Đã nhận đủ số tiền viết bằng chữ: Mười một triệu, không trăm bốn mươi ngàn đồng chẵn.. Đã nhận đủ số tiền viết bằng chữ: Một trăm mười triệu đồng chẵn.. Công ty TNHH Thương m
Trang 1CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập – Tự do – Hạnh phúc
ĐÁP ÁN
ĐỀ THI TỐT NGHIỆP CAO ĐẲNG NGHỀ KHOÁ 2 (2008 - 2011)
NGHỀ: KẾ TOÁN DOANH NGHIỆP MÔN THI: THỰC HÀNH NGHỀ
2
- Ghi vào sổ quỹ
- Ghi vào sổ chi tiết tiền gửi ngân hàng
- Ghi vào sổ chi tiết thanh toán
- Ghi vào sổ chi tiết phải thu khách hàng (Cty Vạn Bảo)
0.5 0.5 0.5 0.5
5 - Lập bảng báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty năm
Trang 2Đơn vị: Công ty TNHH Phú Nghĩa Mẫu số 01- VT
Bộ phận: ( Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20 tháng 03 năm 2006 của Bộ trưởng BTC)
PHIẾU NHẬP KHO Nợ: 155 Ngày 05 tháng 02 năm N Số: 03 Có: 154
Họ và tên người giao : Lê Văn Hải – Nhập kho sản phẩm hoàn thành
Theo Số ngày tháng năm của
Nhập tại kho: Kho công ty địa điểm: 40 Tây Sơn – Đống Đa – Hà Nội
STT Tên, nhãn hiệu, quy cách,
phẩm chất vật tư, dụng
Mẫu số
Đơn
vị
Theo chứng từ
Bộ phận: Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC
Ngày 20 tháng 03 năm 2006 của Bộ trưởng BTC
PHIẾU XUẤT KHO Nợ: 632 Ngày10 tháng 02 năm N Có : 155
Số: 05
Họ và tên người nhận hàng: Công ty TNHH An Việt
Địa chỉ: 150 Lạc Long Quân – Tây Hồ - Hà Nội
Lý do xuất kho: Xuất bán trực tiếp
Xuất tại kho: Kho công ty Địa điểm:
STT Tên, nhãn hiệu, quy cách,
phẩm chất vật tư, dụng cụ,
Mã số
Đơn
vị
Yêu cầu Thực xuất
Người lập phiếu Người nhận hàng Thủ kho Kế toán trưởng Giám đốc
Trang 3Liên 2: Giao cho khách hàng
Ngày 10 tháng 02 năm N
Đơn vị bán hàng: Công ty TNHH Phú Nghĩa
Địa chỉ: 40 Tây Sơn – Đống Đa – Hà Nội
Số tài khoản………… …tại Ngân hàng: Điện thoại……… .MS: 0101787861
Họ tên người mua hàng: Công ty TNHH An Việt
Địa chỉ: 150 Lạc Long Quân – Tây Hồ – Hà Nội
Số tài khoản……… …… Hình thức thanh toán: TM MST: 0101530927
Thuế GTGT: 10% Tiền thuế GTGT: 100.000.000
Tổng cộng tiền thanh toán : 1.100.000.000
Số tiền viết bằng chữ: Một tỷ một trăm triệu đồng chẵn
Đơn vị: Công ty TNHH Phú Nghĩa
Địa chỉ: 40 Tây Sơn – Đống Đa – Hà Nội
PHIẾU CHI Quyển số:
Số: 22
Trang 4Ngày 26 tháng 02 năm N Nợ: 635
Có: 111
Họ tên người nhận tiền: Công ty TNHH An Việt
Địa chỉ: 150 Lạc Long Quân – Tây Hồ – Hà Nội.
Lý do chi: Chiết khấu thanh toán cho khách hàng
Số tiền: 11.040.000đ
(Viết bằng chữ): (Mười một triệu, không trăm bốn mươi ngàn đồng chẵn).
Kèm theo: chứng từ gốc
Đã nhận đủ số tiền (viết bằng chữ): (Mười một triệu, không trăm bốn mươi ngàn đồng chẵn).
Đơn vị: Công ty TNHH Phú Nghĩa
Địa chỉ: 40 Tây Sơn – Đống Đa – Hà Nội
Số: 20
Ngày 28 tháng 02 năm N Nợ: 641, 642, 133
Có: 111
Họ tên người nhận tiền: Công ty dịch vụ Vân Hoa
Địa chỉ: 120 Hoàng Hoa Thám – Ba Đình – Hà Nội
Lý do chi: Thanh toán tiền điện, nước, điện thoại của công ty
Số tiền: 110.000.000
(Viết bằng chữ): (Một trăm mười triệu đồng chẵn).
Kèm theo: 01 chứng từ gốc
Đã nhận đủ số tiền (viết bằng chữ): (Một trăm mười triệu đồng chẵn).
Liên 2: Giao cho khách hàng
Trang 5Ngày 27 tháng 02 năm N
Đơn vị bán hàng: Công ty dịch vụ Vân Hoa
Địa chỉ: 120 Hoàng Hoa Thám – Ba Đình – Hà Nội
Số tài khoản………… …tại Ngân hàng: Điện thoại……… .MS: 0100325612
Họ tên người mua hàng: Công ty TNHH Phú Nghĩa
Địa chỉ: 40 Tây Sơn – Đống Đa – Hà Nội
Số tài khoản……… …… Hình thức thanh toán: TM MST: 0101787861
tính
Số lượng
Thuế GTGT: 10% Tiền thuế GTGT: 10.000.000
Tổng cộng tiền thanh toán : 110.000.000
Số tiền viết bằng chữ: Một trăm mười triệu đồng chẵn
Công ty TNHH Thương mại & Dịch vụ điện tử viễn thông
12 Lê Hồng Phong, Hà Đông, Hà Nội
STT dòng
Số hiệu TKĐƯ Số phát sinh
Số
Trang 724/02/N PT08 24/02/N Thu tiền bán hàng 1111 330,000
Trang 828/02/N NVK08 28/02/N Tính các khoản trích
Trang 928/02/N Thanh toán tiền điện
sử dụng cho doanh
28/02/N Thanh toán tiền điện
sử dụng cho doanh
Trang 10- Ngày mở sổ:
Ngày tháng năm
Trang 11Công ty TNHH Phú Nghĩa Mẫu số: S10-DN
ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ CHI TIẾT VẬT LIỆU, DỤNG CỤ (SẢN PHẨM, HÀNG HÓA)
Năm N
Mã kho: 155
Tên kho: Thành phẩm
Đơn vị tính: 1.000 đồng
Số hiệu Ngày, tháng lượng Số Thành tiền lượng Số Thành tiền lượng Số Thành tiền
Mã hàng: SP_A Tên hàng: Sản phẩm A
Trang 12Công ty TNHH Phú Nghĩa Mẫu số: S35-DN
40 Tây Sơn - Đống Đa - Hà Nội
Diễn giải TK đối ứng
Doanh thu Các khoản tính trừ
Số hiệu Ngày, tháng lượng Số Đơn giá Thành tiền Thuế Khác (521, 531, 532)
Trang 13Công ty TNHH Phú Nghĩa
40 Tây Sơn - Đống Đa - Hà Nội'
SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Loại CT Diễn giải khoản Tài
TK đối ứng
PT06 16/02/N Hóa đơn bán hàng - Tiền
PT08 24/02/N Phiếu thu tiền khách hàng Thanh toán tiền mua hàng 1111 131 330,000
PT09 25/02/N Phiếu thu tiền khách hàng Thanh toán tiền hàng đại lý 1111 131 377,300
PC22 28/02/N Phiếu chi Thanh toán tiền điện sử dụng cho doanh nghiệp 1111 6417 40,000
PC22 28/02/N Phiếu chi Thanh toán tiền điện sử dụng cho doanh nghiệp 1111 6427 60,000
Trang 14Công ty TNHH Phú Nghĩa
40 Tây Sơn - Đống Đa - Hà Nội'
SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Loại CT Diễn giải khoản Tài
TK đối ứng
GBC15 25/02/N Thu tiền gửi từ khách hàng Thu tiền bán hàng của đại lý B 1121 131 377,300
GBC17 26/02/N Thu tiền gửi từ khách hàng Thu tiền bán hàng 1121 131 1,104,000
Công ty TNHH Phú Nghĩa
Trang 1540 Tây Sơn - Đống Đa - Hà Nội'
SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Loại CT Diễn giải khoản Tài
TK đối ứng
GBC15 25/02/N Thu tiền gửi từ khách hàng Thu tiền bán hàng của đại lý B 131 1121 377,300
Thuế GTGT được khấu trừ
Trang 16Công ty TNHH Phú Nghĩa
40 Tây Sơn - Đống Đa - Hà Nội
SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Công ty TNHH Phú Nghĩa
40 Tây Sơn - Đống Đa - Hà Nội
Trang 17Loại CT Diễn giải khoản Tài
TK đối ứng
Công ty TNHH Phú Nghĩa
40 Tây Sơn - Đống Đa - Hà Nội
SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Loại CT Diễn giải khoản Tài
TK đối ứng
Công ty TNHH Phú Nghĩa
40 Tây Sơn - Đống Đa - Hà Nội
Trang 18SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Loại CT Diễn giải khoản Tài
TK đối ứng
Số dư cuối kỳ
Công ty TNHH Phú Nghĩa
40 Tây Sơn - Đống Đa - Hà Nội
SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Loại CT Diễn giải khoản Tài
TK đối ứng
Công ty TNHH Phú Nghĩa
Trang 1940 Tây Sơn - Đống Đa - Hà Nội
SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Loại CT Diễn giải khoản Tài
TK đối ứng
Hóa đơn bán hàng - Tiền
450,000
Công ty TNHH Phú Nghĩa
40 Tây Sơn - Đống Đa - Hà Nội
Trang 20SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Loại CT Diễn giải khoản Tài
TK đối ứng
- Số dư đầu kỳ
Công ty TNHH Phú Nghĩa
40 Tây Sơn - Đống Đa - Hà Nội
Trang 21SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Loại CT Diễn giải khoản Tài
TK đối ứng
50,000
Công ty TNHH Phú Nghĩa
40 Tây Sơn - Đống Đa - Hà Nội
SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Loại CT Diễn giải khoản Tài
TK đối ứng
Công ty TNHH Phú Nghĩa
40 Tây Sơn - Đống Đa - Hà Nội
Trang 22SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Loại CT Diễn giải khoản Tài
TK đối ứng
Công ty TNHH Phú Nghĩa
40 Tây Sơn - Đống Đa - Hà Nội
SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Công ty TNHH Phú Nghĩa
40 Tây Sơn - Đống Đa - Hà Nội
Trang 23SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Loại CT Diễn giải khoản Tài
TK đối ứng
- Số dư đầu kỳ
PT06 16/02/N Hóa đơn bán hàng - Tiền
mặt
Công ty TNHH Phú Nghĩa
40 Tây Sơn - Đống Đa - Hà Nội
Trang 24SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Loại CT Diễn giải khoản Tài
TK đối ứng
Tính lương phải trả nhân
Công ty TNHH Phú Nghĩa
40 Tây Sơn - Đống Đa - Hà Nội
Trang 25SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Loại CT Diễn giải khoản Tài
TK đối ứng
- Số dư đầu kỳ
NVK08 28/02/N Chứng từ nghiệp vụ khác Tính các khoản trích theo lương 3382 6411 4,000
NVK08 28/02/N Chứng từ nghiệp vụ khác Tính các khoản trích theo lương 3382 6421 2000
NVK08 28/02/N Chứng từ nghiệp vụ khác Tính các khoản trích theo lương 3383 6411 32,000
NVK08 28/02/N Chứng từ nghiệp vụ khác Tính các khoản trích theo lương 3383 6421 16,000
NVK08 28/02/N Chứng từ nghiệp vụ khác Tính các khoản trích theo lương 3383 3341 18,000
NVK08 28/02/N Chứng từ nghiệp vụ khác Tính các khoản trích theo lương 3384 6411 6,000
NVK08 28/02/N Chứng từ nghiệp vụ khác Tính các khoản trích theo lương 3384 6421 3,000
NVK08 28/02/N Chứng từ nghiệp vụ khác Tính các khoản trích theo lương 3384 3341 4,500
NVK08 28/02/N Chứng từ nghiệp vụ khác Tính các khoản trích theo lương 3389 6411 2,000
NVK08 28/02/N Chứng từ nghiệp vụ khác Tính các khoản trích theo lương 3389 6421 1,000
NVK08 28/02/N Chứng từ nghiệp vụ khác Tính các khoản trích theo lương 3389 3341 3,000
Công ty TNHH Phú Nghĩa
40 Tây Sơn - Đống Đa - Hà Nội
Trang 26SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Loại CT Diễn giải khoản Tài
TK đối ứng
40 Tây Sơn - Đống Đa - Hà Nội (Ban hành theo QĐ số:
15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng
BTC)
Trang 27BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
Tại ngày 28 Tháng 02 Năm N
II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 V.02
2 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) 129
4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134
6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 139
B TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210 + 220 + 240 +
Trang 28II Tài sản cố định 220 (20.000) 60,000
IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250
2 Đầu tư vào công tư liên kết, liên doanh 252
4 Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn (*) 259
Trang 298 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318
CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ
TOÁN Mã số Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm
Trang 301 Tài sản thuê ngoài 24
2 Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công
3 Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược
4 Nợ khó đòi đã xử lý
5 Ngoại tệ các loại
6 Dự toán chi sự nghiệp, dự án
Lập, Ngày tháng năm
