh giá sẽ thực hiện theo từng món vay dựa trên đánh giá xếp loại rủi ro khách hàng và tài sản đảm bảo.
GVHD: TS. NGUYỄN VĂN THUẬN 27
Bước 1: Xếp loại rủi ro khách hàng cá nhân:
Việc xếp hạng rủi ro khách hàng được chia thành bốn nhóm với 24 chỉ tiêu, đa phần là các chỉ tiêu định tính, trình bày trong Bảng PL 6.1 của Phụ lục 6. Mỗi chỉ tiêu này
được đánh giá qua năm mức điểm từ 4 đến 20 điểm. NVTD sẽ cho điểm từng chỉ tiêu sau khi khảo sát thực tế nguồn thông tin khách hàng cung cấp. Sau đó, nhân số điểm của từng nhóm chỉ tiêu với tỷ trọng tương ứng của chúng để được số điểm xếp loại rủi ro khách hàng. Tỷ trọng của các nhóm chỉ tiêu này cũng thay đổi dựa trên mục đích sử dụng vốn vay và thời gian quan hệ tín dụng của khách hàng với ngân hàng, được trinh bày trong
Bảng PL 6.2 của Phụ lục 6.
Tổng điểm kết hợp của các nhóm chỉ tiêu trên sẽ giúp xếp loại rủi ro của khách hàng theo:
Bảng 3.6: Xếp loại rủi ro khách hàng cá nhân:
Tổng số điểm Từ Đến Xếp hạng Phân loại nợ 90 100 AAA Đủ tiêu chuẩn 80 90 AA 70 80 A 65 70 BBB Cần chú ý 60 65 BB 55 60 B
Dưới tiêu chuẩn
50 55 CCC
45 50 CC
40 45 C Nghi ngờ
40 D Có khả năng mất vốn
Nguồn: Sổ tay hướng dẫn chấm điểm hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Bước 2: Đánh giá tài sản đảm bảo
TSĐB được đánh giá dựa trên 4 chỉ tiêu như sau: Tỷ lệ khấu trừ theo từng loại TSĐB theo QĐ 18, Sự đầy đủ của hồ sơ pháp lý, Tỷ lệ hoàn thành của TSĐB và Xu hướng giảm giá trị của TSĐB trong 12 tháng qua. Việc đánh giá các chỉ tiêu này dùng để xác định giá trị TSĐB được chấp nhận để trích lập dự phịng cụ thể theo quyết định 493
GVHD: TS. NGUYỄN VĂN THUẬN 28
và quyết định 18. Cách tính giá trị TSĐB được chấp nhận được trình bày trong Bảng PL
6.3 của Phụ lục 6.
Từ đó, xác định mức độ mạnh yếu của TSĐB để ra quyết định cho vay đối với khách hàng cá nhân:
Tỷ lệ TSĐB / dư nợ = á ị Đ đượ ấ ậ
ư ợ ủ ả
Bảng 3.7: Xác định độ mạnh yếu của TSĐB
Giá trị TSĐB / dư nợ Xếp loại Đánh giá
> 100% A Mạnh
70% - 100% B Khá
30% - 70% C Trung bình
< 30% D Thấp
Nguồn: Sổ tay hướng dẫn chấm điểm hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Bước 3: Tổng hợp điểm và xếp hạng khách hàng:
Dựa vào kết quả từ xếp loại rủi ro khách hàng và mức độ mạnh yếu của TSĐB ở hai bước trên, mà xếp hạng khách hàng theo ma trận dưới đây:
Bảng 3.8: Xét duyệt cho vay theo xếp hạng
Đánh giá xếp hạng AAA AA A BBB BB B CCC CC C D
Đánh giá TSĐB Rủi ro thấp Rủi ro trung bình Rủi ro cao
A (Mạnh) Xuất sắc Tốt Trung bình / Từ chối
B (Khá) Tốt Trung bình
Từ chối
C (Trung bình) Tốt Trung bình
D (Thấp) Trung bình Trung bình / Từ chối
GVHD: TS. NGUYỄN VĂN THUẬN 29