Các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt và lợi ích của nó

Tiểu Luận Tài Chính LỜI MỞ ĐẦU Trong cơng đổi kinh tế Việt Nam thời gian qua, đất nước thu kết bước đầu khả quan, tạo niềm tin nhân dân nhà đầu tư nước Cùng với thành tựu đổi đất nước, hệ thống ngân hàng Việt Nam có bước chuyển mạnh mẽ, đóng vai trị tích cực vào việc kiềm chế lạm phát, ổn định tiền tệ thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Ngân hàng doanh nghiệp hai nhân tố chủ chốt kinh tế đóng góp cho thành cơng Doanh nghiệp với tài trợ ngân hàng đẫ không ngừng mở rộng sản xuất, cung ứng khối lượng hàng hoá lớn cho thị trường nước quốc tế Thanh toán ngân hàng hoạt động thiếu lớn mạnh ngân hàng ,nó làm cho việc lưu thơng tiền tệ nhanh chóng, bắt kịp với xu đại,đưa hệ thống ngân hàng thương mại bắt kịp với nước khu vực rút ngắn khoảng cách với ngân hàng thương mại giới.Do đó,việc hồn thiện phát triển cơng tác TTKDTM ngân hàng cần thiết TTKDTM năm gần đạt tiến vượt bậc bước hoà nhập với quốc tế.việc tốn thực qua hệ thống máy vi tính giải tốt ba yêu cầu công tác tốn nhanh chóng, xác, an tồn.Doanh số TTKDTM ngày tăng, nạn khan tiền mặt đẩy lùi Tuy nhiên công tác TTKDTM nước ta số tồn cần quan tâm nghiên cứu Vì lý mà em chọn đề tài: "Các hình thức tốn khơng dùng tiền mặt lợi ích nó" Do thời gian có hạn, kinh nghiệm chưa có nhiều nên viết khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận góp ý thầy giáo, giáo toàn thể bạn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Tiểu Luận Tài Chính Em xin chân thành cảm ơn! PHẦN NỘI DUNG I KHÁI QUÁT CHUNG VỀ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT Khái niệm Thanh tốn khơng dùng tiền mặt ( tốn chuyển khoản) phương thức trả thực cách tính số tiền từ tài khoản người chi chuyển sang tài khoản người hưởng thụ Các tài khoản mở ngân hàng Như vậy, TTKDTM nghiệp vụ trung gian ngân hàng Ngân hàng thực tốn có lệnh chủ tài khoản, bao gồm tổ chức kinh tế, đơn vị cá nhân mở tài khoản ngân hàng Trong quan hệ TTKDTM, ngân hàng đóng vai trị tổ chức trung gian cung cấp dịch vụ tài cho bên mua bên bán với mức dịch vụ thích hợp Những quy định TTKDTM Để cơng tác TTKDTM qua ngân hàng thực nhanh chóng, xác bên mua, bên bán, ngân hàng phải tuân thủ số quy định sau: 2.Quy định chung - Các doanh nghiệp quan, đoàn thể, đơn vị vũ trang, công dân Việt Nam người nước hoạt động lãnh thổ Việt Nam quyền lựa chọn ngân hàng để mở tài khoản, giao dịch thực toán - Các đơn vị dự toán ngân sách nhà nước mở tài khoản KBNN - Các đơn vị cá nhân có tài khoản tiền gửi ngân hàng KBNN thực TTKDTM phải theo quy định thể lệ toán - Việc mở tài khoản toán ngân hàng, KBNN thực toán qua tài khoản ghi đồng Việt Nam Trường hợp mở toán ngoại tệ phải thực theo chế quản lý ngoại hối phủ Việt Nam ban hành 2.2 Quy định bên mua LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Tiểu Luận Tài Chính Để đảm bảo thực tốn đầu đủ kịp thời , chủ tốn phải có đủ tiền toán trường hợp toán vượt số dư toán tiền gửi ngân hàng , KBNN phạm pháp phải bị xử lý theo pháp luật 2.3 Quy định bên bán Khi nhận chứng từ toán bên mua phải kiểm tra tính hợp lệ hợp pháp chứng từ như: Ghi đầy đủ yếu tố quy định chứng từ, khơng sửa chữa tẩy xố Nếu thiếu yếu tố chứng từ khơng hợp lệ , khơng có giá trị toán 2.4 Quy định ngân hàng, KBNN Ngân hàng KBNN có trách nhiệm:Thứ nhất, thực uỷ nhiệm toán đầy đủ, kịp thời chủ tài khoản đảm bảo xác an tồn nhanh chóng thuận tiện Các ngân hàng KBNN có trách nhiệm chi trả tiền mặt chuyển khoản phạm vi số dư tiền gửi theo yêu cầu khác hàng Thứ hai, kiểm tra khả chủ tài khoản trước thực toán quyền từ chối tốn tài khoản khơng đủ tiền đồng thời không chịu trách nhiệm nội dung liên chứng từ cửa hai bên khách hàng Thư ba, có thiếu xót q trình tốn gây thiệt hại cho khách hàng, ngân hàng KBNN phải bồi thường thiệt hại tuỳ theo mức độ vi phạm bị xỷ lý theo pháp luật Ngân hàng KBNN cung cấp số liệu tài khoản khách hàng cho quan ngân hàng KBNN có văn quan có thẩm quyền theo quy định pháp luât Khi thực dịch vụ toán cho khách hàng, ngân hàng thu phí theo quy định Thống đốc NHNN II QUÁ TRÌNH PHÁT TRIỂN CỦA THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT Ở VIỆT NAM Thời kỳ ngân hàng hoat động theo chế kế hoạch hoá tập trung LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Tiểu Luận Tài Chính Nhận rõ vai trị quan trọng công tác TTKDTM nên từ hệ thống ngân hàng đời công tác TTKDTM trọng triển khai thực Trong thời kỳ ngân hàng hoạt động theo chế kế hoạch hố tập trung, cơng tác TTKDTM nước ta phát triển rộng rãi khu vực kinh tế quốc doanh , kinh tế tập thể có tác dụng định tập trung nguồn vốn ngân hàng, giảm khối lượng tiền mặt lưu thơng Nhưng hiệu cơng tác tốn cịn chưa thể ưu hẳn so với toán tiền mặt Thời kỳ ngân hàng hoạt động theo chế thị trường Đi đôi với phát triển máy, tổ chức hoạt động ngân hàng, công tác TTKDTM ngân hàng phát triển thay đổi theo giai đoạn nhằm hình thành xứ mạng lịch sử đáp ứng cho nhu cầu hoạt động kinh tế Công tác TTKDTM đạt thành tựu đáng kể, đặc biệt từ sau hai pháp lệnh ngân hàng đời tháng / 1990 có hiệu lực từ ngày /10 /1990 Những thành biểu qua phạm vi tốn khơng cịn bó hẹp kinh tế quốc doanh , tập thể mà mở rộng tới thành phần kinh tế quốc doanh tầng lớp dân cư nhiều hình thức tài khoản tư nhân khách hàng tự lựa chọn ngân hàng giao dịch, tự lựa chọn hình thức tốn, tự rút tiền mặt xố bỏ tâm lý tôn sùng tiền mặt kèm cho TTKDTM ngày tăng, nạn khan tiền đẩy lùi việc ứng dụng tin học vào công tác TTKDTM làm cho chế độ luân chuyển lưu trữ chứng từ thay đổi bản, việc chứng từ lập máy vi tính thay cho chứng từ gốc lập tay rút ngắt thời gian luân chuyển chứng từ giúp cho việc chuyển tiền thực nhanh chóng , xác, an tồn khắc phục sư ách tắc tốn Một số cơng nghệ toán sử dụng tham gia vào toán quốc tế – SWIFT LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Tiểu Luận Tài Chính Q trình đổi cơng TTKDTM đạt thành tựu đáng kể Tuy nhiên công tác TTKDTM phải đổi để hồ nhập với cơng nghệ toán giới, đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn thuận tiện cho khách hàng III CÁC THỂ THỨC TTKDTM TẠI VIỆT NAM VÀ NHỮNG LỢI ÍCH CỦA NĨ Thể thức TTKDTM Hiện nước ta TTKDTM thực theo định số 22 /QĐNH1, thông tư số 08 /TT- NH2 thống đốc ngân hàng nhà nước Về toán séc thực theo quy định 30 CP phủ thơng tư hướng dẫn số 07 /TT – NH1 thống đốc ngân hàng nhà nước Trong vấn đề TTKDTM phạm vi, thời hạn hiệu lực , quyền hạn nghĩa vụ bên tham gia quy định rõ ràng cụ thể Các đơn vị cá nhân toán qua ngân hàng KBNN áp dụng thể thức sau: 1.1 Thanh toán séc Séc lệnh trả tiền chủ tài khoản lâp mẫu ngân hàng nhà nước quy định, yêu cầu đơn vị tốn trích số tiền từ tài khoản tiền gửi tốn để trả cho người hưởng thụ có tên ghi séc người cần séc Séc chuyển nhượng, tức người thụ hưởng có ghi séc chuyển nhượng cho người khác thụ hưởng số tiền ghi séc phạm vi thời hạn hiệu lực séc, trừ trường hợp séc ghi cụm từ “ Không phép chuyển nhượng”.Séc dùng để toán chuyển khoản rút tiền mặt đơn vị ngân hàng người phát hành séc Ngân hàng có trách nhiệm toán kịp thời cho người thụ hưởng, chậm trễ lỗi ngân hàng ngân hàng bị phạt: Số tiền phạt = số tiền séc*số ngày chậm toán*lãi suất nợ thời hạn lãi suất tiền cho vay ngắn hạn LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Tiểu Luận Tài Chính Séc dùng để tốn hình thức séc chuyển khoản séc bảo chi 1.2 Thanh toán uỷ nhiệm chi – chuyển tiền - Uỷ nhiệm chi lệnh chi tiền chủ tài khoản lập theo mẫu in sẵn ngân hàng , KBNN yêu cầu ngân hàng, KBNN phục vụ trích tài khoản tiền gửi để trả cho người hưởng thụ - Uỷ nhiệm chi dùng để toán khoản trả tiền hàng dịch vụ chuyển tiền hệ thống hệ thống ngân hàng KBNN - Séc chuyển tiền cầm tay loại chuyển tiền sử dụng theo yêu cầu khách hàng Séc chuyển tiền áp dụng hệ thống ngân hàng, KBNN ngân hàng, KBNN lập trao cho khách hàng sau lưu tiền vào tài khoản - Thời hạn hiệu lực tối đa séc chuyển tiền cầm tay 30 ngày kể từ ngày phát hành ghi tờ séc 1.3 Thanh toán uỷ nhiệm thu (UNT) UNT áp dụng toán khách hàng mở tài khoản chi nhánh ngân hàng chi nhánh ngân hàng, KBNN hệ thống hệ thống Uỷ nhiệm thu dòng thụ hưởng lập gửi vào ngân hàng , KBNN phục vụ để thu tiền hàng giao dịch dịch vụ cung ứng Khách hàng mua bán phải có tín nhiệm lẫn sở có ký hợp đồng kinh tế đơn đặt hàng 1.4 Thanh tốn thư tín dụng Thư tín dụng lệnh ngân hàng bên mua ngân hàng bên bán khác địa phương yêu cầu trả tiền theo chứng từ người bán giao hàng hoá cung ứng dịch vụ theo điều khoản người mua Theo thể thức toán này, bên bán sẵn sàng giao hàng, bên mua phải ký quỹ vào ngân hàng số tiền đủ để mở thư tín dụng tốn tiền mua hàng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Tiểu Luận Tài Chính thời hạn hiệu lực tốn thư tín dụng tháng kể ngày ngân bên mua nhận mở thư tín dụng 1.5 Thanh toán chứng từ điện tử Theo quy chế Ngân hàng cơng thương Việt Nam, tốn chứng từ điện tử hiểu : Việc chuyển tiền hồn tất lệnh tốn thơng qua mạng máy tính chi nhánh nội ngân hàng công thương việt nam với ngân hàng khác ngồi hệ thống Thanh tốn điện tử chuyển có chuyển nợ uỷ quyền Phương thức tốn điện tử Ngân hàng cơng thương Việt Nam kế thừa thay phương thức toán liên hàng truyền thống, liên hàng qua mạng máy vi tính chương trình tốn nhờ việc áp thành tựu công nghệ tiên tiến 1.6 Thanh toán thẻ toán Thẻ toán ngân hàng phát hành bán cho khách hàng sử dụng để trả tiền hàng hoá dịch vụ, khoản toán khác rút tiền mặt ngân hàng đại lý toán hay quầy trả tiền mặt tự động Thẻ tốn có nhiều loại, trước mắt áp dụng loại thẻ : Thẻ ghi nợ ; Thẻ ký quỹ toán ; Thẻ tín dụng Người sử dụng thẻ để rút tiền mặt ngân hàng đại lý toán quầy trả tiền mặt tự động, lần rút không triệu, ngày mọt thẻ rút tiền mặt lần Lợi ích TTKDTM: Tiết kiệm khơng phải in tiền ; đỡ tốn lao động kiểm đếm vận chuyển bảo vệ thu, chi tiền mặt; chống mát tài sản tiền mặt; hạn chế tiêu cực quan hệ kinh tế; luân chuyển vốn nhanh (thanh toán chi tiêu chứng từ); khối lượng toán lớn- thuận lợi cho sản xuất kinh doanh; tiện cho việc kiểm tra- kiểm toán doanh nghiệp không bị chốn thuế doanh thu; phổ biến kinh tế thị trường; đáp ứng yêu cầu toán quốc tế Việt Nam tham gia hội nhập kinh tế giới LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Tiểu Luận Tài Chính IV NHỮNG TỒN TẠI VÀ MỞ RỘNG, HỒN THIỆN CƠNG TÁC TTKDTM Tồn Hiện tổ chức kinh tế quốc doanh, doanh nghiệp tư nhân quan nhà nước mở tài khoản sở giao dịch, thực tốt , triệt để việc TTKDTM, đơn vị lại sử dụng tiền mặt toán như: trả lương, toán tiền điện nước, dịch vụ khác Nhìn chung thể thức tốn nước ta mang nặng dáng dấp , nội dung kinh tế kế hoạch hoá tập trung, số hình thức tốn cịn nhiều thủ tục, phiền hà Việc đổi công nghệ tốn có chuyển biến mạnh nội dung lẫn sở trang bị Khá nhiều máy tính đắt tiền Việc vận dụng thể thức tốn khách hàng cịn lúng túng , có khách hàng chưa nắm vững cá quy định thể thức Mặc mù công đoạn truyền nhập thông tin tự động hoá chuyển tiền điện tử nhỏ , việc kết nối truyền thơng cịn chậm dẫn đến gây khó khăn cho kinh tế Giải pháp  Giải pháp Marketing: Việc tất yếu ngân hàng phải làm mở rộng cung cấp cơng tácTTKDTM.Vấn đề cần phải hướng dẫn,giúp đỡ khách hàng lựa chọn hình thức phức hợp với quan hệ kinh tế.Bởi thời Ngân hàng cần mở rộng quan hệ tín dụng với nhiều khách hàng doanh nghiệp nhà nước tổ chức kinh tế làm ăncó hiệu địa bàn Giải pháp Marketing trước hết việc ngân hàng phải mở rộng quy mô hoạt động cách tăng cường huy động vốn,cho vay,mở rộng hoạt độngđầu tư ,dịch vụ việc đồng nghĩa với việc ngân hàng phát triển nguồn nhân lực số lượng vá chất lượng Thứ mục đích cuối ngân hàng nhằm đem lại lợi nhuận cao nênf kinh tế thị trường có nhiều ngân hàng lớn cạnh tranh Khách hàng có quyền lựa chọn ngân hàng khơng phải ngân hàng có quyền lựa chon khách LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Tiểu Luận Tài Chính hàng.Thứ 3,ngân hàng cần phải tích cực sử dụng nhiều biện pháp tuyên truyền, quảng cáo,thu hút lôi kéo tổ chức ,cá nhân đến với ngân hàng  Đa dạng hố hình thức toán Bất kể ngân hàng thương mại hoạt động nhằm mục đích thu lợi nhuận để tồn phát triển sở không ngừng mở rộng để hoàn thiện nâng cao chất lượng hoạt động ngân hàng.Điều quan trọng ngân hàng cần phải làm cho người bán người muathấy vai trị trung gian tốn  Nâng cao chất lượng chuyên môn nghiệp vụ:Năng lực chuyên môn nghiệp vụ nhân viên ngân hàng yếu tố quan trọng giao dịch với khách hàng, phản ánh chất lượng phục vụ toán ,là nhân tố hàng đầu thu hút khách hàng đến với ngân hàng.Ngồi ngân hàng cịn phải quan tâm đến việc đa dạng hố hình thức đào tạo tập trung,tại chức,dài hạn ngắn hạn đào tạo chuyên sâu nước hay phải đổi cải thiện nội dung đào tạo cho phù hợp với yêu cầu đổi ngân hàng  Thu hẹp việc sử dụng tiền mặt: Thanh toán tiền mặt gây chi phí cho xã hội ,mất an tồn, gây lãng phí cho kinh tế Thanh tốn tiền mặt với khối lượng không hạn chế tổ chức kinh tế, cá nhân tạo kẽ hở cho việc bòn rút tài sản XHCN nhiều cách.Cần phải có văn quy định khối lượng sử dụng tiền mặt  Cải tiến quy trình cơng nghệ : Trước hết việc tận dụng phát huy vai trị máy tính hoạt động ngân hàng.Nhờ có nối mạng hệ thống máy tính với ngân hàng tiến hành giao dịch toán bù trừ tự động,rút ngắn thời gian luân chuyển chứng từ,có thể đồng ghi “nợ” “có” cho khách hàng Nhắc đến cơng nghệ ngân hàng khơng nhắc đến phần cứng máy tính thiết bị ngoại vi máy tính mà quan trọng yếu tố phần mềm.Thiếu người ,thiếu trình độ lực nhân viên ngân LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Tiểu Luận Tài Chính hàng hoat động ngân hàng không thực bị chậm lại không theo kịp ngân hàng khác Cải tiến máy quản lý ,nâng cao uy tín tao vị ngân hàng KẾT LUẬN Hồ bình vào xu phát triển chung nước, ngành ngân hàng có nỗ lực to lớn nhằm tự hồn thiện đóng góp vào q trình cơng nghiệp hoá đại hoá đất nước Hiện nay, hoạt động ngân hàng thương mại mang tính chất ngân hàng cổ điển, nghĩa dừng lại nghiệp vụ vay cho vay chủ nên chưa thực đáp ứng đòi hỏi kinh tế thị trường linh hoạt động TTKDTM qua ngân hàng dịch vụ đa dạng phong phú liên tục phát triển với phát triển kinh tế Hoàn thiện phát triển TTKDTM cho phép khai thác tối đa nguồn lực nước ngồi nước , giúp cho việc lưu thơng tiền tệ nhanh chóng, an tồn Vì việc đại hố cơng nghệ ngân hàng, phát triển TTKDTM, trước hết sư đòi hỏi xúc kinh tế thị trường điều kiện mở cửa yêu cầu thiếu để hội nhập với kinh tế khu vực giới Hơn , việc mau chóng phát triển hệ thống TTKDTM u cầu địi hỏi thân ngân hàng , đồng thời hội để sử dụng thành cách mạng khoa học kỹ thuật lĩnh vực ngân hàng, bước đưa ngân hàng thương mại nước ta ngày thu hẹp dần khác biệt với ngânhàng giới LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Tiểu Luận Tài Chính Qua phân tích, em thấy công tác TTKDTM nước ta thực chưa phát triển khối lượng tiền mặt lưu thơng cịn lớn, chưa tập trung vào ngân hàng để đầu tư cho sản xuất, thúc đẩy kinh tế phát triển Vì cơng tác TTKDTM vấn đề quan tâm ngành ngân hàng nói riêng kinh tế nói chung để ngày mở rộng không ngừng phát triển phù hợp với phát triển kinh tế thị trường nhằm đáp ứng vận động hàng hoá- tiền tệ Do trình độ nhận thức có hạn, nên viết em không tránh khỏi khiếm khuyết em mong giúp đỡ thầy cô TÀI LIỆU THAM KHẢO GIÁO TRÌNH LƯU THƠNG TIỀN TỆ QUYẾT ĐỊNH SỐ 22/GD-NH1 CỦA THỐNG ĐỐC NGÂN HÀNG GIÁO TRÌNH TÀI CHÍNH-TRƯỜNG ĐH QL&KD TẠP CHÍ NGÂN HÀNG GIÁO TRÌNH NGÂN HÀNG –HỌC VIỆN NGÂN HÀng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Tiểu Luận Tài Chính MỤC LỤC Lời mở đầu Phần nội dung I Khái quát chung tốn khơng dùng tiền mặt Khái niệm 2 Những quy định TTKDTM II Quá trình phát triển tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam Thời kỳ ngân hàng hoạt động theo chế kế hoạch hoá tập trung Thời kỳ ngân hàng hoạt động theo chế thị trường III Các thể thức TTKDTM Việt Nam lợi ích Thể thức TTKDTM Lợi ích TTKDTM IV Những tồn mở rộng, hồn thiện cơng tác TTKDTM Tồn Giải pháp Kết luận 10 Tài liệu tham khảo LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Tiểu Luận Tài Chính LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... PHẦN NỘI DUNG I KHÁI QUÁT CHUNG VỀ THANH TOÁN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT Khái niệm Thanh tốn khơng dùng tiền mặt ( toán chuyển khoản) phương thức trả thực cách tính số tiền từ tài khoản người chi chuyển... Người sử dụng thẻ để rút tiền mặt ngân hàng đại lý toán quầy trả tiền mặt tự động, lần rút không triệu, ngày mọt thẻ rút tiền mặt lần Lợi ích TTKDTM: Tiết kiệm in tiền ; đỡ tốn lao động kiểm... nhiều hình thức tài khoản tư nhân khách hàng tự lựa chọn ngân hàng giao dịch, tự lựa chọn hình thức toán, tự rút tiền mặt xoá bỏ tâm lý tôn sùng tiền mặt kèm cho TTKDTM ngày tăng, nạn khan tiền