SỞ TÀI CHÍNH KON TUM Ký hiệu liệu DÂN Trang số KON LầnTUM ban hành UỶ BANtàiNHÂN TỈNH TCDN–QT 7.0 1/10 KON TUM03 SỞ TÀI CHÍNH TỈNH Ngày ban hành 01/8/2011 HỆ THỐNG QUẢN LÝ CHẤT LƯỢNG ISO 9001 : 2000 QUY TRÌNH CHẤT LƯỢNG TCDN – QT 7.0 KIỂM SỐT Q TRÌNH THỰC HIỆN HOẠT ĐỘNG CHỨC NĂNG CỦA PHỊNG TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP Trách nhiệm Họ tên ● Người soạn thảo Đặng Thế Đông ● Người xem xét Nguyễn Thanh Hùng ● Người phê duyệt Đặng Xuân Thọ Chức danh Chữ ký Trưởng phòng ĐDCL Giám đốc Bản quyền: Quy trình khơng chép hình thức chưa chấp thuận Đại diện chất lượng SỞ TÀI CHÍNH KON TUM Ký hiệu tài liệu TCDN–QT 7.0 Trang số 2/10 Lần ban hành 03 Ngày ban hành 01/8/2011 TÌNH TRẠNG SỬA ĐỔI / BỔ SUNG Trang /phần liên quan việc sửa đổi Mô tả nội dung sửa đổi Lần ban hành/ lần sửa đổi Ngày ban hành Bản quyền: Quy trình khơng chép hình thức chưa chấp thuận Đại diện chất lượng SỞ TÀI CHÍNH KON TUM Ký hiệu tài liệu TCDN–QT 7.0 Trang số 3/10 Lần ban hành 03 Ngày ban hành 01/8/2011 TCDN –QT 7.0 TL KIỂM SỐT Q TRÌNH HOẠT ĐỘNG CHỨC NĂNG CỦA PHỊNG TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 1.0/ MỤC ĐÍCH: Sở Tài tỉnh Kon Tum xây dựng trì việc thực quy trình nhằm đảm bảo chất lượng hoạt động chức Phịng Tài doanh nghiệp thực hiện, hoạt động tiến hành điều kiện có kiểm sốt, tn thủ theo quy định hành 2.0/ PHẠM VI ÁP DỤNG: Quy trình áp dụng cho hoạt động chức Phịng Tài doanh nghiệp thuộc Sở Tài tỉnh Kon Tum 3.0/ TÀI LIỆU THAM KHẢO: - Sổ tay chất lượng -STCL phần 7.5.1 kiểm soát trình cung cấp dịch vụ - Sổ tay chất lượng -STCL phần 8.2.3 theo dõi đo lường trình - Sổ tay chất lượng -STCL phần 8.2.4 theo dõi đo lường dịch vụ - Luật Doanh nghiệp số 60/2005/QH11 ngày 29/11/2005; - Nghị định 102/2010/NĐ-CP ngày 01/10/2010 Chính phủ Hướng dẫn chi tiết thi hành số điều Luật Doanh nghiệp; - Nghị định số: 132/2005/NĐ-CP ngày 20/10/2005 Chính phủ thực quyền nghĩa vụ chủ sở hữu Nhà nước công ty nhà nước; - Nghị định số: 86/2006/NĐ-CP ngày 21/8/2006 Chính phủ sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số: 132/2005/NĐ-CP ngày 20/10/2005 Chính phủ thực quyền nghĩa vụ chủ sở hữu Nhà nước công ty nhà nước; - Nghị định số 25/2010/NĐ-CP ngày 29/03/2010 Chính phủ chuyển đổi cơng ty nhà nước thành công ty TNHH thành viên tổ chức quản lý công ty TNHH thành viên nhà nước làm chủ sở hữu; - Thông tư số 117/2010/TT-BTC ngày 05/8/2010 Bộ Tài hướng dẫn chế tài cơng ty TNHH thành viên Nhà nước làm chủ sở hữu; - Thông tư số 27/2010/TT-BLĐTBXH ngày 14/9/2010 Bộ Lao động Thương binh Xã hội Hướng dẫn thực quản lý lao động, tiền lương, thù lao tiền thưởng công ty TNHH thành viên Nhà nước làm chủ sở hữu; - Nghị định số 59/2011/NĐ-CP ngày 18/7/2011 Chính phủ chuyển doanh nghiệp 100% vốn nhà nước thành công ty cổ phần; Bản quyền: Quy trình khơng chép hình thức chưa chấp thuận Đại diện chất lượng SỞ TÀI CHÍNH KON TUM Ký hiệu tài liệu TCDN–QT 7.0 Trang số 4/10 Lần ban hành 03 Ngày ban hành 01/8/2011 - Quyết định số: 18/2004/QĐ-UB ngày 14/4/2004 UBND Tỉnh việc Quy định tổ chức hoạt động Sở Tài chính; - Quyết định số: 224/QĐ-TTg ngày 06/10/2006 Thủ tướng Chính phủ việc ban hành Quy chế giám sát đánh giá hiệu hoạt động DNNN; - Thông tư số: 115/2007/TT-BTC ngày 25/9/2007 Bộ Tài hướng dẫn số nội dung giám sát đánh giá hiệu hoạt động DNNN; - Quyết định số 169/2007/QĐ-TTg ngày 08/11/2007 Thủ tướng Chính phủ việc ban hành Quy chế giám sát DNNN kinh doanh thua lỗ, hoạt động khơng có hiệu quả; - Thơng tư số 42/2008/TT-BTC ngày 22/5/2008 Bộ Tài Hướng dẫn số Điều Quy chế giám sát doanh nghiệp nhà nước kinh doanh thua lỗ, hoạt động khơng có hiệu ban hành kèm theo Quyết định số 169/2007/QĐ-TTg ngày 8/11/2007 Thủ tướng Chính phủ; - Thơng tư liên tịch số: 23/2005/TTLT/BLĐTBXH-BTC ngày 31/8/2005 Bộ Lao động-Thương binh Xã hội Bộ Tài Hướng dẫn xếp hạng xếp lương thành viên chuyên trách: Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc, Giám đốc, Phó Tổng giám đốc, Phó giám đốc, Kế tốn trưởng cơng ty nhà nước; - Nghị định số 185/2004/NĐ-CP ngày 04/11/2004 Chính phủ Xử phạt vi phạm hành lĩnh vực kế toán; - Nghị định số 39/2011/NĐ-CP ngày 26/5/2011 Chính phủ việc Sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 185/2004/NĐ-CP ngày 04/11/2004 Chính phủ Xử phạt vi phạm hành lĩnh vực kế toán; - Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 việc ban hành Chế độ kế toán doanh nghiệp; - Thông tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 Bộ Tài hướng dẫn Sửa đổi, bổ sung Chế độ Kế tốn doanh nghiệp; - Thơng tư số 203/2009/TT-BTC ngày 20/10/2009 Bộ Tài hướng dẫn Chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định; - Thông tư số: 82/2003/TT-BTC ngày 14/8/2003 Bộ Tài hướng dẫn Trích lập, quản lý, sử dụng hạch tốn Quỹ dự phịng trợ cấp việc làm doanh nghiệp; - Thông tư số 138/2010/TT-BTC ngày 17/9/2010 Bộ Tài hướng dẫn Chế độ phân phối lợi nhuận công ty TNHH thành viên Nhà nước làm chủ sở hữu; - Thông tư 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 Bộ Tài hướng dẫn Chế độ trích lập sử dụng khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho, tổn thất khoản đầu tư tài chính, nợ phải thu khó địi bảo hành sản phẩm, hàng hố, cơng trình xây lắp doanh nghiệp; Bản quyền: Quy trình khơng chép hình thức chưa chấp thuận Đại diện chất lượng SỞ TÀI CHÍNH KON TUM Ký hiệu tài liệu TCDN–QT 7.0 Trang số 5/10 Lần ban hành 03 Ngày ban hành 01/8/2011 - Thông tư số 34/2011/TT-BTC ngày 14/3/2011 Bộ Tài Sửa đổi Thơng tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 Bộ Tài hướng dẫn chế độ trích lập sử dụng khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho, tổn thất khoản đầu tư tài chính, nợ phải thu khó địi bảo hành sản phẩm, hàng hố, cơng trình xây lắp doanh nghiệp; - Thông tư số: 29/2005/TT-BTC ngày 14/4/2005 Bộ Tài hướng dẫn Quy chế cơng khai tài doanh nghiệp nhà nước; - Quyết định số: 32/2006/QĐ-BTC ngày 06/6/2006 Bộ Tài việc ban hành Quy chế hoạt động tra, kiểm tra tài 0/ THUẬT NGỮ VÀ CHỮ VIẾT TẮT: - BTC: chữ viết tắt Bộ Tài - HĐQT: Chữ viết tắt Hội đồng quản trị 5.0/ NỘI DUNG QUI TRÌNH: 5.1 Hướng dẫn thực sách, chế độ tài doanh nghiệp cho công ty TNHH MTV UBND tỉnh làm chủ sở hữu 5.2 Tổ chức đánh giá hoạt động Công ty TNHH MTV UBND tỉnh làm chủ sở hữu 5.3 Tổ chức kiểm tra tình hình huy động vốn, bảo toàn vốn, phân phối lợi nhuận lĩnh vực kế tốn Cơng ty TNHH MTV UBND tỉnh làm chủ sở hữu 5.4 Các trình khác - Q trình tốn chi phí cổ phần hố cơng ty TNHH MTV UBND tỉnh làm chủ sở hữu - Quá trình đề xuất xử lý vốn tài sản công ty TNHH MTV UBND tỉnh làm chủ sở hữu vượt qua thẩm quyền doanh nghiệp 5.1 Hướng dẫn thực sách, chế độ tài doanh nghiệp cho cơng ty TNHH MTV UBND tỉnh làm chủ sở hữu BCV Nội dung công việc 5.1.1 - Tiếp nhận ý kiến đạo cấp có thẩm quyền Người chịu trách nhiệm Trưởng phòng Thời điểm thực Làm theo tài liệu - Khi có yêu cầu - Quyết định 84/QĐ-STC ngày Bản quyền: Quy trình khơng chép hình thức chưa chấp thuận Đại diện chất lượng SỞ TÀI CHÍNH KON TUM Ký hiệu tài liệu TCDN–QT 7.0 - Phân công công chức thực 5.1.2 - Tổ chức hướng dẫn tập huấn theo yêu cầu - Cung cấp thơng tin văn mới, giải thích hỏi đáp cơng ty chế độ sách 5.1.3 Theo dõi kết thực 5.1.4 Lưu hồ sơ: - Các hồ sơ có liên quan - Hồ sơ tập huấn - Các văn hướng dẫn cho doanh nghiệp Trang số 6/10 Trưởng phịng/người phân cơng Người phân công Công chức phân công Lần ban hành 03 Ngày ban hành 01/8/2011 - Mỗi tiếp nhận - Khi có văn Mỗi có hồ sơ 05/6/2004 Sở Tài - Các văn hướng dẫn hành 5.2 Tổ chức đánh giá hoạt động Công ty TNHH MTV UBND tỉnh làm chủ sở hữu BCV 5.2.1 Nội dung công việc Người chịu trách nhiệm - Tiếp nhận hồ sơ Công chức doanh nghiệp từ VP gồm: phân cơng Báo cáo tài chính, Báo cáo xếp lọai doanh nghiệp, Báo cáo xếp lọai Hội đồng quản trị Ban Giám đốc doanh nghiệp doanh nghiệp lập theo biểu mẫu quy định nộp Thời điểm thực Làm theo tài liệu Vào đầu tháng năm a) Quyết định số: 224/QĐTTg ngày 06/10/2006 Thủ tướng Chính phủ b) Thơng tư số: 115/2007/TTBTC ngày 25/9/2007 Bộ Tài c) Thơng tư số 117/2010/TTBTC ngày 05/8/2010 Bộ Tài - Kiểm tra đầy đủ hồ Công chức Mỗi sơ phân công tiếp nhận - Vào sổ theo dõi 5.2.2 - Tiến hành thụ lý hồ sơ - Tổng hợp kết tự đánh Công chức phân công Công chức phân công Công chức Sau kiểm tra Chậm ngày làm việc sau vào sổ theo dõi Chậm Bản quyền: Quy trình khơng chép hình thức chưa chấp thuận Đại diện chất lượng SỞ TÀI CHÍNH KON TUM 5.2.3 Ký hiệu tài liệu TCDN–QT 7.0 Trang số 7/10 Lần ban hành 03 Ngày ban hành 01/8/2011 giá xếp loại doanh phân công ngày nghiệp làm việc kể từ nhận đủ hồ sơ - Trình Trưởng phịng xem Cơng chức Ngay sau xét phân công công tác tổng hợp hồn thành - Trình Lãnh đạo Sở xem Trưởng phòng Chậm xét ngày làm việc kể từ nhận kết tổng hợp 5.3.4 - Sở Tài chủ trì tổ Lãnh đạo Sở chức họp liên ngành gồm: Sở Lao động – Thương binh Xã hội, Cục Thuế, Cục Thống kê, Sở Kế hoạch ĐT, UBND TP Kon Tum Sở chuyên ngành để thẩm định kết xếp loại doanh nghiệp - Sở Tài trình UBND Trưởng phịng 2.5 Tỉnh định cơng bố Lãnh đạo Sở kết xếp loại doanh nghiệp, HĐQT Ban giám đốc Không 07 ngày Chậm ngày làm việc kể từ tiếp nhận kết xếp loại Tiếp nhận định công Trưởng phòng 2.6 bố xếp loại UBND Tỉnh Lưu hồ sơ: Công chức 2.7 Báo cáo kết giám phân công sát doanh nghiệp; kết hoạt động quản lý HĐQT, HĐTV, Chủ tịch Công ty điều hành Ban Giám đốc, người đại diện theo uỷ quyền đại diện phần vốn Bản quyền: Quy trình khơng chép hình thức chưa chấp thuận Đại diện chất lượng SỞ TÀI CHÍNH KON TUM Ký hiệu tài liệu TCDN–QT 7.0 Trang số 8/10 Lần ban hành 03 Ngày ban hành 01/8/2011 Công ty nhà nước doanh nghiệp khác doanh nghiệp lập Báo cáo xếp loại doanh nghiệp (Biểu số Biểu số 3) Báo cáo xếp loại HĐQT, Ban Giám đốc (Biểu số: Thông tư số 115/2007/TT-BTC ngày 25/9/2007 Bộ Tài nói trên) doanh nghiệp lập Bảng tổng hợp kết tự đánh giá xếp loại doanh nghiệp Biên liên ngành thẩm định kết xếp loại doanh nghiệp Tờ trình đề nghị UBND Tỉnh công bố kết xếp loại doanh nghiệp Quyết định UBND Tỉnh công bố kết xếp loại doanh nghiệp 5.3 Tổ chức kiểm tra tình hình huy động vốn, bảo toàn vốn, phân phối lợi nhuận lĩnh vực kế tốn Cơng ty TNHH MTV UBND tỉnh làm chủ sở hữu BCV 5.3.1 5.3.2 Nội dung cơng việc - Trình lãnh đạo Sở định phê duyệt kế hoạch kiểm tra tổng thể hàng năm - Xây dựng dự thảo định kiểm tra chi tiết trình Trưởng phịng xem xét Người chịu trách nhiệm Thời điểm thực Trưởng phòng Trước ngày 30/11 năm có yêu cầu Công chức phân công Theo kế hoạch duyệt - Trình lãnh đạo Sở Trưởng Chậm Làm theo tài liệu a) Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 việc ban hành Chế độ kế toán doanh nghiệp; b) Thông tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 Bộ Tài hướng dẫn Sửa đổi, bổ sung Chế độ Kế tốn doanh nghiệp; c) Thơng tư số Bản quyền: Quy trình khơng chép hình thức chưa chấp thuận Đại diện chất lượng SỞ TÀI CHÍNH KON TUM Ký hiệu tài liệu TCDN–QT 7.0 Trang số 9/10 định kiểm tra phòng - Tiếp nhận định kiểm tra Trưởng đồn kiểm tra - Ra thơng báo kế hoạch kiểm tra cho Công ty kiểm tra Lãnh đạo Sở - Tổ chức cơng bố Trưởng đồn định kiểm tra kiểm tra 5.3.3 5.3.4 5.3.5 - Thực kiểm tra Đoàn kiểm tra - Lập Biên kiểm tra Trưởng đoàn kiểm tra Giám đốc Cơng ty kiểm tra Lãnh đạo Sở Trưởng đồn kiểm tra - Gia hạn kiểm tra - Gởi Biên kiểm tra đến Công ty kiểm tra, Lãnh đạo Sở quan có liên quan để phối hợp xử lý sau kiểm tra - Tổ chức xử lý Lãnh đạo Sở, theo dõi kết Trưởng đồn sau kiểm tra kiểm tra cơng chức phân công Lần ban hành 03 ngày kể từ ngày kế hoạch kiểm tra phê duyệt Chậm ngày làm việc trước ngày công bố định kiểm tra Chậm 15 ngày kể từ ngày ký định kiểm tra Theo kế hoạch Chậm ngày kể từ kết thúc kiểm tra Khi cần thiết Ngay sau ký Biên kiểm tra Ngày ban hành 01/8/2011 117/2010/TT-BTC ngày 05/8/2010 Bộ Tài hướng dẫn chế tài công ty TNHH thành viên Nhà nước làm chủ sở hữu; d) Thông tư số 138/2010/TT-BTC ngày 17/9/2010 Bộ Tài hướng dẫn Chế độ phân phối lợi nhuận công ty TNHH thành viên Nhà nước làm chủ sở hữu; đ) Thơng tư 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 Bộ Tài hướng dẫn Chế độ trích lập sử dụng khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho, tổn thất khoản đầu tư tài chính, nợ phải thu khó địi bảo hành sản phẩm, hàng hố, cơng trình xây lắp doanh nghiệp; e) Thông tư số 34/2011/TT-BTC ngày 14/3/2011 Bộ Tài Sửa đổi Thơng tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 Bộ Tài hướng dẫn chế độ trích lập sử dụng khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho, tổn thất khoản đầu tư tài chính, nợ phải thu khó địi bảo hành sản phẩm, hàng hố, cơng trình xây lắp doanh nghiệp; Bản quyền: Quy trình khơng chép hình thức chưa chấp thuận Đại diện chất lượng SỞ TÀI CHÍNH KON TUM 5.3.6 Ký hiệu tài liệu TCDN–QT 7.0 - Lưu hồ sơ: Đề cương, kế hoạch kiểm tra Quyết định kiểm tra Các biên làm việc, xác nhận, xác minh chứng liên quan đến nội dung kiểm tra Các báo cáo giải trình đối tượng kiểm tra (nếu có) Biên kiểm tra Các văn khác liên quan đến kiểm tra Trang số 10/10 Công chức phân công Lần ban hành 03 Ngày ban hành 01/8/2011 g) Quyết định số: 32/2006/QĐ-BTC ngày 06/6/2006 Bộ Tài việc ban hành Quy chế hoạt động tra, kiểm tra tài h) Và số tài liệu liên quan khác 5.4 Các q trình khác: Q trình tốn chi phí cổ phần hố cơng ty TNHH MTV UBND tỉnh làm chủ sở hữu Quá trình đề xuất xử lý vốn tài sản công ty TNHH MTV UBND tỉnh làm chủ sở hữu vượt qua thẩm quyền doanh nghiệp 6.0/ TÀI LIỆU ĐÍNH KÈM: - Báo cáo xếp loại doanh nghiệp (Biểu số Biểu số 3) - Tổng hợp kết đánh giá doanh nghiệp (Biểu số: 5) - Báo cáo xếp loại HĐQT, Ban Giám đốc (Biểu số: 6) - Quá trình tốn chi phí cổ phần hố cơng ty TNHH MTV UBND tỉnh làm chủ sở hữu (TCDN-QT7.0-01) - Quá trình đề xuất xử lý vốn tài sản công ty TNHH MTV UBND tỉnh làm chủ sở hữu vượt qua thẩm quyền doanh nghiệp (TCDN-QT7.0-02) Bản quyền: Quy trình khơng chép hình thức chưa chấp thuận Đại diện chất lượng ... TL KIỂM SỐT Q TRÌNH HOẠT ĐỘNG CHỨC NĂNG CỦA PHỊNG TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 1.0/ MỤC ĐÍCH: Sở Tài tỉnh Kon Tum xây dựng trì việc thực quy trình nhằm đảm bảo chất lượng hoạt động chức Phòng Tài doanh. .. Bản quy? ??n: Quy trình khơng chép hình thức chưa chấp thuận Đại diện chất lượng SỞ TÀI CHÍNH KON TUM Ký hiệu tài liệu TCDN? ? ?QT 7.0 Trang số 3/10 Lần ban hành 03 Ngày ban hành 01/8/2011 TCDN ? ?QT 7.0. .. doanh nghiệp thực hiện, hoạt động ln tiến hành điều kiện có kiểm sốt, tuân thủ theo quy định hành 2.0/ PHẠM VI ÁP DỤNG: Quy trình áp dụng cho hoạt động chức Phịng Tài doanh nghiệp thuộc Sở Tài