CÔNG TY TNHH ABC

CÔNG TY TNHH ABC CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH VÀ XUẤT NHẬP KHẨU LẠNG SƠN Báo cáo tài chính Số 09 Trần Hưng Đạo, Phường Chi Lăng, Thành phố Lạng Sơn Cho kỳ kế toán Tỉnh Lạng Sơn, CHXHCN Việt Nam kết thúc ng[.]

CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH VÀ XUẤT NHẬP KHẨU LẠNG SƠN Báo cáo tài Số 09 Trần Hưng Đạo, Phường Chi Lăng, Thành phố Lạng Sơn Cho kỳ kế toán Tỉnh Lạng Sơn, CHXHCN Việt Nam kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2013 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 09 năm 2013 MẪU B 01-DN Đơn vị: VND STT A I II III IV V B II III IV TÀI SẢN TÀI SẢN NGẮN HẠN Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Hàng tồn kho Hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác TÀI SẢN DÀI HẠN Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN Mã số 100 110 111 112 120 121 130 131 132 138 140 141 150 151 152 158 200 220 221 222 223 227 228 229 230 250 252 260 261 262 268 270 Ghi 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 5.7 5.8 5.9 Qúy III - Năm 2013 Qúy II - Năm 2013 65.385.498.335 3.013.838.389 3.013.838.389 72.195.552.899 3.366.645.440 3.366.645.440 25.250.000.000 25.250.000.000 31.540.507.577 1.151.100.165 285.000.000 30.104.407.412 4.990.819.170 4.990.819.170 590.333.199 203.382.860 232.392.044 19.588.295 134.970.000 74.340.866.909 9.090.543.131 9.090.543.131 21.158.045.143 (12.067.502.012) 28.250.000.000 28.250.000.000 34.742.535.526 1.510.764.171 285.000.000 32.946.771.355 5.361.257.766 5.361.257.766 475.114.167 27.136.710 244.872.852 92.307.955 110.796.650 132.761.398.419 67.524.913.200 67.524.913.200 79.376.467.656 (11.851.554.456) 129.127.273 (129.127.273) 129.127.273 (129.127.273) 64.622.821.897 64.622.821.897 627.501.881 627.501.881 64.622.821.897 64.622.821.897 613.663.322 613.663.322 139.726.365.244 204.956.951.318 CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH VÀ XUẤT NHẬP KHẨU LẠNG SƠN Báo cáo tài Số 09 Trần Hưng Đạo, Phường Chi Lăng, Thành phố Lạng Sơn Cho kỳ kế toán Tỉnh Lạng Sơn, CHXHCN Việt Nam kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2013 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (tiếp theo) Tại ngày 30 tháng 09 năm 2013 STT A I 11 II B I 10 NGUỒN VỐN NỢ PHI TR N ngn hn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi Nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Dự phòng trợ cấp việc làm Doanh thu chưa thực VỐN CHỦ SỞ HỮU Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN LËp biĨu KÕ to¸n trëng Mã số 300 310 311 312 313 314 315 319 330 333 334 336 338 400 410 411 412 417 418 419 420 440 Ghi 5.10 5.11 5.12 5.13 Qúy III - Năm 2013 103.529.656.331 37.892.276.721 MẪU B 01-DN Đơn vị: VND Qúy II - Năm 2013 187.089.708.255 120.675.320.940 6.439.110.998 47.710.400 254.783.719 240.901.634 7.610.368.332 78.445.400.000 382.563.137 255.692.749 30.905.293.379 33.974.820.131 4.476.591 65.637.379.610 6.476.591 66.414.387.315 64.622.821.897 20.162.786 994.394.927 36.196.708.913 36.196.708.913 29.579.000.000 (91.210.454) 547.182.109 106.842.625 64.622.821.897 22.364.491 1.769.200.927 17.867.243.063 17.867.243.063 29.579.000.000 (91.210.454) 547.182.109 106.842.625 6.054.894.633 (12.274.571.216) 139.726.365.244 204.956.951.318 Lạng Sơn, ngày 30 tháng 09 năm 2013 Tỉng gi¸m ®èc CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH VÀ XUẤT NHẬP KHẨU LẠNG SƠN Báo cáo tài Số 09 Trần Hưng Đạo, Phường Chi Lăng, Thành phố Lạng Sơn Cho kỳ kế toán Tỉnh Lạng Sơn, CHXHCN Việt Nam kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2013 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tài kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2013 MẪU B 02-DN Đơn vị: VND TT 10 11 12 13 14 15 16 18 17 18 Chỉ tiêu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Thu nhập khác Chi phí khác Lợi nhuận khác Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế Chi phí thuế TNDN hành Chi phí thuế TNDN hỗn lại Chi phí phạt hành Lợi nhuận kế tốn sau thuế Lãi cổ phiếu Trần Việt Di Tỉng gi¸m đốc Lạng Sơn, ngày 30 tháng 09 năm 2013 Mã số Ghi 01 02 Qúy III - Năm 2013 Qúy II - Năm 2013 6.721.689.601 620.775.455 8.300.617.926 620.193.031 10 5.14 6.100.914.146 7.680.424.895 11 5.15 3.950.435.938 5.830.464.571 2.150.478.208 1.849.960.324 202.411.027 28.347.847 235.958.445 235.958.445 903.436.410 881.254.330 (142.341.014) 746.038.085 3.482.016.845 (2.735.978.760) (2.878.319.774) 20 21 22 23 24 25 30 31 32 40 50 51 52 53 60 70 5.16 5.17 5.18 793.678.083 1.281.532.827 277.678.325 20.721.363.589 200.582.034 20.520.781.555 20.798.459.880 2.468.994.030 18.329.465.850 5.19 Lê Văn Do Kế tốn trưởng (2.878.319.774) CƠNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH VÀ XUẤT NHẬP KHẨU LẠNG SƠN Báo cáo tài Số 09 Trần Hưng Đạo, Phường Chi Lăng, Thành phố Lạng Sơn Cho kỳ kế toán Tỉnh Lạng Sơn, CHXHCN Việt Nam kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2013 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Cho năm tài kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2013 (Theo phương pháp trực tiếp) TT Chỉ tiêu I Mã số Qúy III - Năm 2013 MẪU B 03-DN Đơn vị: VND Qúy II - Năm 2013 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hoá dịch vụ Tiền chi trả cho người lao động Tiền chi trả lãi vay Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 11 12 13 14 15 16 17 20 23.334.400.825 10.116.955.083 2.660.366.856 80.051.737 2.468.994.030 103.957.201.456 81.127.866.546 30.837.368.029 89.357.719.180 61.875.380.056 34.207.244.300 21 22 23 209.213.636 608.889.333 49.250.000.000 382.606.477 28.250.000.000 24 24.000.000.000 III IV V VI Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ TS dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ TS dài hạn khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp từ chủ sở hữu Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trả nợ gốc vay Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền năm (20+30+40) Tiền tương đương tiền đầu năm Tiền tương đương tiền cuối năm (50+60+61) Trần Việt Di Giám đốc Lạng Sơn, ngày 30 tháng 09 năm 2013 27 30 31 33 34 40 50 60 70 16.237.820.558 7.543.865.890 1.888.997.755 80.051.737 (24.850.324.303) (27.867.393.523) 4.468.661.308 (4.468.661.308 1.518.382.418 1.495.455.971 3.013.838.389 Lê Văn Do Kế tốn trưởng 4.468.661.308 (4.468.661.308) 1.871.189.469 1.495.455.971 3.366.645.440 CƠNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH VÀ XUẤT NHẬP KHẨU LẠNG SƠN Báo cáo tài Số 09 Trần Hưng Đạo, Phường Chi Lăng, Thành phố Lạng Sơn Cho kỳ kế toán Tỉnh Lạng Sơn, CHXHCN Việt Nam kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 Hình thức sở hữu vốn Công ty Cổ phần Du lịch Xuất nhập Lạng Sơn (TOCOLIMEX) thành lập theo Giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh số 1403000156 Sở Kế hoạch Đầu tư Tỉnh Lạng Sơn cấp, đăng ký lần đầu ngày 10 tháng 03 năm 2006, đăng ký thay đổi lần 02 ngày 15 tháng 10 năm 2010 mã số doanh nghiệp 4900101456 đăng ký thay đổi lần 04 ngày 28 tháng 12 năm 2011 Theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh Đăng ký thuế Công ty Cổ phần sửa đổi lần thứ ngày 15/10/2010, vốn Điều lệ Công ty 29.579.000.000 VND 1.2 Ngành nghề kinh doanh hoạt động Ngành nghề kinh doanh Cơng ty kinh doanh dịch vụ khách sạn, dịch vụ ăn uống, phòng hát Karaoke, dịch vụ xơng hơi, xoa bóp, đấm lưng, vật lý trị liệu; dịch vụ giặt là; kinh doanh dịch vụ du lịch lữ hành dịch vụ khác; kinh doanh vận chuyển khách du lịch; dịch vụ bán vé máy bay; đại lý mua bán, ký gửi hàng hóa; mua bán nơng lâm, thủy hải sản, ngun liệu, lương thực, thực phẩm; mua bán thiết bị phụ tùng thay thế, đồ dùng cá nhân gia đình; mua bán đồ uống, rượu, bia; Sản xuất rượu > 30˚, rượu < 30˚; sản xuất, chế biến thực phẩm khác; dịch vụ môi giới lao động cho doanh nghiệp xuất lao động Hoạt động Cơng ty kinh doanh nhà hàng khách sạn, dịch vụ du lịch lữ hành sản xuất kinh doanh rượu CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KỲ KẾ TỐN 2.1 Cơ sở lập Báo cáo tài Báo cáo tài kèm theo trình bày Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam quy định hành khác kế toán Việt Nam Báo cáo tài kèm theo khơng nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ theo nguyên tắc thơng lệ kế tốn chấp nhận chung nước khác ngồi Việt Nam Báo cáo tài tổng hợp tồn Cơng ty lập sở cộng ngang tiêu Báo cáo tài đơn vị phụ thuộc loại trừ khoản nợ nội doanh thu, giá vốn nội Báo cáo tài tổng hợp báo cáo tài riêng Cơng ty chưa bao gồm bút tốn hợp Cơng ty liên kết ảnh hưởng không trọng yếu 2.2 Kỳ kế tốn Năm tài Cơng ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm dương lịch CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH VÀ XUẤT NHẬP KHẨU LẠNG SƠN Báo cáo tài Số 09 Trần Hưng Đạo, Phường Chi Lăng, Thành phố Lạng Sơn Cho kỳ kế toán Tỉnh Lạng Sơn, CHXHCN Việt Nam kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG 3.1 Tuyên bố việc tuân thủ chuẩn mực kế toán chế độ kế tốn Cơng ty áp dụng chế độ kế toán Việt Nam ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 03 năm 2006 Bộ trưởng Bộ Tài 3.2 Hình thức kế tốn Cơng ty áp dụng hình thức kế tốn: Nhật ký chứng từ máy vi tính TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU Sau sách kế tốn chủ yếu Cơng ty áp dụng việc lập Báo cáo tài chính: 4.1 Ước tính kế tốn Việc lập Báo cáo tài tn thủ theo Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam quy định hành khác kế toán Việt Nam yêu cầu Ban Giám đốc phải có ước tính giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo công nợ, tài sản việc trình bày khoản cơng nợ tài sản tiềm tàng ngày lập Báo cáo tài số liệu báo cáo doanh thu chi phí suốt năm tài (kỳ hoạt động) Kết hoạt động kinh doanh thực tế khác với ước tính, giả định đặt 4.2 Tiền khoản tương đương tiền Tiền mặt khoản tương đương tiền mặt bao gồm tiền mặt quỹ, khoản ký cược, ký quỹ, khoản đầu tư ngắn hạn khoản đầu tư có khả khoản cao dễ dàng chuyển đổi thành tiền có rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị chuyển đổi khoản 4.3 Các khoản phải thu dự phòng nợ khó địi Dự phịng phải thu khó địi trích lập cho khoản phải thu hạn toán từ sáu tháng trở lên, khoản thu mà người nợ khó có khả tốn bị lý, phá sản hay khó khăn tương tự Theo đánh giá Ban Giám đốc, số dư khoản phải thu khách hàng đến ngày 31/03/2011 khơng cịn khoản phải thu cần phải trích lập dự phịng nợ phải thu khó địi theo quy định 4.4 Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá thấp giá gốc giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí lao động trực tiếp chi phí sản xuất chung, có, để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá gốc hàng tồn kho xác định theo phương pháp bình qn gia quyền Hạch tốn hàng tồn kho theo phương pháp kiểm kê định kỳ Giá trị thực được xác định giá bán ước tính trừ chi phí để hồn thành chi phí tiếp thị, bán hàng phân phối phát sinh CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH VÀ XUẤT NHẬP KHẨU LẠNG SƠN Báo cáo tài Số 09 Trần Hưng Đạo, Phường Chi Lăng, Thành phố Lạng Sơn Cho kỳ kế toán Tỉnh Lạng Sơn, CHXHCN Việt Nam kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài 4.5 Tài sản cố định hữu hình khấu hao Tài sản cố định hữu hình trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua tồn chi phí khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Tài sản cố định hữu hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính Thời gian khấu hao qui định cụ thể Thông tư số 45/2013/TT - BTC sau: Số năm 4.6 Nhà xưởng vật kiến trúc 25-50 Máy móc thiết bị 15-20 Thiết bị văn phòng 7-15 Phương tiện vận tải 6-10 Tài sản khác 2-20 Ghi nhận khoản đầu tư tài Các khoản đầu tư tài ghi nhận phương pháp vốn chủ sở hữu phương pháp giá gốc: Phương pháp vốn chủ sở hữu: Là phương pháp kế toán mà khoản đầu tư ghi nhận ban đầu theo giá gốc, sau điều chỉnh theo thay đổi phần sở hữu nhà đầu tư tài sản bên nhận đầu tư Báo cáo kết hoạt động kinh doanh phải phản ánh phần sở hữu nhà đầu tư kết kinh doanh bên nhận đầu tư Phương pháp giá gốc: Là phương pháp kế toán mà khoản đầu tư ghi nhận ban đầu theo giá gốc, sau khơng điều chỉnh theo thay đổi phần sở hữu nhà đầu tư tài sản bên nhận đầu tư Báo cáo kết hoạt động kinh doanh phản ánh khoản thu nhập nhà đầu tư phân chia từ lợi nhuận luỹ kế bên nhận đầu tư phát sinh sau ngày đầu tư 4.7 Các khoản trả trước dài hạn Các khoản chi phí trả trước dài hạn khác bao gồm chi phí sửa chữa, sản xuất phát sinh lần có giá trị lớn coi có khả đem lại lợi ích kinh tế tương lai cho Cơng ty với thời hạn từ năm trở lên Các chi phí vốn hóa hình thức khoản trả trước dài hạn phân bổ vào Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh theo phương pháp đường thẳng vòng từ đến ba năm theo thời gian sử dụng hữu ích 4.8 Ghi nhận doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ ghi nhận sở hàng giao, dịch vụ hoàn thành người mua chấp nhận tốn, khơng phân biệt thu tiền hay chưa thu tiền Doanh thu Công ty chủ yếu doanh thu từ hoạt động kinh doanh khách sạn nhà hàng, hướng dẫn du lịch, hoạt động xuất nhập sản xuất kinh doanh rượu Mẫu Sơn CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH VÀ XUẤT NHẬP KHẨU LẠNG SƠN Báo cáo tài Số 09 Trần Hưng Đạo, Phường Chi Lăng, Thành phố Lạng Sơn Cho kỳ kế toán Tỉnh Lạng Sơn, CHXHCN Việt Nam kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài 4.9 Ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh loại ngoại tệ chuyển đổi theo tỷ giá thực tế ngày phát sinh nghiệp vụ Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ nghiệp vụ hạch toán vào Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh Số dư tài sản tiền công nợ phải thu, phải trả có gốc ngoại tệ ngày kết thúc kỳ kế toán chuyển đổi theo tỷ giá ngày Chênh lệch tỷ giá phát sinh đánh giá lại tài khoản hạch toán vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh Lãi chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư ngày kết thúc kỳ kế tốn khơng dùng để chia cho bên góp vốn 4.10 Thuế Công ty áp dụng thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ Thuế giá trị gia tăng đầu hoạt động kinh doanh nhà hàng khách sạn, hướng dẫn du lịch, kinh doanh rượu Mẫu Sơn 10% Công ty áp dụng thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt 50% sản phẩm rượu từ 20 độ trở lên, Công ty đơn vị hạch toán độc lập Các khoản thuế lệ phí khác phải nộp theo quy định hành tất toán quan thuế quan có thẩm quyền thực kiểm tra toán Việc xác định thuế thu nhập doanh nghiệp Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tuỳ thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền Các loại thuế, phí lệ phí khác tính nộp theo quy định hành Nhà nước Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN VÀ BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 5.1 Tiền khoản tương đương tiền 5.2 Qúy III- Năm 2013 VND Qúy II- Năm 2013 VND Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng 477.340.686 2.536.497.703 564.566.432 2.802.079.008 Cộng 3.013.838.389 3.366.645.440 Các khoản đầu tư tài ngắn hạn VND Qúy II- Năm 2013 VND Tiền gửi có kỳ hạn Ngân hàng Đầu tư Phát triển tỉnh Lạng Sơn Ngân hàng Công thương tỉnh Lạng Sơn Ngân hàng TMCP SG – Hà nội CN Lang sơn 25.250.000.000 28.250.000000 Cộng 25.250.000.000 28.250.000.000 Qúy III- Năm 2013 CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH VÀ XUẤT NHẬP KHẨU LẠNG SƠN Báo cáo tài Số 09 Trần Hưng Đạo, Phường Chi Lăng, Thành phố Lạng Sơn Cho kỳ kế toán Tỉnh Lạng Sơn, CHXHCN Việt Nam kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài 5.3 Các khoản phải thu khác Qúy III- Năm 2013 VND 5.4 Bảo hiểm xã hội nộp thừa Hoàn thuế giá trị gia tăng Lãi tiền gửi có kỳ hạn Phải thu đối tượng khác 146.236.645 Cộng 146.236.645 Hàng tồn kho VND Qúy II- Năm 2013 VND 1.658.259.182 664.575.083 2.667.984.905 1.916.798.125 561.116.974 2.883.342.667 4.990.819.170 5.361.257.766 Qúy III- Năm 2013 Nguyên liệu, vật liệu Thành phẩm Hàng hóa Giá mua hàng hóa ( TTTM) Giá trị thực Hàng tồn kho 5.5 Qúy II- Năm 2013 VND Tài sản ngắn hạn khác VND Qúy II- Năm 2013 VND 134.970.000 134.970.000 110.796.650 110.796.650 Qúy III- Năm 2013 Tài sản thiếu chờ xử lý Tạm ứng Cộng CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH VÀ XUẤT NHẬP KHẨU LẠNG SƠN Báo cáo tài Số 09 Trần Hưng Đạo, Phường Chi Lăng, Thành phố Lạng Sơn Cho kỳ kế toán Tỉnh Lạng Sơn, CHXHCN Việt Nam kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài 5.6 Tài sản cố định hữu hình Nhà cửa, vật kiến trúc VND Máy móc thiết bị VND Phương tiện vận tải VND Thiết bị dụng cụ Quản lý VND Tài sản cố định khác VND Cộng VND 59.465.321.54 17.565.206.228 1.950.175.485 10.285.793 413.252.606 79.404.241.656 36.363.636 62.850.000 220.000.000 319.213.636 43.288.487.44 15.128.732.704 148.190.000 58.565.410.149 16.176.834.09 2.472.837.160 2.013.025.485 10.285.793 485.062.606 21.158.045.143 7.981.262.635 2.100.700.903 1.596.167.048 (1.533.402) 202.731.272 11.879.328.456 Nguyên giá Tại 30/06/2013 Tăng kỳ Mua sắm Thanh lý, nhượng bán Tại 30/09/2013 Hao mòn lũy kế Tại 30/06/2013 Tăng kỳ 263.016.383 263.016.383 Giảm khác 74.842.827 74.842.827 Tại 30/09/2013 7.981.262.635 2.363.717.286 1.521.324.221 (1.533.402) 202.731.272 12.067.502.012 51.484.058.90 8.195.571.464 15.464.505.325 354.008.437 11.819.195 210.521.334 67.524.913.200 109.119.874 491.701.264 11.819.195 282.331.334 9.090.543.131 Giá trị lại Tại Tại 30/06/2013 Tại 30/09/2013 5.7 Tài sản cố định vơ hình Quyền sử dụng đất VND Nhãn hiệu hàng hố VND Phần mềm máy vi tính VND TSCĐ vơ hình khác VND Cộng VND 129.127.273 129.127.273 129.127.273 129.127.273 129.127.273 129.127.273 129.127.273 129.127.273 Nguyên giá Tại 30/06/2013 Tăng kỳ Mua sắm Tăng khác Tại 30/09/2013 Hao mòn lũy kế Tại 30/09/2013 Tăng kỳ Khấu hao kỳ Tại 30/09/2013 Giá trị lại Tại 30/06/2013 Tại Tại 30/09/2013 CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH VÀ XUẤT NHẬP KHẨU LẠNG SƠN Báo cáo tài Số 09 Trần Hưng Đạo, Phường Chi Lăng, Thành phố Lạng Sơn Cho kỳ kế toán Tỉnh Lạng Sơn, CHXHCN Việt Nam kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài 5.8 Chi phí xây dựng dở dang Qúy III- Năm 2013 VND Qúy II- Năm 2013 VND Cơng trình tịa nhà Trung tâm TM Bắc Sơn Chi phí cải tạo nhà hàng Hoa Sim Cộng 5.9 Tài sản dài hạn khác ( tiếp theo) Giá trị chờ phân bổ CCDC xuất dùng Qúy III- Năm 2013 VND Qúy II- Năm 2013 627.501.881 613.663.322 627.501.881 613.663.322 Qúy III- Năm 2013 VND 791.051 236.963.565 17.029.103 Qúy II- Năm 2013 VND Ký cược ký quĩ dài hạn Cộng 5.10 Thuế khoản phải nộp nhà nước Thuế thu nhập cá nhân Thuế giá trị gia tăng Thuế tiêu thụ đặc biệt Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế nhà đất tiền thuê đất Thuế khac Cộng 254.783.719 VND 266.723 381.749.416 546.998 382.563.137 5.11 Các khoản phải trả phải nộp ngắn hạn khác Qúy III- Năm 2013 VND Qúy II- Năm 2013 Phải trả Cổ phần hóa Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn CBCNV Cổ tức phải trả Các khoản phải trả, phải nộp khác 305.756.633 244.000.000 20.465.825 30.337.077.807 305.756.633 244.000.000 20.960.577 33.243.259.729 Cộng 30.907.300.265 33.813.976.939 VND CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH VÀ XUẤT NHẬP KHẨU LẠNG SƠN Báo cáo tài Số 09 Trần Hưng Đạo, Phường Chi Lăng, Thành phố Lạng Sơn Cho kỳ kế toán Tỉnh Lạng Sơn, CHXHCN Việt Nam kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài 5.12 Vay nợ dài hạn Qúy III- Năm 2013 VND Qúy II- Năm 2013 Ngân hàng Đầu tư Phát triển tỉnh Lạng Sơn (*) Vay vốn Công ty CP Quốc Tế Lạng Sơn (**) 64.622.821.897 64.622.821.897 Cộng 64.622.821.897 64.622.821.897 VND (**) Căn hợp đồng vay tiền số 08 - 2004/HĐVT ngày 15 tháng 09 năm 2004 Công ty Cổ phần Du Lịch Lạng Sơn với Công ty Liên Doanh Quốc tế Lạng Sơn việc làm chi phí đền bù giải phóng mặt khu đất dự án liên doanh ( Xã Hoàng Đồng), khoan vay chuyên dùng không dùng vào mục đích khác 5.13 Vốn đầu tư chủ sở hữu Đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Tại 30/06/2013 Tăng kỳ Lãi kỳ Tăng khác Giảm khác Tại 30/09/2013 Vốn điều lệ VND 29.579.000.000 Thặng dư vốn cổ phần VND (91.210.454) Lợi nhuận chưa phân phối VND (12.274.571.216) 18.329.465.850 29.579.000.000 (91.210.454) 6.054.894.633 (*) Theo Nghị Đại hội đồng cổ đông bất thường số 51/NQ-ĐHĐCĐ ngày 25/12/2009 “về việc phát hành cổ phiếu Công ty Cổ phần Du lịch Xuất nhập Lạng Sơn”, Công ty phát hành thêm 10% cổ phần lưu hành (tương ứng 268.900 cổ phần) để bổ sung vốn đầu tư xây dựng tòa nhà thương mại Bắc Sơn số 41 đường Lê Lợi, phường Vĩnh Trại, TP Lạng Sơn, tỉnh Lạng Sơn với giá bán 10.050 VND/cổ phần Trong năm 2010, cố đông mua toàn số cổ phần phát hành thêm nói Vốn điều lệ sau phát hành thêm vốn 29.579.000.000 VND 5.14 Vốn đầu tư chủ sở hữu (Tiếp theo) Biến động quỹ Tại 30/06/2013 Quỹ đầu tư phát triển VND Quỹ dự phòng tài VND Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu VND 547.182.109 106.842.625 CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH VÀ XUẤT NHẬP KHẨU LẠNG SƠN Báo cáo tài Số 09 Trần Hưng Đạo, Phường Chi Lăng, Thành phố Lạng Sơn Cho kỳ kế toán Tỉnh Lạng Sơn, CHXHCN Việt Nam kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài Tăng năm Giảm năm Tại 30/09/2013 547.182.109 0 106.842.625 Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Quy III - Năm 2013 VND Tỷ lệ Vốn góp Nhà nước Vốn góp Nhà đầu tư nước ngồi (*) Vốn góp người lao động Cơng ty Vốn góp cổ đông khác Cộng Quy II - Năm 2013 VND Tỷ lệ 14.787.400.000 49,99% 14.787.400.000 49,99% 7.500.000.000 25,36% 7.500.000.000 25,36% 4.166.500.000 14,08% 4.166.500.000 14,08% 3.125.100.000 10,57% 3.125.100.000 10,57% 29.579.000.000 100% 29.579.000.000 100% (*) Nhà đầu tư Đài Loan Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận - Vốn đầu tư chủ sở hữu + Vốn góp đầu năm + Vốn góp tăng năm + Vốn góp giảm năm + Vốn góp cuối năm Cộng 5.15 Quy III - Năm 2013 VND Quy II - Năm 2013 VND 29.579.000.000 29.579.000.000 29.579.000.000 29.579.000.000 29.579.000.000 29.579.000.000 Quý III-Năm 2013 VND 6.721.689.601 1.862.326.364 1.450.282.728 1.609.276.365 977.543.600 822.260.544 620.775.455 620.775.455 Quý II-Năm 2013 VND 6.100.914.146 7.680.424.895 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu bán sản phẩm rượu Doanh thu hoạt động dịch vụ lữ hành du lịch Doanh thu hoạt động dịch vụ nhà hàng, khách sạn, khác Doanh thu bán hàng hóa Doanh thu cho thuê địa điểm kinh doanh, khác Các khoản giảm trừ Thuế tiêu thụ đặc biệt Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 1.860.579.091 1.151.322.725 2.175.025.450 2.924.246.972 189.443.688 620.193.031 CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH VÀ XUẤT NHẬP KHẨU LẠNG SƠN Báo cáo tài Số 09 Trần Hưng Đạo, Phường Chi Lăng, Thành phố Lạng Sơn Cho kỳ kế toán Tỉnh Lạng Sơn, CHXHCN Việt Nam kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài 5.16 Giá vốn hàng bán Quý III-Năm 2013 VND Quý II-Năm 2013 VND 786.777.460 1.221.802.223 1.043.572.059 897.991.450 292.746 3.950.435.938 762.484.141 951.003.535 1.214.392.589 2.842.777.145 65.567.161 5.836.224.571 Quý III-Năm 2013 VND Quý II-Năm 2013 VND Lãi tiền gửi Doanh thu hoạt động tài khác 202.411.027 28.347.847 Cộng 202.411.027 28.347.847 Quý III-Năm 2013 VND Quý II-Năm 2013 VND 235.958.445 Giá vốn sản phẩm rượu Giá vốn hoạt động dịch vụ lữ hành du lịch Giá vốn hoạt động dịch vụ nhà hàng, khách sạn Giá vốn bán hàng hóa Giá vốn cho thuê địa điểm kinh doanh, khác Cộng 5.17 5.18 Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Lãi tiền vay Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Chi phí tài khác Cộng 5.19 235.958.445 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Quý III-Năm 2013 VND Thu nhập chịu thuế Thuế suất thông thường Thuế thu nhập doanh nghiệp Chi phí thuế TNDN hành Cộng 5.20 Quý II-Năm 2013 VND 2.468.994.030 2.468.994.030 Lãi cổ phiếu Lãi cổ phiếu Lợi nhuận lỗ để tính lãi cổ phiếu Quý III-Năm 2013 VND Quý II-Năm 2013 VND 18.329.465.850 (2.878.319.774) CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH VÀ XUẤT NHẬP KHẨU LẠNG SƠN Báo cáo tài Số 09 Trần Hưng Đạo, Phường Chi Lăng, Thành phố Lạng Sơn Cho kỳ kế toán Tỉnh Lạng Sơn, CHXHCN Việt Nam kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09 - DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài Lãi suất phân chia cho cổ phiếu năm Lợi tức cổ phiếu ưu đãi năm Lợi tức cổ phiếu thường năm Số cổ phiếu phổ thông lưu hành năm 2.957.900 2.957.900 Quý III-Năm 2013 VND Quý II-Năm 2013 VND 2.957.900 2.957.900 2.957.900 2.957.900 2.957.900 2.957.900 2.957.900 2.957.900 2.957.900 2.957.900 - 30/09/2013 VND/Cổ phiếu 30/06/2013 VND/Cổ phiếu 10.000 10.000 Lãi cổ phiếu Cổ phiếu Công ty 5.21 Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu mua lại + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu phổ thông lưu hành + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi Lãi cổ phiếu (Tiếp theo) Mệnh giá Mệnh giá cổ phiếu lưu hành LËp biÓu KÕ to¸n trëng Lạng Sơn, ngày 30 tháng 09 năm 2013 Tổng giám đốc ... Kinh doanh Đăng ký thuế Công ty Cổ phần sửa đổi lần thứ ngày 15/10/2010, vốn Điều lệ Công ty 29.579.000.000 VND 1.2 Ngành nghề kinh doanh hoạt động Ngành nghề kinh doanh Công ty kinh doanh dịch vụ... chưa thu tiền Doanh thu Công ty chủ yếu doanh thu từ hoạt động kinh doanh khách sạn nhà hàng, hướng dẫn du lịch, hoạt động xuất nhập sản xuất kinh doanh rượu Mẫu Sơn CÔNG TY CỔ PHẦN DU LỊCH VÀ... Vay vốn Công ty CP Quốc Tế Lạng Sơn (**) 64.622.821.897 64.622.821.897 Cộng 64.622.821.897 64.622.821.897 VND (**) Căn hợp đồng vay tiền số 08 - 2004/HĐVT ngày 15 tháng 09 năm 2004 Công ty Cổ phần