Thanh toán quốc tế đề tài phân tích quy trình thanh toán quốc tế bằng tín dụng chứng từ tại cty phat tien 2 fishery

ĐẠI HỌC CƠNG NGHỆ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH THANH TỐN QUỐC TẾ ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH QUY TRÌNH THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CTY PHAT TIEN FISHERY GVHD: TS Hà Minh Hiếu Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 20 tháng năm 2023 DANH SÁCH NHĨM Họ tên Dương Hồng Bích Trâm Lê Nguyễn Sơng Hương Nguyễn Hồng Yến Nhi Nguyễn Thu Quỳnh Lâm Phương Quyên Phan Như Luận MSSV 2188502188 2188502111 2188499500 2188501276 2188501875 2188502660 Lớp 21DLQA1 21DLQA1 21DLQA1 21DLQA1 21DLQA1 21DLQA1 LỜI MỞ ĐẦU Với chủ trương quốc tế hoá kinh tế Việt Nam đẩy mạnh hội nhập quốc tế kiệnthương mại quốc tế giúp đưa kinh tế đất nước ta hướng đến thị trường bênngồi Đối với Việt Nam, sau q trình phát triển kinh tế đến tăng trưởng không ngừng với chủ trương tập trung sức người sức thúc đẩy xuất nhập Chính phủcùng với nỗ lực Doanh nghiệp Để tìm hiểu kỹ toán Quốc tế vận động từ xuất nhập với việc xuất Nhập công ty cổ phần thủy sản Phát Tiến thời kỳ giúp đẩy mạnh kim ngạchxuất Nhằm tìm hiểu rõ quy trình tổ chức thực hợp đồng nhập thang máy công ty cổ phần thủy sản Phát Tiến Thông qua việc xem xét hợp đồng chi tiết, nêu thị yếu phân tích kĩ qui trình Thanh tốn quốc tế theo L/C biện pháp kiểm tra tính đầy đủ tính xác thực chứng từ Từ biết rõ số vấn đề vướngmắc để tìm thêm biện pháp giúp tăng cao chất lượng Thanh toán hợp đồngbằng L/C CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT PHƯƠNG THỨC THANH TỐN BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Khái niệm Tín dụng thỏa thuận bất kỳ, cho dù có tên gọi hay mơ tả nào, thể cam kết chắn không hủy ngang NHPH việc tốn xuất trình phù hợp (Theo điều 2, UCP 600, 2007, ICC) Giải thích số thuật ngữ: - “Tín dụng” định nghĩa theo nghĩa rộng “ tín nhiệm”, khơng phải đề cập đến khoản cho vay thông thường - “Tín dụng chứng từ” tức bên liên quan thực giao dịch với chứng từ khơng liên quan đến hàng hóa hay dịch vụ khác Do có tính tùy ý cách gọi nên thực tế ta bắt gặp nhiều tên gọi khác L/C,D/C,TID,TDCT Tính chất: - L/C hợp đồng kinh tế hai bên - L/C độc lập với hợp đồng sở hàng hóa - L/C chi phí giao dịch chứng từ toán vào chứng từ - L/C yêu cầu tuân thủ tính chặc chẽ chứng từ - L/C cơng cụ tốn, hạn chế rủi ro đồng thời công cụ để từ chối tốn lừa đảo •L/C hợp đồng kinh tế hai bên: Nhiều người lầm tưởng cho rằng, L/C hợp đồng kinh tế ba bên, gồm: Nhà nhập khẩu, Ngân hàng phát hành Nhà xuất Thực tế, L/C hợp đồng kinh tế độc lập hai bên Ngân hàng phát hành nhà xuất Mọi yêu cầu thị nhà nhập Ngân hàng phát hành đại diện, đó, tiếng nói thức nhà nhập khơng thể L/C Vấn đề quan trọng có nhiều nhà xuất nhập cho l/c họ, ngân hàng cung cấp dịch vụ để hưởng phí, đó, thỏa thuận nhà xuất nhà nhập quan trọng, cịn việc ngân hàng có đồng ý hay khơng yếu tố tiền phí dịch vụ Nói chung, l/c người xuất người nhập đồng ý, Ngân hàng phát hành không chấp nhận sửa đổi có trở nên có giá trị thực hiện? •L/C độc lập với hợp đồng sở hàng hóa: Về chất, L/C giao dịch hoàn toàn độc lập với hợp đồng ngoại thương hợp đồng khác mà hợp đồng sở để hình thành giao dịch L/C Trong trường hợp, ngân hàng không liên quan đến bị ràng buộc vào hợp đồng vậy, L/C có dẫn chiếu đến hợp đồng Như vậy, L/C có tính chất quan trọng, hình thành sở hợp đồng ngoại thương, sau thiết lập, lại hoàn toàn độc lập với hợp đồng Một L/C mở bên chấp nhận, cho dù nội dung L/C có với hợp đồng ngoại thương hay không, không làm thay đổi quyền lợi nghĩa vụ bên có liên quan đến L/C Một số nhà nhập không hiểu làm ngơ quy tắc này, gặp rủi ro giao dịch hợp đồng sở quay sang khiếu nại hay ngăn cản việc ngân hàng tốn chứng từ xuất trình phù hợp Điều không phép học xuất nhập Trong thực tế, số nhà nhập sử dụng L/C cơng cụ dự phịng để cụ thể hóa, chi tiết hóa bổ sung điều khoản hợp đồng thương mại cịn sót ký bị hớ; ngồi ra, cịn để đính chính, sửa chữa nội dung bất lợi hợp đồng ngoại thương ký kết Tuy nhiên, việc làm tránh việc phải mở L/C cho nhà xuất hưởng, cịn nhà xuất kiện nhà nhập tòa sở điều khoản hợp đồng thương mại • L/C giao dịch chứng từ toán vào chứng từ: Các ngân hàng, sở chứng từ, kiểm tra việc xuất trình để định xem bề mặt chứng từ có tạo thành xuất trình phù hợp hay không Như vậy, chứng từ giao dịch l/c có tầm quan trọng đặc biệt, chứng việc giao hàng người bán, đại diện cho giá trị hàng hóa giao, đó, chứng trở thành để ngân hàng trả tiền, để nhà nhập hoàn trả tiền cho ngân hàng, chứng từ nhận hàng nhà nhập v.v Việc nhà xuất cí thu tiền hay khơng, phụ thuộc vào xuất trình chứng từ có phù hợp; đồng thời, ngân hàng trả tiền chứng từ xuất trình phù hợp, nghĩa ngân hàng khơng chịu trách nhiệm thật hàng hóa mà chứng từ đại diện Khi chứng từ xuất trình phù hợp, Ngân hàng phát hành phải tốn vơ điều kiện cho nhà xuất khẩu, thực tế hàng hóa khơng giao giao thơng hồn tồn ghi chứng từ Như vậy, việc toán l/c khơng vào tình hình thực tế hàng hóa; hàng hóa khơng khớp với chứng từ, hai bên mua bán trực tiếp giải với sở hợp đồng mua bán không liên quan đến ngân hàng Chỉ trường hợp chứng từ khơng phù hợp, mà ngân hàng tốn cho người xuất khẩu, ngân hàng phải chịu hồn tồn trách nhiệm, người nhập có quyền từ chối tốn lại tiền cho ngân hàng • L/C yêu cầu tuân thủ chặt chẽ chứng từ: Vì giao dịch chứng từ tốn vào chứng từ, nên yêu cầu tuân thủ chặt chẽ chứng từ nguyên tắc giao dịch l/c Để toán, người xuất phải lập chứng từ phù hợp, tuân thủ chặt chẽ điều khoản điều kiện l/c, bao gồm số loại, số lượng, loại nội dung chứng từ phải đáp ứng chức chứng từ u cầu • L/C cơng cụ tốn, hạn chế rủi ro, nhiên đơi cịn cơng cụ từ chối tốn lừa đảo Xét giác độ công cụ tốn phịng ngừa rủi ro cho nhà xuất nhà nhập khẩu, l/c có ưu điểm vượt trội so với phương thức tốn khác Chính mà phương thức tồn phát triển Tuy nhiên, thực tiễn thương mại quốc tế, diễn biến thị trường, giá v.v mà l/c bị lạm dụng trở thành công cụ để từ chối nhận hàng, từ chối tốn cơng cụ để gian lận lừa đảo Từ chất l/c giao dịch chứng từ kiểm tra chứng từ lại xem xét bề mặt chứng từ, khơng xem xét tính chất “bên chứng từ”, điều mà khơng tranh chấp xảy tính chất tuân thủ chặt chẽ chứng từ Trong thực tế, lập chứng từ hồn hảo khơng có sai sót việc làm không dễ chút nào, nữa, “phù hợp” “sai sót” lại có ranh giới thật mỏng manh, tùy thuộc váo tập quán, trình độ quan điểm, động người liên quan Ngồi ra, tính chất độc lập l/c với hợp đồng sở, nên bọn lừa đảo lợi dụng không giao hàng giao hàng không đúng, lập chứng từ phù hợp để toán Các bên tham gia Người xin mở L/C (Applicant for L/C): người yêu cầu ngân hàng phục vụ phát hành L/C, có trách nhiệm pháp lý việc trả tiền ngân hàng cho người bán theo L/C Người xin mở L/C người mua (buyer), nhà NK (importer), người mở L/C (opener), người trả tiền (accountee) Người thụ hưởng L/C (Beneficiary): người hưởng tiền toán hay sở hữu hối phiếu chấp nhận toán.Người thụ hưởng L/C có tên gọi khác như: người bán (seller), nhà XK (exporter), người ký phát hối phiếu (drawer) Ngân hàng phát hành L/C (Issuing Bank) hay ngân hàng mở L/C (Opening Bank): ngân hàng mà theo yêu cầu người mua, phát hành L/C cho ngườibán hưởng Ngân hàng phát hành thường hai bên mua bán thoả thuận quy định hợp đồng mua bán Ngân hàng thông báo (Advising Bank): ngân hàng ngân hàng phát hành yêu cầu thông báo L/C cho người thụ hưởng Ngân hàng thông báo thường ngân hàng đại lý hay chi nhánh ngân hàng phát hành nước nhà XK Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank): trường hợp nhà XK muốn có đảm bảo chắn thư tín dụng, ngân hàng đứng xác nhận L/C theo yêu cầu ngân hàng phát hành Thông thường ngân hàng xác nhận ngân hàng lớn có uy tín nhiều trường hợp ngân hàng thông báo đề nghị ngân hàng xác nhận L/C Ngân hàng định (Nominated Bank): ngân hàng ngân hàng phát hành uỷ nhiệm để nhận chứng từ phù hợp với qui định L/C thì: - Thanh tốn (pay) cho người thụ hưởng - Chấp nhận (accept) hối phiếu kỳ hạn - Chiết khấu (negotiate) chứng từ Trách nhiệm ngân hàng định giống ngân hàng phát hành nhận chứng từ nhà XK gửi đến Văn pháp lý điều chỉnh L/C UCP: Uniform Customs and Practice for Documentary Credit (ICC phát hành lần đầu năm 1933, sửa đổi năm 1951, 1962, 1974, 1983, 1993, 2007) ISBP: International Standard Banking Practice for examination of documents under documentary credits ISBP645 kèm với UCP500; ISBP 681 kèm với UCP600 => L/C dẫn chiếu UCP có nghĩa ISBP áp dụng Từ tháng 4/2013: áp dụng ISBP 745 thay cho 681 Supplement to UCP 500 for Electronic Presetation: eUCP 1.0, 2002, ICC Supplement to UCP 600 for Electronic Presetation: eUCP 1.1, 2007, ICC 4.1 UCP a Sơ lược UCP UCP 600 quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ xuất nhập khẩu, vừa Phòng Thương mại Quốc tế (ICC) hồn tất Trong quy định quyền hạn trách nhiệm bên liên quan giao dịch tín dụng chứng từ Phịng Thương mại Quốc tế (ICC) hoàn tất ban hành sửa đổi Quy tắc Thực hành thống tín dụng chứng từ xuất nhập (UCP 600), áp dụng từ ngày 1/7/2007 UCP ban hành lần vào năm 1993 nhằm thống quy định hoạt động toán quốc tế , tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp toán xuất nhập UCP 600 sửa đổi lần thứ sáu ICC Điểm UCP 600 lần nàylà quy định cụ thể chi tiết nghĩa vụ , trách nhiệm ngân hàng tham gia toán trách nhiệm doanh nghiệp xuất nhập khẩu, quy định chi tiết mức phí áp dụng chung toàn giới loại giao dịch, giúp hoạtđộng xuất nhập thuận tiện hơn; thời gian kiểm tra chứng từ ngày làm việc thay ngày trước Theo kết điều tra toàn cầu ICC thực năm 2006, có khoảng 70% chứng từ xuất trình theo tín dụng thư bị ngân hàng từ chối lần xuất trình có sai sót, gây thiệt hại cho doanh nghiệp thời gian tiền bạc ( thông thường lần làm lại chứng từ doanh nghiệp phải tốn từ 50 – 100USD) Điều cho thấy nhiều doanh nghiệp chưa hiểu hết quy tắc hoạt động toán xuất nhập Trong hoạt động toán xuất nhập khẩu, thường ngân hàng chấp nhận số hàng giao dịch doanh nghiệp làm tài sản đảm bảo để ứng trước số tiền toán Khi xảy rủi ro gian lận , khoản tiền ngân hàng bị đọng lại Trong giao dịch quốc tế không tránh khỏi rủi ro thương trường Các doanh nghiệp cần hiểu rõ đối tác lực tài chính, tiểu sử hoạt