Microsoft Word tin dung ngan han tai NH dt va ptrien Da Nang doc LỜI MỞ ĐẦU Phát triển nền kinh tế hàng hoá nhiều thành phần, vận động theo cơ chế thị trường có sự quản lý cua Nhà nước theo định hướng[.]
LỜI MỞ ĐẦU Phát triển kinh tế hàng hoá nhiều thành phần, vận động theo chế thị trường có quản lý cua Nhà nước theo định hướng xã hội chủ nghĩa chiến lược phát triển kinh tế - xã hội nước ta thời kỳ độ lên chủ nghĩa xã hội Thực chủ trương trên, từ Đại hội Đảng lần thứ VI (tháng 12 - 1990) đến nay, Đảng Nhà nước ban hàng số chủ trương, sách nhằm khuyến khích tạo điều kiện cho thành phần kinh tế phát triển Từ đó, loại hình doanh nghiệp doanh nghiêp tư nhân, công ty TNHH, công ty cổ phần phát triển nhanh chóng, trở thành lực lượng đáng kể nghiệp phát triển kinh tế - xã hội nước ta Song nhìn mô hoạt động doanh nghiệp đến nước ta có tới 70% doanh nghiệp nhà nước (DNNN) hầu hết doanh nghiệp quốc doanh thuộc loại vừa nhỏ Hiện nay, DNNN nước ta có tốc độ phát triển tương đối gặp khó khăn: thiết bị, cơng nghệ lác hậu, trình độ tổ chức quản lý yếu kém, giá thành sản phẩm cao, thị trường không ổn định, bị hàng hoá nhập lậu hàng hoá doanh nghiệp lớn cạnh tranh gay gắt Nhưng khó khăn lớn vốn có DNNN nhu cầu vốn để doanh nghiệp mở rộng sản xuất, đổi thiết bị, cơng nghệ lại địi hỏi lớn Do đó, việc nghiên cứu thực trạng tín dụng ngân hàng nhằm tìm biện pháp chủ yếu mở rộng vấn đề đặt cấp thiết Xuất phát từ nhận thức tầm quan trọng nói trên, em xin chọn đề tài: "Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng Đầu tư phát triển Đà Nẵng hai năm LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com CHƯƠNG I:MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ NGÂN HÀNG VÀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ I NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Khái niệm: Điều 20 Luật Tổ chức Tín dụng Việt Nam có nêu rõ: Ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng phép thực tồn hoạt đơng ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan.Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung chủ yếu thường xuyên lànhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán Tuỳ theo tính chất mục tiêu hoạt động,các loại hình ngân hàng gồm Ngân hàng Thương mại, Ngân hàng Đầu tư, Ngân hàng Chính sách, Ngân hàng hợp tác loại hình ngân hàng khác Đặc điểm: - Vốn tiền vừa phương tiện vừa đối tượng trình kinh doanh - Ngân hàng kinh doanh chủ yếu vốn người khác vốn chủ sở hửu - Một sản phẩm chủ yếu ngân hàng tín dụng - Hoạt động kinh doanh ngân hàng liên quan đến nhiều đối tượng khách hàng mà khách hàng hoạt động lĩnh vực khác Do đo ngân hàng phân tán rủi ro đầu tư chịu nhiều rủi ro đa dạng mức độ - Hoạt động ngân hàng chịu nhiều kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ nhà nước pháp luật LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Hoạt động ngân hàng diễn cách liên tục, hoạt động có liên hệ bổ sung lẫn Vì vậy, việc xác định kết hoạt động khó xác Các nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu ngân hàng thương mại: 3.1 Nghiệp vụ tài sản nợ: Huy động nguồn vốn xã hội để hoạt động lẽ sống quan trọng ngânhàng thương mại Bằng công cụ cần thiết mà pháp luật cho phép NHTM huy động vốn từ nguồn tiền xã hội làm nguồn vốn vay thành phần kinh tế Kết nghiệp vụ tạo nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu kinh tế Thành phần nguồn vốn NHTM gồm: - Vốn điều lệ: số vốn ban đầu thành lập ngân hàng ghi vào điều lệ ngân hàng Vốn điều lệ it phải vốn pháp định Chính phu íqui định - Các quỹ dự trữ: quỹ bắt buộc phải trích lập q trình tồn phát triển ngan hàng Gồm có quỹ sau: + Quỹ dự trữ + Quỹ dự phòng rủi ro + Quỹ khen thưởng phúc lợi + Quỹ phát triển kỹ thuật nghiệp vụ - Vốn huy động: nguồn vốn chủ yếu NHTM, gồm có: + Tiền gửi không kỳ hạn đơn vị, cá nhân + Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn + Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com + Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu + Các khoản tiền gửi khác + Vốn vay: vay từ thị trường tiền tệ, vay từ Ngân hàng Trung ương - Vốn tiếp nhận: vốn Nhà nước cấp hay tổ chức tài uỷ thác cho ngân hàng cho vay theo mục đích định - Vốn khác: nguồn vốn phát sinh trình hoạt động ngân hàng( đại lý, chuyển tiền, dịch vụ ) 3.2 Nghiệp vụ tài sản có: Nghiệp vụ tài sản có: nghiệp vụ phản ảnh khả sử dụng nguồn vốn với mục đích sinh lời NHTM Bao gồm: Nghiệp vụ ngân quỹ (Dự trữ), cho vay, đầu tư, tài sản Có khác Trong nghiệp vụ tài sản Có nghiệp vụ tín dụng đầu tư nghiệp vụ sử dụng vốn quan trọng Đây nghiệp vụ cấu thành phận chủ yếu quan trọng tài sản Có NHTM - Tài sản ngân quỹ (dự trữ): Hoạt động NHTM nhằm mục đích sinh lời Song, cần phải đảm bảo an toàn tốn để giữ vững lịng tin khách hàng Muốn vậy, NHTM dành phần nguồn vốn, khơng sử dụng để đáp ứng, đảm bảo nhu cầu toán, chi trả Phần vốn để dành gọi dự trữ, tỷ lệ phần dự trữ tổng số dư tiền gửi gọi tỷ lệ dự trữ bắt buộc, NHNN quy định thời kỳ Có hai cấp dự trữ là: sơ cấp thứ cấp - Tài sản tín dụng: Là khoản ngân hàng cấp tín dụng cho đơn vị tổ chức kinh tế hình thức Đây xem hoạt động tạo nguồn thu nhập lớn cho NHTM Tuy nhiên, hoạt động tín dụng hoạt động hàm chứa xác suất rủi ro cao Do đó, NHTM xây dựng sách Tín dụng cho riêng nhằm đem lại an toàn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com sinh lợi tốt cho hoạt động kinh doanh Tài sản tín dụng thơng thường phân bổ theo nguyên tắc phân tán (rủi ro) nguyên tắc lựa chọn (khách hàng) - Tài sản đầu tư: Nghiệp vụ Đầu tư có vị trí quan trọng thứ hai sau khoản mục cho vay; nghiệp vụ mang lại khoản thu nhập đáng kể cho NHTM Nhờ hoạt động đầu tư mà rủi ro hoạt động ngân hàng phân tán, đồng thời ngân hàng đa dạng hóa hoạt động kinh doanh Trong nghiệp vụ NHTM dùng nguồn vốn nguồn vốn ổn định khác để đầu tư hình thức như: Góp vốn, mua cổ phần, cổ phiếu công ty; Mua trái phiếu Chính phủ, quyền địa phương; mua trái phiếu cơng ty - Tài sản có khác: Là khoản mục cịn lại tài sản Có, chủ yếu tài sản lưu động sở vật chất để tiến hành hoạt động ngân hàng, Bao gồm: + Xây dựng mua thêm nhà cửa làm trụ sở, văn phòng, hệ thống kho quỹ + Mua sắm trang thiết bị, máy móc dụng cụ làm việc + Mua sắm phương tiện vận chuyển + Các khoản phải thu, khoản khác 3.3 Nghiệp vụ trung gian: NHTM thực nghiệp vụ trung gian nhằm đem lại tiện ích cho khách hàng để thu phí dịch vụ hoa hồng dịch vụ Có loại dịch vụ sau: - Các dịch vụ toán, thu chi hộ cho khách hàng - Bảo quản tài sản quý giá, giấy tờ, chứng thư quan trọng công chúng - Bảo quản, mua bán hộ chứng khoán theo ủy nhiệm khách hàng - Kinh doanh mua bán ngoại tệ, vàng bạc, đá quý - Tư vấn tài chính, giúp đỡ Cơng ty phát hành cổ phiếu, trái phiếu II TÍN DỤNG VÀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khái niệm tín dụng: Tín dụng hiểu chuyển nhượng việc sử dụng lượng giá trị dạng tiền tệ tài sản phi tiền tệ từ người cho vay sang người vay với điều kiện định để sau khoảng thời gian định theo thỏa thuận vốn hoàn trả với lượng giá trị danh nghĩa lớn ban đầu.(Theo quan điểm Mác) Khái niệm Tín dụng Ngân hàng: TDNH giao dịch tài sản(tiền) bên cho vay( ngân hàng ) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện với gốc lãi cho bên vay đến hạn toán Từ khái niệm trên, chất tín dụng ngân hàng giao dịch tài sản sở hồn trả có đặc trưng sau: - Tài sản giao dịch quan hệ TDNH hình thức cho vay tiền - Xuất phát từ nguyên tắc hồn trả, người cho vay chuyển giao tài sản cho người vay sử dụng phải có sở để tin người vay trả hạn Đây yếu tố quan hệ tín dụng - Giá trị hồn trả thông thường phải lớn giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác người vay phải trả them phần lãi vốn gốc - Trong quan hệ tin dụng ngân hàng tiền vay cấp sở cam kết hồn trả vơ điều kiên Các ngun tắc tín dụng ngân hàng Khách hàng vay vốn cần đảm bảo nguyên tắc sau: LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Vay phải hoàn trả nợ gốc lãi đầy đủ, hạn - Vay phải có mục đích đảm bảo sử dụng vốn vay mục đích thỏa thuận - Vay phải có bảo đảm theo qui định Phân loại tín dụng: 4.1 Căn vào thời hạn cho vay: - Tín dụng ngắn hạn: thời hạn cho vay đến 12 tháng, sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp, nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân - Tín dụng trung hạn: thời hạn vay từ 12 tháng đến năm, vốn vay thường dùng để đầu tư vào TSCĐ; cải tiến, đổi thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất, xây dựng dự án quy mô nhỏ thời hạn thu hồi vốn nhanh - Tín dụng dài hạn: loại cho vay có thời hạn năm, loại tín dụng cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn xây dựng bản, cơng trình sở hạ tầng, thiết bị, phương tiện vận tải, mở rộng sản xuất với quy mô lớn 4.2 Phân loại theo hình thức đảm bảo: - Tín dụng có đảm bảo : việc thiết lập sở pháp lý để NHTM có nguồn thu hợp pháp thứ hai từ tài sản cụ thể ngồi nguồn thu nợ thức Loại thực hình thức: cầm cố, chấp, đảm bảo tài sản hình thành từ vốn vay bảo lãnh tài sản bên thứ ba - Tín dụng khơng có đảm bảo : hình thức cho vay mà sở để hình thành tín dụng chủ yếu dựa vào uy tín của thân khách hàng Từng ngân hàng có cách xác định lựa chọn, nhiên ngân hàng thường dựa vào: uy tín, lực tài chính, tính khả thi hiệu mục đích sử dụng vốn 4.3 Phân loại theo mục đích sử dụng vốn: LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Tín dụng tiêu dùng: cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng, sinh hoạt cá nhân, gia đình xã hội: cán cơng chức, viên chức, cơng nhân, hưu trí - Tín dụng sản xuất lưu thơng hàng hố : cho vay doanh nghiệp cá thể khác để tiến hành đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh 4.4 Phân loại theo hình thái giá trị tín dụng; - Tín dụng tiền: loại cho vay mà hình thái giá trị tín dụng cung cấp tiền - Tín dụng tài sản: loại cho vay mà hình thái giá trị tín dụng cung cấp loại tài sản dịnh 4.5 Phân loại theo thành phần kinh tế: - Tín dụng thành phàn kinh tê úquốc doanh: loại tín dụng cấp cho thành phần kinh tế thuộc sở hửu nhà nước để bổ sung vốn lưu động vốn cố định đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh, cải tạo đổi sở vật chất kỹ thuật đất nước nhằm phục vụ cho nhu cầu xã hội - Tín dụng thành phần kinh tế ngồi quốc doanh:là loại tín dụngđược cấp phátcho thành phần kinh te úkhông thuộc sở hửu nhà nước để bổ sung vốn lưu động cố định phục vụ cho nhu càu sản xuất kinh doanh họ Vai trị tín dụng ngân hàng: - Tín dụng Ngân hàng hoạt động thiếu quốc gia nào, có vai tro ìrất quan trọng kinh tế thị trường, đòn bẩy sử dụng cách linh hoạt thành phần kinh tế Điều thể rõ qua vai trị Tín dụng Ngân hàng - Tín dụng ngân hàng giúp thúc đẩy sản xuất phát triển : Tín dụng Ngân hàng cơng cụ tích tụ tập trung vốn tạm thời nhàn rỗi dân cư, cung ứng kịp thời LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com đầy đủ nhu cầu vốn Doanh nghiệp để tăng quy mô sản xuất, tăng suất lao động, đổi thiết bị từ góp phần thúc đẩy trình sản xuất liên tục phát triển - Tín dụng Ngân hàng góp phần đầu tư phát triển kinh tế: Tín dụng Ngân hàng giúp cho Doanh nghiệp đầu tư vao ngành có tỉ suất lợi nhuận cao, kích thích cạnh tranh lành mạnh Doanh nghiệp, tạo điều kiện để Doanh nghiệp chuyển hướng phát triển kinh doanh cho phù hợp với tình hình Qua Doanh nghiệp có sách sản xuất kinh doanh mềm dẻo linh hoạt - Tín dụng ngân hàng góp phần ổn định đời sống, ổn định xã hội ,tạo thêm công ăn việc làm cho người lao động III HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ Khái niệm DNVVN Hiện nay, với phát triển kinh tế thị trường, Các doanh nghiệp vừa nhỏ loại hình doanh nghiệp ngày phổ biến hầu Tuy nhiên, khơng có tiêu chuẩn chung cho việc phân định ranh giới quy mô doanh nghiệp nước Ở nhiều nước giới, người ta dựa vào hai tiêu thức chủ yếu quy mô vốn lao động để phân loại doanh nghiệp thành doanh nghiệp lớn doanh nghiệp vừa nhỏ Tuy nhiên, việc lượng hóa quy mơ vừa nhỏ theo tiêu thức vốn lao động mang tính tương đối, hai tiêu thức phụ thuộc vào nhiều yếu tố như: trình độ phát triển nước, tính chất ngành nghề, tính chất vùng, lãnh thổ, tính chất lịch sử Ở Việt Nam, đời phát triển lực lượng DNVVN năm gần coi sản phẩm mang đậm dấu ấn đường lối đổi Đảng Nhà nước ta theo mà phân định DNVVN có thay LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com đổi phù hợp Ngày 20/06/1998, Chính phủ có văn số 681/CP-KTN việc định hướng chiến lược sách phát triển DNVVN, theo đó, tiêu chí xác định DNVVN doanh nghiệp có số vốn điều lệ tỷ đồng có số lao động trung bình hàng năm 200 người Tuy nhiên, với tăng trưởng kinh tế quy mơ hoạt động doanh nghiệp có bước phát triển vượt bậc Để hoàn thiện văn pháp luật DNVVN, Nghị định số 90/2001/NĐ-CP Chính phủ ban hành ngày 23/11/2001 quy định việc trợ giúp phát triển DNVVN có định nghĩa: “DNVVN sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đăng ký kinh doanh theo pháp luật hành, có vốn đăng ký khơng 10 tỷ đồng số lao động trung bình hàng năm khơng q 300 người” Với tiêu chí xác định tỷ trọng DNVVN tăng lên đáng kể với số lượng 100.000 doanh nghiệp, chiếm khoảng 90% tổng số doanh nghiệp nước Đa phần DNVVN hoạt động lĩnh vực Thương mại dịch vụ, công nghiệp chế biến, xây dựng vận tải với mức đóng góp đáng kể cấu GDP năm Ưu DNVVN 2.1 DNVVN động, nhạy bén dể thích ứng với thay đổi thị trường Đây ưu trội DNVVN Với quy mô nhỏ vừa, máy quản lý gọn nhẹ, DNVVN dể dàng tìm kiếm đáp ứng yêu cầu có hạn thị trường chun mơn hóa Mặt khác, DNVVN thường có mối liện hệ trực tiếp với thị trường người tiêu thụ nên có phản ứng nhanh nhạy với biến động thị trường Với sở vật chất kỷ thuật không lớn, DNVVN đổi linh hoạt hơn, dể dàng chuyển đổi sản xuất thu hẹp quy mô mà không gây hậu nặng nề cho xã hội LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... thích c? ?nh tranh l? ?nh m? ?nh Doanh nghiệp, tạo điều kiện để Doanh nghiệp chuyển hướng phát triển kinh doanh cho phù hợp với t? ?nh h? ?nh Qua Doanh nghiệp có sách sản xuất kinh doanh mềm dẻo linh hoạt -... vốn nh? ?n tố vững góp phần đ? ?nh quy mơ hoạt động kinh doanh từ đ? ?nh đến hiệu kinh doanh tổ chức Đối với Ngân hàng, nguồn vốn NHTM nguồn h? ?nh th? ?nh nên tài sản Có để đầu tư vào hoạt động kinh doanh... doanh nghiệp th? ?nh doanh nghiệp lớn doanh nghiệp vừa nh? ?? Tuy nhiên, việc lượng hóa quy mơ vừa nh? ?? theo tiêu thức vốn lao động mang t? ?nh tương đối, hai tiêu thức phụ thuộc vào nhiều yếu tố nh? ?: