CÔNG TY TNHH ABC CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM (Thành lập tại nước Cộng hoà Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam) BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2011 Tháng 0[.]
CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM (Thành lập nước Cộng hoà Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam) BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2011 Tháng 03 năm 2012 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km2, xã Vinh Quang, TP Kon Tum Tỉnh Kon Tum MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC BÁO CÁO KIỂM TOÁN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 3-5 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH - 27 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km2, xã Vinh Quang, TP Kon Tum Tỉnh Kon Tum BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Đường Kon Tum (gọi tắt “Cơng ty”) đệ trình báo cáo với Báo cáo tài kiểm tốn Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Công ty điều hành Công ty năm 2011 gồm: Hội đồng Quản trị Ông Dương Thanh Hiền Ông Lê Quang Trưởng Ông Nguyễn Anh Tú Ông Trịnh Văn Xuân Bà Trần Thị Thái Chủ tịch Phó Chủ tịch Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ban Giám đốc Ông Lê Quang Trưởng Ông Trịnh Văn Xuân Ông Lưu Minh Trinh Ơng Nguyễn Thái Cường Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc (Bổ nhiệm từ ngày 01/06/2011) Phó Tổng Giám đốc (Miễn nhiệm từ ngày 17/05/2011) TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài chính, phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty năm Trong việc lập Báo cáo tài này, Ban Giám đốc yêu cầu phải: Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn; Đưa xét đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ ngun tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần cơng bố giải thích Báo cáo tài hay khơng; Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh; Thiết kế thực hệ thống kiểm soát nội cách hữu hiệu cho mục đích lập trình bày Báo cáo tài hợp lý nhằm hạn chế rủi ro gian lận Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ sách kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tn thủ Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam quy định hành khác kế toán Việt Nam Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản Công ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Thay mặt đại diện cho Ban Giám đốc, Lê Quang Trưởng Tổng Giám đốc Ngày 06 tháng 03 năm 2012 Số: 29/BCKT 2012 – Kreston ACA BÁO CÁO KIỂM TỐN Về Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 Công ty Cổ phần Đường Kon Tum Kính gửi: Các cổ đơng Hội đồng Quản trị Công ty Cổ phần Đường Kon Tum Chúng tơi kiểm tốn Báo cáo tài gồm: Bảng cân đối kế toán ngày 31/12/2011, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ thuyết minh Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày từ trang 03 đến trang 27 kèm theo Ban Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài Trách nhiệm đưa ý kiến Báo cáo tài dựa kết kiểm tốn Cơ sở ý kiến Chúng tơi thực cơng việc kiểm tốn theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Các Chuẩn mực yêu cầu phải lập kế hoạch thực cơng việc kiểm tốn để đạt đảm bảo hợp lý Báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu Cơng việc kiểm tốn bao gồm việc kiểm tra, sở chọn mẫu, chứng xác minh cho số liệu thuyết minh Báo cáo tài Chúng tơi đồng thời tiến hành đánh giá nguyên tắc kế tốn áp dụng ước tính quan trọng Ban Giám đốc đánh giá việc trình bày thơng tin Báo cáo tài Chúng tơi tin tưởng cơng việc kiểm tốn cung cấp sở hợp lý cho ý kiến chúng tơi Ý kiến kiểm tốn viên Theo ý kiến chúng tơi, Báo cáo tài kèm theo phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Công ty ngày 31/12/2011 kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam quy định hành khác kế toán Việt Nam, tùy thuộc vào: - Việc trích lập tạm thời quỹ Ban Giám đốc Cơng ty trình bày Thuyết minh số V.16 Vốn chủ sở hữu Bản thuyết minh Báo cáo tài Đại hội đồng cổ đông thông qua TS Trần Văn Dũng Chủ tịch điều hành Chứng kiểm toán viên số: 0283/KTV Trần Văn Thức Kiểm toán viên Chứng kiểm toán viên số: 0554/KTV Thay mặt đại điện cho Công ty TNHH Kiểm toán Kreston ACA Việt Nam Hà Nội, ngày 06 tháng 03 năm 2012 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km2, xã Vinh Quang, TP Kon Tum Tỉnh Kon Tum Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 Mã số 100 TÀI SẢN Sốcuố i năm MẪU SỐ B 01-DN Đơn vị tính: VND Sốđầ u năm 137.120.796.780 92.985.301.005 53.365.849.877 2.265.849.877 51.100.000.000 43.325.728.859 2.325.728.859 41.000.000.000 V.2 1.950.000.000 1.950.000.000 1.000.000.000 1.000.000.000 10.786.270.402 91.200.000 11.991.172.001 523.454.135 (1.819.555.734) Thuyết minh 110 111 112 TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 120 121 Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn 130 131 132 135 139 Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi V.3 V.4 21.677.515.646 6.991.000.000 15.890.878.635 931.193.734 (2.135.556.723) 140 141 Hàng tồn kho Hàng tồn kho V.5 53.786.253.815 53.786.253.815 35.762.962.779 35.762.962.779 150 151 152 158 Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Tài sản ngắn hạn khác 6.341.177.442 4.075.269.294 2.055.668.148 210.240.000 2.110.338.965 1.821.786.610 288.552.355 200 39.345.959.488 16.866.424.643 210 TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+240+250+260) Các khoản phải thu dài hạn - - 220 221 222 223 227 228 229 230 Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang 38.613.532.536 37.063.506.847 145.527.640.565 (108.464.133.718) 1.550.025.689 1.669.190.000 (119.164.311) - 16.676.540.109 12.401.814.943 116.781.692.940 (104.379.877.997) 1.189.589.062 1.198.050.000 (8.460.938) 3.085.136.104 240 Bất động sản đầu tư - - 250 Các khoản đầu tư tài dài hạn - - 260 261 Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn 732.426.952 732.426.952 189.884.534 189.884.534 176.466.756.268 109.851.725.648 270 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270=100+200) V.1 V.6 V.7 V.8 V.9 V.10 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km2, xã Vinh Quang, TP Kon Tum Tỉnh Kon Tum Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 MẪU SỐ B 01-DN Đơn vị tính: VND Mã số NGUỒN VỐN 300 NỢ PHẢI TRẢ (300=310+330) 310 311 312 313 314 315 316 319 323 Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả Dự phịng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn Doanh thu chưa thực Quỹ phát triển khoa học công nghệ 400 VỐN CHỦ SỞ HỮU (400=410+430) 410 411 412 417 418 419 420 Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ s hữu Thặng dư vốn cổ phần Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 430 432 Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí 440 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440=300+400) Thuyết minh V.11 V.12 V.13 V.14 V.15 V.16 Sốcuố i năm Sốđầ u năm 66.105.857.636 41.696.491.158 63.111.278.675 17.869.823.966 19.504.809.827 284.078.900 14.656.295.698 5.066.953.429 1.404.654.863 35.194.667.356 4.275.000.000 11.649.667.573 77.867.900 10.928.822.252 810.078.053 2.887.309.232 1.470.688.419 4.324.661.992 3.095.233.927 2.994.578.961 2.900.000.000 94.578.961 - 6.501.823.802 6.436.000.000 65.823.802 - 110.360.898.632 68.155.234.490 110.360.810.450 39.000.000.000 2.609.812.512 12.296.214.776 3.900.000.000 3.925.000.000 48.629.783.162 68.155.146.308 30.000.000.000 2.609.812.512 6.186.177.827 2.418.350.493 1.670.908.389 25.269.897.087 88.182 88.182 88.182 88.182 176.466.756.268 109.851.725.648 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km2, xã Vinh Quang, TP Kon Tum Tỉnh Kon Tum Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN STT CHỈ TIÊU Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng Ngun giá Khấu hao lũy k ế Nợ khó địi xử lý Lê Quang Trưởng Tổng Giám đốc Thuyết minh Sốcuố i năm Sốđầ u năm 2.954.595.710 13.325.342.956 (10.370.747.246) 8.245.902.276 5.088.942.793 20.862.444.493 (15.773.501.700) 8.246.063.290 Hồ Minh Tường Kế toán trưởng Ngày 06 tháng 03 năm 2012 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km2, xã Vinh Quang, TP Kon Tum Tỉnh Kon Tum Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 MẪU SỐ B 02-DN Đơn vị tính: VND Mã số 01 CHỈ TIÊU Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Thuyết minh VI.1 Năm Năm trước 314.444.774.993 154.422.268.509 02 Các khoản giảm trừ doanh thu - - 10 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) 314.444.774.993 154.422.268.509 11 Giá vốn hàng bán 220.357.664.826 102.653.937.840 20 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) 94.087.110.167 51.768.330.669 6.322.776.590 1.305.667.736 1.305.667.736 2.107.800.783 15.047.254.465 3.282.138.504 1.757.929.745 1.757.929.745 870.600.577 7.666.299.457 81.949.163.773 44.755.639.394 520.249.994 813.661.723 145.287.144 228.211.344 (293.411.729) (82.924.200) 81.655.752.044 44.672.715.194 14.765.050.953 11.254.547.413 66.890.701.091 33.418.167.781 17.151 8.569 21 22 23 24 25 30 Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 31 32 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30 = 20 + {21 - 22} - {24 + 25}) Thu nhập khác Chi phí khác 40 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 50 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 51 52 Chi phí thuế TNDN hành Chi phí thuế TNDN hoãn lại 60 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 70 Lãi cổ phiếu Lê Quang Trưởng Tổng Giám đốc VI.2 VI.3 VI.4 VI.5 VI.6 VI.7 VI.8 VI.9 Hồ Minh Tường Kế toán trưởng Ngày 06 tháng 03 năm 2012 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km2, xã Vinh Quang, TP Kon Tum Tỉnh Kon Tum Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp trực tiếp) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 MẪU SỐ B 03-DN Đơn vị tính: VND Mã số 01 02 03 04 05 06 07 20 CHỈ TIÊU LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ Tiền chi trả cho người lao động Tiền chi trả lãi vay Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Năm Năm trước 320.092.613.000 169.397.108.780 (246.338.720.320) (93.246.782.889) (20.993.806.365) (4.192.976.968) (9.475.245.005) 5.044.141.494 (7.548.935.945) 36.587.069.891 (12.526.122.298) (1.616.086.689) (4.663.686.200) 5.496.610.350 (24.965.712.398) 37.875.328.656 (24.135.679.644) (4.640.933.635) 459.090.909 77.263.113 (2.200.000.000) (9.000.000.000) 1.250.000.000 8.000.000.000 6.020.125.896 (18.606.462.839) 3.185.533.229 (2.378.137.293) 45.019.823.966 (34.961.000.000) (17.999.310.000) (7.940.486.034) (23.735.796.417) (2.098.600.000) (25.834.396.417) 27 30 LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 33 34 36 40 LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trả nợ gốc vay Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 50 Lưu chuyển tiền kỳ 10.040.121.018 9.662.794.946 60 61 Tiền tương đương tiền đầu kỳ Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ 43.325.728.859 - 33.662.933.913 - 53.365.849.877 43.325.728.859 21 22 23 24 70 Lê Quang Trưởng Tổng Giám đốc Hồ Minh Tường Kế toán trưởng Ngày 06 tháng 03 năm 2012 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km2, xã Vinh Quang, TP Kon Tum Tỉnh Kon Tum Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH I Mẫu số B 09 - DN THƠNG TIN KHÁI QUÁT Công ty Cổ phần Đường Kon Tum (“Công ty”) Công ty Cổ phần thành lập sở Cổ phần hóa Doanh nghiệp Nhà nước (Công ty Đường Kon Tum) theo Quyết định số 1459/QĐ-BNN-ĐMDN ngày 12/05/2008 Bộ Nông nghiệp Phát triển Nông thơn Cơng ty đơn vị hạch tốn độc lập, hoạt động theo Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh số 6100228104 Sở Kế hoạch Đầu tư Tỉnh Kon Tum ngày 19/12/2011, Luật Doanh nghiệp, Điều lệ Công ty quy định pháp lý hành có liên quan Tổng vốn Điều lệ Công ty theo Giấy chứng nhận Đăng ký Doanh nghiệp ngày 19/12/2011 Sở kế hoạch Đầu tư Tỉnh Kon Tum 39.000.000.000 đồng Hoạt động Cơng ty là: Sản xuất đường; Bán buôn nông lâm sản nguyên liệu (trừ gỗ, tre, nứa) động vật sống; Sản xuất, truyền tải phân phối điện; Trồng mía; Mua bán phân bón, thuốc trừ sâu hóa chất khác sử dụng nơng nghiệp; Sản xuất bao bì; Lắp đặt máy móc, thiết bị; Gia cơng, sản xuất sản phẩm khí Chủ sở hữu (Cơng ty Mẹ) Công ty Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp Cơng ty có trụ sở địa điểm: Km2, xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum Số lượng nhân viên Công ty ngày 31/12/2011 250 người (năm 2010: 248 người) II CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KỲ KẾ TỐN Cơ sở lập Báo cáo tài Báo cáo tài kèm theo trình bày Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam quy định hành khác kế toán Việt Nam Kỳ kế tốn Năm tài Công ty ngày tháng kết thúc vào ngày 31 tháng 12 III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 sửa đổi, bổ sung theo Thông tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 Bộ Tài Hình thức sổ kế tốn áp dụng Hình thức sổ kế toán áp dụng đăng ký Cơng ty Nhật ký chung IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG Tiền khoản tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm: Tiền mặt quỹ; Tiền gửi ngân hàng; Các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn khơng q tháng có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có rủi ro chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư thời điểm báo cáo CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km2, xã Vinh Quang, TP Kon Tum Tỉnh Kon Tum Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Mẫu số B 09 - DN Các khoản phải thu khác Cuối năm Đầu năm XN Liên Hợp Xây Lắp Cơng nghiệp hóa chất XN vật tư vận tải xây lắp Tiền lãi cho vay Phải thu cán bộ, CNV Phải thu khác 4.945.696 143.273.000 677.824.303 5.150.735 100.000.000 4.945.696 143.273.000 375.173.609 61.830 - Cộng 931.193.734 523.454.135 Dự phịng phải thu ngắn hạn khó đòi Năm Số dư đầu năm Tăng dự phòng Hoàn nhập Số dư cuối năm 1.819.555.734 316.000.989 2.135.556.723 Hàng tồn kho Cuối năm Đầu năm Nguyên liệu, vật liệu Cơng cụ, dụng cụ Chi phí SX, KD dở dang Thành phẩm Hàng hóa Hàng gửi bán 4.084.195.584 4.231.175.550 838.691.621 29.798.420.434 1.076.471.279 13.757.299.347 1.997.283.841 3.792.880.656 1.133.500.008 25.208.560.366 135.964.185 3.494.773.723 Cộng 53.786.253.815 35.762.962.779 Cuối năm Đầu năm Chi phí sử a chữa lớn tài sản cốđị nh 4.075.269.294 1.821.786.610 Cộng 4.075.269.294 1.821.786.610 Chi phí trả trước ngắn hạn 13 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km2, xã Vinh Quang, TP Kon Tum Tỉnh Kon Tum Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Mẫu số B 09 - DN Tài sản cố định hữu hình Khoản mục Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải Trang thiết bị dụng cụ quản lý Tổng cộng NGUYÊN GIÁ Số dư đầu năm Mua năm Xây dựng hoàn thành Thanh lýtà i sản cốđị nh Số dư cuối năm Trong đó: Đã khấu hao hết 43.028.980.140 1.925.909.093 380.629.514 45.335.518.747 71.221.559.005 862.709.543 24.805.155.665 96.889.424.213 2.296.632.494 1.045.747.700 650.053.890 2.692.326.304 234.521.301 375.850.000 610.371.301 116.781.692.940 4.210.216.336 25.185.785.179 650.053.890 145.527.640.565 13.966.275.995 70.194.245.951 858.376.547 117.767.665 85.136.666.158 GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ Số dư đầu năm Khấu hao tăng Thanh lýtà i sản cốđị nh Số dư cuối năm 32.682.505.069 1.783.328.547 34.465.833.616 70.534.153.514 1.926.378.518 72.460.532.032 1.051.567.805 705.244.012 452.420.344 1.304.391.473 111.651.609 121.724.988 233.376.597 104.379.877.997 4.536.676.065 452.420.344 108.464.133.718 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Tại ngày đầu năm Tại ngày cuối năm 10.346.475.071 10.869.685.131 687.405.491 24.428.892.181 1.245.064.689 1.387.934.831 122.869.692 376.994.704 12.401.814.943 37.063.506.847 14 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km2, xã Vinh Quang, TP Kon Tum Tỉnh Kon Tum Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Tài sản cố định vơ hình Khoản mục NGUN GIÁ Số dư đầu năm Mua năm Số dư cuối năm GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ Số dư đầu năm Khấu hao tăng Số dư cuối năm GIÁ TRỊ CÒN LẠI Tại ngày đầu năm Tại ngày cuối năm 10 11 11 Mẫu số B 09 - DN Quyền sử dụng đất Phần mềm máy tính Tổng cộng 1.180.000.000 1.180.000.000 18.050.000 471.140.000 489.190.000 1.198.050.000 471.140.000 1.669.190.000 - 8.460.938 110.703.373 119.164.311 8.460.938 110.703.373 119.164.311 1.180.000.000 1.180.000.000 9.589.062 370.025.689 1.189.589.062 1.550.025.689 Chi phí xây dựng dở dang Cuối năm Đầu năm Phần mềm quản lý kế toán quản lý đầu tư s ản xuất Hệ thống xử lý nước thải Nhà máy Đường Kon Tum Hồ chứa mật rỉ - 416.340.000 - 2.367.163.377 - 301.632.727 Cộng - 3.085.136.104 Cuối năm Đầu năm Chi phí bảo hiểm tài sản, phương tiện vận tải Công cụ dụng cụ chờ phân bổ 226.355.589 506.071.363 159.286.807 30.597.727 Cộng 732.426.952 189.884.534 Cuối năm Đầu năm Vay ngắn hạn Nợ dài hạn đến hạn trả 15.019.823.966 2.850.000.000 4.275.000.000 Cộng 17.869.823.966 4.275.000.000 Chi phí trả trước dài hạn Vay nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn (tiếp theo) 15 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km2, xã Vinh Quang, TP Kon Tum Tỉnh Kon Tum Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Mẫu số B 09 - DN Chi tiết: Đối tượng Số dư cuối năm Hạn mức vay Kỳ hạn Lãi suất Hình thức đảm bảo 15.019.823.966 50.000.000.000 06 tháng Áp dụng theo lần nhận nợ Tín chấp Vay dài hạn đến hạn trả Quỹ đầu tư phát 2.850.000.000 triển Kon Tum 20.000.000.000 năm, từ 02/2007 đến 02/2014 5,4%/năm Tín chấp Vay ngân hàng Vietcombank Kon Tum Cộng 17.869.823.966 Mục đích khoản vay bổ sung vốn lưu động để phục vụ cho mục đích sản xuất kinh doanh Cơng ty 12 13 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Cuối năm Đầu năm Thuế giá trị gia tăng Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân 14.525.901.113 130.394.585 1.683.602.172 9.236.095.165 9.124.915 Cộng 14.656.295.698 10.928.822.252 Cuối năm Đầu năm Lãi vay phải trả - 2.887.309.232 Cộng - 2.887.309.232 Chi phí phải trả 16 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km2, xã Vinh Quang, TP Kon Tum Tỉnh Kon Tum Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 14 Mẫu số B 09 - DN Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Cuối năm Đầu năm 268.059.684 772.095.179 364.500.000 - 185.760.792 771.934.165 42.240.000 1.400.000 408.250.000 61.103.462 1.404.654.863 1.470.688.419 Cuối năm Đầu năm Vay dài hạn 2.900.000.000 6.436.000.000 Cộng 2.900.000.000 6.436.000.000 Kinh phí cơng đồn Phải trả cổ phần hóa Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn Cổtứ c phải trả Cược cáp chân xe Các khoản phải trả, phải nộp khác Cộng 15 Vay nợ dài hạn Chi tiết: Đối tượng Quỹ đầu tư phát triển Kon Tum Cộng Số dư cuối năm 2.900.000.000 Giá trị ban đầu 2.900.000.000 Kỳ hạn Lãi suất Hình thức đảm bảo năm , từ 02/2007 đến 02/2014 5,4%/năm Tín chấp 2.900.000.000 17 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km2, xã Vinh Quang, TP Kon Tum Tỉnh Kon Tum Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 16 Mẫu số B 09 - DN Vốn chủ sở hữu Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu: Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Quỹđầ u tư phát triển Quỹdựphị ng tài Quỹkhá c thuộc vốn chủsởhữ u Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Tổng cộng NĂM TRƯỚC Số dư đầu năm Lãi (lỡ) năm Trích lập quỹ Phân phối lợi nhuận Chia cổtứ c Chi phí cổphầ n hóa Số dư cuối năm 30.000.000.000 30.000.000.000 3.392.000.000 782.187.488 2.609.812.512 2.844.361.049 3.341.816.778 6.186.177.827 747.442.104 1.670.908.389 2.418.350.493 1.670.908.389 1.670.908.389 4.477.179.640 33.418.167.781 10.525.450.334 2.100.000.000 25.269.897.087 41.460.982.793 33.418.167.781 6.683.633.556 10.525.450.334 2.100.000.000 782.187.488 68.155.146.308 NĂM NAY Số dư đầu năm Tăng vốn Lãi năm Trích lập quỹ (*) Phân phối lợi nhuận Chia cổtứ c Giảm khác Số dư cuối năm 30.000.000.000 9.000.000.000 39.000.000.000 2.609.812.512 2.609.812.512 6.186.177.827 6.110.036.949 12.296.214.776 2.418.350.493 1.481.649.507 3.900.000.000 1.670.908.389 2.329.091.611 75.000.000 3.925.000.000 25.269.897.087 66.890.701.091 16.530.815.016 27.000.000.000 48.629.783.162 68.155.146.308 9.000.000.000 66.890.701.091 9.920.778.067 16.530.815.016 27.000.000.000 75.000.000 110.360.810.450 (*) Ban Giám đốc Công ty tiến hành trích lập tạm thời quỹ theo tỷ lệ quy định Điều lệ Công ty Quy chế tạm thời quản lý tài Công ty dựa theo kết kinh doanh năm 2011 Việc trích lập quỹ trình Đại hội đồng cổ đông thông qua 18 ... Chủ sở hữu (Công ty Mẹ) Công ty Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp Cơng ty có trụ sở địa điểm: Km2, xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum Số lượng nhân viên Công ty ngày 31/12/2011... I Mẫu số B 09 - DN THÔNG TIN KHÁI QUÁT Công ty Cổ phần Đường Kon Tum (? ?Công ty? ??) Công ty Cổ phần thành lập sở Cổ phần hóa Doanh nghiệp Nhà nước (Cơng ty Đường Kon Tum) theo Quyết định số 1459/QĐ-BNN-ĐMDN... Cuối năm Đầu năm 500.000.000 500.000.000 Công ty CP chế biến Thực phẩm Xuất Kiên Giang (1) Công ty CP Xây dựng Giao thông Thủy lợi Kiên Giang (2) Công ty CP Cosani (3) 450.000.000 500.000.000