Tiền điện tử, tiên ảo giới vấn đê đặt ■ ■ Việt ■ Nam Dương Minh An CQ56/11.03CLC, Học viện Tài Tính đến hết tháng 5/2021, giới có 10.284 loại tiền kỹ thuật số, có 5.526 loại niêm yết thị trường Tại Việt Nam, nói khoảng năm trở lại đây, vấn đề tiền điện tử, tiền kỹ thuật số, tiền ảo bàn luận sơi nổi, có nhiều ý kiến quan điểm khác vấn đề Ngân hàng Nhà nước Việt Nam nghiên cứu, xây dựng thí điểm sử dụng tiền ảo dựa công nghệ chuỗi khối giai đoạn 2021 - 2023 Chính vậy, việc cần có nghiên cứu, đánh giá sâu vấn đề trở thành yêu cầu cấp thiết, đặc biệt nhằm góp phần hồn thiện quy định pháp luật có liên quan đến lĩnh vực Một SƠ' quan điểm tiên kỹ thuật sơ, tiên điện tử tiên 1.1 Tiền kỹ thuật số Tiền kỹ thuật số quan niệm dạng tiền tệ tồn dạng kỹ thuật số điện tử không tồn dạng vật lý Tiền lỹ thuật số bao gồm đồng coin, tiền thuật toán, tiền điện tử đồng tiền mã hóa Một đặc điểm sử dụng để định nghĩa cho tiền kỹ thuật số, lưu trữ luân chuyển điện tử Tiền kỹ thuật số vơ hình sở hữu giao dịch cách sử dụng máy tính ví điện tử/thiết bị điện tử có kết nối Internet mạng nội xác định Và vậy, khía cạnh đó, tiền kỹ thuật số sử dụng để mua hàng hóa hay tốn dịch vụ, hồn tồn bị giới hạn sử dụng so cộng đồng trực tuyến định chấp nhận đồng tiền kỹ thuật số 1.2 Tiền điện tử Là dạng thức tiền kỹ thuật số, nhiên khái niệm tiền điện tử giới hiểu phạm vi rộng Ngân hàng Trung ương châu Âu ECB xác định, tiền điện tử giá trị tiền tệ lưu trữ thiết bị điện tử sử dụng phổ biến để thực giao dịch toán cho tổ chức khác tổ chức phát hành Ngân hàng Thanh toán Quốc tế BIS định nghĩa, tiền điện tử giá trị lưu trữ sản phẩm trả trước, thơng tin khoản tiền giá trị khả dụng khách hàng lưu trữ thiết bị điện tử thuộc sở hữu khách hàng Để hiểu khái niệm ECB hay BIS đưa ra, cần xuất phát từ quan điểm "giá trị", mà cãn hiểu xác "tiền tệ" Theo đó, tiền điện tử xác định phân biệt rõ ràng với loại tiền kỹ thuật số khác dựa đặc điểm sau đây: Thứ nhất, tiền điện tử phải tiền pháp định; từ theo quan điểm đại tiền điện tử có đầy đủ chức phương tiện dự trữ giá trị, phương tiện trao đổi đơn vị định giá Điều có nghĩa là, tiên điện tử thể dạng giá tị tiền pháp định quốc gia, Ngân hàng Trung ương quốc gia đảm bảo mặt giá trị Thứ hai, tiền điện tử có chế đảm bảo tiền tệ Ngân hàng Trung ương nước Muốn phát hành tiền điện tử, ngân hàng tổ chức tín dụng đảm bảo tỷ lệ dự trữ bắt buộc NHTW, với tổ chức phi ngân hàng đảm bảo chế ký quỹ hệ thống ngân hàng - nhiều trường hợp tỷ lệ ký quỹ lên tới 100% Thứ ba, tiền điện tử lưu trữ sản phẩm điện tử thẻ ngân hàng (dạng từ, mã vạch hay thẻ chip), ví điện tử điện thoại thơng minh dựa hệ thống phần mềm 1.3 Tiền ảo Tiền ảo loại tiền kỹ thuật số không kiểm sốt, khơng phát hành NHTW vậy, khơng thể coi tiền ảo "vật mang giá trị” tiền điện tử Hầu hết đồng tiền ảo tạo từ thuật tốn mã hóa phức tạp, giao dịch trao đổi hồn tồn mơi trường Internet chưa chịu quản lý tổ chức nào, đặc biệt không chịu quản lý NHTW hay Chính phủ nước Năm 2014, Ngân hàng Trung ương Châu Âu đưa quan điểm, tiền ảo Kinh tế Châu Á - Thái Bình Dương (Tháng 2/ 2022) 77 NGHIÊN CỨU đại diện kỹ thuật số giá trị Ngân hàng Trung ương quan công quyền phát hành, thể nhân pháp nhân chấp nhận phương tiện tốn, chuyển nhượng, lưu trữ giao dịch điện tử Điều tạo nên khác biệt lớn tiền ảo tiền điện tử, tính pháp định Và vậy, thực tế, tiền ảo sử dụng chấp nhận thành viên cộng đồng ảo cụ thể, phạm vi hoạt động tiền ảo thường hẹp, mang nhiều đặc điểm hàng hóa trao đổi đồng tiền dân tệ Điểm khác hoàn toàn so tiền ảo Bitcoin với hoạt động dựa nguyên tắc phi tập trung khơng kiểm sốt thực thể Tại Ấn Độ, năm 2020 Tòa án Tối cao đưa lệnh cấm giao dịch tiền ảo phạm vi quốc gia quyền New Delhi nghiên cứu đệ trình dự luật hồn chỉnh nhằm điều tiết tiền ảo Chính phủ nước trao quyền cho Ngân hàng Trung ương Ấn Độ thẩm quyền phát hành đồng tiền kỹ thuật số thức Ở quốc gia phát triển Hoa Kỳ, Anh hay Australia tiền ảo không bị cấm giao dịch Quy định pháp lý sách số điều tiết nhiều cấp độ khác Hoa Kỳ đến quốc gia đầu giới tiền ảo, quoc gia thê' giới điều tiết Chính phủ nước đổi với Sau E1 Salvador thông qua Luật Bitcoin ngày tiền ảo mức độ hạn chế, dù nước 9/6/2021, quốc gia trở thành nước đánh thuế tài sản gia tăng tiền ảo coi đồng tiền ảo Bitcoin đồng tiền hợp pháp, đưa Australia Anh Đến nay, nhiệm vụ giám sát tiền vị Bitcoin từ đồng tiền ảo thành đồng tiền ảo chưa giao cho quan cụ thể điện tử với tính pháp định nhằm mục đích để Mỹ, Chính phủ Mỹ chưa xác định dùng luật chuyển hàng tỷ USD kiều hối E1 Salvador mà để điều tiết tiền ảo, bang nước không bị that hàng triệu USD cho bên lại có quy định khác giám sát tiền ảo trung gian Sau động thái E1 Salvador, Các ngân hàng Mỹ giám sát Cục Dự trữ số quốc gia khác có vận động để công Liên bang (Fed); công ty môi giới tài nằm nhận Bitcoin trở thành đồng tiền pháp định, giám sát ủy ban Chứng khốn giao nhiên tính đển thời điểm chưa có thêm dịch (SEC); cơng ty quản lý tài sản giao dịch hàng hóa điều tiết ủy ban Giao dịch hàng quốc gia thực điều Tại Trung Quốc, theo đánh giá Ngân hàng hóa tương lai (CFTC) Hiện chưa có quan Trung ương Trung Quốc PBOC, loại tiền điện tử số giao đàu mối giám sát tiền ảo, pháp định đem lại lợi ích như: (i) Khả dù Fed nghiên cứu để phát hành tính tốn xác tiêu tỷ lệ lạm đồng tiền ảo riêng phát tiêu chí kinh tế vĩ mơ khác; (ii) Tăng khả Những quy định mặt sách, pháp thu thập liệu thời gian thực việc phát luật cùa Việt Nam liên quan đến tiên ảo, tiên hành, ghi sổ lưu hành tiền, góp phần làm tăng điện tử sức mạnh cho cơng cụ sách tiền tệ hỗ trợ nhà hoạch định sách; (iii) Nâng cao khả Tại Việt Nam chưa có văn phịng chống rửa tiền, tài trự khủng bố trốn pháp lý quy định khái niệm tiền điện tử Tuy thuế thông qua hoạt động Trung tâm liệu vậy, số văn quy định dạng thức lớn; (iv) Giảm bớt việc cung cấp thông tin, báo cáo tiền điện tử gồm ví điện tử, thẻ trả trước tổ chức tín dụng nhà quản lý Ở quốc gia Luật Ngân hàng Nhà nước (2010), Luật Tổ chức này, Chính phủ Trung Quốc chủ trương ủng hộ cơng tín dụng (2010), Nghị định số 101/2012/NĐ-CP nghệ blocchain, đồng thời mạnh tay với Chính phủ tốn khơng dùng tiền mặt hoạt động liên quan đến tiền ảo Năm 2017, Bắc Nghị định số 80/2016/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung Kinh cấm phát huy động vốn thông qua phát hành số điều Nghị định số 101/2012/NĐ-CP, Thông tiền ảo lần đầu (ICO) - phương thức huy động tư số 19/2016/TT - NHNN quy định hoạt động vốn tương tự phát hành cổ phiếu lần đầu thẻ ngân hàng Năm 2019 xây dựng Dự thảo cơng chúng (IPO) Ngồi ra, Trung Quốc hạn chế Nghị định quy định tốn khơng dùng tiền việc doanh nghiệp tham gia vào hoạt động liên mạt sưa đoi (thay Nghị định 101/2012/ND quan đến tiền ảo vận hành sàn giao dịch tiền ảo CP) xác định: tiền điện tử giá trị tiền tệ lưu trữ Song song với đó, Ngân hàng Trung ương Trung phương tiện điện tử trả trước Quốc (PBoC) phát hành thí điểm đồng tiền khách hàng cho ngân hàng, chi nhánh ngân hàng ảo riêng, thử nghiệm nhiều thành phố nước ngoài, tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian Thành Đô, Thẩm Quyến Tơ Châu Đơng Nhân tốn để thực giao dịch toán dân tệ điện tử PBOC phát hành, kiểm soát đảm bảo giá trị tương ứng ngân hàng, bao đóng vai trò phiên kỹ thuật số đồng Nhân gồm: thẻ trả trước, ví điện tử, tiền di động Như 78 Kinh tế Châu  - Thái Bình Dương (Tháng 2/ 2022) Asia - Pacific Economic Review RESEARCH thấy, quy định dự thảo phù hợp với quan điểm ECB hay BIS tiền điện tử Bên cạnh đó, từ thời điểm năm 2014, khái niệm "tiền ảo" tương đối xa lạ hầu hết người dân Việt Nam Ngân hàng Nhà nước lần thơng cáo báo chí tiền ảo ngày 27/2/2014 với nội dung sau: Thứ nhất, khẳng định Bitcoin dạng tiền kỹ thuật số (tiền ảo), khơng phát hành Chính phủ hay tổ chức tài chính, mà tạo vận hành dựa hệ thống máy tính kết nối mạng internet ngang hàng Thứ hai, khẳng định xuất Bitcoin gây nhiều tác hại, rủi ro cho người sử dụng như: Có thể trở thành công cụ cho tội phạm rửa tiền, buôn bán ma túy, trốn thuế, giao dịch, tốn tài sản phi pháp; nguy bị cơng, đánh cắp, thay đổi liệu bị ngừng giao dịch lớn; hoạt động đầu tư vào Bitcoin ẩn chứa nhiều nguy bong bóng tài chính, gây thiệt hại cho người đàu tư; giao dịch Bitcoin khơng bị chi phối kiểm sốt quan quản lý nhà nước nào, đó, người sờ hữu Bitcoin chịu tồn rủi ro khơng có chế bảo vệ quyền lợi Thứ ba, việc sử dụng Bitcoin (và loại tiền ảo tương tự khác) làm phương tiện tốn khơng pháp luật thừa nhận bảo vệ Các tổ chức tín dụng khơng phép sử dụng Bitcoin (và loại tiền ảo tương tự khác) loại tiền tệ phương tiện toán cung ứng dịch vụ cho khách hàng Thứ tư, việc sở hữu, mua bán, sử dụng bitcoin (và loại tiền ảo tương tự khác) loại tài sản tiềm ẩn nhiều rủi ro cho người dân không pháp luật bảo vệ Tiếp đó, ngày 28/10/2017, trong văn gửi quan báo chí, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam khẳng định Bitcoin loại tiền ảo tương tự khác khơng phải phương tiện tốn hợp pháp Việt Nam Theo đó, việc phát hành, cung ứng, sử dụng Bitcoin loại tiền ảo tương tự khác làm phương tiện toán hành vi bị cấm Việt Nam Cùng với đó, ngày 11/4/2018, Thủ tướng Chính phủ ban hành Chỉ thị số 10/CT-TTg tăng cường quản lý hoạt động liên quan tới Bitcoin loại tiền ảo tương tự khác Chỉ thị đề cập đến rủi ro hệ luỵ hoạt động liên quan đến tiền ảo thời gian vừa qua như: Người chơi tiền ảo dễ gặp rủi ro; nguy sử dụng tiền ảo cho hoạt động tội phạm (rửa tiền, tài trợ khủng bố, chuyển tiền bất hợp pháp, trốn thuế, lừa đảo ); hoạt động đầu tư, mua bán tiền ảo, huy động vốn qua phát hành tiền ảo (ICO); đặc biệt hoạt động sử dụng tiền ảo để huy động vốn theo phương thức đa cấp ngày diễn biến phức tạp, có nguy ảnh hưởng đến ổn định thị trường tài chính, trật tự an tồn xã hội gây rủi ro lớn tổ chức, cá nhân tham gia Trên sở cảnh báo nguy ảnh hưởng tiêu cực hoạt động liên quan đến tiền ảo, Chỉ thị yêu cầu Bộ, ngành có liên quan thực việc quản lý hoạt động liên quan đến tiền ảo nhằm hạn chế rủi ro, hệ lụy cho xã hội; kịp thời phát hiện, ngăn chặn, xử lý hành vi vi phạm pháp luật Để cụ thể hóa thị, ngày 13/4/2018, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Chỉ thị số 02/CT-NHNN biện pháp tăng cường kiểm soát giao dịch, hoạt động liên quan đến tiền ảo Chỉ thị đưa yêu cầu đơn vị có liên quan (các tổ chức tín dụng, tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian toán; đơn vị trụ sở Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương) nghiêm túc thực biện pháp cụ thể nhằm tăng cường kiểm soát, xử lý giao dịch liên quan tới tiền ảo Kết luận: Tiền ảo, tiền điện tử theo công nghệ chuỗi khối blockchain đánh giá có tiềm phát triển tương lai không xa, nhiều ngân hàng thương mại sử dụng công nghệ giao dịch, toán liên ngân hàng phạm vi toàn cầu Tuy nhiên, vấn đề liên quan đến tính pháp lý khả kiểm sốt Chính phủ, NHTW nước với tiền ảo nghiên cứu cách đầy đủ, hồn thiện có, đồng tiền ảo - tiền kỹ thuật số chưa có tính pháp định thực trở thành tiền điện tử./ Tài liệu tham khảo Phan Trung Tập (2018), Tiền ảo khía cạnh tiền ảo, Tạp chí Kiểm sát số 15/2018 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), Thông cáo báo chí Bitcoin đồng tiền ảo tương tự khác "Electronic money" European Central Bank European Central Bank Nguyễn Thanh Tú (2020), Thực trạng quản lý lưu hành tài sản mã hóa Việt Nam vấn đề pháp lý đặt ra, Hội thảo Cách mạng công nghiệp lần thứ tư số vấn đề pháp lý hoàn thiện thể chế kinh tể thị trường 6Lê Hồng Thái (2021), Nhận diện tiền mã hóa, pháp luật Việt Nam tiền mã hóa, Tạp chí Nghiên cứu Lập pháp số 08 (432), tháng 4/2021 Kinh tế Châu Ả - Thái Bình Dương (Tháng 2/ 2022) 79 ... giao dịch điện tử Điều tạo nên khác biệt lớn tiền ảo tiền điện tử, tính pháp định Và vậy, thực tế, tiền ảo sử dụng chấp nhận thành viên cộng đồng ảo cụ thể, phạm vi hoạt động tiền ảo thường hẹp,... European Central Bank European Central Bank Nguyễn Thanh Tú (2020), Thực trạng quản lý lưu hành tài sản mã hóa Việt Nam vấn đề pháp lý đặt ra, Hội thảo Cách mạng công nghiệp lần thứ tư số vấn đề pháp... thành tiền điện tử./ Tài liệu tham khảo Phan Trung Tập (2018), Tiền ảo khía cạnh tiền ảo, Tạp chí Kiểm sát số 15/2018 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), Thơng cáo báo chí Bitcoin đồng tiền ảo tương