T×nh h×nh thùc hiÖn NghÞ ®Þnh 10/2002/N§ CP cña ChÝnh phñ vÒ chÕ ®é tµi chÝnh UBND TỈNH NINH BÌNH SỞ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO Số 245/SGDĐT KHTC V/v chuẩn bị đón và làm việc với Đoàn Kiểm toán Nhà nước CỘNG[.]
UBND TỈNH NINH BÌNH SỞ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Số: 245/SGDĐT-KHTC Ninh Bình, ngày 08 tháng năm 2018 Độc lập - Tự - Hạnh phúc V/v chuẩn bị đón làm việc với Đồn Kiểm tốn Nhà nước (HỎA TỐC) Kính gửi: Các đơn vị trực thuộc Sở Giáo dục Đào tạo Thực Thông báo Sở Tài Ninh Bình việc chuẩn bị đón làm việc với Đồn kiểm tốn Nhà nước, cụ thể: - Thời gian kiểm toán: Từ 13/3/2018 đến ngày 22/3/2018 (lịch cụ thể đơn vị có thơng báo sau) - Thời điểm kiểm toán: Năm 2017 nội dung có liên quan đến năm trước, sau thời điểm kiểm tốn (nếu có) Sở GD&ĐT Ninh Bình yêu cầu đơn vị chuẩn bị đầy đủ nội dung để làm việc với Đồn, cần tập trung vào số nội dung sau đây: Cơng tác lập dự tốn, chấp hành dự toán năm 2017: - Dự toán: Dự toán năm lập đóng thành tập: bao gồm dự toán đầu năm dự toán bổ sung năm, kèm theo Quyết định giao kinh phí cấp có thẩm quyền - Chấp hành Dự tốn: So sánh mục chi, nhóm mục chi dự tốn tốn để tự đánh giá tình hình chấp hành dự toán đơn vị thuyết minh nguyên nhân tăng, giảm mục chi, nhóm mục chi dự toán toán Chứng từ kế tốn: - Các chứng từ kế tốn đóng thành tập, có bìa ngồi ghi đầy đủ nội dung thông tin cần thiết tập chứng từ (như: nguồn kinh phí; chương, loại, khoản; số hiệu chứng từ ghi sổ; niên độ toán chứng từ (tháng quý); số thứ tự tập chứng từ tổng số tập chứng từ kỳ kế toán (tháng quý)) kèm bảng kê chứng từ, xếp đầy đủ chứng từ gốc theo thứ tự bảng kê chứng từ - Rà sốt lại tính đầy đủ, tính pháp lý chứng từ gốc đặc biệt hợp đồng kinh tế, nghiệm thu, lý hợp đồng kinh tế Sổ kế toán: - Yêu cầu: Chuẩn bị đầy đủ loại sổ kế toán theo quy định - Lưu ý: Đối với loại sổ đóng thành quyển, có bìa, kỳ khóa sổ phải thực theo quy định chế độ kế toán, đảm bảo phù hợp với hình thức kế tốn mà đơn vị áp dụng, loại sổ kế tốn phải có đầy đủ chữ ký thành viên có liên quan theo quy định đóng dấu phần thủ trưởng đơn vị, trang sổ phải đóng dấu giáp lai theo quy định Riêng sổ quỹ tiền mặt cuối kỳ khóa sổ tháng phải có xác nhận thu, chi, tồn quỹ kế toán thủ quỹ vào trang sổ Báo cáo tài chính: - Yêu cầu: Chuẩn bị đầy đủ loại báo cáo tài theo quy định - Lưu ý: Kiểm tra lại quan hệ đối chiếu số liệu loại báo cáo sổ kế toán phải đảm bảo khớp đúng, loại báo cáo phải thực đầy đủ nội dung biểu mẫu quy định Các nội dung khác có liên quan đến q trình kiểm tốn: - Các văn quy định có liên quan đến việc thu, chi tài (bao gồm Quy chế chi tiêu nội đơn vị) - Cơ sở lập dự toán NSNN cấp khoản thu, chi; - Việc chấp hành quy định khoản thu sử dụng khoản thu - Việc chấp hành chế độ, sách, định mức chi NSNN - Việc thực chế độ, sách cán bộ, CNVC học sinh - Tình hình mua sắm, sửa chữa tài sản năm đơn vị, quan tâm đến nội dung nhu cầu, định mức trang bị việc theo dõi quản lý tài sản mua sắm, sửa chữa Công tác đầu tư xây dựng bản: Đối với công tác đầu tư XDCB đơn vị (nếu có), nội dung quan trọng trình kiểm toán Do đơn vị cần rà soát lại hồ sơ, thủ tục từ triển khai đầu tư đến bao gồm khâu: chuẩn bị đầu tư, thực đầu tư, kết thúc đầu tư, cụ thể sau: - Lập mở sổ theo dõi công tác đầu tư XDCB: Để xác định toàn trình Dự án tổng mức đầu tư, giai đoạn thi cơng hồn thành, nguồn vốn đầu tư, cơng nợ chưa tốn cơng tác hạch tốn kế tốn - Dự tốn, thiết kế cơng trình (kể phần phát sinh, điều chỉnh (nếu có) - Quyết tốn khối lượng phần tồn cơng trình (nếu có); - Các biên nghiệm thu phần; - Nhật ký thi cơng, vẽ hồn cơng,… Nộp báo cáo tài năm 2017: Đối với đơn vị chưa nộp báo cảo tài năm 2017, yêu cầu đơn vị gửi báo cáo tài năm 2017 Sở GD&ĐT (gửi file XML giấy) chậm ngày 09/3/2018 Trong trình đón làm việc với Đồn kiểm tốn Nhà nước, Sở Giáo dục Đào tạo yêu cầu đơn vị bố trí thời gian đón tiếp Đồn, chuẩn bị đầy đủ hồ sơ, tài liệu có liên quan để làm việc với Đoàn kịp thời báo cáo khó khăn vướng mắc Sở Giaó dục Đào tạo (qua phịng Kế hoạch - tài chính) để phối hợp giải quyết./ Nơi nhận: - Như kính gửi (qua webiste Sở GD&ĐT); - Đ/c Giám đốc Sở GD&ĐT; - Lưu: VT,KHTC.H/03 KT GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC (Đã ký) Bùi Thị Khuyên