Thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại

LUẬN VĂN Thanh toán quốc tế của Ngân hàng thương mại LUAN VAN CHAT LUONG download add luanvanchat@agmail com Chương I Những vấn đề chung về Thanh toán quốc tế của Ngân hàng thương mại I/ kháI niệm và[.]

LUẬN VĂN: Thanh toán quốc tế Ngân hàng thương mại LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chương I Những vấn đề chung Thanh toán quốc tế Ngân hàng thương mại I/ kháI niệm vai trị Hoạt động tốn quốc tế Khái niệm Thanh toán quốc tế (TTQT) việc chi trả nghĩa vụ yêu cầu tiền tệ phát sinh từ quan hệ kinh tế, thương mại, tài chính, tín dụng tổ chức kinh tế Quốc tế, hãng, cá nhân Quốc gia khác để kết thúc chu trình hoạt động lĩnh vực kinh tế đối ngoại hình thức chuyển tiền hay bù trừ tài khoản Ngân hàng Khác với toán nội địa, TTQT thường gắn liền với việc trao đổi đồng tiền nước sang đồng tiền nước khác Nội tệ với chức phương tiện lưu thông, phương tiện toán theo luật định phạm vi nước vượt qua giới hạn bên liên quan hợp đồng khơng có thoả thuận cụ thể vấn đề Do ký kết hợp đồng thương mại, tín dụng bên thường đàm phán thống đồng tiền sử dụng giao dịch, đồng tiền nước người bán hay nước người mua đồng tiền nước thứ Các đồng tiền sử dụng TTQT chủ yếu loại ngoại tệ mạnh có khả chuyển đổi tự USD, GBP Những năm gần giá đồng USD so với số đồng tiền khác nên vị trí thị trường có phần giảm sút Do số đồng tiền quốc gia khác DEM, FRF, JPY ngày sử dụng nhiều TTQT Mặc dù đồng USD, GBP giữ vai trò chủ đạo TTQT, mua bán ngoại tệ tiện lợi nhanh chóng việc thực giao dịch Hiện phần lớn việc chi trả TTQT thực thông qua điện tín, bưu điện, mạng SWIFT qua uỷ nhiệm thu, chi hộ lẫn Ngân hàng Do tỷ lệ trả tiền mặt TTQT chiếm phần khơng đáng kể TTQT có vị trí tầm quan trọng đặc biệt hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung hoạt động xuất nhập nói riêng, đặc biệt bối cảnh LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com quốc gia đặt hoạt động kinh tế đối ngoại vị trí hàng đầu, coi hoạt động kinh tế đối ngoại đường tất yếu chiến lược phát triển kinh tế Trong quan hệ tốn nước, vấn đề có liên quan đến quyền lợi nghĩa vụ đôi bên quy định thành điều kiện TTQT Các điều kiện là: + Điều kiện địa điểm: phụ thuộc vào hợp đồng bên ký kết, địa điểm nước người xuất nước người nhập + Điều kiện tiền tệ: việc sử dụng đồng tiền để tính tốn toán hợp đồng hiệp định ký kết nước, đồng thời quy định cách xử lý giá trị đồng tiền biến động + Điều kiện thời gian: có liên quan chặt chẽ tới việc luân chuyển vốn phi lợi tức tránh rủi ro tổn thất tỷ giá đồng tiền tốn biến động Vì xảy mâu thuẫn người thu tiền muốn thu tiền nhanh cịn người phải trả tiền muốn trả chậm Trong đàm phán ký kết hợp đồng, việc quy định thời hạn trả tiền phụ thuộc vào yếu tố tình hình thị trường, đối tượng hàng hoá, mối quan hệ bên liên quan + Điều kiện phương thức toán: cách thức nhận trả tiền hàng giao dịch, mua bán người mua người bán Trong quan hệ mua bán Quốc tế có nhiều phương thức toán khác để thu tiền để trả tiền như: chuyển tiền, nhờ thu, thư tín dụng TTQT vận dụng tổng hợp điều kiện TTQT Trong điều kiện trên, phương thức toán điều kiện quan trọng Phương thức toán người bán dùng cách để thu tiền về, người mua dùng cách để trả tiền Trong quan hệ mua bán, người ta chọn nhiều phương thức khác để thu tiền trả tiền, xét cho việc lựa chọn phương thức toán xuất phát từ yêu cầu người bán thu tiền đầy đủ hạn, người mua nhận hàng số lượng, chất lượng hạn Người ta phân loại toán quốc tế sau: *) Xét mặt kinh tế + Thanh toán mậu dịch: quan hệ toán phát sinh sở hàng hoá, dịch vụ thương mại kết hợp xuất nhập dựa giá Quốc tế Trong toán mậu dịch, LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com bên liên quan bị ràng buộc với theo theo hợp đồng ký kết cam kết thương mại Nếu bên không ký hợp đồng có đơn đặt hàng vào đại diện giao dịch + Thanh toán phi mậu dịch: quan hệ tốn phát sinh khơng liên quan đến hàng hố, khơng mang tính chất thương mại Đó chi phí quan ngoại giao nước sở tại, chi phí vận chuyển lại đồn khách, phủ, tổ chức, cá nhân *) Xét mặt hình thức + Phương thức toán chuyển tiền + Phương thức tốn nhờ thu + Phương thức tốn tín dụng chứng từ Vai trò TTQT hoạt động kinh tế đối ngoại & hoạt động kinh doanh ngân hàng 2.1 TTQT hoạt động kinh tế đối ngoại + TTQT khâu quan trọng q trình trao đổi mua bán hàng hố, dịch vụ tổ chức, cá nhân thuộc quốc gia khác Nếu khơng có hoạt động TTQT khơng có hoạt động kinh tế đối ngoại + TTQT cầu nối quốc gia quan hệ kinh tế đối ngoại Khi thiết lập mối quan hệ kinh tế đối ngoại, quan hệ thương mại nước điều kiện quan trọng khơng thể thiếu phải thiết lập quan hệ TTQT + TTQT hạn chế rủi ro trình thực hợp đồng kinh tế đối ngoại Trong hoạt động kinh tế đối ngoại, vị trí địa lý bạn hàng cách xa làm hạn chế việc tìm hiểu khả tài chính, khả tốn người mua, đồng thời điều kiện tiền tệ thường xuyên biến động khả tốn nợ bấp bênh, việc thực hợp đồng TTQT ngày nhiều việc tổ chức tốt hoạt động TTQT giúp cho nhà kinh doanh xuất nhập hạn chế rủi ro trình thực hợp đồng kinh tế đối ngoại, nhờ thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển 2.2 TTQT hoạt động kinh doanh ngân hàng Đối với hoạt động Ngân hàng, việc hoàn thiện phát triển hoạt động TTQT có vị trí vai trị quan trọng, khơng dịch vụ tuý mà coi LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com mặt thiếu hoạt động kinh doanh ngân hàng, bổ sung hỗ trợ cho mặt hoạt động khác ngân hàng + Hoạt động TTQT giúp cho ngân hàng thu hút thêm khách hàng có nhu cầu TTQT giao dịch, sở mà ngân hàng tăng quy mô hoạt động + Nhờ đẩy mạnh hoạt động TTQT mà ngân hàng đẩy mạnh hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập tăng cường nguồn vốn huy động tạm thời quản lý nguồn vốn nhàn rỗi doanh nghiệp có quan hệ TTQT qua Ngân hàng + Hoạt động TTQT giúp ngân hàng phát triển nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh dịch vụ khác + Hoạt động TTQT giúp ngân hàng đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng sở nâng cao uy tín tạo niềm tin cho khách hàng + Hoạt động TTQT giúp ngân hàng nâng cao uy tín trường quốc tế sở mà khai thác nguồn vốn tài trợ ngân hàng nước nguồn vốn thị trường tài quốc tế đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng + Hoạt động TTQT giúp ngân hàng tăng thu nhập tăng cường khả cạnh tranh ngân hàng chế thị trường, đồng thời giúp hoạt động ngân hàng vượt khỏi phạm vi quốc gia hoà nhập với cộng đồng ngân hàng giới ii/ Nội dung hoạt động TTQT Đồng tiền sử dụng TTQT Trong TTQT, bên phải sử dụng đơn vị tiền tệ định nước đó, hiệp định hợp đồng có qui định việc sử dụng đồng tiền để tính tốn toán đồng thời qui định cách xử lý giá trị đồng tiền biến động Việc sử dụng đồng tiền tiền toán hợp đồng mua bán ngoại thương, hiệp định thương mại trả tiền nước nói chung phụ thuộc vào yếu tố sau đây: - Sự so sánh lực lượng hai bên mua bán; - Vị trí đồng tiền thị trường quốc tế; - Tập quán sử dụng đồng tiền toán giới; - Đồng tiền toán thống khu vực kinh tế giới LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khi tiến hành toán, bên muốn dùng đồng tiền nước có điểm lợi sau đây: - Có thể nâng cao địa vị đồng tiền nước thị trường giới; - Không phải dùng đến ngoại tệ để trả nợ nước ngồi; - Có thể tránh rủi ro tỷ giá tiền tệ nước biến động gây ra; - Có thể tạo điều kiện tăng thêm xuất hàng nước Địa vị yên Nhật Bản, Mác Đức, năm gần nâng cao nhờ cán cân ngoại thương cán cân toán vãng lai họ thường dư thừa, đồng tiền chưa sử dụng rộng rãi toán quốc tế bảng Anh la Mỹ, tỷ trọng xuất nhập mậu dịch quốc tế nước chưa lớn so với Anh , Mỹ khối lượng nghiệp vụ toán quốc tế thị trường ngoại hối nước không nhiều thị trường London New York Đồng phrăng Thuỵ Sĩ từ lâu coi đồng tiền tự “cứng” giới, ngoại thương nước chiếm tỷ trọng nhỏ mậu dịch quốc tế, thị trường vốn nước bé nhỏ, nên phrăng Thuỵ Sĩ khơng sử dụng rộng rãi tốn quốc tế Trong tốn ngoại thương, có mặt hàng phải toán loại tiền tệ định thường hàng nguyên liệu quan trọng bị số nước khống chế từ lâu sản xuất tiêu thụ, nước biến việc dùng loại tiền tệ để tốn thành “tập quán quốc tế” Ví dụ mua cao su, thiếc số kim loại mầu khác thường toán bảng Anh, dầu hoả đô la Mỹ v.v Phân loại Người ta phân loại tiền tệ thành 04 nhóm chính: + Căn vào phạm vi sử dụng tiền tệ chia thành 03 loại tiền sau: - Tiền tệ giới (World currency): Hiện chưa có vật khác thay vàng thực chức - Tiền tệ quốc tế (International currency): đồng tiền hiệp định thuộc khối kinh tế tàI quốc tế SDR, ECU LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Tiền tệ quốc gia (National money): đồng tiền riêng nước Sức mua đồng tiền biến đổi thường xuyên & liên tục phụ thuộc vào tình hình trị, kinh tế quốc gia + Căn vào tính chất chuyển đổi tiền tệ chia thành 03 loại tiền sau: - Tiền tệ tự chuyển đổi (Free convertible currency): đồngtiền quốc gia mà pháp luật nước cho phép chuyển đổi tự đồng tiền nước khác Có 02 loại tiền tệ tự chuyển đổi: tự chuyển đổi toàn tự chuyển đổi phần - Tiền tệ chuyển nhượng (Transferable currency): tiền tệ quyền chuyển nhượng từ người qua người khác qua hệ thống tàI khoản mở tạI ngân hàng - Tiền tệ clearing (Clearing currency): tiền tệ ghi tài khoản không chuyển dịch sang tàI khoản khác + Căn vào hình thức tồn tiền tệ chia thành 02 loại tiền tệ sau: - Tiền mặt (Cash): tiền giấy quốc gia riêng biệt Trong TTQT người ta sử dụng loại tiền - Tiền tín dụng (Credit currency): tiền tàI khoản, tiền ghi sổ Hình thức tồn tạI phương tiện TTQT hối phiếu, séc, T/T, M/T + Căn vào mục đích sử dụng tiền tệ chia thành 02 loại tiền tệ sau: - Tiền tệ tính tốn (Account currency): tiền tệ dùng để thể giá tính toán tổng giá trị hợp đồng - Tiền tệ toán (Payment currency): tiền tệ dùng toán nợ nần, toán hợp đồng mua bán ngoại thương Các phương tiện toán quốc tế 2.1 Séc (Cheque) Séc tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện chủ tài khoản tiền gửi lệnh cho ngân hàng trích từ tài khoản để trả cho người có tên tờ séc, trả theo lệnh người ấy, trả cho người cầm séc số tiền định tiền mặt hay chuyển khoản Séc phương tiện TTQT sử dụng toán nội địa quốc tế hàng hoá, dịch vụ phi mậu dịch LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Đặc điểm séc: + Séc phát hành + Séc có giá trị tốn tiền + Séc có tính chất thời hạn, tờ séc có giá trị tiền tệ hay tốn thời hạn hiệu lực chưa hết + Người ký phát séc chủ tài khoản tiền gửi ngân hàng + Người hưởng lợi người có tên tờ séc Các loại séc *) Căn vào tác dụng lưu chuyển + Séc đích danh: loại séc mà ghi tên người hưởng lợi, loại séc khơng thể chuyển nhượng hình thức ký hậu + Séc vô danh: loại séc mà khơng ghi tên người hưởng séc, người hưởng lợi người cầm tờ séc + Séc theo lệnh: loại séc ghi rõ trả theo lệnh người thụ hưởng, séc chuyển nhượng theo thủ tục ký hậu Trong TTQT loại séc sử dụng rộng rãi *) Căn vào đặc điểm sử dụng + Séc tiền mặt: loại séc ngân hàng toán trả tiền mặt + Séc chuyển khoản: loại séc mà ngân hàng nhận trích tiền từ tài khoản người ký phát sang tài khoản người khác mà không rút tiền mặt + Séc gạch chéo: séc mà mặt phải có gạch chéo song song kể từ góc sang góc Loại séc tốn chuyển khoản mà khơng rút tiền mặt + Séc xác nhận (séc bảo chi): loại séc mà có ký xác nhận trả tiền ngân hàng nên khả chi trả tờ séc đảm bảo chắn + Séc du lịch: sử dụng khách du lịch có tiền ngân hàng phát séc, tờ séc phải có chữ ký người hưởng lợi lĩnh tiền phải ký chỗ để ngân hàng kiểm tra Loại séc ngân hàng phát hành trả tiền chi nhánh hay ngân hàng đại lý ngân hàng phát hành séc, nơi khách du lịch đến 2.2 Hối phiếu (Bill of Exchange) LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Hối phiếu tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện người ký phát cho người khác, yêu cầu ngân hàng nhận phải trả vào ngày xác định tương lai số tiền định cho người Hối phiếu phương tiện toán sử dụng rộng rãi TTQT, lĩnh vực thương mại Đặc điểm hối phiếu: + Tính trừu tượng: hối phiếu ghi số tiền phải trả nội dung liên quan đến việc trả tiền, khơng nói đến nguyên nhân phát sinh công nợ Như nghĩa vụ trả tiền hối phiếu trừu tượng + Tính bắt buộc trả tiền hối phiếu: người trả tiền ghi hối phiếu bắt buộc phải trả đủ số tiền hối phiếu cho người thụ hưởng hối phiếu đến hạn Luật pháp không chấp nhận lý gây nên chậm trễ từ chối trả tiền hối phiếu + Tính lưu thơng hối phiếu: hối phiếu cịn thời hạn hiệu lực chuyển nhượng từ người thụ hưởng sang người thụ hưởng khác thông qua thủ tục ký hậu mặt sau hối phiếu (Endorsement) Các loại hối phiếu *) Căn thời hạn trả tiền + Hối phiếu trả tiền ngay: người trả tiền nhận người cầm hối phiếu xuất trình phải trả tiền cho họ + Hối phiếu có kì hạn: người trả tiền phải trả số tiền ghi tờ hối phiếu sau thời gian định kể từ ngày người ký chấp nhận trả tiền hối phiếu kể từ ngày phát hành *) Căn vào chứng từ kèm + Hối phiếu kèm chứng từ: loại hối phiếu chuyển đến cho người nhập có kèm theo chứng từ hàng hoá Loại gồm: Hối phiếu kèm chứng từ trả tiền Hối phiếu kèm chứng từ có chấp nhận + Hối phiếu trơn: hối phiếu gửi đến người trả tiền mà khơng kèm chứng từ hàng hố Trong TTQT, loại thường dùng để thu tiền phạt, tiền bồi thường, cước phí bảo hiểm, phí vận tải, lệ phí, thủ tục phí *) Căn vào chủ thể lập hối phiếu LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com + Hối phiếu thương mại: loại người xuất lập để làm chứng từ đòi tiền người nhập nghiệp vụ toán hàng xuất hay cung ứng dịch vụ Hối phiếu thường kèm chứng từ hàng hố hình thức tốn L/C hay uỷ thác thu + Hối phiếu ngân hàng: loại ngân hàng phát hành để đòi tiền người định người định trả số tiền ghi hối phiếu *) Căn vào chuyển nhượng + Hối phiếu đích danh: hối phiếu ghi rõ tên người hưởng, không kèm theo điều khoản trả theo lệnh, không chuyển nhượng + Hối phiếu vô danh: hối phiếu không ghi tên người hưởng lợi chuyển nhượng ký hậu + Hối phiếu theo lệnh: hối phiếu phải ghi rõ trả theo lệnh người hưởng lợi chuyển nhượng phải thực ký hậu 2.3 Lệnh phiếu - Kì phiếu (Promissory Note) Lệnh phiếu tờ giấy cam kết trả tiền vô điều kiện người lập phiếu phát hứa trả số tiền định cho người hưởng lợi theo lệnh người trả cho người khác quy định lệnh phiếu Đặc điểm lệnh phiếu hoàn toàn trái ngược với đặc điểm hối phiếu Vì đặc điểm thụ động mà TTQT dùng lệnh phiếu phương tiện tốn khác Ngồi lệnh phiếu cịn có đặc điểm riêng sau: + Kỳ hạn lệnh phiếu ghi rõ + Lệnh phiếu hay nhiều người ký phát để cam kết toán cho hay nhiều người hưởng lợi + Lệnh phiếu nhiều cần có bảo lãnh ngân hàng cơng ty tài để đảm bảo khả tốn + Lệnh phiếu có nợ phát chuyển cho người hưởng lợi 2.4 Các phương tiện khác Ngoài phương tiện tốn quốc tế thơng dụng hối phiếu, kỳ phiếu, séc nói giao dịch thương mại quốc tế người ta sử dụng số phương tiện LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... chung Thanh toán quốc tế Ngân hàng thương mại I/ kháI niệm vai trị Hoạt động tốn quốc tế Khái niệm Thanh toán quốc tế (TTQT) việc chi trả nghĩa vụ yêu cầu tiền tệ phát sinh từ quan hệ kinh tế, thương. .. giúp ngân hàng nâng cao uy tín trường quốc tế sở mà khai thác nguồn vốn tài trợ ngân hàng nước nguồn vốn thị trường tài quốc tế đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng + Hoạt động TTQT giúp ngân hàng. .. quốc tế séc Uỷ ban thương mại quốc tế Liên hợp quốc, kỳ họp thứ 15 ban hành ngày 18/2/1982 (số A/CN.9/212)  Các nguồn luật áp dụng phương thức toán quốc tế Văn pháp lý quốc tế thông dụng nhờ