CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2015

CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2015 TRN DUY HI Digitally signed by TRN DUY HI Date: 2016.02.25 09:05:59 +07:00 Tháng 01 năm 2016 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG Cụm công nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC 02 - 03 BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP 04 - 05 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 06 - 07 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 08 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 09 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 10 - 30 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Xây dựng Phát triển sở hạ tầng (gọi tắt “Cơng ty”) trình bày báo cáo với báo cáo tài kiểm tốn Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 Hội đồng quản trị Ban Giám đốc Các thành viên Hội đồng quản trị Ban Giám đốc điều hành Công ty năm đến ngày lập báo cáo gồm: Hội đồng quản trị Ông Trần Duy Hải Ông Lê Trực Ông Vũ Xuân Huy Ông Hoàng Cảnh Ông Trần Hải Nguyên Long Bà Trần Thị Hải Bảo Long Ông Nguyễn Văn Thiết Chủ tịch Phó Chủ tịch Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ban Giám đốc Ông Trần Duy Hải Ông Trần Hải Nguyên Long Ông Nguyễn Văn Thiết Giám đốc Phó Giám đốc Phó Giám đốc Trách nhiệm Ban Giám đốc Ban Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015, phản ánh cách trung thực hợp lý, tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty năm Trong việc lập báo cáo tài này, Ban Giám đốc yêu cầu phải:  Tuân thủ chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài chính;  Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn;  Đưa xét đốn ước tính cách hợp lý thận trọng;  Nêu rõ ngun tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần cơng bố giải thích báo cáo tài hay khơng;  Thiết kế thực kiểm soát nội cách hữu hiệu cho mục đích lập trình bày báo cáo tài hợp lý nhằm hạn chế rủi ro gian lận;  Lập báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm đảm bảo báo cáo tài lập trình bày tn thủ chuẩn mực kế tốn, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản Công ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Số: 08 /2015/KT-AVHP-TC BÁO CÁO KIỂM TỐN ĐỘC LẬP Kính gửi: Các cổ đông, Hội đồng quản trị Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Xây dựng Phát triển sở hạ tầng Chúng tơi kiểm tốn báo cáo tài kèm theo Cơng ty Cổ phần Xây dựng Phát triển sở hạ tầng (gọi tắt “Công ty”), lập ngày 02/02/2016, từ trang 06 đến trang 30, bao gồm Bảng cân đối kế toán ngày 31/12/2015, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày Bản thuyết minh báo cáo tài Trách nhiệm Ban Giám đốc Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập trình bày trung thực hợp lý báo cáo tài Cơng ty theo chuẩn mực kế tốn, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài chịu trách nhiệm kiểm soát nội mà Ban Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Trách nhiệm Kiểm toán viên Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo tài dựa kết kiểm tốn Chúng tơi tiến hành kiểm tốn theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu tuân thủ chuẩn mực quy định đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch thực kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý việc liệu báo cáo tài Cơng ty có cịn sai sót trọng yếu hay khơng Cơng việc kiểm tốn bao gồm thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán số liệu thuyết minh báo cáo tài Các thủ tục kiểm tốn lựa chọn dựa xét đoán kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu báo cáo tài gian lận nhầm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét kiểm sốt nội Cơng ty liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài trung thực, hợp lý nhằm thiết kế thủ tục kiểm tốn phù hợp với tình hình thực tế, nhiên khơng nhằm mục đích đưa ý kiến hiệu kiểm soát nội Cơng ty Cơng việc kiểm tốn bao gồm đánh giá tính thích hợp sách kế tốn áp dụng tính hợp lý ước tính kế tốn Ban Giám đốc, đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài Chúng tơi tin tưởng chứng kiểm tốn mà chúng tơi thu thập đầy đủ thích hợp làm sở cho ý kiến kiểm tốn chúng tơi Ý kiến Kiểm tốn viên Theo ý kiến chúng tôi, báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Công ty Cổ phần Xây dựng Phát triển sở hạ tầng ngày 31/12/2015, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cụm cơng nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phịng Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2015 Mẫu số B01 - DN Đơn vị tính: VND Chỉ tiêu Mã số A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 110 111 112 II Đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 120 123 III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi 130 131 132 136 137 IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho 140 141 V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 150 151 152 153 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khác 210 216 II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế 220 221 222 223 IV Tài sản dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang 240 242 VI Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270=100+200) Thuyết minh 31/12/2015 01/01/2015 9.943.445.645 8.891.633.978 1.266.623.922 966.623.922 300.000.000 4.488.137.087 1.108.137.087 3.380.000.000 4.880.000.000 4.880.000.000 - 2.761.907.487 1.077.677.420 990.021.657 1.771.037.866 (1.076.829.456) 2.939.785.338 1.594.097.620 990.021.657 1.745.082.169 (1.389.416.108) 11 1.018.481.777 1.018.481.777 1.045.379.446 1.045.379.446 14 16.432.459 9.240.098 7.192.361 418.332.107 15.151.517 197.149.439 206.031.151 5.856.917.669 6.579.521.327 330.000.000 330.000.000 330.000.000 330.000.000 12 5.281.714.942 6.003.654.486 5.281.714.942 6.003.654.486 19.007.038.419 19.217.373.681 (13.725.323.477) (13.213.719.195) 13 245.202.727 245.202.727 245.202.727 245.202.727 260 261 - 664.114 664.114 270 15.800.363.314 15.471.155.305 Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 31 phận hợp thành báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cụm cơng nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phịng Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU SỐ B09 - DN (Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 31 phận hợp thành báo cáo tài chính) Nợ phải trả tài Theo Thơng tư số 210/2009/TT-BTC ngày 06/11/2009 Bộ Tài chính, nợ phải trả tài phân loại cách phù hợp, cho mục đích thuyết minh báo cáo tài chính, thành nợ phải trả tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh nợ phải trả tài xác định theo giá trị phân bổ Công ty xác định phân loại nợ phải trả tài thời điểm ghi nhận lần đầu Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, nợ phải trả tài xác định theo giá gốc cộng với chi phí giao dịch trực tiếp liên quan đến việc phát hành nợ phải trả tài Nợ phải trả tài Cơng ty bao gồm phải trả người bán, chi phí phải trả, phải trả khác, vay nợ thuê tài Giá trị sau ghi nhận ban đầu Giá trị sau ghi nhận ban đầu cơng cụ tài phản ánh theo giá trị hợp lý Trường hợp chưa có quy định việc xác định lại giá trị hợp lý cơng cụ tài trình bày theo giá trị ghi sổ Bù trừ công cụ tài Các tài sản tài nợ phải trả tài bù trừ giá trị trình bày bảng cân đối kế tốn, nếu, Cơng ty có quyền hợp pháp thực việc bù trừ giá trị ghi nhận có ý định bù trừ sở thuần, thu tài sản toán nợ phải trả đồng thời 4.19 Bên liên quan Các nhân viên quản lý chủ chốt có quyền trách nhiệm việc lập kế hoạch, quản lý kiểm sốt hoạt động Cơng ty: người lãnh đạo, nhân viên quản lý Công ty thành viên mật thiết gia đình cá nhân Các cá nhân Hội đồng quản trị, Ban Giám đốc thành viên mật thiết gia đình cá nhân coi bên liên quan Công ty Thông tin với bên liên quan trình bày thuyết minh số 33 TIỀN 31/12/2015 VND 01/01/2015 VND Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn 11.399.844 955.224.078 10.226.577 1.097.910.510 Cộng 966.623.922 1.108.137.087 Tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn ngày 31/12/2015 bao gồm khoản tiền gửi Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Lạch Tray 900.000.000 VND (số đầu năm 900.000.000 VND) bị phong tỏa để đảm bảo cho khoản bảo lãnh hoàn trả tiền tạm ứng theo hợp đồng thi công số 58/HĐ-XD-HĐTP ngày 08/09/2011 việc: "Thi cơng gói thầu A4, hợp phần nước Hải Phịng, dự án cải thiện mơi trường Thành phố Hải Phịng" 17 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cụm cơng nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU SỐ B09 - DN (Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 31 phận hợp thành báo cáo tài chính) CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 31/12/2015 VND Giá gốc Giá trị ghi sổ Ngắn hạn 3.380.000.000 3.380.000.000 Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam 1.500.000.000 1.500.000.000 - Chi nhánh Hải Phòng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển 1.880.000.000 1.880.000.000 Việt Nam - Chi nhánh Lạch Tray 01/01/2015 VND Giá gốc Giá trị ghi sổ - - Dài hạn 1.500.000.000 1.500.000.000 Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam 1.500.000.000 1.500.000.000 - Chi nhánh Hải Phòng - - Tổng cộng - - 4.880.000.000 4.880.000.000 PHẢI THU CỦA KHÁCH HÀNG Số cuối năm VND Số đầu năm VND Ngắn hạn Tổng công ty Xây dựng Thủy Lợi Ban quản lý dự án xây dựng hạ tầng kỹ thuật cụm cơng nghiệp - Hải Phịng Bệnh viện đa khoa Hưng Hà Các khoản phải thu khách hàng khác 1.077.677.420 247.500.000 1.594.097.620 198.000.000 762.304.000 67.873.420 762.304.000 565.920.200 67.873.420 Cộng 1.077.677.420 1.594.097.620 PHẢI THU KHÁC Giá trị Ngắn hạn 1.771.037.866 Dự thu lãi tiền gửi tiết kiệm 39.095.777 Phải thu ông Nguyễn Minh Thủy Phải thu ông Mai Khắc Hải 19.588.718 Phải thu Tổng công ty Xây dựng 22.177.548 Thủy lợi Phải thu tạm ứng 1.690.175.823 Ông Trần Duy Hải 500.000.000 Ông Trần Hải Nguyên Long 438.397.000 Ông Nguyễn Văn Thiết 719.778.823 Ông Trần Quốc Điền 32.000.000 Dài hạn Hợp đồng hợp tác kinh doanh góp vốn đầu tư xây nhà nuôi yến kinh doanh yến sào 330.000.000 330.000.000 Số cuối năm VND Dự phòng - Giá trị 1.745.082.169 9.551.777 54.655.106 11.000.739 11.698.724 Số đầu năm VND Dự phòng - - 1.658.175.823 500.000.000 438.397.000 719.778.823 - - - 330.000.000 330.000.000 - 18 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cụm cơng nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phịng Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU SỐ B09 - DN (Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 31 phận hợp thành báo cáo tài chính) DỰ PHỊNG PHẢI THU KHĨ ĐỊI Ngắn hạn Số dư đầu năm Trích lập dự phịng Hồn nhập dự phịng Số dư cuối năm Trong đó: - Phải thu khách hàng - Phải thu khác Năm VND Năm trước VND 1.389.416.108 228.691.200 541.277.852 202.249.082 1.187.167.026 - 1.076.829.456 1.389.416.108 822.905.633 253.923.823 1.080.837.179 308.578.929 10 NỢ XẤU Số cuối năm Số đầu năm VND VND Giá trị có Giá trị có Giá gốc Giá gốc thể thu hồi thể thu hồi Tổng giá trị khoản phải thu, cho vay 1.084.101.243 - 1.650.021.443 q hạn tốn chưa q hạn khó có khả thu hồi Các khoản phải thu 1.084.101.243 - 1.650.021.443 Nguyễn Văn Thiết 253.923.823 253.923.823 Thời gian hạn: 41 tháng Giá trị khoản nợ phải thu hạn 253.923.823 253.923.823 BQLDA XD Hạ tầng kỹ thuật 762.304.000 762.304.000 Thời gian hạn: 36 tháng Giá trị khoản nợ phải thu hạn 762.304.000 762.304.000 Bệnh viện Đa khoa Hưng Hà 565.920.200 Thời gian hạn: 30 tháng Giá trị khoản nợ phải thu hạn 565.920.200 Các đối tượng khác 67.873.420 67.873.420 11 HÀNG TỒN KHO Giá gốc Số cuối năm VND Dự phòng Số đầu năm VND Giá gốc Dự phịng Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang 1.018.481.777 - 1.045.379.446 - Cộng 1.018.481.777 - 1.045.379.446 - 19 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cụm cơng nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phịng Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU SỐ B09 - DN (Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 31 phận hợp thành báo cáo tài chính) 12 TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH Đơn vị tính: VND Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải, thiết bị truyền dẫn Tổng cộng NGUYÊN GIÁ Số dư 01/01/2015 Thanh lý năm Số dư 31/12/2015 15.253.486.440 2.866.718.249 1.097.168.992 19.217.373.681 - 210.335.262 210.335.262 15.253.486.440 2.656.382.987 1.097.168.992 19.007.038.419 GIÁ TRỊ HAO MÒN LUỸ KẾ Số dư 01/01/2015 Khấu hao năm Thanh lý Số dư 31/12/2015 9.979.969.631 2.136.580.572 1.097.168.992 13.213.719.195 560.132.132 148.463.573 708.595.705 - 196.991.423 196.991.423 10.540.101.763 2.088.052.722 1.097.168.992 13.725.323.477 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Số dư 01/01/2015 Số dư 31/12/2015 5.273.516.809 4.713.384.677 730.137.677 568.330.265 - 6.003.654.486 5.281.714.942 Nguyên giá TSCĐ hữu hình khấu hao hết sử dụng 31/12/2015 7.620.186.382 VND (tại 31/12/2014 1.097.168.992 VND) Toàn nhà cửa, vật kiến trúc có giá trị cịn lại 4.713.384.667 VND chấp cho khoản bảo lãnh toán tạm ứng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hải Phòng theo Hợp đồng thi công số 58/HĐ-XD-HĐTP để thực thi công gói thầu A4, hợp phần nước Hải Phịng thuộc dự án Cải thiện mơi trường Thành phố Hải Phịng Nguyên giá giá trị lại 31/12/2015 TSCĐ tạm thời không sử dụng 2.866.718.249 VND 568.330.265 VND 13 TÀI SẢN DỞ DANG DÀI HẠN Chi phí xây dựng dở dang Năm VND Năm trước VND Tại ngày 01 tháng 01 Tăng năm Giảm năm 245.202.727 - 245.202.727 - Tại ngày 31 tháng 12 (*) 245.202.727 245.202.727 31/12/2015 VND 01/01/2015 VND Trang trí nội thất cho nhà cơng ty th Thành phố Hồ Chí Minh theo hợp đồng thuê nhà nguyên tắc 245.202.727 245.202.727 Cộng 245.202.727 245.202.727 (*) Chi tiết 20 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cụm cơng nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU SỐ B09 - DN (Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 31 phận hợp thành báo cáo tài chính) 14 Phải trả người bán Ngắn hạn Công ty Cổ phần Sơn Lamode Ông Vũ Khắc Dũng Ông Nguyễn Minh Thủy Cộng 15 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC 31/12/2015 VND 31/12/2014 VND 57.144.787 49.873.000 7.271.787 86.569.241 7.271.787 79.297.454 86.569.241 57.144.787 VND Số phải nộp năm VND Số thực nộp năm VND Thuế giá trị gia tăng Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế nhà đất tiền thuê đất Phí lệ phí khoản phải nộp khác (60.503.790) (7.192.361) (138.335.000) 136.417.985 46.099.401 1.176.923 798.828.875 75.914.195 46.099.401 1.176.923 265.895.000 (7.192.361) 394.598.875 - 65.606.467 65.606.467 - Cộng (206.031.151) 1.048.129.651 454.691.986 387.406.514 Trong đó: - Phải thu nhà nước - Phải trả nhà nước (206.031.151) - 01/01/2015 31/12/2015 VND 7.192.361 394.598.875 16 CHI PHÍ PHẢI TRẢ 31/12/2015 VND 01/01/2015 VND 797.977.407 719.708.979 12.952.964 7.107.371 810.930.371 726.816.350 31/12/2015 VND 01/01/2015 VND Ngắn hạn Nhận trước tiền từ hoạt động cho văn phòng, nhà xưởng 2.431.345.000 1.512.585.000 Cộng 2.431.345.000 1.512.585.000 Ngắn hạn Phí bảo lãnh ước tính phải trả Tổng cơng ty Xây dựng Thủy lợi đến 01/6/2015 Chi phí khác Cộng 17 DOANH THU CHƯA THỰC HIỆN 21 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cụm cơng nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phịng Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU SỐ B09 - DN (Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 31 phận hợp thành báo cáo tài chính) 18 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ KHÁC Ngắn hạn Phải trả đội tiền thuế GTGT Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp Cổ tức phải trả Cộng 19 VỐN CHỦ SỞ HỮU 31/12/2015 VND 01/01/2015 VND 34.612.463 2.672.954 34.612.463 11.249.616 2.672.954 37.285.417 48.535.033 BẢNG ĐỐI CHIẾU BIẾN ĐỘNG CỦA VỐN CHỦ SỞ HỮU Vốn đầu tư Thặng dư chủ sở hữu vốn cổ phần Tại 01/01/2015 10.820.000.000 2.705.242.440 Tăng năm Tại 31/12/2015 10.820.000.000 2.705.242.440 Cổ phiếu quỹ (741.617.948) (741.617.948) Đơn vị tính: VND Quỹ đầu tư LNST chưa phát triển phân phối 336.283.327 (7.821.725.197) (835.262.012) 336.283.327 (8.656.987.209) CHI TIẾT VỐN ĐẦU TƯ CỦA CHỦ SỞ HỮU Vốn góp Nhà nước Vốn góp cổ đông khác Cộng 31/12/2015 Vốn cổ phần Tổng số thường 976.320.000 976.320.000 9.843.680.000 9.843.680.000 10.820.000.000 10.820.000.000 Đơn vị tính: VND 01/01/2015 Vốn cổ phần Tổng số thường 976.320.000 976.320.000 9.843.680.000 9.843.680.000 10.820.000.000 10.820.000.000 CỔ PHIẾU 31/12/2015 Cổ phiếu 01/01/2015 Cổ phiếu 1.082.000 1.082.000 1.082.000 99.000 99.000 983.000 983.000 10.000 1.082.000 1.082.000 1.082.000 99.000 99.000 983.000 983.000 10.000 Ngoại tệ loại 31/12/2015 01/01/2015 Đô la Mỹ (USD) 137.57 137.48 Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu phát hành Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu mua lại Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu lưu hành Cổ phiếu phổ thông Mệnh giá cổ phiếu lưu hành (VND/cổ phiếu) 20 CÁC KHOẢN MỤC NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN 22 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cụm cơng nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU SỐ B09 - DN (Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 31 phận hợp thành báo cáo tài chính) 21 DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ Năm 2015 VND Năm 2014 VND Doanh thu hợp đồng xây dựng (*) Doanh thu cung cấp dịch vụ (286.948.314) 3.119.060.369 3.791.132.445 2.016.780.000 Cộng 2.832.112.055 5.807.912.445 (*) Doanh thu hợp đồng xây dựng từ 01/01/2015 đến 31/12/2015 bao gồm: Doanh thu xây dựng Bệnh viện Đa khoa Hưng Hà ghi nhận từ năm trước điều chỉnh giảm vào năm theo Quyết định số 554/QĐ-UBND ngày 27/3/2014 UBND tỉnh Thái Bình phê duyệt toán Bệnh viện Đa Khoa Hưng Hà với số tiền (356.312.314) VND doanh thu bán cống loe năm 69.364.000 VND 22 GIÁ VỐN HÀNG BÁN Năm 2015 VND Năm 2014 VND Giá vốn hợp đồng xây dựng Giá vốn cung cấp dịch vụ 105.166.097 1.788.536.496 6.868.338.354 1.477.719.262 Cộng 1.893.702.593 8.346.057.616 Năm 2015 VND Năm 2014 VND Lãi tiền gửi Lãi chênh lệch tỷ giá 168.464.820 92.112 179.743.502 43.834 Cộng 168.556.932 179.787.336 23 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 24 CHI PHÍ BÁN HÀNG VÀ CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP Năm 2015 VND Năm 2014 VND Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí nhân cơng Trích lập (hồn nhập) dự phịng phải thu khó địi Các khoản chi phí khác 1,196,939,730 (312,586,652) 923,525,280 1,352,317,440 1,187,167,026 627,171,264 Cộng 1.807.878.358 3.166.655.730 23 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cụm cơng nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phịng Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU SỐ B09 - DN (Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 31 phận hợp thành báo cáo tài chính) 25 THU NHẬP KHÁC Năm 2015 VND Năm 2014 VND 49.455.454 4.663.636 77.034.000 2.753 28.000 131.155.843 28.000 Năm 2015 VND Năm 2014 VND Giá trị lại tài sản cố định Truy thu phạt thuế Xử lý công nợ Khấu hao tài sản cố định không phục vụ sản xuất Các khoản khác 13.343.839 65.234.049 140.773.897 54.705 89.263.003 27.121.446 4.739.970 Cộng 219.406.490 121.124.419 Năm 2015 VND Năm 2014 VND (789.162.611) 229.954.526 65.234.049 151.376.638 13.343.839 92.112 92.112 (559.300.197) 20% (5.646.109.985) 164.955.515 286.970 43.831.096 4.453.000 116.384.449 43.834 43.834 (5.481.198.304) 20% 46.099.401 46.099.401 - Thanh lý, nhượng bán TSCĐ Bán phế liêu Tiền thuê sở hạ tầng trích thừa năm trước Các khoản khác Cộng 26 CHI PHÍ KHÁC 27 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH Tổng lợi nhuận kế toán (1) + Các khoản điều chỉnh tăng (2) - Phạt vi phạm hành chính, phạt chậm nộp - Chi phí khơng có hóa đơn hợp lệ - Chi phí khơng phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh - Xử lý tài cơng nợ tồn đọng lâu ngày + Các khoản điều chỉnh giảm (3) - Chênh lệch tỷ giá chưa thực Tổng lợi nhuận tính thuế (4 = 1+2-3) Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế TNDN phải nộp (6)=(4)x(5) Thuế TNDN truy thu(7) Chi phí thuế TNDN hành (8)=(6)+(7) 24 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cụm cơng nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phịng Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU SỐ B09 - DN (Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 31 phận hợp thành báo cáo tài chính) 28 CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH THEO YẾU TỐ Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi chi phí khác Năm 2015 VND Năm 2014 VND 1.260.897.530 486.355.705 1.927.430.047 3.674.683.282 212.899.606 1.463.879.940 1.321.333.621 1.615.375.795 Năm 2015 VND Năm 2014 VND (835.262.012) (5.646.109.984) 4.613.488.962 29 LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU Lợi nhuận lỗ sau thuế thu nhập doanh nghiệp Lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông (1) Số lượng bình qn gia quyền cổ phiếu phổ thơng lưu hành kỳ (2) Lãi cổ phiếu (3)=(1)/(2) 30 CÁC KHOẢN CAM KẾT (835.262.012) 983.000 (849) (5.646.109.984) 984.707 (5.734) Cơng ty có hợp đồng th đất số 22/HD-TD ngày 16 tháng năm 2004 ký với bên cho thuê Ủy ban nhân dân Thành phố Hải Phịng Theo đó, Cơng ty th khu đất khu công nghiệp Vĩnh Niệm - Quận Lê Chân - Thành phố Hải Phịng, với diện tích 9.119,11 m2, thời hạn thuê 50 năm kể từ ngày 01/08/2001 đến hết ngày 01/08/2051, số tiền thuê đất tốn hàng năm theo thơng báo Chi cục Thuế Quận Lê Chân, giá đất theo định Ủy ban nhân dân Thành phố Hải Phòng, tiền thuê đất thay đổi Nhà nước Ủy ban nhân dân Thành phố Hải Phịng có định thay đổi khung giá đất địa bàn tỉnh Công ty có hợp đồng thuê đất số 33/HD-TD ngày 24 tháng năm 2005 ký với bên cho thuê Ủy ban nhân dân Thành phố Hải Phịng Theo đó, Cơng ty thuê khu đất khu công nghiệp Vĩnh Niệm - Quận Lê Chân - Thành phố Hải Phòng, với diện tích 10.139,5 m2, thời hạn thuê 50 năm kể từ ngày 01/08/2001 đến hết ngày 01/08/2051, số tiền th đất tốn hàng năm theo thơng báo Chi cục Thuế Quận Lê Chân, giá đất theo định Ủy ban nhân dân Thành phố Hải Phòng, tiền thuê đất thay đổi Nhà nước Ủy ban nhân dân Thành phố Hải Phòng có định thay đổi khung giá đất địa bàn tỉnh 31 CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KẾT THÚC KỲ KẾ TOÁN NĂM Ban Giám đốc khẳng định rằng, theo nhận định Ban Giám đốc, khía cạnh trọng yếu, khơng có kiện bất thường xảy sau ngày kết thúc năm tài ngày 31/12/2015 làm ảnh hưởng đến tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 32 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH Các loại cơng cụ tài 25 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cụm cơng nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU SỐ B09 - DN (Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 31 phận hợp thành báo cáo tài chính) Chi tiết sách kế tốn chủ yếu phương pháp mà Công ty áp dụng (bao gồm tiêu chí để ghi nhận, sở xác định giá trị sở ghi nhận khoản thu nhập chi phí) loại tài sản tài chính, nợ phải trả tài cơng cụ vốn trình bày thuyết minh số 4.18 Giá trị ghi sổ 31/12/2015 VND Giá trị ghi sổ 01/01/2015 VND Tài sản tài Tiền khoản tương đương tiền Chứng khoán kinh doanh Phải thu khách hàng Phải thu khác 1.266.623.922 4.880.000.000 1.077.677.420 80.862.043 4.488.137.087 1.594.097.620 86.906.346 Cộng 7.305.163.385 6.169.141.053 Nợ tài Phải trả người bán Chi phí phải trả Phải trả khác 57.144.787 810.930.371 37.285.417 86.569.241 726.816.350 37.285.417 Cộng 905.360.575 850.671.008 Cơng ty trình bày thuyết minh cơng cụ tài theo quy định Thông tư số 210/2009/TTBTC ngày 06/11/2009 Bộ Tài Thơng tư hướng dẫn áp dụng chuẩn mực kế tốn quốc tế trình bày báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài khơng đưa hướng dẫn cụ thể cho việc đánh giá ghi nhận công cụ tài theo giá trị hợp lý Cơng ty trình bày giá trị hợp lý cơng cụ tài theo hướng dẫn thuyết minh báo cáo tài Thơng tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài số thuyết minh phần Mục tiêu quản lý rủi ro tài Các hoạt động Công ty phải chịu rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro tiền tệ rủi ro lãi suất), rủi ro tín dụng rủi ro khoản Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đặt mục tiêu nguyên tắc quản lý rủi ro tài cho Cơng ty Ban Giám đốc lập sách chi tiết nhận diện đo lường rủi ro, hạn mức rủi ro chiến lược phòng ngừa rủi ro Việc quản lý rủi ro tài nhân thuộc phận tài thực Các nhân thuộc phận tài đo lường mức độ rủi ro thực tế so với hạn mức đề lập báo cáo thường xuyên để Hội đồng quản trị Ban Giám đốc xem xét Thơng tin trình bày sau dựa thông tin mà Ban Giám đốc nhận  Rủi ro thị trường - Rủi ro tiền tệ Công ty khơng chịu rủi ro tiền tệ giao dịch phát sinh chủ yếu Đồng Việt Nam - Rủi ro lãi suất Công ty không chịu rủi ro lãi suất Cơng ty khơng có khoản vay nợ phải chịu lãi  Rủi ro tín dụng 26 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cụm cơng nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU SỐ B09 - DN (Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 31 phận hợp thành báo cáo tài chính) Chính sách Cơng ty giao dịch với khách hàng có q trình tín dụng tốt thu đủ tài sản đảm bảo phù hợp nhằm giảm rủi ro tín dụng Đối với tài sản tài khác, sách Cơng ty giao dịch với tổ chức tài đối tác khác có xếp hạng tín nhiệm cao Mức rủi ro tín dụng tối đa nhóm tài sản tài với giá trị ghi sổ nhóm cơng cụ tài bảng cân đối kế tốn Các nhóm tài sản tài lớn Công ty tiền gửi ngân hàng (không kỳ hạn, có kỳ hạn), phải thu khách hàng, phải thu cho vay phải thu khác - Các tài sản tài khơng q hạn khơng bị giảm giá Tiền gửi ngân hàng không hạn không bị giảm giá khoản tiền gửi chủ yếu ngân hàng có xếp hạng tín nhiệm cao theo xác định quan xếp hạng tín nhiệm quốc tế Phải thu khách hàng, phải thu cho vay phải thu khác không hạn không bị giảm giá chủ yếu từ đối tượng có q trình tốn tốt cho Cơng ty - Tài sản tài hạn giảm giá Tài sản tài hạn Quá hạn 06 tháng đến 01 năm Quá hạn từ 01 năm đến 02 năm Quá hạn từ 02 năm đến 03 năm Quá hạn từ 03 năm trở lên Cộng Năm VND Năm trước VND 1.084.101.243 1.084.101.243 1.016.227.823 633.793.620 1.650.021.443 Tài sản tài hạn (phải thu hạn) giảm giá nêu Công ty phịng ngừa rủi ro cách trích lập dự phịng theo quy định Thơng tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 Bộ Tài Ngồi khoản nêu trên, Cơng ty khơng có nhóm tài sản tài hạn giảm giá khác  Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Công ty gặp khó khăn việc đáp ứng nghĩa vụ gắn liền với khoản nợ tài toán cách giao tiền mặt tài sản tài khác Bảng phân tích khoản nợ tài phi phái sinh vào nhóm đáo hạn có liên quan dựa kỳ hạn cịn lại từ ngày lập Bảng cân đối kế toán đến ngày đáo hạn theo hợp đồng Các số tiền trình bày bảng sau dòng tiền theo hợp đồng không chiết khấu Đến năm VND Trên năm VND Số cuối năm Phải trả người bán Chi phí phải trả Phải trả khác 57.144.787 810.930.371 37.285.417 - Cộng 905.360.575 - Số đầu năm Phải trả người bán Chi phí phải trả Phải trả khác 86.569.241 726.816.350 37.285.417 - Cộng 850.671.008 27 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cụm cơng nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phịng Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU SỐ B09 - DN (Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 31 phận hợp thành báo cáo tài chính)  Đo lường theo giá trị hợp lý Giá trị ghi sổ trừ dự phịng (nếu có) chứng khoán kinh doanh, phải thu khách hàng, phải thu cho vay, phải thu khác, phải trả người bán, chi phí phải trả, phải trả khác, vay nợ thuê tài gần với giá trị hợp lý chúng 33 THÔNG TIN VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Giao dịch với bên liên quan năm Bên liên quan Mỗi quan hệ Ông Trần Duy Hải Chủ tịch HĐQT kiêm Giám đốc Ông Trần Hải Nguyên Long Ông Nguyễn Văn Thiết Ủy viên HĐQT kiêm Phó Giám đốc Ủy viên HĐQT kiêm Phó Giám đốc Tính chất giao dịch Lương Tạm ứng Hồn ứng Số tiền (VND) 125.838.460 20.000.000 20.000.000 Lương 125.838.460 Lương 106.533.333 Số dư với bên liên quan ngày 31/12/2015 Bên liên quan Mỗi quan hệ Tính chất giao dịch Số tiền (VND) Chủ tịch HĐQT kiêm Ông Trần Duy Hải Tạm ứng 500.000.000 Giám đốc Ủy viên HĐQT kiêm Ông Trần Hải Nguyên Long Tạm ứng 438.397.000 Phó Giám đốc Ủy viên HĐQT kiêm Ông Nguyễn Văn Thiết Tạm ứng 719.778.823 Phó Giám đốc 34 BỘ PHẬN THEO LĨNH VỰC KINH DOANH VÀ BỘ PHẬN THEO KHU VỰC ĐỊA LÝ Để phục vụ mục đích quản lý, cấu tổ chức Công ty chia thành 02 phận hoạt động: phận xây dựng phận dịch vụ Công ty lập báo cáo phận theo 02 phận kinh doanh Hoạt động chủ yếu 02 phận kinh doanh sau: Bộ phận xây dựng: thi cơng xây dựng cơng trình, bán vật liệu xây dựng; Bộ phận dịch vụ: cho thuê lại đất nhà xưởng Các thông tin phận hoạt động kinh doanh Công ty sau: Bảng cân đối kế tốn 31/12/2015 Đơn vị tính: VND Cộng Bộ phận xây dựng Bộ phận dịch vụ Tài sản Tài sản phận Tài sản không phân bổ Cộng - - 15.800.363.314 15.800.363.314 Nợ phải trả Nợ phải trả phận Nợ phải trả không phân bổ Cộng - - 11.337.442.704 11.337.442.704 28 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cụm cơng nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phịng Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU SỐ B09 - DN (Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 31 phận hợp thành báo cáo tài chính) Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2015 Bộ phận xây dựng Doanh thu (286.948.314) Giá vốn 105.166.097 Lợi nhuận gộp (392.114.411) Chi phí khơng phân bổ Doanh thu hoạt động tài Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận khác Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp Bộ phận dịch vụ 3.119.060.369 1.788.536.496 1.330.523.873 Lợi nhuận sau thuế Đơn vị tính: VND Cộng 2,832,112,055 1,893,702,593 938,409,462 1.807.878.358 168.556.932 (700.911.964) (88.250.647) 46.099.401 (835.262.012) Bảng cân đối kế toán 01/01/2015 Bộ phận xây dựng Tài sản Tài sản phận Tài sản không phân bổ Cộng Nợ phải trả Nợ phải trả phận Nợ phải trả không phân bổ Cộng Báo cáo kết hoạt động kinh năm 2014 Bộ phận xây dựng 3.791.132.445 6.868.338.354 (3.077.205.909) Doanh thu Giá vốn Lợi nhuận gộp Chi phí khơng phân bổ Doanh thu hoạt động tài Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận khác Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp Lợi nhuận sau thuế Bộ phận dịch vụ Đơn vị tính: VND Cộng - - 15.471.155.305 15.471.155.305 - - 10.172.972.683 10.172.972.683 Bộ phận dịch vụ 2.016.780.000 1.477.719.262 539.060.738 Đơn vị tính: VND Cộng 5.807.912.445 8.346.057.616 (2.538.145.171) 3.166.655.730 179.787.336 (4.805.304.586) (121.096.419) (5.646.109.984) 35 THÔNG TIN VỀ HOẠT ĐỘNG LIÊN TỤC Kết hoạt động kinh doanh Công ty năm tài 2015 lỗ 835.262.012 VND, lỗ luỹ 31/12/2014 8.656.987.209 VND Ngoài ra, thời điểm 31/12/2015, tài sản ngắn hạn không bao gồm hàng tồn kho 8.924.963.868 VND, nhỏ nợ ngắn hạn 2.412.478.836 VND Tình hình tài Cơng ty cịn nhiều khó khăn, nhiên, Cơng ty có biện pháp tài hợp lý để trì khả hoạt động liên tục Công ty 29 CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cụm cơng nghiệp Vĩnh Niệm - Lê Chân - Hải Phòng Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU SỐ B09 - DN (Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 31 phận hợp thành báo cáo tài chính) 36 NỢ TIỀM TÀNG Theo công văn số 331/CV-BTC-TCT ngày 09/5/2014 Tổng công ty Xây dựng Thủy lợi việc phân bổ bảo lãnh tiền tạm ứng phí bảo lãnh thực hợp đồng thi công số 58/HĐ-XD-HĐTP ngày 08/9/2011 Công ty Tổng công ty Xây dựng Thủy lợi 4, Tổng công ty Xây dựng Thủy lợi thông báo cho Công ty để nhận nợ số phân bổ phí bảo lãnh tiền tạm ứng bảo lãnh thực hợp đồng cho thời gian từ ngày 19/07/2011 đến ngày 01/6/2015 với số tiền 1.163.157.618 VND Hiện tại, Công ty xác định số phí bảo lãnh tiền tạm ứng bảo lãnh thực hợp đồng cho thời gian từ ngày 19/7/2011 đến ngày 1/6/2015 phải trả Tổng công ty Xây dựng Thủy lợi 797.977.406 VND Đến nay, Công ty Tổng công ty Xây dựng Thủy lợi trình thương thảo để xác định lại số liệu chênh lệch số Công ty xác định số Tổng công ty Xây dựng Thủy lợi thông báo phân bổ đến ngày 01/6/2015 365.180.212 VND Theo số chênh lệch chi phí nợ tiềm tàng Công ty 37 SỐ LIỆU SO SÁNH 38 Số liệu so sánh báo cáo tài năm 2014 kiểm tốn Cơng ty TNHH Kiểm tốn Việt Anh (nay Cơng ty TNHH Kiểm tốn An Việt) Như trình bày thuyết minh số 3, kể từ ngày 01/01/2015, Công ty áp dụng Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính, đó, số liệu so sánh trình bày lại cho phù hợp với số liệu kỳ kế toán hành, cụ thể: Bảng cân đối kế toán Phải thu ngắn hạn khách hàng Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Trả trước cho người bán Phải thu ngắn hạn khác Các khoản phải thu khác Tài sản ngắn hạn khác Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải thu dài hạn khác Đầu tư dài hạn khác Phải trả người bán ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước ngắn hạn Người mua trả tiền trước Chi phí phải trả ngắn hạn Chi phí phải trả Doanh thu chưa thực ngắn hạn Doanh thu chưa thực Phải trả ngắn hạn khác Mã số 131 131 132 132 136 135 158 153 313 216 258 311 312 312 313 315 316 318 338 319 Tại 31/12/2014 (báo cáo kiểm toán) 1.594.097.620 1.594.097.620 990.021.657 990.021.657 1.745.082.169 86.906.346 1.658.175.823 Tại 01/01/2015 (trình bày lại) 206.031.151 321.582.151 - 115.551.000 330.000.000 330.000.000 86.569.241 86.569.241 7.909.252.186 7.909.252.186 726.816.350 726.816.350 1.512.585.000 1.512.585.000 48.535.033 Chênh lệch 1.594.097.620 (1.594.097.620) 990.021.657 (990.021.657) 1.745.082.169 (86.906.346) (1.658.175.823) (115.551.000) (115.551.000) 330.000.000 (330.000.000) 86.569.241 (86.569.241) 7.909.252.186 (7.909.252.186) 726.816.350 (726.816.350) 1.512.585.000 (1.512.585.000) 48.535.033 30