BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN Năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG - CINDE

BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG - CINDE CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - quận Lê Chân - TP.Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576 MỤC LỤC Trang Báo cáo Ban Giám đốc 1-3 Báo cáo kiểm toán -5 Báo cáo tài Bảng cân đối kế tốn 6-7 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh Báo cáo tài 10 - 30 CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - quận Lê Chân - TP.Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Ban Giám đốc Cơng ty Cổ phần Xây dựng Phát triển sở hạ tầng trình bày Báo cáo kèm theo Báo cáo tài kiểm tốn cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 sau: Khái quát chung Công ty Cổ phần Xây dựng Phát triển sở hạ tầng Công ty Cổ phần Xây dựng Phát triển sở hạ tầng (CINDE) (dưới viết tắt “Công ty”) doanh nghiệp thành lập theo Quyết định số 876/QĐ-UB ngày 28/5/1999 Ủy ban nhân dân thành phố Hải Phòng việc chuyển Xí nghiệp Xây dựng tổng hợp trực thuộc Cơng ty Xây dựng Phát triển Cơ sở hạ tầng thành Công ty Cổ phần Xây dựng Phát triển sở hạ tầng Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty Cổ phần số 055555 đăng ký lần đầu ngày 02/6/1999, đăng ký thay đổi lần thứ tư ngày 03/12/2009 Trụ sở Công ty đặt Khu điều hành cụm công nghiệp Vĩnh Niệm, phường Vĩnh Niệm, quận Lê Chân, thành phố Hải Phòng Hình thức sở hữu vốn: Cổ phần Mã chứng khốn: CID Vốn điều lệ Công ty: 10.820.000.000 đồng (Mười tỷ, tám trăm hai mươi triệu đồng chẵn) Trong vốn góp tỷ lệ vốn góp cổ đông 10.820.000.000 đồng Chi tiết: Tên cổ đông STT Cổ đông Nhà nước Cổ đông khác Cộng Số tiền (đồng) Tỷ lệ (%) 976.320.000 9,02 9.843.680.000 90,98 10.820.000.000 100 Lĩnh vực kinh doanh Trong năm 2013, lĩnh vực kinh doanh Cơng ty xây dựng cơng trình cơng nghiệp, cơng cộng, giao thông, thủy lợi, sở hạ tầng; kinh doanh tư vấn xây dựng, tư vấn đầu tư giám sát cơng trình xây dựng Ngành nghề kinh doanh theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh - Xây dựng cơng trình cơng nghiệp, cơng cộng, dân dụng, giao thông, thủy lợi, sở hạ tầng, lắp máy, điện nước; - Xây dựng cải tạo lưới điện cao thế, hạ đến cấp điện áp 35KV; Kinh doanh tư vấn xây dựng, tư vấn đầu tư giám sát cơng trình xây dựng, kinh doanh sở hạ tầng khu công nghiệp, khu chế xuất; - Kinh doanh vật liệu, máy thiết bị xây dựng, bất động sản, vật tư, nguyên liệu để làm xà phịng, hàng tiêu dùng, hóa mỹ phẩm, cơng nghệ phẩm, nông sản; khai thác vật liệu xây dựng; - Sản xuất, gia cơng khí CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (tiếp theo) Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Thành phần Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát Ban Giám đốc Công ty Thành phần Hội đồng quản trị Ban giám đốc điều hành Công ty năm tài 2013 đến ngày lập Báo cáo tài bao gồm: Hội đồng quản trị: Ơng Trần Duy Hải Chủ tịch - Người đại diện theo pháp luật Ơng Lê Trực Phó Chủ tịch Ơng Vũ Xn Huy Ủy viên Ơng Hồng Cảnh Ủy viên Ơng Trần Hải Nguyên Long Ủy viên Bà Trần Thị Hải Bảo Long Ủy viên Ông Nguyễn Văn Thiết Ủy viên Ban Kiểm sốt Ơng Đỗ Huy Số Trưởng ban Ơng Vũ Trọng Hiệp Ủy viên Ông Vũ Văn Thành Ủy viên Ban Giám đốc: Ông Trần Duy Hải Giám đốc Ông Trần Hải Ngun Long Phó Giám đốc Ơng Nguyễn Văn Thiết Phó Giám đốc Tình hình tài kết hoạt động sản xuất kinh doanh Số liệu tình hình tài ngày 31/12/2013 kết hoạt động kinh doanh dòng lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày Công ty thể cụ thể Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh Báo cáo tài chính, trình bày từ trang 06 đến trang 30 kèm theo Kiểm toán viên Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 kiểm tốn Chi nhánh Cơng ty TNHH Kiểm toán Dịch vụ tin học thành phố Hồ Chí Minh (AISC) CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (tiếp theo) Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Cam kết Ban Giám đốc Ban Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm 31/12/2013; kết hoạt động kinh doanh dòng lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày Trong việc lập Báo cáo tài này, Ban Giám đốc yêu cầu phải: - Chọn lựa sách kế tốn thích hợp áp dụng cách quán; - Thực xét đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; Lập Báo cáo tài sở - Báo cáo tài lập sở hoạt động liên tục, trừ trường hợp giả định Công ty tiếp tục hoạt động liên tục Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo sổ sách kế tốn thích hợp thiết lập trì để thể tình hình tài Cơng ty với độ xác hợp lý thời điểm làm sở để soạn lập báo cáo tài phù hợp với chế độ kế toán nêu Thuyết minh cho Báo cáo tài Ban Giám đốc chịu trách nhiệm việc bảo vệ tài sản Công ty thực biện pháp hợp lý để phòng ngừa phát hành vi gian lận vi phạm khác Xác nhận Theo ý kiến Ban Giám đốc, xác nhận Báo cáo tài bao gồm Bảng cân đối kế toán ngày 31/12 /2013, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh đính kèm soạn thảo thể quan điểm trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Báo cáo tài Cơng ty lập phù hợp với chuẩn mực hệ thống kế tốn Việt Nam Hải Phịng, ngày 25 tháng năm 2014 Giám đốc Trần Duy Hải Số: 130640/BCKT-AISHN BÁO CÁO KIỂM TỐN ĐỘC LẬP Kính gửi: HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG Chúng tơi kiểm tốn Báo cáo tài kèm theo Công ty Cổ phần Xây dựng Phát triển Cơ sở hạ tầng (sau viết tắt "Công ty"), lập ngày 10/01/2014, từ trang 06 đến trang 30 bao gồm: Bảng cân đối kế toán ngày 31/12/2013, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày Bản thuyết minh báo cáo tài Trách nhiệm Ban Giám đốc Ban Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm việc lập trình bày trung thực hợp lý báo cáo tài Cơng ty theo chuẩn mực kế tốn, chế độ kế toán (doanh nghiệp) Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài chịu trách nhiệm kiểm soát nội mà Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Trách nhiệm Kiểm tốn viên Trách nhiệm chúng tơi đưa ý kiến báo cáo tài dựa kết kiểm tốn Chúng tơi tiến hành kiểm toán theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu tuân thủ chuẩn mực quy định đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch thực kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý việc liệu báo cáo tài Cơng ty có cịn sai sót trọng yếu hay khơng Cơng việc kiểm toán bao gồm thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán số liệu thuyết minh báo cáo tài Các thủ tục kiểm toán lựa chọn dựa xét đoán kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu báo cáo tài gian lận nhầm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét kiểm sốt nội Cơng ty liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài trung thực, hợp lý nhằm thiết kế thủ tục kiểm tốn phù hợp với tình hình thực tế, nhiên khơng nhằm mục đích đưa ý kiến hiệu kiểm sốt nội Cơng ty Cơng việc kiểm tốn bao gồm đánh giá tính thích hợp sách kế tốn áp dụng tính hợp lý ước tính kế toán Ban Giám đốc đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài Chúng tơi tin tưởng chứng kiểm toán mà chúng tơi thu thập đầy đủ thích hợp làm sở cho ý kiến kiểm toán chúng tơi Ý kiến Kiểm tốn viên Theo ý kiến chúng tơi, báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu tình hình tài Cơng ty Cổ phần Xây dựng Phát triển Cơ sở hạ tầng ngày 31/12/2013, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Hà Nội, ngày 25 tháng năm 2014 CHI NHÁNH CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN & DỊCH VỤ TIN HỌC THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Kiểm tốn viên Phó Giám đốc Vũ Khánh Linh Vũ Khắc Chuyển Số GCNĐKHNKT: 2355-2013-05-1 Bộ Tài Việt Nam cấp Số GCNĐKHNKT: 0160-2013-05-1 Bộ Tài Việt Nam cấp CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG Mẫu số B 01 - DN Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Điện thoại: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576 ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31/12/2013 TÀI SẢN Mã số Thuyết minh 31/12/2013 đ 01/01/2013 đ 17.340.434.245 21.220.665.235 4.912.872.761 6.995.709.201 A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I Tiền khoản tương đương tiền 110 Tiền 111 1.777.872.761 1.795.709.201 Các khoản tương đương tiền 112 3.135.000.000 5.200.000.000 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 7.468.000.000 Đầu tư ngắn hạn 121 7.468.000.000 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 4.671.190.246 6.304.727.192 Phải thu khách hàng 131 1.955.990.620 2.369.199.075 Trả trước cho người bán 132 2.643.181.380 2.878.857.345 Các khoản phải thu khác 135 274.267.328 1.124.544.192 Dự phòng khoản phải thu khó địi 139 (202.249.082) (67.873.420) IV Hàng tồn kho 140 6.531.113.811 Hàng tồn kho 141 6.531.113.811 V Tài sản ngắn hạn khác 150 1.225.257.427 452.228.842 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 206.515.834 27.194.842 Thuế giá trị gia tăng khấu trừ 152 699.671.442 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 154 319.070.151 425.034.000 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 7.837.017.869 8.580.181.898 I Các khoản phải thu dài hạn 210 0 II Tài sản cố định 220 7.570.190.834 8.321.511.022 Tài sản cố định hữu hình 221 7.324.988.107 8.076.308.295 V.1 V.2 V.3 V.4 V.5 V.8 Nguyên giá 222 19.249.173.681 18.794.348.271 Giá trị hao mòn luỹ kế 223 (11.924.185.574) (10.718.039.976) 245.202.727 245.202.727 Chi phí xây dựng dở dang 230 III Bất động sản đầu tư 240 0 IV Các khoản đầu tư tài dài hạn 250 245.000.000 230.000.000 Đầu tư dài hạn khác 258 245.000.000 230.000.000 V Tài sản dài hạn khác 260 21.827.035 28.670.876 Chi phí trả trước dài hạn 261 21.827.035 28.670.876 25.177.452.114 29.800.847.133 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 V.11 V.13 V.14 Các thuyết minh kèm theo phận hợp thành cần đọc Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG Mẫu số B 01 - DN Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Điện thoại: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576 ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (tiếp theo) Tại ngày 31/12/2013 Mã số NGUỒN VỐN Thuyết minh 31/12/2013 đ 01/01/2013 đ A NỢ PHẢI TRẢ 300 14.224.454.828 16.131.218.370 I Nợ ngắn hạn 310 12.711.869.828 13.943.480.370 Phải trả người bán 312 323.289.364 345.890.264 Người mua trả tiền trước 313 11.952.021.476 10.951.222.818 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 314 V.16 77.034.000 667.922.250 Chi phí phải trả 316 V.17 178.561.778 1.439.209.798 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 V.18 291.748.337 650.020.367 11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 (110.785.127) (110.785.127) II Nợ dài hạn 330 1.512.585.000 2.187.738.000 Doanh thu chưa thực 338 1.512.585.000 2.187.738.000 B VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 10.952.997.286 13.669.628.763 I Vốn chủ sở hữu 410 10.952.997.286 13.669.628.763 Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 10.820.000.000 10.820.000.000 Thặng dư vốn cổ phần 412 2.705.242.440 2.705.242.440 Cổ phiếu ngân quỹ 414 (732.913.268) (720.503.828) Quỹ đầu tư phát triển 417 54.755.669 54.755.669 Quỹ dự phòng tài 418 281.527.658 281.527.658 10 Lợi nhuận chưa phân phối 420 (2.175.615.213) 528.606.824 II Nguồn kinh phí quỹ khác 430 0 440 25.177.452.114 29.800.847.133 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN V.22 CÁC CHỈ TIÊU NGOẠI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Mã số Ngoại tệ loại - USD Thuyết minh 31/12/2013 01/01/2013 137,35 137,11 Hải Phòng, ngày 10 tháng 01 năm 2014 Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc Đỗ Thị Bích Phượng Trần Duy Hải Các thuyết minh kèm theo phận hợp thành cần đọc Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Điện thoại: (031) 387 0577 Mẫu số B 02 - DN Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Fax: (031) 387 0576 ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm 2013 Mã Thuyết số minh CHỈ TIÊU Năm 2013 đ Năm 2012 đ 1.298.010.381 10.663.639.213 0 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 10 VI.27 1.298.010.381 10.663.639.213 Giá vốn hàng bán 11 VI.28 833.527.235 9.382.588.883 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 20 464.483.146 1.281.050.330 Doanh thu hoạt động tài 21 VI.29 437.856.587 1.810.931.987 Chi phí hoạt động tài 22 VI.30 5.704 510.000.000 - Trong đó: Chi phí lãi vay 23 0 Chi phí bán hàng 24 0 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 2.099.503.018 2.077.428.090 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 (1.197.168.989) 504.554.227 11 Thu nhập khác 31 VI.40 397.671.982 597.533.382 12 Chi phí khác 32 VI.41 1.275.555.627 273.724.992 13 Lợi nhuận khác 40 (877.883.645) 323.808.390 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 (2.075.052.634) 828.362.617 15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 51 VI.42 279.985.363 16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 52 VI.43 0 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 (2.075.052.634) 548.377.254 18 Lãi cổ phiếu 70 (2.102,93) 543,28 VI.25 V.45 Hải Phòng, ngày 10 tháng 01 năm 2014 Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc Đỗ Thị Bích Phượng Trần Duy Hải Các thuyết minh kèm theo phận hợp thành cần đọc Báo cáo tài CƠNG TY CP XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 Mẫu số B 09 - DN Ban hành theo QĐ số 15/2006QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng BTC Fax: (031) 387 0576 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 19 Các nguyên tắc phương pháp kế toán khác Thuế giá trị gia tăng: Công ty áp dụng phương pháp tính thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ Các loại thuế, phí khác thực theo quy định thuế, phí hành Nhà nước V- THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tiền khoản tương đương tiền Tiền Tiền mặt quỹ Tiền gửi ngân hàng (*) Các khoản tương đương tiền Tiền gửi có kỳ hạn tháng Cộng 31/12/2013 đ 01/01/2013 đ 1.777.872.761 1.795.709.201 14.068.942 1.763.803.819 3.135.000.000 3.135.000.000 4.912.872.761 470.650.399 1.325.058.802 5.200.000.000 5.200.000.000 6.995.709.201 (*) Chi tiết tiền gửi ngân hàng: 31/12/2013 USD 01/01/2013 đ USD đ Tiền gửi đồng Việt Nam tại: - Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - chi nhánh Hải Phòng 1.084.042.202 1.125.838.256 - Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Hải Phòng 1.849.712 1.820.149 - Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Lê Chân 1.211.246 1.191.863 669.506.960 169.098.319 1.757.081 1.729.594 980.195 1.365.485 1.035.782 20.643.854 523.930 515.555 - Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam - chi nhánh Hồng Bàng - Ngân hàng TMCP Việt Nam thịnh vượng - chi nhánh Hải Phòng - Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội - Chi nhánh Hồng Bàng - Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Sài Gịn - chi nhánh Hải Phòng - Ngân hàng TMCP Bảo Việt - chi nhánh Hải Phòng Tiền gửi USD Ngân hàng TMCP Hàng Hải chi nhánh Hồng Bàng 137,35 2.896.711 137,11 2.855.727 Cộng 137,35 1.763.803.819 137,11 1.325.058.802 16 CÔNG TY CP XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576 Mẫu số B 09 - DN Ban hành theo QĐ số 15/2006QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng BTC THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 31/12/2013 đ 01/01/2013 đ 0 7.468.000.000 7.468.000.000 31/12/2013 đ 01/01/2013 đ 6.949.306 156.537.449 9.366.246 6.819.924 89.263.003 4.600.000 731.400 274.267.328 538.151.675 385.466.000 156.537.449 7.832.400 29.000.000 7.556.668 0 1.124.544.192 Tiền gửi có kỳ hạn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - chi nhánh Hải Phòng: - Tiền gửi có kỳ hạn tháng Cộng Các khoản phải thu ngắn hạn khác Công ty Cổ phần Phát triển Vật liệu Xây dựng (Chi phí thành lập nhà máy gạch) (*) Dự thu lãi tiền gửi tiết kiệm Ông Nguyễn Minh Thủy Ông Vũ Đức Thuận Ông Bùi Hữu Lâm Tổng Công ty Xây dựng Thủy lợi Xí nghiệp xây dựng Ơng Mai Khắc Hải Công ty An Cương Cộng (*) Đây khoản chi hộ Công ty Cổ phần Phát triển Vật liệu xây dựng, liên quan dự án đầu tư xây dựng Nhà máy sản xuất gạch siêu nhẹ Cụm công nghiệp Tân Liên, Vĩnh Bảo, Hải Phịng mà Cơng ty cam kết đầu tư với số vốn góp là: 6.000.000.000 đồng chiếm 40% vốn điều lệ (theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103042953 ngày 21/12/2009 Công ty Cổ phần Phát triển Vật liệu xây dựng) Do khó khăn chung kinh tế nguồn vốn đầu tư bị cắt giảm, đến thời điểm 31/12/2013, Công ty Cổ phần Phát triển Vật liệu xây dựng giải thể đóng mã số thuế Hội đồng quản trị Công ty định ngừng dự án, xác định không thu hồi xử lý công nợ với khoản công nợ Hàng tồn kho Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Cộng 31/12/2013 đ 01/01/2013 đ 6.531.113.811 6.531.113.811 0 Thuế khoản phải thu Nhà nước 31/12/2013 đ Thuế giá trị gia tăng nộp thừa Thuế TNDN nộp thừa Tiền thuê đất nộp thừa Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp nộp thừa Cộng 49.305.790 7.192.361 253.886.000 8.686.000 319.070.151 01/01/2013 đ 0 425.034.000 425.034.000 17 CÔNG TY CP XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG Địa chỉ: Cụm Cơng nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phịng Tel: (031) 387 0577 Mẫu số B 09 - DN Ban hành theo QĐ số 15/2006QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng BTC Fax: (031) 387 0576 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Đơn vị tính: đ Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải, truyền dẫn 15.253.486.440 2.294.672.708 1.097.168.992 149.020.131 18.794.348.271 636.363.636 0 636.363.636 (64.318.095) (117.220.131) (181.538.226) 15.253.486.440 2.866.718.249 1.097.168.992 31.800.000 19.249.173.681 Tại 01/01/2013 7.953.743.879 1.625.566.365 1.006.931.823 131.797.909 10.718.039.976 - Khấu hao kỳ - Giảm theo TT 45/TTBTC Tại 31/12/2013 1.013.112.876 272.751.378 84.597.349 2.944.447 1.373.406.049 (64.318.095) (102.942.356) (167.260.451) 8.966.856.754 1.833.999.648 1.091.529.172 31.800.000 11.924.185.574 Tại 01/01/2013 7.299.742.561 669.106.343 90.237.169 17.222.222 8.076.308.295 Tại 31/12/2013 6.286.629.686 1.032.718.601 5.639.821 7.324.988.107 Nội dung Thiết bị, dụng cụ quản lý Tổng cộng NGUYÊN GIÁ Tại 01/01/2013 - Mua năm - Giảmtheo TT 45/TTBTC - Giảm khác Tại 31/12/2013 HAO MÒN LŨY KẾ GIÁ TRỊ CÒN LẠI Giá trị lại cuối kỳ tài sản cố định hữu hình chấp, cầm cố khoản vay: - Giá trị lại tài sản cố định trước thay đổi theo Thông tư 45: 6.286.629.685 đồng - Giá trị lại tài sản cố định sau thay đổi theo Thông tư 45: 6.286.629.685 đồng Nguyên giá tài sản cố định hữu hình hết khấu hao sử dụng: - Nguyên giá tài sản cố định hữu hình trước thay đổi theo Thông tư 45: 751.123.127 đồng - Nguyên giá tài sản cố định hữu hình sau thay đổi theo Thông tư 45: 589.584.901 đồng Nguyên giá tài sản cố định chờ lý: đồng 11 Chi phí xây dựng dở dang 31/12/2013 đ 01/01/2013 đ Trang trí nội thất nhà làm việc chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh Cơng ty 245.202.727 245.202.727 Cộng 245.202.727 245.202.727 31/12/2013 đ 01/01/2013 đ 245.000.000 245.000.000 230.000.000 230.000.000 13 Các khoản đầu tư tài dài hạn Góp vốn đầu tư xây nhà nuôi yến kinh doanh yến sào Cộng 18 CÔNG TY CP XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576 Mẫu số B 09 - DN Ban hành theo QĐ số 15/2006QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng BTC THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 14 Chi phí trả trước dài hạn Công cụ, dụng cụ chờ phân bổ Cộng 31/12/2013 đ 01/01/2013 đ 21.827.035 21.827.035 28.670.876 28.670.876 31/12/2013 đ 01/01/2013 đ 0 77.034.000 77.034.000 451.562.220 216.360.030 667.922.250 31/12/2013 đ 01/01/2013 đ 0 178.561.778 1.439.209.798 1.100.000.000 339.209.798 178.561.778 1.439.209.798 31/12/2013 đ 01/01/2013 đ 230.777.783 4.600.000 56.370.554 0 291.748.337 568.032.849 7.832.400 1.199.500 599.665 72.355.953 650.020.367 16 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Thuế giá trị gia tăng đầu Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế nhà đất Cộng 17 Chi phí phải trả Trích trước chi phí cho cơng trình - Cơng trình Hợp phần nước gói thầu 4A - Cơng trình Tân liên giai đoạn Trích trước chi phí bảo lãnh phải trả Cộng 18 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Phải trả đội tiền thuế GTGT Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp phải nộp Cổ tức phải trả Phải trả thuế TNCN Phải trả khác Cộng 19 CÔNG TY CP XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG Mẫu số B 09 - DN Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 Ban hành theo QĐ số 15/2006QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng BTC Fax: (031) 387 0576 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 22 Nguồn vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Đơn vị tính: đ Chỉ tiêu Vốn đầu tư CSH Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Số dư đầu năm trước 10.820.000.000 2.705.242.440 (391.027.880) 54.755.669 281.527.658 492.529.570 13.963.027.457 Lãi năm 0 0 548.377.254 548.377.254 Phân phối lợi nhuận 0 0 (512.300.000) (512.300.000) Giảm khác 0 (329.475.948) 0 (329.475.948) 10.820.000.000 2.705.242.440 (720.503.828) 54.755.669 281.527.658 528.606.824 13.669.628.763 Lỗ kỳ 0 0 (2.075.052.634) (2.075.052.634) Phân phối lợi nhuận (*) 0 0 (542.795.000) (542.795.000) Giảm khác (**) 0 (12.409.440) 0 (86.374.403) (98.783.843) 10.820.000.000 2.705.242.440 (732.913.268) 54.755.669 281.527.658 (2.175.615.213) 10.952.997.286 Số dư cuối năm trước, đầu năm Số dư cuối kỳ Lợi nhuận chưa phân phối Cộng (*) Lợi nhuận năm 2012 phân phối vào Biên Đại hội cổ đông thường niên năm 2013 ngày 16/6/2013 với tỷ lệ 5,5% vốn đầu tư chủ sở hữu; toàn khoản trả cổ tức cho cổ đông hữu Công ty (**) Giảm khác Lợi nhuận chưa phân phối bao gồm khoản phạt thuế, xử lý vi phạm hành thuế theo Quyết định số 291/QĐ-CT ngày 07/02/2013 Xử lý thuế, xử phạt vi phạm hành qua kiểm tra hồ sơ khai thuế GTGT thuế TNDN Tổng hợp toán thuế năm 2009, 2010, 2011 Công ty Cổ phần Xây dựng Phát triển Cơ sở hạ tầng b Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn góp Nhà nước Vốn góp đối tượng khác Cộng 31/12/2013 đ 01/01/2013 đ 976.320.000 9.843.680.000 10.820.000.000 976.320.000 9.843.680.000 10.820.000.000 20 CÔNG TY CP XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576 Mẫu số B 09 - DN Ban hành theo QĐ số 15/2006QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng BTC THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) c Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận Năm 2013 đ Vốn đầu tư chủ sở hữu + Vốn góp đầu năm + Vốn góp tăng năm + Vốn góp giảm năm + Vốn góp cuối năm - Cổ tức lợi nhuận chia (*) + Năm + Năm trước 10.820.000.000 0 10.820.000.000 Năm 2012 đ 10.820.000.000 0 10.820.000.000 542.795.000 512.300.000 (*) Lợi nhuận năm 2012 phân phối theo Biên Đại hội cổ đông thường niên năm 2013 ngày 16/6/2013 với tỷ lệ 5,5% vốn đầu tư chủ sở hữu; toàn khoản trả cổ tức cho cổ đông hữu Công ty đ Cổ phiếu - Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành - Số lượng cổ phiếu bán công chúng + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu mua lại + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu lưu hành + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi * Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 đồng/cổ phần e 31/12/2013 (cổ phiếu) 01/01/2013 (cổ phiếu) 1.082.000 1.082.000 1.082.000 97.100 97.100 984.900 984.900 1.082.000 1.082.000 1.082.000 94.500 94.500 987.500 987.500 Các quỹ doanh nghiệp Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài 31/12/2013 đ 01/01/2013 đ 54.755.669 281.527.658 54.755.669 281.527.658 Mục đích trích lập sử dụng quỹ doanh nghiệp: - Quỹ đầu tư phát triển trích lập từ lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp sử dụng vào việc đầu tư mở rộng quy mô sản xuất, kinh doanh đầu tư chiều sâu doanh nghiệp - Quỹ dự phịng tài trích lập từ lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp sử dụng để bù đắp rủi ro phát sinh trình hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp 21 CÔNG TY CP XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG Địa chỉ: Cụm Cơng nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phịng Tel: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576 Mẫu số B 09 - DN Ban hành theo QĐ số 15/2006QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng BTC THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) VI- THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 25 Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu hợp đồng xây dựng (*) 26 Các khoản giảm trừ doanh thu 27 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu hợp đồng xây dựng Cộng Năm 2013 đ Năm 2012 đ 1.298.010.381 2.871.933.000 (1.573.922.619) 10.663.639.213 2.637.927.818 8.025.711.395 0 1.298.010.381 2.871.933.000 (1.573.922.619) 1.298.010.381 10.663.639.213 2.637.927.818 8.025.711.395 10.663.639.213 (*) Trong đó: - Khoản doanh thu Gói thầu A4 thuộc dự án “Cải thiện mơi trường thành phố Hải Phịng” năm tài 2013 ghi nhận giảm số tiền 1.198.278.569 đồng Đây chênh lệch giá trị doanh thu theo toán đợt 01 ngày 16/5/2013 với Tổng Công ty Xây dựng Thủy lợi - CTCP - Chi nhánh Miền Bắc số tiền 5.014.525.931 đồng nhỏ tổng giá trị doanh thu ghi nhận năm 2012 theo giá trị khối lượng nghiệm thu hoàn thành 6.212.804.500 đồng Chênh lệch giảm số nội dung công việc làm xong chưa đủ điều kiện nghiệm thu đợt 01 như: Xử lý bùn sơ bộ, bê tông đổ chỗ, hố ga,… - Doanh thu Gói thầu số thuộc dự án "Đầu tư xây dựng cơng trình hạ tầng kỹ thuật cụm công nghiệp Tân Liên, huyện Vĩnh Bảo, TP Hải Phịng" năm tài 2013 ghi nhận giảm số tiền 712.489.091 đồng; Doanh thu Gói thầu "Xây dựng tuyến đường A2-A3-A4, san lấp, trồng xanh điện chiếu sáng công cộng" năm tài 2013 ghi nhận giảm số tiền 19.467.273 đồng theo Báo cáo kiểm toán số 2821 BCKT/XD/NV1 ngày 16/12/2013 Báo cáo tốn dự án hồn thành "Gói thầu số 1: Xây dựng đường, hệ thống thoát nước mưa nước thải từ nút giao thông QL10 đến điểm quay xe Gói thầu: Xây dựng tuyến đường A2-A3-A4, san lấp, trồng xanh điện chiếu sáng công cộng" 28 Giá vốn hàng bán Giá vốn dịch vụ cung cấp Giá vốn hoạt động xây dựng (*) Cộng Năm 2013 đ Năm 2012 đ 1.684.352.287 (850.825.052) 833.527.235 1.397.487.095 7.985.101.788 9.382.588.883 (*) Là khoản giá vốn bị ghi nhận giảm tương ứng với khoản doanh thu chưa đủ điều kiện nghiệm thu mục thuyết minh VI.25 VI.27 22 CÔNG TY CP XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG Địa chỉ: Cụm Cơng nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phịng Tel: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576 Mẫu số B 09 - DN Ban hành theo QĐ số 15/2006QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng BTC THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 29 Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi ngân hàng Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực Cộng Năm 2013 đ Năm 2012 đ 437.809.899 46.688 437.856.587 1.810.929.488 2.499 1.810.931.987 Năm 2013 đ Năm 2012 đ 5.704 5.704 510.000.000 510.000.000 Năm 2013 đ 49.305.790 Năm 2012 đ 339.209.798 9.156.394 397.671.982 78.971.382 518.562.000 597.533.382 30 Chi phí tài Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực Chi phí tài khác Cộng 40 Thu nhập khác Thu nhập từ tiền nộp thừa thuế GTGT (*) Thu nhập từ giảm giá vốn trích trước năm 2012 Hạng mục San lấp Tân Liên (**) Thu nhập từ xử lý công nợ Thu nhập từ tiền thuê đất nộp thừa (***) Cộng (*) Điều chỉnh số thuế GTGT kê khai tháng 12/2011 theo QĐ số 291/QĐ-CT ngày 07/02/2013 xử lý thuế, xử phạt vi phạm hành qua kiểm tra hồ sơ khai thuế GTGT thuế TNDN Cơng văn ngày 23/02/2013 Phịng kiểm tra thuế số gửi Phịng kê khai kế tốn thuế (**) Theo Biên làm việc QĐ số 62/QĐ-TTTP ngày 15/5/2013 Thanh tra TP Hải Phòng gói thầu xây dựng số 1, Cụm CN Tân Liên, Vĩnh Bảo (đã toán năm) (***) Theo biên toán tiền thuê đất, tiền thuế sử dụng đất phi nông nghiệp năm 2012 Chi cục Thuế quận Lê Chân ngày 14/3/2013 41 Chi phí khác Xử lý Công nợ phải thu lâu ngày (*) Giảm tiền thuê đất năm 2012 nộp thừa (**) Phạt chậm nộp thuế Chi phí khác Cộng Năm 2013 đ Năm 2012 đ 1.036.093.359 237.017.000 1.795.268 650.000 1.275.555.627 272.675.219 1.049.773 273.724.992 (*) Xử lý công nợ theo biên xử lý tài cơng nợ Hội đồng quản trị ký duyệt: biên xử lý tài công nợ ngày 30/6/2013 số tiền 159.459.866 đồng; biên xử lý tài cơng nợ ngày 31/12/2013 số tiền 876.983.493 đồng 23 CÔNG TY CP XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576 Mẫu số B 09 - DN Ban hành theo QĐ số 15/2006QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng BTC THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 41 Chi phí khác (tiếp theo) (**) Theo thơng báo tạm tính tiền th đất năm 2013 ngày 30/11/2013 Chi cục Thuế quận Lê Chân tính lại số tiền thuê đất nộp thừa năm 2012 chuyển sang năm 2013 (đã tính theo Theo biên toán tiền thuê đất, tiền thuế sử dụng đất phi nông nghiệp năm 2012 Chi cục Thuế quận Lê Chân ngày 14/3/2013 mục thuyết minh số VI.40) 42 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp năm hành Năm 2013 đ (2.075.052.634) Năm 2012 đ 828.362.617 1.070.086.227 291.581.334 1.795.268 650.000 31.547.600 1.036.093.359 1.049.773 14.102.045 276.429.516 46.688 2.499 46.688 (1.005.013.095) 2.499 1.119.941.452 Chi phí thuế TNDN tính thu nhập chịu thuế năm hành 279.985.363 Tổng chi phí thuế TNDN hành 279.985.363 Năm 2013 đ Năm 2012 đ 5.516.847.909 1.644.024.424 1.373.406.049 1.448.358.505 840.882.926 10.823.519.813 4.648.021.755 1.240.752.024 1.290.090.329 843.714.653 970.464.871 8.993.043.632 Năm 2013 đ Năm 2012 đ (2.075.052.634) 548.377.254 (2.075.052.634) 986.745 (2.102,93) 548.377.254 1.009.375 543,28 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế + Các khoản điều chỉnh tăng lợi nhuận tính thuế TNDN - Phạt vi phạm hành - Chi phí khơng có hóa đơn hợp lệ - Chi phí khơng phục vụ cho hoạt động sản xuất, kinh doanh - Xử lý tài cơng nợ tồn đọng lâu ngày + Các khoản điều chỉnh giảm lợi nhuận tính thuế TNDN - Lãi chênh lêch tỷ giá chưa thực Tổng lợi nhuận tính thuế 44 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền Cộng 45 Lãi cổ phiếu Lợi nhuận sau thuế TNDN Lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình quân kỳ Lãi (lỗ) cổ phiếu 24 CÔNG TY CP XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 Mẫu số B 09 - DN Ban hành theo QĐ số 15/2006QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng BTC Fax: (031) 387 0576 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 47 Mục tiêu sách quản lý rủi ro tài Các rủi ro từ cơng cụ tài bao gồm rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng rủi ro khoản Ban Giám đốc xem xét áp dụng sách quản lý cho rủi ro nói sau: Rủi ro thị trường Rủi ro thị trường rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi giá thị trường Rủi ro thị trường có ba loại rủi ro: rủi ro lãi suất, rủi ro tiền tệ rủi ro giá khác, chẳng hạn rủi ro giá cổ phần Cơng cụ tài bị ảnh hưởng rủi ro thị trường bao gồm khoản vay nợ, tiền gửi, khoản đầu tư sẵn sàng để bán Các phân tích độ nhạy trình bày liên quan đến tình hình tài Cơng ty ngày 01/01/2013 ngày 31/12/2013 Các phân tích độ nhạy lập sở giá trị khoản nợ thuần, tỷ lệ khoản nợ có lãi suất cố định khoản nợ có lãi suất thả tỷ lệ tương quan cơng cụ tài có gốc ngoại tệ khơng thay đổi Khi tính tốn phân tích độ nhạy, Ban Giám đốc giả định độ nhạy công cụ nợ sẵn sàng để bán bảng cân đối kế tốn khoản mục có liên quan báo cáo kết hoạt động kinh doanh bị ảnh hưởng thay đổi giả định rủi ro thị trường tương ứng Phép phân tích dựa tài sản nợ phải trả tài mà Cơng ty nắm giữ ngày 01/01/2013 ngày 31/12/2013 Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai công cụ tài biến động theo thay đổi lãi suất thị trường Rủi ro thị trường thay đổi lãi suất Công ty chủ yếu liên quan đến khoản vay nợ, tiền khoản tiền gửi ngắn hạn Công ty Với giả định biến số khác không thay đổi, biến động lãi suất khoản tiền, khoản tương đương tiền khoản vay với lãi suất thả có ảnh hưởng đến lợi nhuận trước thuế Công ty sau: Tăng/ giảm điểm Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Đồng Đồng Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 Đồng Đồng Ảnh hưởng đến lợi nhuận trước thuế 200 (200) 98.257.455 (98.257.455) 400 (400) 279.828.368 (279.828.368) Mức tăng/giảm điểm sử dụng để phân tích độ nhạy lãi suất giả định điều kiện quan sát thị trường Các điều kiện cho thấy mức biến động không cao so với kỳ trước 25 CÔNG TY CP XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG Địa chỉ: Cụm Cơng nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phịng Tel: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576 Mẫu số B 09 - DN Ban hành theo QĐ số 15/2006QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng BTC THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Rủi ro ngoại tệ Rủi ro ngoại tệ rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi tỷ giá ngoại tệ Công ty chịu rủi ro thay đổi tỷ giá hối đoái liên quan trực tiếp đến hoạt động kinh doanh Công ty đơn vị tiền tệ khác Đồng Việt Nam Độ nhạy ngoại tệ Công ty khơng thực phân tích độ nhạy ngoại tệ rủi ro thay đổi ngoại tệ ngày lập Báo cáo tài khơng đáng kể Rủi ro giá cổ phiếu Các cổ phiếu niêm yết Công ty nắm giữ bị ảnh hưởng rủi ro thị trường phát sinh từ tính khơng chắn giá trị tương lai cổ phiếu đầu tư Công ty quản lý rủi ro giá cổ phiếu cách thiết lập hạn mức đầu tư Hội đồng Quản trị Công ty xem xét phê duyệt định đầu tư vào cổ phiếu Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà bên tham gia cơng cụ tài hợp đồng khách hàng khơng thực nghĩa vụ mình, dẫn đến tổn thất tài Cơng ty có rủi ro tín dụng từ hoạt động sản xuất kinh doanh (chủ yếu khoản phải thu khách hàng) từ hoạt động tài mình, bao gồm tiền gửi ngân hàng, nghiệp vụ ngoại hối cơng cụ tài khác Phải thu khách hàng Cơng ty giảm thiểu rủi ro tín dụng cách chủ yếu giao dịch với đơn vị có khả tài tốt nhân viên kế tốn công nợ thường xuyên theo dõi nợ phải thu để đôn đốc thu hồi Trên sở khoản phải thu Công ty liên quan đến nhiều khách hàng khác nên rủi ro tín dụng khơng tập trung vào khách hàng định Tiền gửi ngân hàng Cơng ty chủ yếu trì số tiền gửi ngân hàng lớn có uy tín Việt Nam Công ty nhận thấy mức độ tập trung rủi ro tín dụng tiền gửi ngân hàng thấp Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Cơng ty gặp khó khăn thực nghĩa vụ tài thiếu vốn Rủi ro khoản Công ty chủ yếu phát sinh từ việc tài sản tài nợ phải trả tài có thời điểm đáo hạn lệch Công ty giám sát rủi ro khoản thông qua việc trì lượng tiền mặt khoản tương đương tiền khoản vay ngân hàng mức mà Ban Giám đốc cho đủ để đáp ứng cho hoạt động Công ty để giảm thiểu ảnh hưởng biến động luồng tiền 26 CÔNG TY CP XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 Mẫu số B 09 - DN Ban hành theo QĐ số 15/2006QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng BTC Fax: (031) 387 0576 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Bảng tổng hợp thời hạn tốn khoản nợ phải trả tài Cơng ty dựa khoản tốn dự kiến theo hợp đồng theo sở chưa chiết khấu: Tại ngày 31/12/2013 Dưới năm Tổng cộng Các khoản vay nợ Phải trả người bán Các khoản phải trả, phải nộp khác Chi phí phải trả 323.289.364 230.777.783 178.561.778 Cộng 732.628.925 323.289.364 230.777.783 178.561.778 732.628.925 345.890.264 640.388.802 1.439.209.798 2.425.488.864 345.890.264 640.388.802 1.439.209.798 2.425.488.864 Tại ngày 01/01/2013 Các khoản vay nợ Phải trả người bán Các khoản phải trả, phải nộp khác Chi phí phải trả Cộng Công ty cho mức độ tập trung rủi ro việc trả nợ thấp Cơng ty có đủ khả tiếp cận nguồn vốn để toán khoản vay đến hạn tốn vịng 12 tháng Đối với khoản vay 01 năm, Cơng ty tiếp tục trì nguồn vốn với bên cho vay (sau toán đủ gốc lãi) Tài sản đảm bảo Cơng ty chấp tồn đất nhà cửa nằm đất đảm bảo cho khoản bảo lãnh toán tạm ứng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hải Phòng (xem thuyết minh số V.8) Giá trị sổ sách tài sản chấp ngày 31/12/2013 6.286.629.685 đồng (tại ngày 01/01/2013 7.299.742.561 đồng) Công ty giải chấp tài sản chấp hồn tất nghĩa vụ trả nợ Khơng có điều khoản điều kiện đặc biệt liên quan đến việc sử dụng tài sản chấp Công ty không nắm giữ tài sản đảm bên thứ ba vào ngày 01/01/2013 ngày 31/12/2013 27 CÔNG TY CP XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 Mẫu số B 09 - DN Ban hành theo QĐ số 15/2006QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng BTC Fax: (031) 387 0576 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 38 Tài sản tài nợ phải trả tài Bảng trình bày giá trị ghi sổ giá trị hợp lý cơng cụ tài trình bày báo cáo tài Cơng ty : Đơn vị tính: đ Giá trị ghi sổ 31/12/2013 Giá trị Giá trị hợp lý 01/01/2013 Dự phòng Giá trị 31/12/2013 01/01/2013 Dự phòng Tài sản tài - Tiền khoản tương đương tiền 4.912.872.761 6.995.709.201 4.912.872.761 6.995.709.201 - Phải thu khách hàng 1.955.990.620 (67.873.420) 2.369.199.075 (67.873.420) 1.888.117.200 2.301.325.655 274.267.328 1.124.544.192 274.267.328 1.124.544.192 0 7.468.000.000 0 7.468.000.000 245.000.000 230.000.000 245.000.000 230.000.000 7.388.130.709 (67.873.420) 18.187.452.468 (67.873.420) 7.320.257.289 18.119.579.048 - Phải trả người bán 323.289.364 345.890.264 323.289.364 345.890.264 - Phải trả khác 287.148.337 640.388.802 287.148.337 640.388.802 - Chi phí phải trả 178.561.778 1.439.209.798 178.561.778 1.439.209.798 TỔNG CỘNG 788.999.479 2.425.488.864 788.999.479 2.425.488.864 - Phải thu khác - Đầu tư ngắn hạn khác - Đầu tư dài hạn khác TỔNG CỘNG Nợ phải trả tài Giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài phản ánh theo giá trị mà cơng cụ tài chuyển đổi giao dịch bên tham gia, ngoại trừ trường hợp bắt buộc phải bán lý Công ty sử dụng phương pháp giả định sau để ước tính giá trị hợp lý: Giá trị hợp lý tiền mặt tiền gửi ngắn hạn, khoản phải thu khách hàng, khoản phải trả người bán nợ phải trả ngắn hạn khác tương đương với giá trị ghi sổ khoản mục cơng cụ có kỳ hạn ngắn Giá trị hợp lý chứng khốn cơng cụ nợ tài niêm yết xác định theo giá trị thị trường Đối với khoản đầu tư chứng khốn chưa niêm yết có giao dịch thường xuyên giá trị hợp lý xác định giá bình qn cung cấp ba cơng ty chứng khốn độc lập ngày kết thúc năm tài Giá trị hợp lý chứng khoán, khoản đầu tư tài mà giá trị hợp lý khơng thể xác định cách chắn thị trường có tính khoản cao cho chứng khốn, khoản đầu tư tài trình bày giá trị ghi sổ VIII NHỮNG THƠNG TIN KHÁC Những kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn năm Khơng có kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm làm ảnh hưởng trọng yếu đến Báo cáo tài năm 2013 mà chưa trình bày Báo cáo 28 CÔNG TY CP XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 Mẫu số B 09 - DN Ban hành theo QĐ số 15/2006QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng BTC Fax: (031) 387 0576 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Thơng tin bên liên quan Mối quan hệ với bên liên quan thể chi tiết bảng sau: TT A B C Mối quan hệ Chức vụ Hội đồng quản trị Ông Trần Duy Hải Ông Lê Trực Ông Vũ Xn Huy Ơng Hồng Cảnh Ơng Trần Hải Ngun Long Bà Trần Thị Hải Bảo Long Ông Nguyễn Văn Thiết Ban giám đốc Ông Trần Duy Hải Ông Trần Hải Ngun Long Ơng Nguyễn Văn Thiết Ban kiểm sốt Đỗ Huy Số Vũ Trọng Hiệp Vũ Văn Thành Chủ tịch Phó Chủ tịch Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ủy viên Giám đốc Giám đốc Giám đốc Trưởng ban Ủy viên Ủy viên Các giao dịch chủ yếu phát sinh với bên liên quan Các giao dịch chủ yếu phát sinh với bên liên quan năm tài 2013 trả lương Đơn vị tính: đ TT Nội dung Ơng Trần Duy Hải Ông Trần Hải Nguyên Long Ông Nguyễn Văn Thiết Tính chất giao dịch Số phát sinh năm Số dư 31/12/2013 Lương Lương Lương 121.923.075 121.923.075 114.185.000 0 Ảnh hưởng Thông tư 179/2012/TT-BTC đến báo cáo tài năm hành Như trình bày thuyết minh số IV.16, năm tài kết thúc ngày 31/12/2013, Cơng ty áp dụng hướng dẫn nghiệp vụ ngoại tệ theo Thông tư 179, hướng dẫn khác biệt so với quy định VAS 10 Ảnh hưởng sau: Đơn vị tính: đ Thơng tư 179 VAS 10 Chênh lệch Báo cáo kết kinh doanh Lãi chênh lệch tỷ giá 46.688 31.043 15.645 Lỗ chênh lệch tỷ giá (5.704) (13.120) 7.416 Lãi (lỗ) chênh lệch tỷ giá ghi nhân vào báo cáo KQKD 40.984 17.923 23.061 29 CÔNG TY CP XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG Địa chỉ: Cụm Công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Tel: (031) 387 0577 Mẫu số B 09 - DN Ban hành theo QĐ số 15/2006QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng BTC Fax: (031) 387 0576 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Trình bày tài sản, doanh thu, kết kinh doanh theo phận Bộ phận kinh doanh bao gồm phận theo lĩnh vực kinh doanh phận theo khu vực địa lý Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh phận phân biệt Cơng ty tham gia vào q trình sản xuất cung cấp sản phẩm, dịch vụ riêng lẻ, nhóm sản phẩm dịch vụ có liên quan mà phận có rủi ro lợi ích kinh tế khác với phận kinh doanh khác Bộ phận theo khu vực địa lý phận phân biệt Cơng ty tham gia vào trình sản xuất cung cấp sản phẩm, dịch vụ phạm vi môi trường kinh tế cụ thể mà phận có rủi ro lợi ích kinh tế khác với phận kinh doanh môi trường kinh tế khác Hoạt động Cơng ty xây lắp cung cấp dịch vụ Các hoạt động kinh doanh Công ty chủ yếu thực địa bàn thành phố Hải Phịng Cơng ty trình bày báo cáo phận theo lĩnh vực kinh doanh, khơng trình bày báo cáo phận theo khu vực địa lý Báo cáo phận yếu: theo lĩnh vực kinh doanh Đơn vị tính: đ Chỉ tiêu Doanh thu Giá vốn Lợi nhuận gộp Hoạt động xây lắp Hoạt động cung cấp dịch vụ (1.573.922.619) (850.825.052) (723.097.567) 2.871.933.000 1.684.352.287 1.187.580.713 Tổng cộng 1.298.010.381 833.527.235 464.483.146 Thông tin so sánh Số liệu so sánh đầu kỳ Bảng cân đối kế tốn số liệu tài năm 2013 lấy từ Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 Cơng ty Cổ phần Xây dựng Phát triển sở hạ tầng kiểm tốn Chi nhánh Cơng ty TNHH Kiểm tốn Dịch vụ tin học thành phố Hồ Chí Minh (AISC) Tính hoạt động liên tục Khơng có dấu hiệu cho thấy hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty diễn không liên tục Hải Phòng, ngày 10 tháng năm 2014 Người lập biểu Kế tốn trưởng Giám đốc Đỗ Thị Bích Phượng Trần Duy Hải 30