Cong ty Co phan Kiem toan va Tu van (A&C) CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ 90 Hùng Vương, phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho nă[.]
CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Năm 2008 Báo cáo tài hợp Công ty Cổ phần xuất nhập thủy sản Cửu Long An Giang cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 bao gồm Báo cáo tài Cơng ty Cổ phần xuất nhập thủy sản Cửu Long An Giang Công ty Cổ phần Cửu Long – Thái Sơn (gọi chung Tập đoàn) I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA TẬP ĐỒN Hình thức sở hữu vốn : Cơng ty cổ phần Lĩnh vực kinh doanh : Sản xuất - chế biến Ngành nghề kinh doanh : Chế biến, bảo quản thủy sản sản phẩm từ thủy sản Mua bán cá thủy sản Tổng số công ty : Danh sách công ty quan trọng hợp Tên công ty Công ty Cổ phần Cửu Long – Thái Sơn Địa 90 Hùng Vương, khóm Mỹ Thọ, phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, tỉnh An Giang Tỷ lệ lợi ích 53,2% Quyền biểu 53,2% II NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN Năm tài Năm tài Cơng ty Tập đoàn ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đồng Việt Nam (VND) III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TỐN ÁP DỤNG Chế độ kế tốn áp dụng Báo cáo tài hợp lập theo Chuẩn mực Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam Tuyên bố việc tuân thủ chuẩn mực kế toán chế độ kế toán Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần xuất nhập thủy sản Cửu Long An Giang đảm bảo tuân thủ đầy đủ yêu cầu Chuẩn mực kế toán Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hành việc lập Báo cáo tài hợp Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp 13 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Hình thức kế tốn áp dụng Các Cơng ty Tập đồn sử dụng hình thức kế tốn nhật ký chung IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG Cơ sở lập Báo cáo tài hợp Báo cáo tài hợp trình bày theo ngun tắc giá gốc ngoại trừ việc đánh giá lại tài sản dài hạn Cơ sở hợp Các cơng ty đơn vị chịu kiểm sốt cơng ty mẹ Sự kiểm sốt tồn cơng ty mẹ có khả trực tiếp hay gián tiếp chi phối sách tài hoạt động công ty để thu lợi ích kinh tế từ hoạt động Khi đánh giá quyền kiểm sốt có tính đến quyền biểu tiềm có hiệu lực hay chuyển đổi Kết hoạt động kinh doanh công ty đưa vào Báo cáo tài hợp kể từ ngày mua, ngày công ty mẹ thực nắm quyền kiểm sốt cơng ty Kết hoạt động kinh doanh công ty bị lý đưa vào Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp ngày lý Chênh lệch chi phí đầu tư phần sở hữu Tập đoàn giá trị hợp lý tài sản xác định công ty ngày mua ghi nhận lợi thương mại Số dư tài khoản Bảng cân đối kế toán đơn vị Tập đoàn, giao dịch nội bộ, khoản lãi nội chưa thực phát sinh từ giao dịch loại trừ lập Báo cáo tài hợp Các khoản lỗ chưa thực phát sinh từ giao dịch nội loại bỏ trừ chí phí tạo nên khoản lỗ khơng thể thu hồi Tiền tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền chuyển khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro việc chuyển đổi Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá gốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá gốc hàng tồn kho tính theo phương pháp bình qn gia quyền hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phòng giảm giá hàng tồn kho ghi nhận giá gốc lớn giá trị thực Giá trị thực giá bán ước tính hàng tồn kho trừ chi phí ước tính để hồn thành sản phẩm chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp 14 CƠNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Các khoản phải thu thương mại phải thu khác Các khoản phải thu thương mại khoản phải thu khác ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ Dự phịng phải thu khó địi lập cho khoản nợ phải thu khó đòi vào tuổi nợ hạn khoản nợ dự kiến mức tổn thất xảy ra, cụ thể sau: Đối với nợ phải thu hạn toán: - 30% giá trị khoản nợ phải thu hạn năm - 50% giá trị khoản nợ phải thu hạn từ năm đến năm - 70% giá trị khoản nợ phải thu hạn từ năm đến năm Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định thể theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định bao gồm toàn chi phí mà Tập đồn phải bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi tăng nguyên giá tài sản cố định chi phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản Các chi phí khơng thỏa mãn điều kiện ghi nhận chi phí kỳ Khi tài sản cố định bán hay lý, nguyên giá khấu hao lũy kế xóa sổ khoản lãi lỗ phát sinh việc lý tính vào thu nhập hay chi phí kỳ Tài sản cố định khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính Số năm khấu hao loại tài sản cố định sau: Loại tài sản cố định Số năm Nhà cửa, vật kiến trúc – 20 Máy móc thiết bị – 10 Phương tiện vận tải, truyền dẫn 10 Thiết bị, dụng cụ quản lý – 10 Chi phí vay Chi phí vay vốn hóa có liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang cần có thời gian đủ dài (trên 12 tháng) để đưa vào sử dụng theo mục đích định trước bán Các chi phí vay khác ghi nhận vào chi phí kỳ Đối với khoản vốn vay chung có sử dụng cho mục đích đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang chi phí vay vốn hóa xác định theo tỷ lệ vốn hóa chi phí lũy kế bình quân gia quyền phát sinh cho việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản Tỷ lệ vốn hóa tính theo tỷ lệ lãi suất bình quân gia quyền khoản vay chưa trả kỳ, ngoại trừ khoản vay riêng biệt phục vụ cho mục đích hình thành tài sản cụ thể Đầu tư tài Các khoản đầu tư vào chứng khoán ghi nhận theo giá gốc Khi lý khoản đầu tư, phần chênh lệch giá trị lý giá trị ghi sổ hạch toán vào thu nhập chi phí kỳ Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp 15 CƠNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Chi phí phải trả Chi phí phải trả ghi nhận dựa ước tính hợp lý số tiền phải trả cho hàng hóa, dịch vụ sử dụng kỳ 10 Trích lập quỹ dự phòng trợ cấp việc làm Quỹ dự phòng trợ cấp việc làm dùng để chi trả trợ cấp thơi việc, việc Mức trích quỹ dự phịng trợ cấp việc làm ½ tháng tiền lương đóng bảo hiểm xã hội hạch tốn vào chi phí năm Trường hợp quỹ dự phịng trợ cấp việc làm khơng đủ để chi trợ cấp cho người lao động việc, việc kỳ phần chênh lệch thiếu hạch tốn vào chi phí 11 Nguồn vốn kinh doanh - quỹ Nguồn vốn kinh doanh Tập đoàn vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số thực tế đầu tư cổ đông Các quỹ trích lập sử dụng theo Điều lệ Công ty 12 Cổ tức Cổ tức ghi nhận nợ phải trả kỳ cổ tức công bố 13 Thuế thu nhập doanh nghiệp Theo Thông tư số 134/2007/TT-BTC ngày 23 tháng 11 năm 2007 Bộ Tài Cơng ty Cổ phần xuất nhập thủy sản Cửu Long An Giang áp dụng thuế suất 20%, miễn thuế thu nhập doanh nghiệp 02 năm đầu kể từ có thu nhập chịu thuế giảm 50% 04 năm Ngồi Cơng ty Cổ phần xuất nhập thủy sản Cửu Long An Giang hưởng thêm ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp sau: giảm 20% số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp cho phần thu nhập có doanh thu xuất đạt tỷ trọng 50% tổng doanh thu Theo Giấy chứng nhận ưu đãi đầu tư lần đầu số 52121000096 Ủy ban Nhân dân tỉnh An Giang ngày 28 tháng 11 năm 2007 thay đổi lần 01 Ban quản lý Khu công nghiệp tỉnh An Giang ngày 21 tháng 02 năm 2008, Công ty Cổ phần Cửu Long – Thái Sơn áp dụng thuế suất 15% thu nhập chịu thuế thời gian 12 năm Công ty miễn thuế thu nhập doanh nghiệp 03 năm đầu kể từ có thu nhập chịu thuế giảm 50% 07 năm Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp kỳ bao gồm thuế thu nhập hành thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hành khoản thuế tính dựa thu nhập chịu thuế kỳ với thuế suất áp dụng ngày cuối kỳ Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán điều chỉnh khoản chênh lệch tạm thời thuế kế toán điều chỉnh khoản thu nhập chi phí khơng phải chịu thuế hay không khấu trừ Thuế thu nhập hoãn lại khoản thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp hoàn lại chênh lệch tạm thời giá trị ghi sổ tài sản nợ phải trả cho mục đích Báo cáo tài giá trị dùng cho mục đích thuế Thuế thu nhập hoãn lại phải trả ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp 16 CƠNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) chắn tương lai có lợi nhuận tính thuế để sử dụng chênh lệch tạm thời khấu trừ Giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại xem xét lại vào ngày kết thúc năm tài ghi giảm đến mức đảm bảo chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích phần toàn tài sản thuế thu nhập hoãn lại sử dụng Tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán dựa mức thuế suất có hiệu lực ngày kết thúc năm tài Thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận Báo cáo kết hoạt động kinh doanh trừ liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu thuế thu nhập doanh nghiệp ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu 14 Nguyên tắc chuyển đổi ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh ngoại tệ chuyển đổi theo tỷ giá ngày phát sinh nghiệp vụ Số dư khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ qui đổi theo tỷ giá ngày cuối kỳ Chênh lệch tỷ giá phát sinh kỳ chênh lệch tỷ giá đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ ghi nhận vào thu nhập chi phí kỳ Riêng giai đoạn đầu tư xây dựng, khoản chênh lệch tỷ giá hối đoái thực chênh lệch tỷ giá đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ phản ánh lũy kế Bảng cân đối kế toán (chỉ tiêu Chênh lệch tỷ giá hối đoái) Tỷ giá sử dụng để qui đổi thời điểm ngày: 31/12/2007 : 16.114 VND/USD 31/12/2008 : 16.977 VND/USD 15 Nguyên tắc ghi nhận doanh thu Khi bán hàng hóa, thành phẩm doanh thu ghi nhận phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với việc sở hữu hàng hóa chuyển giao cho người mua khơng cịn tồn yếu tố khơng chắn đáng kể liên quan đến việc tốn tiền, chi phí kèm theo khả hàng bán bị trả lại Tiền lãi ghi nhận sở thời gian lãi suất kỳ 16 Bên liên quan Các bên coi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể bên việc định sách tài hoạt động V THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tiền khoản tương đương tiền Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Cộng Số cuối năm 431.125.350 18.377.236.799 18.808.362.149 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp Số đầu năm 264.709.341 966.934.780 1.231.644.121 17 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Phải thu khách hàng Tại Công ty Cổ phần xuất nhập thủy sản Cửu Long An Giang Tại Công ty Cổ phần Cửu Long – Thái Sơn Cộng Số đầu năm 131.446.509.909 131.446.509.909 98.241.100.269 98.241.100.269 Số cuối năm Số đầu năm 50.739.734.664 18.555.057.190 69.294.791.854 27.052.186.223 27.052.186.223 Số cuối năm 519.820.000 928.107.666 1.447.927.666 Số đầu năm 837.987.717 6.843.000 844.830.717 Trả trước người bán Tại Công ty Cổ phần xuất nhập thủy sản Cửu Long An Giang Tại Công ty Cổ phần Cửu Long – Thái Sơn Cộng Số cuối năm Các khoản phải thu khác Lãi tiền gửi ngân hàng Lãi ứng trước tiền cá nguyên liệu Các khoản phải thu khác Cộng Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi Dự phịng cho khoản nợ phải thu hạn từ 01 năm đến 02 năm Hàng tồn kho Số cuối năm 925.334.964 2.876.875.325 54.190.112.920 4.039.457.134 62.031.780.343 Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ Thành phẩm Hàng gửi bán Cộng Chi phí trả trước ngắn hạn Số đầu năm Chi phí sửa chữa Chi phí bảo hiểm Phần mềm kế tốn Cơng cụ dụng cụ Cộng Số đầu năm 222.871.866 2.896.415.177 24.025.719.436 27.145.006.479 - Tăng Kết chuyển vào chi năm phí SXKD năm 236.736.849 (135.369.769) 48.334.000 (35.152.000) 19.550.000 (14.218.184) 531.222.197 (420.247.024) 835.843.046 (604.986.977) Số cuối năm 101.367.080 13.182.000 5.331.816 110.975.173 230.856.069 Tài sản ngắn hạn khác Tạm ứng Các khoản cầm cố, ký quỹ, ký cược ngắn hạn Cộng Số cuối năm 184.722.937 184.722.937 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp Số đầu năm 229.367.458 6.391.800.000 6.621.167.458 18 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Nhà cửa, vật kiến trúc Nguyên giá Số đầu năm 19.032.627.983 Mua sắm Thanh lý, nhượng bán Số cuối năm 19.032.627.983 Trong đó: Đã khấu hao hết sử dụng Giá trị hao mòn Số đầu năm Khấu hao năm Thanh lý, nhượng bán Số cuối năm 1.913.278.322 1.082.518.128 2.995.796.450 Giá trị lại Số đầu năm 17.119.349.661 Số cuối năm 16.036.831.533 Trong đó: Tạm thời chưa sử dụng Đang chờ lý - Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý 28.274.481.351 3.391.757.638 (173.855.390) 31.492.383.599 1.899.812.721 686.423.250 2.586.235.971 861.209.816 90.569.000 951.778.816 50.068.131.871 4.168.749.888 (173.855.390) 54.063.026.369 - - - - 5.962.233.001 3.246.072.939 (43.904.267) 9.164.401.673 185.322.912 235.876.118 421.199.030 251.286.895 131.418.159 382.705.054 8.312.121.130 4.695.885.344 (43.904.267) 12.964.102.207 22.312.248.350 22.327.981.926 1.714.489.809 2.165.036.941 609.922.921 569.073.762 41.756.010.741 41.098.924.162 - - - - Cộng Toàn tài sản cố định chấp để đảm bảo cho khoản vay Ngân hàng 10 Chi phí xây dựng dở dang Số đầu năm Mua sắm TSCĐ XDCB dở dang Sửa chữa lớn TSCĐ Cộng 1.588.720.000 2.353.267.168 3.941.987.168 Chi phí phát sinh năm 27.225.959.481 27.413.161.999 59.235.728 54.698.357.208 Kết chuyển vào TSCĐ năm (3.741.939.614) (3.741.939.614) Kết chuyển giảm khác (1.793.662.611) (1.793.662.611) Số cuối năm 25.072.739.867 27.972.766.556 59.235.728 53.104.742.151 11 Đầu tư dài hạn khác Khoản đầu tư cổ phiếu Công ty Cổ phần Tô Châu 12 Tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại Tài sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến khoản chênh lệch tạm thời chưa khấu trừ Chi tiết phát sinh năm sau: Số đầu năm Phát sinh năm Số cuối năm Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp 129.603.993 138.791.078 268.395.071 19 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) 13 Tài sản dài hạn khác Số cuối năm 8.400.000.000 169.939.770 8.569.939.770 Ký quỹ Ngân hàng Phát triển An Giang Ký quỹ, ký cược khác Cộng Số đầu năm 8.400.000.000 8.400.000.000 Khoản ký quỹ 8.400.000.000 VND chấp để đảm bảo cho khoản vay Chi nhánh Ngân hàng Phát triển An Giang 14 Vay nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn ngân hàng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn An Giang (a) Ngân hàng Đầu tư Phát Triển An Giang (b) Ngân hàng Phát triển An Giang (c) Vay dài hạn đến hạn trả (xem thuyết minh số V.20) Cộng Số cuối năm 151.527.993.060 Số đầu năm 48.050.000.000 48.350.000.000 45.677.993.060 57.500.000.000 29.550.000.000 2.500.000.000 16.000.000.000 5.604.000.000 157.131.993.060 5.604.000.000 53.654.000.000 (a) Khoản vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh An Giang với lãi suất theo thời điểm nhận nợ, để mua nguyên liệu chi phí chế biến thủy sản Khoản vay đảm bảo tài sản quyền sở hữu cơng trình xây dựng nhà máy chế biến thủy sản Công ty Cổ phần xuất nhập thủy sản Cửu Long An Giang (b) Khoản vay Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh An Giang với lãi suất theo thỏa thuận theo Hợp đồng tín dụng ngắn hạn cụ thể, để bổ sung vốn lưu động Khoản vay đảm bảo việc chấp tài sản máy móc thiết bị (c) Khoản vay Chi nhánh Ngân hàng Phát triển An Giang với lãi suất thỏa thuận theo khế ước nhận nợ theo qui định nhà nước lãi suất tín dụng, để mua nguyên liệu chi phí chế biến thủy sản Khoản vay đảm bảo tín chấp Chi tiết số phát sinh khoản vay nợ thuê tài sau: Số đầu năm Vay ngắn hạn ngân hàng 48.050.000.000 Vay dài hạn đến hạn trả 5.604.000.000 Cộng 15 53.654.000.000 Số tiền vay phát Số tiền vay trả sinh năm Số kết chuyển năm 803.770.110.941 803.770.110.941 - (700.292.117.881) 5.604.000.000 (5.604.000.000) 5.604.000.000 (705.896.117.881) Số cuối năm 151.527.993.06 5.604.000.000 157.131.993.06 Phải trả người bán Tại Công ty Cổ phần xuất nhập thủy sản Cửu Long An Giang Tại Công ty Cổ phần Cửu Long – Thái Sơn Cộng Số cuối năm Số đầu năm 21.464.040.159 445.336.000 21.909.376.159 15.893.908.610 15.893.908.610 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp 20 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) 16 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Số phải nộp năm Số đầu năm Thuế GTGT hàng bán nội địa Thuế GTGT hàng nhập Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Các loại thuế khác Các khoản phải nộp khác Cộng - - - - 83.134.800 (83.134.800) - 1.560.211.223 24.497.500 17.561.113 2.928.003.777 268.519.831 28.292.443 (3.133.533.250) (279.098.500) (45.853.556) 1.354.681.750 13.918.831 - 1.602.269.836 124.171.772 3.432.122.623 (124.171.772) (3.665.791.878) 1.368.600.581 Phải trả người lao động Lương phải trả cho nhân viên 18 Chi phí phải trả Chi phí hoa hồng Chi phí cước tàu phí chứng từ Trích trước phí lãi vay Chi phí vi sinh Chi phí điện thoại Chi phí khác Cộng Số đầu năm 1.036.831.944 450.742.442 232.260.000 15.000.000 95.924.287 1.830.758.673 Số cuối năm 12.451.080 81.736.040 49.818.768 296.051.721 440.057.609 Số đầu năm 34.524.000 201.400.000 61.214.000 65.200.650 362.338.650 Số cuối năm 2.412.034.288 Số đầu năm 8.016.034.288 37.342.955.633 39.754.989.921 8.016.034.288 Vay nợ dài hạn Chi nhánh Ngân hàng Phát triển An Giang (a) Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh An Giang (b) Cộng (a) Số cuối năm 1.964.024.264 267.108.177 192.279.972 119.656.000 10.000.000 2.553.068.413 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Bảo hiểm y tế Bảo hiểm xã hội Kinh phí cơng đồn Các khoản phải trả, phải nộp khác Cộng 20 Số cuối năm - 17 19 Số nộp năm Khoản vay Chi nhánh Ngân hàng Phát triển An Giang với lãi suất 5,4%/năm, để đầu tư dự án nhà máy chế biến thủy sản Khoản vay đảm bảo việc chấp khoản tiền gửi trị giá 8.400.000.000 VND tài sản hình thành từ vốn vay Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp 21 CƠNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) (b) Khoản vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh An Giang với lãi suất 18%/năm, để bổ sung vốn trung dài hạn xây dựng phân xưởng nhà máy chế biến thủy sản Khoản vay đảm bảo tài sản hình thành từ vốn vay Chi tiết số phát sinh khoản vay dài hạn ngân hàng sau: Số đầu năm Số tiền vay phát sinh năm Số kết chuyển Số tiền vay trả năm Số cuối năm 21 22 23 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Số đầu năm Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phát sinh từ khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Khoản hoàn nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải trả ghi nhận từ năm trước Số cuối năm Dự phòng trợ cấp việc làm Số đầu năm Trích năm Chi năm Số cuối năm 8.016.034.288 39.689.635.433 (5.604.000.000) (2.346.679.800) 39.754.989.921 45.809.557 224.109.467 (7.780.621) 262.138.403 105.072.200 186.674.150 (16.115.950) 275.630.400 Vốn chủ sở hữu Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Thông tin biến động vốn chủ sở hữu trình bày Phụ lục đính kèm Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Trần Văn Nhân Trần Thị Vân Loan Trần Tuấn Khanh Cổ đông khác Cộng Số cuối năm 11.110.000.000 6.690.000.000 4.500.000.000 67.700.000.000 90.000.000.000 Cổ tức Cổ tức chi trả năm sau: Cổ tức năm trước Tạm ứng cổ tức năm Cộng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp Số đầu năm 11.110.000.000 6.690.000.000 4.500.000.000 67.700.000.000 90.000.000.000 29.700.000.000 31.490.000.000 61.190.000.000 22 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Cổ phiếu Số cuối năm 9.000.000 9.000.000 9.000.000 9.000.000 9.000.000 - Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu mua lại - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số đầu năm 9.000.000 9.000.000 9.000.000 9.000.000 9.000.000 - Mệnh giá cổ phiếu lưu hành 10.000 VND Mục đích trích lập quỹ đầu tư phát triển, quỹ dự phòng tài quỹ khác thuộc nguồn vốn chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát triển dùng để bổ sung vốn điều lệ Cơng ty Quỹ dự phịng tài dùng để: - Bù đắp tổn thất, thiệt hại tài sản, cơng nợ khơng địi xảy trình kinh doanh; - Bù đắp khoản lỗ Công ty theo định Hội đồng quản trị Quỹ khác dùng chi thưởng cho Ban điều hành 24 Quỹ khen thưởng, phúc lợi Số đầu năm Tăng trích lập từ lợi nhuận Chi quỹ năm Số cuối năm Quỹ khen thưởng 1.550.188.717 2.775.329.537 (850.032.700) 3.475.485.554 Quỹ phúc lợi Cộng 387.547.180 1.937.735.897 693.832.383 3.469.161.920 (119.673.000) (969.705.700) 961.706.563 4.437.192.117 VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Tổng doanh thu - Doanh thu bán thành phẩm - Doanh thu bán phụ phẩm - Doanh thu cung cấp dịch vụ Các Khoản giảm trừ doanh thu: - Giảm giá hàng bán Doanh thu Năm 651.209.520.893 586.844.323.543 64.308.616.934 56.580.416 (2.074.627.497) (2.074.627.497) 649.134.893.396 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp Năm trước 384.885.308.167 357.612.405.600 27.272.902.567 (1.454.444.958) (1.454.444.958) 383.430.863.209 23 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Năm Năm trước 584.769.696.046 64.308.616.934 56.580.416 356.157.960.642 27.272.902.567 - Giá vốn hàng bán Giá vốn hàng bán năm thành phẩm cung cấp, chi tiết sau: Năm Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp 495.093.004.861 Chi phí nhân cơng trực tiếp 33.837.264.390 Chi phí sản xuất chung 15.114.486.326 Tổng chi phí sản xuất 544.044.755.577 Chênh lệch chi phí sản xuất dở dang Tổng giá thành sản xuất 544.044.755.577 Chênh lệch thành phẩm tồn kho (30.164.393.484) Chênh lệch hàng gửi bán (4.039.457.134) Nhập khác 5.863.779.049 Giá vốn thành phẩm cung cấp 515.704.684.008 Năm trước 258.241.265.117 13.826.574.775 9.949.569.706 282.017.409.598 282.017.409.598 6.272.621.649 20.747.790.182 309.037.821.429 Trong đó: - Doanh thu bán thành phẩm - Doanh thu bán phụ phẩm - Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi Lãi cho vay Lãi chênh lệch tỷ giá thực Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực Thu khác Cộng Năm trước 679.576.893 861.827.305 892.164.125 1.266.112 2.434.834.435 Năm 16.812.704.907 1.863.203.564 18.675.908.471 Năm trước 2.095.741.694 842.493.029 2.938.234.723 Năm 1.826.094.200 38.719.713.989 764.141 40.546.572.330 Năm trước 21.069.212.244 158.822.740 21.228.034.984 Chi phí tài Chi phí lãi vay Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Cộng Năm 851.068.181 5.166.687.300 9.106.931.508 385.989.359 15.510.676.348 Chi phí bán hàng Chi phí vi sinh Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác Cộng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp 24 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí cho nhân viên Chi phí vật liệu quản lý Chi phí cơng cụ văn phịng Chi phí khấu hao tài sản cố định Thuế, phí lệ phí Chi phí dự phịng Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác Cộng Năm trước 623.343 623.343 Năm 129.951.123 210.848.749 340.799.872 Năm trước 82.518.412 82.518.412 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ khoản chênh lệch tạm thời khấu trừ Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ khoản chênh lệch tạm thời phải chịu thuế Cộng 10 Năm 45.686.600 453.534 46.140.134 Chi phí khác Giá trị cịn lại tài cố định lý Chi phí khác Cộng Năm trước 4.572.336.780 58.200.881 113.038.367 254.780.529 11.045.807 50.077.500 2.252.947.506 550.873.373 7.863.300.743 Thu nhập khác Thu tiền hỗ trợ xuất Thu khác Cộng Năm 8.812.606.534 89.837.980 367.739.172 448.377.885 5.503.800 226.729.393 4.073.608.181 933.708.290 14.958.111.235 Năm Năm trước (138.791.078) (129.603.993) 216.328.846 77.537.768 45.809.557 (83.794.436) Năm Năm trước 71.460.092.417 39.592.232.252 - - 71.460.092.417 39.592.232.252 9.000.000 7.940 9.000.000 4.399 Lãi cổ phiếu Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn năm Lãi cổ phiếu Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp 25 CƠNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CỬU LONG AN GIANG Địa chỉ: 90 Hùng Vương, phường Mỹ Quý, TP Long Xuyên, tỉnh An Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh Báo cáo tài hợp (tiếp theo) VII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC Giao dịch với bên liên quan Thu nhập thành viên quản lý chủ chốt Công ty Cổ phần xuất nhập thủy sản Cửu Long An Giang phát sinh năm sau: Năm Năm trước Tiền lương 1.362.498.800 254.000.000 Phụ cấp 79.792.000 Tiền thưởng 210.684.000 208.850.000 Cộng 1.652.974.800 462.850.000 TP Hồ Chí Minh, ngày 31 tháng năm 2009 _ Nguyễn Hồng Phương Kế toán trưởng _ Trần Thị Vân Loan Tổng Giám đốc Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài hợp 26 ... Khoản vay đảm bảo tín chấp Chi tiết số phát sinh khoản vay nợ thuê tài sau: Số đầu năm Vay ngắn hạn ngân hàng 48.050.000.000 Vay dài hạn đến hạn trả 5.604.000.000 Cộng 15 53.654.000.000 Số tiền vay... chuyển đổi Kết hoạt động kinh doanh công ty đưa vào Báo cáo tài hợp kể từ ngày mua, ngày công ty mẹ thực nắm quyền kiểm sốt cơng ty Kết hoạt động kinh doanh công ty bị lý đưa vào Báo cáo kết hoạt động... tài sản dài hạn Cơ sở hợp Các công ty đơn vị chịu kiểm sốt cơng ty mẹ Sự kiểm sốt tồn cơng ty mẹ có khả trực tiếp hay gián tiếp chi phối sách tài hoạt động cơng ty để thu lợi ích kinh tế từ hoạt