Thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ

LUẬN VĂN Thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ LUAN VAN CHAT LUONG download add luanvanchat@agmail com Chương I Những vấn đề cơ bản về thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứn[.]

LUẬN VĂN: Thanh tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chương I Những vấn đề tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ I toán Quốc tế nhiệp vụ quan trọng ngân hàng thương mại phục vụ kinh tế đối ngoại Tầm quan trọng kinh tế đối ngoại nghiệp đổi kinh tế nước ta Sự hợp tác tham gia phân công lao động quốc tế tăng lên làm cho trao đổi hàng hố nước gia tăng mà cịn làm cho trao đổi hang hoá dịch vụ nước phát triển.Xu hướng chung liên kết kinh tế nước ngày chặt chẽ hình thành thị trường thống Các quốc gia có vai trị chủ thể kinh tế thị trường cạnh tranh để phát triển Tuy nhiên, cạnh tranh để phát triển tự lại phát sinh nhu cầu hợp tác phân công lao động quốc tế nhằm giải nhu cầu tiền vốn, công nghệ, nhân lực, tài nguyên thị trường tiêu thụ Trước thời kỳ đổi mới, kinh tế nước ta thực chất kinh tế tự cung tự cấp, khép kín với thị trường giới chia cắt địa phương nước Cơ chế hoạt động kinh tế đối ngoại thời kỳ kế hoạch hóa cứng nhắc theo Nghị định thư nhà nước độc quyền ngoại thương phươg diện quản lý nhà nước XHCN, hình thức: Viện trợ nhân đạo, giá tượng trưng, hữu nghị Cho nên đơn vị, ngành sản xuất có chất lượng, nhập không trọng mức Với tính chất đặc điểm hoạt động kinh tế đối ngoại vậy, thực chất trì lâu hệ thống kinh tế lạc hậu cứng nhắc, có hệ thống tốn quốc tế Ngân hàng Để điều tiết lợi ích kinh tế, nhà nước áp dụng lấy thu bù chênh lệch ngoại thương sở tỷ gía ấn định thời gian dài, chi phí thực tế thấp cao tỷ giá quy định Ngân Hàng Nhà Nước cấp bù thu LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Do khơng khuyến khích cơng ty hạch tốn theo thực chất mà cịn mang tính thụ động trơng chờ vào Nhà Nước Trong kinh tế hàng hoá tạo gọi “ lợi so sánh ”, quan hệ buôn bán hợp tác tái sản xuất vùng, quốc gia với Mỗi nước tìm mạnh tương đối phân cơng lao động quốc tế mở rộng trao đổi với nước khác phạm vi toàn cầu Với quan điểm “Việt Nam muốn làm bạn với tất nước’, chiến lược ‘ cất cánh ’ (Theo Kinh Tế-Xã Hội Việt Nam Năm 2000 : Mục tiêu, phương hướng biện pháp chủ yếu - Uỷ ban khoa học nhà nước 12/1990), hoà nhập Việt Nam vào cộng đồng giới văn minh giai đoạn cần thiết, phù hợp với xu chung thời đại Vì mở rộng quan hệ kinh tế đối ngoại chiến lược thiếu thời kỳ đổi mới, đường thực mục tiêu tăng trưởng kinh tế, phát huy lợi đất nước, đưa đất nước vào thời kỳ phát triển nhanh hơn, toàn diện Trong điều kiện kinh tế thị trường, thực sách mở cửa, tổ chức tốt cơng tác toán quốc tế thúc đẩy hoạt động nhập khẩu, không ngừng thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại Ngân Hàng Thương Mại quốc Doanh với Tăng Trưởng kinh Tế Đối Ngoại Trong điều kiện nhà nước áp dụng sách mở cửa vận hành kinh tế theo chế thị trường, hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung ngoại thương nói riêng nước ta có nhiều vận hội để phát triển nhanh chóng thu thành tựu đáng khích lệ Tốc độ xuất hàng năm năm qua cao tốc độ tăng trưởng kinh tế năm trước gấp nhiều lần Tình trạng nhập siêu giảm dần, mối quan hệ thị trường nước thị trường ngồi nước gắn bó chặt chẽ với Khơng sách đổi Đảng Nhà Nước ta việc điều hành kinh tế tạo thuận lợi cho việc đổi mơí hoạt động Ngân Hàng, trước hết đổi hệ thống Ngân Hàng thương mại quốc doanh Ngân hàng với tư cách tổ chức kinh tế đặc biệt đảm nhận vai trò ba trung tâm lớn: trung tâm tiền mặt, trung tâm tín dụng, trung tâm tốn Vì vậy, tổ chức Ngân Hàng bạn hàng tổ chức sản xuất kinh doanh khác, trợ thủ đắc lực nhà kinh doanh Bản thân Ngân hàng phải cạnh tranh để tồn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com phát triển nên cần tính đến việc mở rộng quan hệ đối ngoại, sử dụng có hiêụ cơng cụ tốn quốc tế góp phần đáng kể vào việc tăng trưởng kinh tế đối ngoại đất nước Hiện nay, theo chế thị trường Ngân hàng thương mại quốc doanh hoạt động bối cảnh có nhiều ngân hàng cổ phần, chi nhánh Ngân hàng nước Việt Nam, phải vừa thực hiên tốt sách quản lý Nhà Nước, vừa cầu nối vốn nước ngòai vốn nước phục vụ cho kinh tế quốc dân, cho hoạt đơn vị kinh tế, lại vừa phải kinh doanh có hiệu quả, rõ ràng khơng phải vấn đề đơn giản Vì việc tăng cường quan hệ đối ngoại toán quốc tế Ngân Hàng đặt không cho năm vừa qua mà nhiều năm tới Mở rộng thêm quan hệ với ngân hàng giới, phục vụ yêu cầu đầu tư quốc tế vào đất nước ta ngày tăng lên Các ngân hàng quan tâm đến việc mở rộng mạng lưới, đại lý Ngân Hàng nước ngoài, cải tiến công nghệ Ngân hàng, thực tốt tốn quốc tế với phương châm: “ nhanh chóng - xác - an tồn ” Bên cạnh nâng cao trình độ cán nhân viên Ngân hàng để đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế quan hệ ngoại thương vấn đề cấp bách Xử lý thục kỹ thuật nghiệp vụ tốn quốc tế, thực đắn thơng lệ quốc tế tốn, thơng thạo ngoại ngữ khơng giúp cho việc tốn xác, nhanh chóng mà cịn góp phần nâng cao uy tín Ngân Hàng Thanh toán quốc tế với việc phục vụ toán tiền hàng hoá dịch vụ quan hệ thương mại quốc tế Các hoạt động xuất hàng hố dịch vụ khơng tách rời mà chúng thường có mối liên quan với Việc mua hàng xuất bán hàng nhập nội tệ thị trường nước khâu mở đầu kết thúc cho việc bán hàng xuất mua hàng nhập ngoại tệ thị trường nước khâu mở đầu kết thúc cho việc bán hàng xuất mua hàng nhập ngoại tệ thị trường giới Xuất hành vi nội tệ biến thành hàng xuất lấy ngoại tệ nhập hành vi ngoại tệ chuyển hóa thành hàng nhập Toàn xuất nhập nước ký kết với hu kỳ khép kín, chu kỳ có dạng “ Nội tệ- Hàng xuất khẩuNgoại tệ- Hàng nhập khẩu” Đó quan hệ hàng hóa nhập hàng hố LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com xuất khẩu, giá ngoại tệ giá ngoại tệ Các quan hệ hàng hoá tiền tệ nói thực thông qua trao đổi quốc tế Trong chu kỳ này, khâu thu chi xuất có ý nghĩa quan trọng, hàng hóa khơng thu ngoại tệ ngược lại chi ngoại tệ không nhập hàng hoá dẫn đến thiệt hại hoạt động thương mại Để đảm bảo việc thu chi ngoại tệ có kết tốt, nhà kinh doanh xuất nhập phải thành thạo công tác toán quốc tế, toán quốc tế việc chi trả tiền tệ đối tác thuộc nước khác quan hệ kinh tế quốc tế, thực theo điều kiện phương thức toán bên thoả thuận ghi hợp đồng ngoại thương, tiến hành thông qua Ngân hàng nước có liên quan có khách hàng bn bán với Cụ thể điều kiện là: Điều kiện địa điểm, tiền tệ, thơì gian, phương thức tốn Trong phương thức toán điều kiện quan trọng Phương thức tốn người áp dụng cách để thu tiền về, người mua dùng cách để trả tiền Trong bn bán người ta chọn nhiều phương thức toán khác xét việc lựa chọn phương thức xuất phát từ yêu cầu người mua nhận hàng kịp thời, số lượng chất lượng.Nhìn chung, thể thức toán quốc tế thường tách rời với di chuyển từ người bán tới người mua Nó phản ánh vận dộng có tính chất độc lập tương đối giá trị trình chu chuyển hàng hoá tiền tệ quốc gia không đồng thời sản xuất tiêu thụ, đầu tư tín dụng bên thời điểm định tốn quốc tế có quan hệ trực tiếp đén lợi ích bên mua bên bán Vì thường đối tượng quan trọng việc đàm phán ký kết hợp đồng mua bán thương mại Nếu công tác tốn quốc tế làm tốt góp phần thúc đẩy thương mại phát triển, làm không tốt làm kìm hãm phát triển thương mại Sự cần thiết thanh toán quốc tế kinh tế thị trường Trong hoạt động thương mại Quốc tế, việc tốn diễn hình thức hàng đổi hàng hay chi trả tiền tệ Khi chế độ tiền tệ, tín dụng phát triển thành hệ thống tốn hồn chỉnh dựa sở hệ thống LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại đảm nhiệm toàn trình tốn Thanh tốn Quốc tế phản ánh vận động có tính chất độc lập tương đối giá trị hàng hố q trình chu chuyển Tư Quốc gia không cân sản xuất, tiêu thụ, đầu tư tín dụng bên thời điểm định Vai trị tốn quốc tế việc phát triển kinh tế đối ngoại Việt Nam Với tham gia mạnh mẽ giao lưu kinh tế Quốc tế, mối liên hệ Quốc gia ngày mật thiết hình thành thị trường giới thống Các Quốc gia có vai trò chủ thể kinh tế thị trường cạnh tranh với để phát triển Tham gia vào q trình phân cơng lao động Quốc tế Quốc gia có điều kiện tốt để phát triển kinh tế khả tận dụng thành kỹ thuật công nghệ tiên tiến giới, giải khó khăn tiền vốn, nhân lực, tài nguyên thị trường tiêu thụ hàng hoá Thực tế cho thấy nước phát triển nước tham gia mạnh mẽ vào phân công lao động Quốc tế Việt Nam xây dựng đất nước từ nước nông nghiệp lạc hậu, sở vật chất nghèo nàn Để bổ sung yếu đó, phải tranh thủ khoa học kỹ thuật tiên tiến nước phát triển Chúng ta đường cải cách mở cửa kinh tế với tinh thần muốn làm bạn với tất nước nguyên tắc hợp tác có lợi Chúng ta nỗ lực tạo lập môi trường thuận lợi cho q trình hợp tác phân cơng lao động Quốc tế tập trung vào việc cải tạo sở hạ tầng, dịch vụ thông tin, dịch vụ Ngân hàng toán Quốc tế Về hoạt động Ngân hàng sau có Pháp lệnh Ngân hàng Cơng ty tài chính, Hợp tác xã tín dụng đời Chúng ta có hệ thống Ngân hàng hoạt động theo chế thị trường, đáp ứng tốt trình lưu thơng tiền tệ tín dụng thơng qua giá trị hàng hố Xuất Nhập thực qua khoản tín dụng, đầu tư hay giao dịch đối ngoại LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Với sách mở cửa hướng ngoại đòi hỏi phải tổ chức tốt hoạt động ngân hàng đối ngoại, đặc biệt khâu toán Quốc tế để đảm bảo điều kiện thuận lợi cho q trình hợp tác phân cơng lao động Quốc tế Việt Nam ngày phát triển Thanh tốn Quốc tế khâu cuối q trình lưu thơng hàng hố dịch vụ Do ảnh hưởng yếu tố tiền tệ, tín dụng, ngân hàng, khác biệt ngôn ngữ, tập quán khả kiểm sốt tồn q trình sản xuất việc lưu thơng hàng hố mà tốn Quốc tế cịn gặp khó khăn phức tạp Nếu nghiệp vụ tốn khơng đáp ứng theo kịp với nhu cầu phát triển kinh tế nhân tố kìm hãm phát triển tồn kinh tế II/ Các phương thức toán chủ yếu áp dụng toán Quốc tế Phương thức chuyển tiền (Remittance): a/ Khái niệm: Phương thức chuyển tiền phương thức tốn khách hàng (người trả tiền) yêu cầu Ngân hàng chuyển số tiền định cho người khác (người hưởng lợi) địa điểm định phương tiện chuyển tiền Các bên tham gia: - Người trả tiền (Người mua, người mắc nợ) người chuyển tiền (người đầu tư, kiều bào chuyển tiền nước, người chuyển kinh phí ngồi nước) người yêu cầu Ngân hàng chuyển tiền nước - Người hưởng lợi (người bán, chủ nợ, người tiếp nhận vốn đầu tư) người người chuyển tiền định - Ngân hàng chuyển tiền Ngân hàng nước Người chuyển tiền - Ngân hàng đại lý ngân hàng chuyển tiền ngân hàng nước người hưởng lợi b./ Trình tự tiến hành nghiệp vụ: (3) Ngân hàng chuyển tiền (2) Người chuyển tiền (3) Ngân hàng đại lý (4) Người hưởng lợi LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com (1) (1) Giao dịch thương mại (2) Viết đơn yêu cầu chuyển tiền (bằng thư điện) với ủy nhiệm chi (nếu có tài khoản mở Ngân hàng) (3) Chuyển tiền nước qua Ngân hàng (4) Ngân hàng chuyển tiền cho Người hưởng lợi c Trường hợp áp dụng: * Trả tiền hàng nhập với nước ngồi cần ý: + Lúc chuyển tiền: thường sau nhận xong hàng hoá sau nhận chứng từ gửi hàng + Số tiền chuyển dựa vào: Trị giá hoá đơn thương mại kết việc nhận hàng số lượng chất lượng để quy số tiền phải chuyển + Chuyển tiền thư chậm chuyển tiền điện + Nên hạn chế áp dụng tốn hàng xuất với nước ngồi dễ bị người mua chiếm dụng vốn * Thanh toán lĩnh vực thương mại chi phí có liên quan đến xuất nhập hàng hoá * Chuyển vốn nước để đầu tư chi tiêu phi thương mại  Chuyển kiều hối d Các yêu cầu chuyển tiền : * Muốn chuyển tiền phải có giấy phép Bộ chủ quản tài Chuyển tiền tốn ngoại thương phải có: + Hợp đồng mua bán ngoại thương + Giấy phép kinh doanh xuất nhập + Uỷ nhiệm chi ngoại tệ phí chuyển tiền + Đơn xin chuyển tiền Trên đơn chuyển tiền gửi đến Vietcombank ngân hàng thương mại phép toán Quốc tế cần ghi đủ: LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Tên, địa người hưởng lợi, số tài khoản người hưởng lợi yêu cầu - Số ngoại tệ xin chuyển cần ghi rõ số chữ, loại ngoại tệ - Lý chuyển tiền - Những yêu cầu khác - Ký tên đóng dấu Phương thức nhờ thu (Collecection of payment): a Khái niệm : Phương thức nhờ thu phương thức toán người bán hồn thành nghĩa vụ giao hàng cung ứng dịch vụ cho khách hàng uỷ thác cho ngân hàng thu hộ số tiền người mua sở hối phiếu người bán lập Các bên tham gia phương thức nhờ thu gồm có: - Người bán tức người hưởng lợi - Ngân hàng bên bán tức Ngân hàng nhận uỷ thác người bán - Ngân hàng đại lý ngân hàng bên bán Ngân hàng nước người mua - Người mua tức người trả tiền b Các loại nhờ thu: b.1 Nhờ thu phiếu trơn (clean collection) Là phương thức người bán uỷ thác cho Ngân hàng thu hộ tiền người mua vào hối phiếu lập ra, cịn chứng từ gửi hàng gửi thẳng cho người mua khơng qua Ngân hàng Trình tự tiến hành nghiệp vụ nhờ thu phiếu trơn phải trải qua bước sau : (1) Người bán sau gửi hàng chứng từ gửi hàng cho người mua, lập hối phiếu đòi tiền người mua uỷ thác cho ngân hàng địi tiền hộ thị nhờ thu (2) Ngân hàng phục vụ bên bán gưỉ thị nhờ thu kèm hối phiếu cho Ngân hàng đại lý nước người mua nhờ thu tiền (3) Ngân hàng đại lý yêu cầu người mua trả tiền hối phiếu trả tiền chấp nhận trả tiền hối phiếu (nếu mua chịu) (4) Ngân hàng đại lý chuyển tiền thu cho người bán, chấp nhận hối phiếu Ngân hàng giữ hối phiếu chuyển giao lại cho người bán LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khi đến hạn tốn, ngân hàng địi tiền nước người mua thực việc chuyển tiền Sơ đồ trình tự nghiệp vụ nhờ thu phiếu trơn (2) Ngân hàng Ngân hàng phục phục vụ vụ bên bán bên mua (4) (1) (4) (4) (3) Gửi hàngvà chứng từ Người bán Người mua (1) Nhờ thu hối phiếu (2,3) Đòi tiền người mua (4) Người mua trả tiền cho người bán * Phương thức nhờ thu phiếu trơn thường áp dụng trong trường hợp sau: - Người bán người mua tin cậy lẫn có quan hệ liên doanh với công ty mẹ, công ty chi nhánh nhau; - Thanh toán dịch vụ có liên quan tới xuất nhập hàng hố việc tốn khơng thiết phải kèm theo chứng từ tiền cước phí vận tải, bảo hiểm, phạt bồi thường v.v * Phương thức nhờ thu phiếu trơn không áp dụng nhiều tốn mậu dịch, khơng bảo đảm quyền lợi cho người bán, việc nhận hàng người mua hồn tồn tách rời khỏi khâu tốn, người mua nhận hàng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... vấn đề toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ I toán Quốc tế nhiệp vụ quan trọng ngân hàng thương mại phục vụ kinh tế đối ngoại Tầm quan trọng kinh tế đối ngoại nghiệp đổi kinh tế nước... triển kinh tế nhân tố kìm hãm phát triển tồn kinh tế II/ Các phương thức toán chủ yếu áp dụng toán Quốc tế Phương thức chuyển tiền (Remittance): a/ Khái niệm: Phương thức chuyển tiền phương thức tốn... phương thức tốn tín dụng chứng từ a Khái niệm Phương thức tín dụng chứng từ thoả thuận, Ngân hàng (Ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (người yêu cầu mở thư tín dụng) trả số tiền