TÁC ĐỘNG Từ CÁC KHOẢN THU NHẬP NGOÀI LÃI ĐẾN HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HĂNG THƯƠNG MẠI VĂN THỊ THÁI THU Thông qua nghiên cứu tác động của thu nhập ngoài lãi đến hiệu quà kinh doanh của 22 ngân hàng[.]
TÁC ĐỘNG Từ CÁC KHOẢN THU NHẬP NGOÀI LÃI ĐẾN HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HĂNG THƯƠNG MẠI VĂN THỊ THÁI THU Thông qua nghiên cứu tác động thu nhập lãi đến hiệu quà kinh doanh 22 ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2008-2020, viết làm rõ tác động cùa thành phân hoạt động kinh doanh lãi yếu tốkhác đến hiệu kinh doanh ngân hàng Dựa vào mơ hình nghiên cứu tổng qt, nghiên cứu tiến hành với mơ hình tác động ngẫu nhiên (REM) mơ hình tác động cố định (FEM), đồng thời, sử dụng Kiểm định Hausman đê’ lựa chọn mơ hình phù hợp kiểm định khuyết tật mơ hình Kết nghiên cứu cho thấy hoạt động dịch vụ mang lại hiệu kinh doanh cao hoạt động kinh doanh, đầu tư hoạt động kinh doanh ngồi lãi khác Từ khóa: Ngân hàng thương mại, hoạt động kinh doanh, thu nhập lãi IMPACT OF NON-INTEREST INCOME ON BUSINESS PERFORMANCE OF COMMERCIAL BANKS Van Thi Thai Thu Through studying the impact of non-interest income on business performance of 22 Vietnamese commercial banks in the period 2008-2020, the article clarifies the impacts of non-interest business activities and other factors on banking performance Based on the general research model, the study was conducted with the random effects model (REM.) and the fixed effect model (FEM), and at the same time, Hausman test was used to select the appropriate model and check the model inadequacies The research results show that service activities bring higher business efficiency than trading, investment other non-interest business activities Keywords: Commercial banks, business activities, non-interest income Ngày nhận bài: 12/5/2022 Ngày hoàn thiện biên tập: 31/5/2022 Ngày duyệt đàng: 6/6/2022 Cơ sở lý thuyết Thu nhập lãi ngân hàng thương mại Nguồn thu nhập ngân hàng thương mại (NHTM) đa dạng từ hoạt động Lánh doanh pháp luật quốc gia cho phép Nhìn 84 chung, thu nhập ngân hàng bao gồm khoản mục lớn: Thu nhập từ hoạt động tín dụng; Thu nhập từ hoạt động dịch vụ; Thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại hối; Thu nhập từ hoạt động kinh doanh khác; Thu nhập góp vốn mua cổ phân thu nhập khác (Nguyễn Đăng Dờn cộng sự, 2010) Dựa theo đặc điểm kinh doanh có thê’ chia nguồn thu nhập NHTM thành hai thành phần: Thu nhập từ lãi thu nhập lãi Nguồn thu từ lãi gồm khoản thu từ hoạt động cấp tín dụng truyền thống, nguồn thu chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn thu ngân hàng Thu nhập lãi khoản thu nhập từ hoạt động dịch vụ; kinh doanh ngoại hối, vàng bạc, đá quý; kinh doanh chứng khoán hoạt động dịch vụ khác Theo Stiroh (2004), thu nhập lãi thê’ loại không đồng mà bao gơm nhiêu hoạt động khác nhau, thu nhập ngồi lãi chia thành thành phân chính: thu nhập ủy thác, phí dịch vụ, lệ phí khoản thu nhập khác Ngồi ra, thu nhập ngồi lãi cịn hình thành từ khoản thu NHTM cung ứng sản phẩm dịch vụ khác hoạt động cấp tín dụng, thực hoạt động kinh doanh, đâu tư Tại Việt Nam, tiêu tỷ lệ thu nhập lãi đề cập nhiều đến báo cáo phân tích, đánh giá hoạt động NHTM thời kỳ định (tháng, quý, năm) Theo đó, tiêu lớn thê’ mức độ đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ khác ngồi nghiệp vụ cấp tín dụng truyền thống (Hồng Ngọc Tiến cộng sự, 2010) Ngược lại, tiêu nhỏ thể hạn chế phạm vi hoạt động kinh doanh NHTM (chi chủ yếu cung cấp dịch vụ truyền thống, cấp tín dụng) 4 Hiệu kinh doanh ngân hàng thương mại Đánh giá hiệu hoạt động NHTM chia làm hai nhóm gồm: - Các tiêu phản ánh hiệu tuyệt đối (hiệu hoạt động = kết kinh tế - chi phí bỏ đê đạt kết đó) cho phép đánh giá hiệu hoạt động NHTM theo chiều sâu chiều rộng Tuy nhiên, hiệu tuyệt đối không cho biết khả sử dụng tiết kiệm hay lãng phí đầu vào - Các chi tiêu phản ánh hiệu tương đối thể dạng tĩnh (hiệu hoạt động = kết kinh tế/chi phí bỏ để đạt kết dạng nghịch hiệu hoạt động = chi phí/kết kinh tê) dạng động hay dạng cận biên (hiệu hoạt động = mức tăng kết kinh tể/mức tăng chi phí) Những tiêu thuận tiện việc so sánh theo thời gian không gian cho phép so sánh hiệu ngân hàng có quy mơ khác nhau, thời kỳ khác Phương pháp, mơ hình liệu nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Bài viết sử dụng phương nghiên cứu định lượng hồi quy liệu bảng chạy hai mơ hình: mơ hình tác động cố định (FEM) mơ hình tác động ngẫu nhiên (REM), đồng thời, sứ dụng kiểm định Hausman để lựa chọn mô hình thích hợp Ngồi ra, mơ hình kiểm định tự tương quan, đa cộng tuyên, phương sai sai sô' thay đổi sử dụng Nghiên cứu sử dụng mô hình nghiên cứu Chiorazzo et al (2008) Lê Long Hậu Phạm Xuân Quỳnh (2017) chinh sửa cho phù hợp với điều kiện Việt Nam: Yi,t = al+ a2ICOCOMi,t+ a3ICOTRADi,t+ «4ICOOTHi,t+a5SIZEi,t+a6LOANi,t+ơ7EQUITYi,t + «8COSTi,t+ a9DEPOSITi,t+ EĨ,t (I) Trong đó: - Biến phụ thuộc: Yi,t: gồm biến đo lường hiệu kinh doanh ROA, ROE Các biến độc lập: + ICOCOMi t: Tỷ lệ thu nhập từ hoạt động dịch vụ ngân hà Ig i thời điểm t + ICOTRAD t: Tỷ lệ thu nhập từ hoạt động kinh doanh, đầu tư I la ngân hàng i thời điểm t + ICOOTHit: Tỷ ) thu nhập từ hoạt động lãi khác ngân hàng i thời điểm t + SIZE t: Quy mô ngân hàng ngân hàng i thời điểm t + LOAN : Tỷ lệ dư nợ cho vay tổng tài sản ngân hàng i thời điểm t + EQUITY t: Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tổng tài sản ngân hàng i thời điểm t ■■HHHHHBHMMK TÀI CHÍNH - Tháng 6/2022 $ + COST t: Tỷ lệ chi phí hoạt động tổng tài sản ngân hàng i thời điểm t + DEPOSIT t: Tỷ lệ tiền gừi khách hàng tổng nợ phải trả ngân hàng i thời điểm t Mơ hình nghiên cứu Dựa vào mơ hình (I) giải thích biến từ liệu nghiên cứu trước đây, nghiên cứu thực đo lường mơ hình, cụ thể sau: Mơ hình (1): ROAi,t = cti + a2ICONONi,t + a3SIZEi,t + cuLOANi,t +a5EQUITYi,t + ơt6COSTi,t + a7DEPOSrn,t + EĨ Mơ hình xem xét mối tương quan biến phụ thuộc ROA biến độc lập ICONON biến độc lập đóng vai trị kiểm sốt khác Mơ hình (2): ROAi,t = a.1 + a2ICOCOMi,t + ÍX3ICOTRAD i,t +04lCOOTHi,t +ct5SIZEi,t+a6LOANi,t +ct7EQUITYi,t + ONCOST i,t + ơí9DEPOSIT i,t + EĨ Mơ hình xem xét mối tương quan biến phụ thuộc ROA, thành phần ICONON biến độc lập đóng vai trị kiểm sốt khác Mơ hình (3): ROE i,t = aỉ + Ơ2ICONON i,t + a3SIZE i,t + CX4LOAN i,t +a5EQUITY i,t + 016COST i,t + otTDEPOSIT i,t + EĨ Mơ hình xem xét mối tương quan biến phụ thuộc ROE biến độc lập ICONON biến độc lập đóng vai trị kiểm sốt khác Mơ hình (4): ROE i,t = al + Ơ2ICOCOM i,t + Ơ3ICOTRAD I,t +a4ICOOTHi,t +ơ5SIZE i,t+«6LO AN i,t +«7EQUITY i,t + ơt8COST i,t + Ơ9DEPOSIT i,t + EĨ Mơ hình xem xét mối tương quan biến phụ thuộc ROE, thành phân ICONON biến độc lập đóng vai trị kiểm soát khác Dữ liệu nghiên cứu Nghiên cứu thực nghiệm liệu 22 NHTM cổ phần Việt Nam giai đoạn 2008-2020 Nguồn liệu tổng họp từ báo cáo thường niên kiêm toán công bố NHTM Số liệu thu thập vào cuối năm giai đoạn 2008-2020 nên nghiên cứu gồm tổng cộng 286 quan sát Nghiên cứu loại trừ NHTM nhà nước, ngân hàng liên doanh, ngân hàng có 100% vơh nước ngồi, văn phịng 35 đại diện ngân hàng nước ngoài, ngân hàng có q trình sáp nhập, hợp ngân hàng không công bố thông tin thông tin không dây đủ Kết nghiên cứu Thống kê mô tả liệu Bảng cho thấy kết thống kê mơ tả biến mơ hình hồi quy Thống kê mô tả cung cấp mô 851 $ TÀI CHÍNH-KINH DOANH cải thiện có xu hướng tăng nhẹ BẢNG 1: THÓNG KÊ MÓ TẢ DỮ LIỆU Tên biến ICOCOM Tỷ lệ thu nhập thùẫn lãi (ICONON) số quan sát Giá trị trung bình Độ lệch chuẩn Giá trị nhỏ Giá trị lớn thành phần (ICOCOM, ICOTRAD, 286 0.0755275 0.0638385 -0.14505 0.339762 ICOOTH) Bảng cho thây, giá trị trung bình tỷ lệ thu nhập lãi 19.78 0.0528028 -0.11527 0.0629855 0.475298 ICOOTH 286 %, giá trị trung bình thành 0.1977756 0.1260216 0.807596 ICONON 286 phân 7.6% - hoạt động dịch vụ 18.35843 1.253681 14.89359 21.13979 SIZE 286 (ICOCOM), 6.25% - hoạt động đầu tư 0.5797793 0.1237331 0.198245 0.860401 LOAN 286 (ICOTRAD) 5.28% - hoạt động khác 0.1033891 0.0718056 0.040618 0.944957 EQUITY 286 (ICOOTH) Trong giai đoạn khảo sát -0.0167561 0.0051034 -0.004 -0.032893 2008-2020, tổng thu nhập từ hoạt động COST 286 phi tín dụng có tỷ lệ đóng góp vào tổng 0.7053428 0.1370887 0.042628 0.966787 DEPOSIT 286 thu nhập đạt 24.56% năm 2008, 0.0093937 0.0071297 0.000014 0.059518 ROA 286 tăng lên 26.71% vào năm 2009, giảm 0.1009253 0.0665602 0.000284 0.2846644 ROE 286 13,44% năm 2015 Sau đó, tỷ lệ thu nhập Ngn: Tồng hạp từ két g statu ngồi lãi tăng qua năm đạt tả tổng thể liệu sử dụng mơ hình 24,85% vào năm 2020 Từ năm 2015 đến Các đại lượng mơ tả bao gồm giá trị trung bình, 2020 NHTM đẩy mạnh phát triển, nâng cao độ lệch chuẩn, giá trị nhỏ giá trị lớn chất lượng dịch vụ ngân hàng nhằm thu hút khách biến giai đoạn nghiên cứu thảo luận hàng Nhờ hoạt động tận dụng nguồn khách mục hàng sẵn có, NHTM thu nguồn phí đáng kể Tỷ suất sinh lợi (ROA, ROE) Tỷ lệ thu nhập ngồi lãi bình quân giai đoạn Kết thống kê mô tả mẫu liệu 22 NHTM 2008-2020 khơng ổn định Nhìn chung, tỷ lệ giai đoạn 2008-2020 chi tỷ suất sinh lợi trên 10% cao 24,85% thấy mức độ đóng tài sản trung bình 0.94% tỷ suất sinh lợi vốn góp thu nhập lãi lợi nhuận NHTM chủ sở hữu trung bình 10.09% Mức độ tập trung không nhỏ Kết NHTM thực tỷ suất sinh lợi tài sản so với giá trị trung trình tái cấu lại danh mục tài sản tăng thu bình cao với độ lệch chuẩn tưong đương 0.71% từ dịch vụ tập trung vào hoạt động thu lãi Tương tự, mức độ tập trung tỷ suất sinh lợi vốn trước Như vậy, việc đẩy mạnh hoạt động chủ sở hữu so với giá trị trung bình cao độ lệch thu nhập lãi trở thành xu hướng tăng trưởng chuẩn 6.65 % NHTM nước Nhìn tổng thể, xu hướng chung chi số ROA Tỷ lệ thu nhập ngồi lãi bình qn từ hoạt NHTM giảm qua năm từ 2008-2015 có động dịch vụ không biến động lớn mức 4.5% xu hướng tăng nhẹ từ năm 2016-2020 Tỷ lệ ROE đạt giai đoạn 2008-2020 Hoạt động đầu tư ngân hàng 9.73%% năm 2008, tăng liên tục năm 2009- chịu ảnh hưởng nhiều từ yếu tố khách quan, 2010 sau giảm từ 13.84% vào năm 2010 đến 5,96% chủ quan giá trị đầu tư thường lớn Hoạt động vào năm 2015 Xu hướng hệ số ROE tương khác NHTM mang lại nguồn thu nhập mặc tự hệ số ROA năm 2012-2015 giảm qua dù số lượng không nhiều giá trị thường lớn năm tăng nhẹ từ 2016 đến 2020 Tỷ lệ thu nhập ngồi lãi bình quân từ hoạt Trong giai đoạn 2011-2015, NHTM thực động đâu tư hoạt động khác sát di đề án "Cơ cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng giai chuyển chiều Tài sản (SIZE) đoạn 2011-2015" xử lý nợ xấu theo Quyết định số 254/QĐ-TTg ngày 1/3/2012 Thủ tướng Chính phủ Kết thống kê mô tả quy mô trung bình phê duyệt nên lợi nhuận NHTM có xu hướng NHTM Việt Nam cho thấy tổng tài sản ngân giảm rõ rệt Trong giai đoạn từ năm 2016 đến nay, hàng (SIZE) toàn hệ thống nghiên cứu 22 ngân NHTM thực Quyết định số 1058/QĐ-TTg hàng đạt mức trung bình 18,35843% Quy mơ Thủ tướng Chính phủ phê duyệt Đề án "Cơ cấu lại hệ ngân hàng có cải thiện rõ rệt khoảng thống tổ chức tín dụng gắn với xử lý nợ xâù giai thời gian gần cuối giai đoạn nghiên cứu Theo đó, đoạn 2016-2020" giúp NHTM định hướng quy mơ trung bình năm 2008 mẫu nghiên cứu hoạt động kinh doanh đê gia tăng lợi nhuận, nợ xấu có đạt 17,04% sau tăng dần qua năm đạt xu hướng giảm ROA, ROE NHTM 19,22% năm 2020 ICOTRAD 86 286 0.0624628 0.1100432 -0.63755 0.584289 TÀI CHÍNH - Tháng Tỷ lệ dư nợ cho vay tống tài sản (LOAN) Kết thống kê mô tả tỷ lệ dư nợ tín dụng NHTM Việt Nam cho thấy tổng dư nợ cho vay chiếm 19% tổng tài sản Có NHTM (giá trị nhỏ nhất) Tỷ lệ dư nợ cho vay tổng tài sản bình quân giai đoạn 2008-2020 trung bình 57.98% với độ lệch chuẩn 12.37% Tỷ lệ dư nợ cho vay tổng tài sản bình quân 22 NHTM giai đoạn 2008-2020 40% Điều cho thấy hoạt động cho vay hoạt động kinh doanh NHTM Hình cho thấy, thu nhập NHTM Việt Nam chủ yếu nguồn thu từ lãi, hoạt động tín dụng cho vay phật triển mạnh mẽ khoảng thời gian Tỷ lệ vôh chủ sở hữu tổng tài sản (EQUITY) Kết thống kê mô tả tỷ lệ vốn chủ sở hữu NHTM Việt Nam cho thấy cấu nguồn vốn (EQUITY) ngân hàng mẫu nghiên cứu đạt mức trung tính 10.34% với độ lệch chuẩn 7.18% Nhìn chung, xu hướng tỷ lệ giảm dần qua năm nghiêin cứu, từ 15.72% năm 2008 giảm xuống 8.59% nồím 2020 Tỷ lệ chi phí hoạt động tổng tài sản (COST) Kết thống kê mô tả tỷ lệ chi phí hoạt động tổng tài sản NHTM Việt Nam cho thấy, chi phí hoạt động yếu tô' làm giảm lợi nhuận ngân hàng Giá trị trung bình tỷ lệ chi phí hoạt động tổng tài sản -1.68% với độ lệch chuẩn 0.5% Tỷ lệ chi phí hoạt động tổng tài sản bình quân thấp -1.26% (năm 2010) cao -2.01% vào năm 2012 Tỷ lệ chi phí ìoạt động đầu giai đoạn nghiên cứu -1.66%% giảm xuống -1.26% năm 2010 Tuy nhiên, tỷ lệ tăng đat mốc -2.01% hai năm sau đó, nguyên nhân giải thích sau khủng hoảng kinh tế, NHNN thắt chặt tín dụng, từ chi phí dự phòn; rủi ro cho khoản nợ xấu phải tăng cao so với năm trước, sau tỷ lệ dần ngân hàng cải thiện nhằm tăng mức lợi nhuận Tỷ lệ tiên gửi khátich hàng tổng nợ phải trả (DEPOSIT) Kết thống kê mô tả tỷ lệ tiền gửi khách àng tổng nợ phải trả NHTM Việt Jam cho thấy, nguồn tiền gửi khách hàng xem pjồn vốn rẻ so với nợ phải trả khác Tận dụng đ LĨỢC nguồn tiền gửi chá ch hàng giảm chi phí cho NHTM Theo số liệu thống kê mơ tà, giá trị trung bình 70.53% vói độ ệch chuẩn 13.7% Tỷ lệ tiền gửi khách hàng tổng nợ phải trả bình quân 22 NHTM ln 50% 6/2022 $ HÌNH 1: TỶ LỆ THU NHẬPTHN NGỒI LÃI BÍNH QN Từ CÁC HOẠT ĐỘNG DỊCH vụ, Âu TƯ, HOẠT ĐỘNG KHÁC CÙA 22 NHTM GIAI ĐOẠN 2008 2020 Ma trận hệ số tương quan Sự tương quan biến phụ thuộc ROA, ROE biến độc lập mơ hình hồi quy kiểm định với mức ý nghĩa 1%, 5%, 10% Kết nghiên cứu cho thấy khơng có tương quan vượt q 80%, hệ sô' tương quan cao 0,7120 ICONON ICOTRAD Điều cho thấy khơng có tương quan cao biến mơ hình Vì vậy, có thê’ kết luận biêh mơ hình phù họp, không cần phải loại bỏ biến khỏi mơ hình Phán tích hồi quy kiểm định Kết kiểm định Hausman cho thấy, mô hình ROA, có biến (ICONON, ICOCOM, ICOTRAD, ICOOTH, EQUITY, COST, DEPOSIT) có ý nghĩa thống kê mức 1% 5% Trong mơ hình ROE, ngoại trừ biến ICOOTH, COST biển độc lập cịn lại có ý nghĩa thống kê mức 1%, 5%, 10% Giá trị P-value mơ hình nhỏ 0.05 - Quy mô ngân hàng (SIZE): Kết cho thấy tăng quy mô ngân hàng (SIZE) làm tăng hiệu kinh NHTM chúng có tương quan thuận chiều với mức ý nghĩa 1% 5% hệ số hồi quy 0.0096763 mơ hình hồi quy biến phụ thuộc ROE - Tỷ lệ dư nợ tín dụng (LOAN): Quy mơ hoạt động tín dụng thể qua tỷ lệ dư nợ tín dụng tổng tài sản (LOAN) tỷ lệ tác động chiều với biến phụ thuộc ROA, ROE hệ sô' hồi quy lân lượt 0.0083341, 0.0071183, 0.1368018, 0.0754286 mơ hình nghiên cứu - Tỷ lệ vôh chủ sở hữu (EQUITY): Kết hồi quy cho thấy, tỷ lệ vốn chủ sở hữu tổng tài sản có ý nghĩa thống kê mối tương quan với hai biến phụ thuộc ROAA ROEA, nhiên chiều hướng tác động khác Tỷ lệ vốn chủ sở hữu có tương quan dương với ROA lại tương quan âm với ROE 87 TÀI CHÍNH -KINH DOANH^HHHaHMBHMHBHB - Tỷ lệ tỉên gửi khách hàng (DEPOSIT): Kết hồi quy cho thấy tỷ lệ tiền gửi khách hàng tổng nợ phải trả có tác động ngược chiều với ROA, ROE với mức ý nghĩa 1% Ngồi ra, để lựa chọn mơ hình, tác giả sử dụng kiểm định Hausman kiểm định khác để kiểm tra khuyết tật mơ hình như: tính đa cộng tuyến, phưong sai sai số thay đổi, tự tương quan Kết mơ hình Kết nghiên cứu cho thấy, biến ICONON, ICOCOM, ICOTRAD có ý nghĩa thống kế mức 1%, 5%, 10% tương quan dương với ROA, ROE Biến ICOOTH có ý nghĩa thống kế mức 10% tương quan dương với ROE khơng có ý nghĩa ROA Xét mảng hoạt động kinh doanh biến ICOCOM có hệ số hồi quy lớn thành phần ICONON Những biến SIZE, LOAN, EQUITY, COST, DEPOSIT la biến độc lập đóng vai trị kiểm sốt mơ hình Biến LOAN khơng có ý nghĩa với ROA ROE Biến COST tương quan âm với ROA, ROE SIZE có ý nghĩa thống kê mức 1%, 5%, 10% tương quan dương với ROA, ROE Bên cạnh đó, biến EQUITY tương quan dương (mức 10%) ROA tương quan âm (mức 1%) ROE Biến DEPOSIT tương quan âm (mức ý nghĩa 1%, 5%) với ROA, ROE Xét nguồn liệu từ 22 NHTM Việt Nam, kết nghiên cứu cho thấy rõ biến thu nhập ngồi lãi ICONON có tương quan chiều với biến phụ thuộc ROA, ROE mức ý nghĩa 1% Điều cho thấy thu nhập ngồi lãi qua năm nghiên cứu có tác động tích cực đến hiệu kinh doanh NHTM Việt Nam, kết hoàn toàn trùng khớp với kết tác giả Lê Long Hậu Phạm Xuân Quỳnh (2017) tín dụng cung cấp cho khách hàng, đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ: NHTM nên tiên phong việc cung ứng sản phẩm, dịch vụ để thu hút khách hàng gia tăng khách hàng ngân hàng Xây dựng phận nghiên cứu phát triển sản phẩm, dịch vụ chưa có Việt Nam sản phát triển hiệu nước khác NHTM phát triển danh mục sản phẩm dịch vụ theo mặt chung thị trường, mở rộng tiện ích, đối tượng, phạm vi triển khai tập trung phát triển sản phẩm dịch vụ ngân hàng bán lẻ tảng công nghệ đại dịch vụ E-Banking, dịch vụ thẻ - Quản lý tốt chi phí hoạt động: Sự gia tăng chi phí hoạt động làm giảm lợi nhuận, giảm hiệu kinh doanh Vì vậy, NHTM cần quản lý tốt chi phí hoạt động để gia tăng lợi nhuận Quản lý tốt chi phí hoạt động vâh đề cần thiết ngân hàng đê góp phần gia tăng lợi nhuận - Áp dụng công nghệ đại: Đầu tư công nghệ đại giúp ngân hàng giải tốn khó việc khơng cần mở rộng địa bàn kinh doanh thu hút khách hàng sử dụng sản phẩm, dịch vụ, đồng thời, giúp kiểm sốt, giảm chi phí hoạt động, gia tăng nguồn thu phí v'ê dịch vụ Tuy nhiên, việc phát triển cơng nghệ ngân hàng cần phải lập thành kế hoạch có lộ trình cụ thể, đảm bảo tăng hiệu kinh doanh cho ngân hàng - Xây dựng hệ thống đào tạo nghiệp vụ: Cán nhân viên phải am hiểu sản phẩm dịch vụ giúp khách hàng lúc để gia tăng độ thỏa mãn khách hàng Ngồi kiên thức chun mơn, NHTM cần xây dựng chương trình đào tạo kỹ giao tiếp, chăm sóc khách hàng, phát triển khách hànỆ Tài liệu tham khảo: Kết luận kiến nghị Lê Long Hậu Phạm Xuân Quỳnh (2017), Ảnh hưởng thu nhập lãi đến hiệu kinh doanh NHTM Việt Nam giai đoạn 2006-2016 Tạp chí Ngân hàng, số Thu nhập lãi vân đề quan tâm nhiều thành phân khác nhau, từ quan Nguyễn Minh Sáng Nguyễn Thị Thùy Trang (2018), Tác động thu nhập lãi đến rủi ro khả nâng sinh lời cácNHTM Việt Nam Tạp chí Khoa quản lý nhà nước cho đêh nhà quản trị ngân hàng học Đại học Đà Lạt, số Việc đa dạng hóa hoạt động phi tín dụng nhằm Chiorazzo et al., (2008), Income Diversification and Bank Performance: tàng tỉ trọng thu nhập lãi tổng thu nhập, Evidence from Italian Banks Journal ofFinancial Services, 33 (3), 181-203; trở thành ngân hàng đa nghĩa nên giải pháp ưu tiên tất NHTM Việt Nam Kiweu, J (2012), Income Diversification in the Banking Sector and Earnings Volatility Evidence from Kenyan Commercial Banks (No 2) xu phát triên tất yếu bối cảnh kinh tế cịn nhiều khó khăn, cạnh tranh khốc liệt Thông tin tác giả: Căn vào kết nghiên cứu, tác giả đưa PGS., TS Văn Thị Thái Thu, Khoa Tài chính-Kếtốn số kiến nghị đê gia tăng thu nhập ngồi lãi từ Trường Đại học Sài Gòn làm hiệu kinh doanh NHTM tăng lên: Tập trung phát triển chất lượng dịch vụ phi Email: vanthaithuqn@gmail.com 88 ... phụ thu? ??c: Yi,t: gồm biến đo lường hiệu kinh doanh ROA, ROE Các biến độc lập: + ICOCOMi t: Tỷ lệ thu nhập từ hoạt động dịch vụ ngân hà Ig i thời điểm t + ICOTRAD t: Tỷ lệ thu nhập từ hoạt động kinh. ..4 Hiệu kinh doanh ngân hàng thương mại Đánh giá hiệu hoạt động NHTM chia làm hai nhóm gồm: - Các tiêu phản ánh hiệu tuyệt đối (hiệu hoạt động = kết kinh tế - chi phí bỏ đê... nhập từ hoạt động kinh doanh, đầu tư I la ngân hàng i thời điểm t + ICOOTHit: Tỷ ) thu nhập từ hoạt động lãi khác ngân hàng i thời điểm t + SIZE t: Quy mô ngân hàng ngân hàng i thời điểm t + LOAN