CỘNG HÒA Xà HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM !!"#!$$% &'( )*&+, )-./01&((#!2 30 145 167 1 Lập chứng từ ở: Nghiệp vụ số 10 Nghiệp vụ số 11 Nghiệp vụ số 12 0.3 0.35 0.35 2 - Sổ chi tiết vật tư hàng hoá. 2.0 3 - Ghi sổ nhật ký chung. 3.0 4 - Sổ cái tài khoản có số hiệu bắt đầu là 1, 2, 3, 4 3.0 5 Bảng c©n ®èi số phát sinh các tài khoản 1.0 5 10 $. Đơn vị : Cty TM '8 Ngày 02 tháng 01 năm 2010 Quyển số : 01 )94:;!# Địa chỉ : CP- QN Số: 02 (QĐ số 15/2006/QĐ-BTC) <& ===>$ ?& $$$ Họ và tên người nhận tiền: Nguyễn Thị Hoa Địa chỉ : Phòng kế toán Lý do chi : Nộp thuế GTGT tháng 12 năm 2009 Số tiền 12.834.091 Bằng chữ : (Mười hai triệu, tám trăm ba tư nghìn, không trăm chín muơi mốt đồng) Kèm theo : Đã nhận đủ số tiền (viết bằng chữ) Ngày 02 tháng 01 năm 2010 @0ABC5.DEF G0H0ABC5 5BI11G4 @J4K 5BI101/ (Ký tên, đóng dấu) (Ký tên, đóng dấu) (Ký tên, đóng dấu) (Ký tên, đóng dấu) (Ký tên, đóng dấu) Đơn vị : Cty TM '8 Ngày 23 tháng 01 năm 2010 Quyển số : 02 )94:;!# Địa chỉ : CP- QN Số: 02 (QĐ số 15/2006/QĐ-BTC) <& LMNLO$NLON$= = ?& $$$ Họ và tên người nhận tiền : Nguyễn Thị Hoa Địa chỉ : Phòng kế toán Lý do chi : Thanh toán tiền điện thoại Số tiền 2,312,760 Bằng chữ : Hai triệu, ba trăm mười hai ngàn, bảy trăm sáu mươi đồng chẵn./. Kèm theo : HĐGTGT số 610969 Đã nhận đủ số tiền (viết bằng chữ) Ngày 23 tháng 01 năm 2010 @0ABC5.DEF G0H0ABC5 5BI11G4 @J4K 5BI101/ (Ký tên, đóng dấu) (Ký tên, đóng dấu) (Ký tên, đóng dấu) (Ký tên, đóng dấu) (Ký tên, đóng dấu) Đơn vị : Cty TM '8 Ngày 31 tháng 01 năm 2010 Quyển số : 03 )94:;!# Địa chỉ : CP- QN Số: 02 (QĐ số 15/2006/QĐ-BTC) <& ==O ?& $$$ Họ và tên người nhận tiền : Chương Quý Minh Địa chỉ : Phòng kế toán Lý do chi : Thanh toán lương CBCNV tháng 8/09 Số tiền !N$NOL! Bằng chữ : Hai mươi triệu, hai trăm hai mươi mốt ngàn, bốn trăm sáu mươi đồng./. Kèm theo : Bảng thanh toán lương tháng 08/09 Đã nhận đủ số tiền (viết bằng chữ) Ngày 31 tháng 01 năm 2010 @0ABC5.DEF G0H0ABC5 5BI11G4 @J4K 5BI101/ (Ký tên, đóng dấu) (Ký tên, đóng dấu) (Ký tên, đóng dấu) (Ký tên, đóng dấu) (Ký tên, đóng dấu) Đơn vị : Cty TM '88 Ngày 31 tháng 01 năm 2010 Quyển số : 01 )94:;!$# Địa chỉ : CP- QN Số: 02 (QĐ số 15/2006/QĐ-BTC) Ngày 09 tháng 01 năm 2010 Ngày 20 tháng 3 năm 2006 Nợ: $$$ của Bộ Tài Chính Có: $=$ >(P0% Họ và tên người nộp tiền : Nguyễn Khánh Vân Địa chỉ : Công ty Tiến Đạt Lý do nộp : Thu tiền hàng theo hóa đơn GTGT 0106/01 Số tiền 129.800.000đ Bằng chữ : (Một trăm hai chín triệu, tám trăm nghìn đồng) Kèm theo : 01 chứng từ gốc Đã nhận đủ số tiền (viết bằng chữ) Ngày 09 tháng 01 năm 2010 @0ABC5.DEF G0H0ABC5 5BI101/ 5BI11G4 @J4K (Ký tên, đóng dấu) (Ký tên, đóng dấu) (Ký tên, đóng dấu) (Ký tên, đóng dấu) (Ký tên, đóng dấu) Đơn vị : '88 Quyển số : 01 Mẫu số 01-TT Địa chỉ : Số: 02 QĐ số: 15/2006/QĐ-BTC Ngày 02 tháng 01 năm 2008 Ngày 20 tháng 3 năm 2006 của Bộ Tài Chính Họ và tên người nộp tiền : Cty CP Sơn Hải Phòng Địa chỉ : Lý do nộp : Thu tiền theo hóa đơn 71295 Số tiền 6,600,000 Bằng chữ : Sáu triệu sáu trăm nghìn đồng chẵn./. Kèm theo : Đã nhận đủ số tiền (viết bằng chữ) Ngày 02 tháng 01 năm 2008 @0ABC5.DEF G0H0ABC5 5BI101/ 5BI11G4 @J4K (Ký tên, đóng dấu) (Ký tên, đóng dấu) (Ký tên, đóng dấu) (Ký tên, đóng dấu) (Ký tên, đóng dấu) . Sổ chi tiết vật t hàng hoá Tên kho: kho Tên quy cách, hàng hoá,sản phẩm,vật liệu dụng cụ: Tủ Lạnh Toshiba 60 Từ ngày: 01/01/2010 đến ngày: 31/01/2010 Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải Đơn giá Nhập Xuất Tồn Ghi chú Số hiệu Ngày tháng Số lợng Thành tiền Số l- ợng Thành tiền Số l- ợng Thành tiền 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Số d dầu kỳ 0 0 09/04/2010 3 09/04/2010 3 700 000. 12. 44 400 000 . 09/04/2010 3 09/04/2010 3 700 000. . 10. 37 000 000 Số d cuối kỳ 2 7400000 Sổ chi tiết vât t hàng hoá Tên kho: kho Tên quy cách, hàng hoá,sản phẩm,vật liệu dụng cụ: Tủ Lạnh Toshiba 110 Từ ngày: 01/01/2010 đến ngày: 31/01/2010 Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải Đơn giá Nhập Xuất Tồn Ghi chú Số hiệu Ngày tháng Số l- ợng Thành tiền Số l- ợng Thành tiền Số l- ợng Thành tiền 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Số d dầu kỳ 0 0 09/04/2010 3 09/04/2010 6 900 000. 14. 96 600 000 . 09/04/2010 3 09/04/2010 6 900 000. . 9. 62 100 000 Số d cuối kỳ . 5 34500000 chi tiết vật t hàng hoá Tên kho: kho Tên quy cách, hàng hoá,sản phẩm,vật liệu dụng cụ: Điện thoại Nokia N7 Từ ngày: 01/04/2010 đến ngày: 30/04/2010 Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải Đơn giá Nhập Xuất Tồn Ghi chú Số hiệu Ngày tháng Số l- ợng Thành tiền Số l- ợng Thành tiền Số l- ợng Thành tiền 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Số d dầu kỳ 0 0 09/04/2010 2 09/04/2010 5 600 000. 10. 56 000 000 . 09/04/2010 2 09/04/2010 5 600 000. . 6. 33 600 000 Số d cuối kỳ 4 22400000 Sổ chi tiết vật t hàng hoá Tên kho: kho Tên quy cách, hàng hoá,sản phẩm,vật liệu dụng cụ: Điện thoại Sam sung E8 Từ ngày: 01/04/2010 đến ngày: 30/04/2010 Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải Đơn giá Nhập Xuất Tồn Ghi chú Số hiệu Ngày tháng Số l- ợng Thành tiền Số l- ợng Thành tiền Số l- ợn g Thành tiền 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Số d dầu kỳ 20 100843637 09/04/2010 2 09/04/2010 3 910 000. 15. 58 650 000 . 09/04/2010 2 09/04/2010 4 556 961.06 . 8. 36 455 688 09/04/2010 4 09/04/2010 4 556 961.06 . 25. 113 924 025 Số d cuối kỳ 2 9113924 Sổ chi tiết vật t hàng hoá Tên kho: kho Tên quy cách, hàng hoá,sản phẩm,vật liệu dụng cụ: Điện thoại Sam sung D9 Từ ngày: 01/04/2010 đến ngày: 30/04/2010 Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải Đơn giá Nhập Xuất Tồn Ghi chú Số hiệu Ngày tháng Số l- ợng Thành tiền Số l- ợng Thành tiền Số l- ợn g Thành tiền 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Số d dầu kỳ 0 0 09/04/2010 2 09/04/2010 8 590 000. 6. 51 540 000 . 09/04/2010 2 09/04/2010 8 590 000. . 6. 51 540 000 Số d cuối kỳ 0 0 Sổ chi tiết vật t hàng hoá Tên kho: kho Tên quy cách, hàng hoá,sản phẩm,vật liệu dụng cụ: Ti vi LG 21 inch Từ ngày: 01/04/2010 đến ngày: 30/04/2010 Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải Đơn giá Nhập Xuất Tồn Ghi chú Số hiệu Ngày tháng Số l- ợng Thành tiền Số lợng Thành tiền Số l- ợng Thành tiền 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Số d dầu kỳ 0 0 09/04/2010 1 09/04/2010 2 700 000. 10. 27 000 000 . 09/04/2010 1 09/04/2010 2 700 000. . 8. 21 600 000 09/04/2010 ` 09/04/2010 2 700 000. . 2. 5 400 000 Số d cuối kỳ 0 0 Sổ chi tiết vật t hàng hoá Tên kho: kho Tên quy cách, hàng hoá,sản phẩm,vật liệu dụng cụ: Ti vi LG 21 inch Từ ngày: 01/04/2010 đến ngày: 30/04/2010 Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải Đơn giá Nhập Xuất Tồn Ghi chú Số hiệu Ngày tháng Số l- ợng Thành tiền Số l- ợng Thành tiền Số l- Thành tiền ợn g 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Số d dầu kỳ 0 0 09/04/2010 1 09/04/2010 2 700 000. 10. 27 000 000 . 09/04/2010 1 09/04/2010 2 700 000. . 8. 21 600 000 09/04/2010 ` 09/04/2010 2 700 000. . 2. 5 400 000 Số d cuối kỳ 0 0 Sổ chi tiết vật t hàng hoá Tên kho: kho Tên quy cách, hàng hoá,sản phẩm,vật liệu dụng cụ: Ti vi LG 19 Từ ngày: 01/04/2010 đến ngày: 30/04/2010 Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải Đơn giá Nhập Xuất Tồn Ghi chú Số hiệu Ngày tháng Số l- ợng Thành tiền Số l- ợng Thành tiền Số l- ợng Thành tiền 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Số d dầu kỳ 10 24400000 09/04/2010 1 09/04/2010 2 440 000. . 6. 14 640 000 Số d cuối kỳ 4 9760000 =. Sổ nhật ký chung Từ ngày: 01/01/2010 đến ngày: 31/01/2010 Chứng từ Diễn giải SHTK Số phát sinh Số hiệu Ngày, tháng Nợ Có (Cty TNHH Hồng Hà) PNK106/01 03/01/2010 Phải trả cho ngời bán 331 108 812 000 Thuế GTGT đợc khấu trừ của hàng hoá dịch vụ 13311 9 892 000 Hàng hóa 156 98 920 000 (Cty TNHH Hồng Hà) 04/01/2010 Phải trả cho ngời bán 331 5 940 000 Thuế GTGT đợc khấu trừ của hàng hoá dịch vụ 13311 540 000 Hàng hóa 156 5 400 000 (Cty CP Tân Văn) BHĐ106/01 05/012010 Phải thu của khách hàng 131 118 000 000 Doanh thu bán hàng 511 118 000 000 Giá vốn hàng bán 632 108 160 000 Hàng hóa 156 108 160 000 Phải thu của khách hàng 131 11 800 000 Thuế GTGT đầu ra phải nộp 33311 11 800 000 (Cty TNHH Lan Tân) PNK106/03 08/01/2010 Phải trả cho ngời bán 331 155 100 000 Thuế GTGT đợc khấu trừ của hàng hoá dịch vụ 13311 14 100 000 Hàng hóa 156 141 000 000 (Cty TNHH Trà Anh) PNK106/02 10/01/2010 Phải trả cho ngời bán 331 273 009 000 Thuế GTGT đợc khấu trừ của hàng hoá dịch vụ 13311 24 819 000 Hàng hóa 156 248 190 000 BHĐ106/02 10/01/2010 Phải thu của khách hàng 131 177 420 000 Doanh thu bán hàng 511 177 420 000 Giá vốn hàng bán 632 162 595 688 Hàng hóa 156 162 595 688 Phải thu của khách hàng 131 17 742 000 Thuế GTGT đầu ra phải nộp 33311 17 742 000 (Cty Cổ phần Hoa Nam) BHĐ106/03 15/01/2010 Phải thu của khách hàng 131 110 500 000 Doanh thu bán hàng 511 110 500 000 Giá vốn hàng bán 632 99 100 000 Hàng hóa 156 99 100 000 Phải thu của khách hàng 131 11 050 000 Thuế GTGT đầu ra phải nộp 33311 11 050 000 (Cty TNHH Trà Anh) 16/01/2010 Hàng bán bị trả lại 531 9 600 000 [...]... phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp KC doanh thu 51 1-> 911 31/01 /20 10 Doanh thu bán hàng Xác định kết quả kinh doanh KC giá vốn 6 3 2- >911 31/01 /20 10 Xác định kết quả kinh doanh Giá vốn hàng bán KC chi phí 64 1-> 911 31/01 /20 10 Xác định kết quả kinh doanh Chi phí bán hàng KC chi phí 6 4 2- >911 31/01 /20 10 Xác định kết quả kinh doanh Chi phí quản lý doanh nghiệp KC doanh thu 53 1-> 511 31/01 /20 10 Doanh thu... 53 1-> 511 31/01 /20 10 Doanh thu bán hàng Hàng bán bị trả lại KC lãi 91 1-> 421 2 31/01 /20 10 Xác định kết quả kinh doanh Lãi năm nay KC chi phí thuế thu nhập 821 -> 911 31/01 /20 10 Xác định kết quả kinh doanh Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp KC thuế 3334 -> 821 31/01 /20 10 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập doanh nghiệp KC thuế 1331 1-> 33311 31/01 /20 10 Thuế GTGT đầu ra phải nộp Thuế GTGT đợc khấu trừ của... 904,7 52, 95 9 378,510,38 3 25 5,071 ,25 0 Có 91,373, 92 4 1, 022 ,000,00 0 486,500,00 0 20 0,000,00 0 336 ,20 0,00 0 10,8 62, 57 2 7,030,00 0 3,8 32, 57 2 9 ,25 0,00 0 2, 850,00 0 1,594,548 ,22 9 411 Nguồn vốn kinh doanh 421 Lãi cha phân phối 511 Doanh thu bán hàng 531 Hàng bán bị trả lại 6 32 Giá vốn hàng bán 641 Chi phí bán hàng 6 42 Chi phí quản lý doanh nghiệp 821 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 911 Xác định kết... 6 42 6 000 000 3 000 000 511 911 554 570 000 911 6 32 516 579 714 911 641 14 820 000 911 6 42 7 840 000 511 531 9 600 000 911 421 2 11 497 714 911 821 3 8 32 5 72 821 3334 3 8 32 5 72 33311 48 427 000 554 570 0 516 579 7 14 820 0 7 840 0 9 600 0 11 497 7 3 8 32 5 3 8 32 5 13311 3 726 220 376 48 427 0 3 726 220 3 n v: B phn: Mu s S03b - DN ngy 20 /03 /20 06 ca B trng BTC) sổ cái (Theo hình thc nht ký chung) Ngy .th ng...16/01 /20 10 PNK106/04 BHĐ106/04 PC0106/01 PC0106/ 02 PC0106/03 PC0106/04 PT0106/01 PT0106/ 02 BC001 16/01 /20 10 16/01 /20 10 02/ 01 /20 10 10/01 /20 10 15/01 /20 10 24 /01 /20 10 09/01 /20 10 18/01 /20 10 21 /01 /20 10 Phải thu của khách hàng Thuế GTGT đầu ra phải nộp Phải thu của khách hàng Hàng hóa Giá vốn hàng bán (Cty TNHH Tân Hoà) Phải thu của khách hàng Doanh thu bán hàng Giá vốn hàng bán Hàng hóa Phải thu của khách... 80,996 ,25 0 125 ,24 3,63 7 1, 022 ,000,00 0 Số phát sinh trong kỳ Có 477,500,00 0 20 0,000,00 0 181,100,00 0 12, 834,09 1 12, 834,09 1 Nợ 314,4 02, 00 0 121 ,550,00 0 620 ,587,00 0 48,967,00 0 48,967,00 0 496,310,00 0 Có 390,431,09 1 446,5 12, 00 0 48,967,00 0 48,967,00 0 530,179,71 3 9,000,00 0 381, 821 ,00 0 62, 221 ,09 1 62, 221 ,09 1 750,00 0 536, 921 ,00 0 60 ,24 9,57 2 56,417,00 0 3,8 32, 57 2 10,000,00 0 2, 850,00 0 Số... 1111 131 129 800 000 1111 131 184 6 02 000 1 121 1 131 121 550 000 129 800 0 184 6 02 0 121 550 0 28 /01 /20 10 Phải trả công nhân viên Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 334 641 6 42 10 000 0 6 000 000 4 000 000 28 /01 /20 10 Kinh phí công đoàn Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Phải trả công nhân viên 338 641 6 42 334 1 320 000 880 000 850 000 28 /01 /20 10 Hao mòn TSCĐ hữu hình 21 41 3.050... t Ngy th ng ghi s S Ngy th ng A B C Din gii Trang s D E S th t dũng S hiu ti khon i ng N Cú F G 1 2 S d u k PNK106/01 X1 PNK106/ 02 PNK106/03 PNK106/04 X2 X3 X4 X5 3 1 3/1 /20 10 05/0 120 10 8/1 /20 10 8/1 /20 10 16/01 /20 10 10/1 /20 10 15/01 /20 10 16/01 /20 10 4/1 /20 10 Mua hàng phải trả cho ngời bán Xuất hàng bán Mua hàng phải trả cho ngời bán Mua hàng phải trả cho ngời bán Hàng bán bị trả lại Xuất hàng bán Xuất... Tiền mặt Việt Nam Phải thu của khách hàng (Cty Cổ phần Hoa Nam) Tiền VND gửi ngân hàng Nông nghiệp Phải thu của khách hàng (Cty TNHH Hồng Hà) 131 33311 131 156 6 32 9 600 0 960 000 960 0 8 20 0 000 8 20 0 0 131 511 6 32 156 131 33311 158 25 0 000 33311 1111 12 834 091 158 25 0 0 154 924 026 154 924 0 15 825 000 15 825 0 12 834 0 331 1111 1 02 8 72 000 331 1111 27 3 009 000 1 02 8 72 0 27 3 009 0 1111 13311 641... Xuất hàng bán Xuất hàng bán Xuất hàng bán Cng s phát sinh S d cui k n v tính:1.000 S tin 331 6 32 331 331 6 32 6 32 6 32 6 32 6 32 125 24 3 637 98 920 000 108 160 000 24 8 190 000 141 000 000 8 20 0 000 1 62 595 688 99 100 000 154 924 026 5 400 000 496 310 000 530 179 713 Bảng cân đối phát sinh các tài khoản Từ ngày: 01/01 /20 10 đến ngày: 31/01 /20 10 Số hiệu TK D đầu kỳ Tên tài khoản 111 Tiền mặt 1 12 Tiền gửi . định kết quả kinh doanh 911 3 8 32 5 72 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 821 3 8 32 5 72 KC thuế 3334 -& gt; 821 31/01 /20 10 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp. Số hiệu Ngày th ng Số l- ợng Th nh tiền Số l- ợng Th nh tiền Số l- ợn g Th nh tiền 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Số d dầu kỳ 20 100843637 09/04 /20 10 2 09/04 /20 10 3