Ngân hàngthươngmại
Kháiniệm
T M ) ỞMỹ,NHTMlàcôngtykinhdoanhtiềntệ,chuyêncungcấpdịchvụtàic h í n h vàh oạtđộngtrongngànhcôngnghiệpdịchvụtàichính. ĐạoluậtN H c ủ a Pháp( 1 9 4 1 ) cũngđịnhn g h ĩ a “ N H T M làn h ữ n g x í nghiệph a y cơsởmànghềnghiệpthườngxuyênlànhậntiềnbạccủacôngchúngdướihìnht h ứ c kýt hác,hoặcduớicáchìnhthứckhácvàsửdụngtàinguyênđóchochínhhọtrongcácnghiệ pvụvềchiếtkhấu,tíndụngvàtàichính.
QH12địnhnghĩa“NHTMlàtổchứck i n h d o a n h tiềnt ệ màh o ạ t độngc h ủ y ế u v à thườ ngx u y ê n l à n h ậ n tiềnkýg ử i từk h á c h hàngvớit r á c h n h i ệ m hoàntrảvàsửdụngs ố tiề nđóđ ể chovay,thựchiệnnghiệpvụchiếtkhấuvàlàmphươngtiệnthanhtoán”.
TừnhữngnhậnđịnhởtrêncóthểthấyNHTMlàmộttrongnhữngđịnhchếtàichí nh đ ặctrưnglàcungcấpcácdịchvụtàichínhvớinghiệpvụcơbảnlànhậntiềng ử i , c h o v a y v àc u n g cấpc á c dịchvụt h a n h t o á n N g o à i r a , N H T M c ò n cungc ấ p nhiềudịchvụkhá cnhằmthỏamãntốiđanhucầuvềsảnphẩmdịchvụcủaxãhội.
Chứcnăngphânphốilạichonềnkinhtế:NHTMđượcxemnhưhệtuầnhoànc ủ a cơt hểnềnkinhtếcóýnghĩaquantrọngtrongnềnkinhtế,giúpsửdụngcóhiệuq u ả đồngvốnt ạ m thờinhàn rỗ i vàtài trợv ố n cho cáchoạtđộngk h á c nhau tr on g nềnkinhtế.
Chứcnăngthanhtoánvàquảnlýcácphươngtiệnthanhtoán:NHđãsửdụngr ộ n g r ãithànhtựukhoa họckỹthuật,công nghệthôngtin đểcungcấpchoxãhộic á c phươngti ệnthanhtoántrongnướcvàquốctếmộtcáchhữuhiệu
Hoạtđộngcủa NHTM
Theo“Luậtcáctổchứctíndụng”đượcQuốchộithôngquangày12/12/1997,h o ạ t độngNHlàhoạtđộngkinhdoanhtiềntệvàdịchvụNHvớinộidungthườngx u y ê n lành ậntiềngửi,sửdụngsốtiềnnàyđểcấptíndụngvàcungứngcácdịchvụthanhtoán.Nhưvậy,N HTMgồmnhữnghoạtđộngchủyếusau:
NHTMl à tổchứckinhdoanhtiềntệ,nguồnvốnhoạt độngchủyếuđượcbổs u n g từb ênngoài.NguồnvốnmàNHhuyđộngtheocácdạngsau:
- Nhậntiềngửicủacáctổchức,cánhânvàcáctổchứctíndụngkhácdướicách ì n h thứ ctiềngửikhôngkỳhạn,cókỳhạnvàcácloạitiềngửikhác
- Pháthànhc h ứ n g c h ỉ t i ề n g ử i , tráip h i ế u vàc á c giấytờc ó g i á k h á c đ ể h u y đ ộ n g vốncủacáctổchức,cánhântrongvàngoàinước
NHcấptíndụngchocáctổchúcvàcánhândướicáchìnhthứcchovay,chiếtk h ấ u th ươngphiếuvàcácgiấytờcógiákhác,bảolãnhvàcáchìnhthứckháctheoq u y địnhcủa NHnhànước
- Dịchvụthanhtoán:CácNHthựchiệncácdịchvụthanhtoánnhưcungứngc á c ph ươngtiệnthanhtoán,thựchiệncácdịchvụthanhtoán,dịchvụthuchihộ,…
- Mởt à i khoản:C á c NHđượcm ở t à i khoảnc h o kháchhàngtrongvàn g o à i n ư ớ c KháchhàngđượcchọnmộtNHđểmởtàikhoảngiaodịchchính.
- Thựchiệndịchvụủythácvàđạilý:NHđượcquyềnủythác,nhậnủythác,l à m đ ạil ý trongc á c l ĩ n h v ự c liênquanđ ế n h o ạ t độngNH,k ể cảviệcquản l ý tà i s ả n , vốnđầ utưcủacáctổchức,cánhântheohợpđồng.
- Cungứngcácdịchvụnhư: tưvấntàichínhchokháchhàng,bảoquảnhiệnvậtq uý,giấytờcógiá,chothuêtủkét,cầmđồ…
Từn h ữ n g hoạtđộngcơbảnt r ê n , t a c ó t h ể t h ấ y nhữngđ ặ c đ iể m cơbảnc ủ a h o ạ t độngNHTM.
- Vốnvàtiềnv ừ a l à p h ư ơ n g t i ệ n kinhd o a n h , v ừ a l à mụcđíchk i n h doanhn h ư n g đồngthờicũnglàđốitượngkinhdoanhcủaNHTM
- NHTMkinhdoanhchủyếubằngvốncủangườikhác.Trongvốnhoạtđộng,v ố n tự cócủaNHchiếmmộttỷlệrấtnhỏ,nên việckinh doanh củaNHluôngắnliềnvớimộtsựr ủirovàNHbuộcphảichấpnhậnmộtmứcđộmạohiểmnhấtđịnh.Dovậ y, N H n h à nướcp h ả i thiếtlậpmộtsựk i ể m soá t cảv ề việch uy đ ộ n g v à s ử d ụ n g vốncủaNHTM.
Dohaiđặcđiểmnày,mộtsốchỉtiêuvừaphảnánhkếtquảhoạtđộngkinhdoanh,vừaphả nánhnguồnlựccủaNH.Vìvậykhihìnhthànhhệthốngchỉtiêuphảnánhchiphí,kếtquảvàhiệu quảhoạtđộngcủaNHTMcầnchúý cácđặcđiểmnày.
- ViệckinhdoanhcủaN H c ó l i ê n q u a n đếnn h i ề u mặt,nhiềul ĩ n h v ự c h o ạ t đ ộ n g vànhiềuđốitượngkháchhàngkhácnhau.
- CácNHTMhìnhthànhnênmộthệthốngcótínhthốngnhấtcao.MỗiNHlàmộtmắtxíc htronghoạtđộngcủathịtrườngliênNH.Chúngvừacạnhtranh,vừaphốihợp,hỗtrợđểcùngtồ ntạivàpháttriển.CácchinhánhNHchịusự điềuchuyểnvốnchủsởhữulẫnnhautrongcùnghệthống.Dođó,việcphântíchhiệuquảsửdụn gv ố n s ở h ữ u c ủ a c á c N H thànhviêntrởn ê n p h ứ c tạp,đôik h i khôngcóýnghĩa.
- MộttrongnhữnghoạtđộngkinhdoanhchủyếuvàđặcbiệtcủaNHlà”đivayđ ể chov ay”.Vìvậy,vốnhuyđộngcủaNHvừađượcxemlàkếtquảtrunggian,vừađ ư ợ c xemlànguồ nlực.
- Hoạtđ ộ n g k i n h d o a n h củaN H diễnr a mộtc á c h l i ê n tụct h e o t h ờ i g i a n vàg i ữ a cáchoạtđộngcómốiquanhệhếtsứcchặtchẽ.Dovậy,đolườngchiphí,kếtq u ả hoạtđ ộngvàhiệuquảtrongtừngthờikỳchotừnghoạtđộngrấtphứctạpvàchỉmangýnghĩatương đối.ChukỳsảnphẩmcủaNHcóthểdưới haytrên mộtnămnênxácđịnhchiphívàkếtq uảcủatừngnămmangtínhquyướcrấtlớn.
Nhưvậy,h o ạ t đ ộ n g k i n h d o a n h củaNHTMc ó n h ữ n g đặct h ù r i ê n g màc á c d o a n h nghiệp trongcácngànhk h á c khôngc ó N h ữ n g đặct h ù nà y ả n h hư ởn g đếnq u a n điểm,t i ê u c h u ẩ n đ á n h g i á hiệuq u ả , x â y dựngh ệ t h ố n g c h ỉ t i ê u v à phươngp h á p phântíchhiệuquả.
Thông tinbấtđốixứng
Kháiniệm
Cónhiềucáchđịnhnghĩakhácnhauvềthôngtin.Nhưngxétvềmặtbảnchấtv à tác dụngcủathôngtin cóthểđưaramộtsốkháiniệmchungnhấtvềthôngtin:T h ô n g tinl àmộtp hạ m trùk h o a h ọ c , lànhữngthôngb áo v ề mộtđố i tượngkhách q u a n , nóphả nánhvềmặtsốlượngvàchấtlượngnhữngđặctínhcủacácđốitượngh i ệ n thực,h a y k h ả n ă n g trongm ộ t khôngg i a n thờig i a n n h ấ t đ ị n h T h ô n g t i n c ó n ă m đặcđiểmcơbả nsau:
- Thôngtinbaogiờcũngthuộcvềhệthốngnhấtđịnh,vàmỗihệthốngbaogiờc ũ n g cần nhữngthôngtinvànguồnthôngtinnhấtđịnh.Nhưvậyhệthốngvàthôngt i n làmộtcặpph ạmtrùbiệnchứng.
- Thôngtinđượcdầntruyềnvàbảoquảnlưugiữutrênnhững“vậtmangtin”k h á c nhau.Dođóx u ấ t hiệnkháiniệm“tinđ ư ợ c mang”v à “vậtmangt i n ” l à mộtc ặ p phạmt rùbiệnchứng.
- Thôngtinbaogiờ cũngxuất hiện trongmốiquanhệ phứctạpcủavậtchất,trong mốiquanhệgiữakhảnăngvàhiệnthực,giữacáixácđịnhvàcáikhôngxácđịnh,giữa cáitínhtoánđượcvàcáikhôngtínhtoánđược.
Chođếnnay,cùngvớisựpháttriểncủaxãhội thôngtinđượcxemnhư mộth à n g hóav à đểcóđượcthôngt i n vềmộtvấnđền ào đóđôikhichúngta phải tr ả nhữngkhoảnphívô cùnglớn.
Cácnềnkinhtếthịtrườngcạnhtranhthườngkhôngcungcấpđầyđủhànghóacôngcộng – trongđócóthôngtin.Donhữngkhókhăncủaviệcphânbổnhữngkhoảnlợinhuậnchothôngti n,nênthườngxuấthiệnvấnđề“ngườiđixekhôngmấttiền”.
Sựquantrọngcủat h ô n g t i n k h ô n g p h ả i ở c h ỗ c o n ngườic ầ n c ó nóđ ể h o ạ t đ ộ n g hays ố lượngthông t i n í th ay nhiềumàdoc h í n h đặcđ i ể m k h ô n g b ìn h đẳngc ủ a thô ngtinlàmthayđổivấnđề.Đólà:
Thông tin đóng vai trò quan trọng trong hoạt động tiền tệ, tín dụng và ngân hàng Các vấn đề liên quan đến thông tin như khả năng thanh toán của các định chế tài chính rất có giá trị đối với nhà đầu tư và người gửi tiền khi cân nhắc việc sử dụng tiền của mình Thông tin về ban quản lý của các định chế này, cũng như các loại thông tin tác động đến rủi ro và lợi nhuận của các khoản đầu tư, là rất cần thiết Trong hệ thống tài chính, thông tin được cung cấp cho các tổ chức tài chính giúp họ tìm kiếm thêm khách hàng mới để cấp tín dụng, đồng thời cũng tạo niềm tin cho người gửi tiền đối với ngân hàng mà họ lựa chọn.
Chínhvìvậymàthôngtintíndụngmangnhiềuđặctrưngriêng:đadạng,cậpn h ậ t , biếnđổinhanh,phứctạp,mangtínhkinhdoanhcóđộrủirocao.Bêncạnhđóthôngtintíndụ ngkhôngchỉlànhữngthôngtin dùngriêngtrongtíndụngNHmàc ò n dùngđểphântí chcácchỉsốvềpháttriểnngànhnghề,trìnhđộquảnlý,tâmlýxãhội,…
NHTMđóngvaitrò“tráitimcủanềnkinhtế”vàthôngquahoạtđộngtíndụngn ó cóqu anhệtrựctiếpvàthườngxuyênđếntấtcảcáctổchứckinhtế.Dođó,nếuN H gặpphảirủiro,tấtyếusẽgâyảnhhườngtiêucựcđếnnềnkinhtếvàđờisốngx ã hội.Đốivớicáchoạtđộng củaNHthìthôngtincóvaitròvôcùngquantrọng,vìhoạt độngcủaNHliênquanđếnnhững đồngtiềnhômnayđểcónhữnghứahẹnđếnn hữ ng đồngtiềntrongtươnglai,nênluôntiề mẩnrủirovỡnợ,vànhữngthôngtinv ề khảnănghoàntrảcủangườivaytrongtươnglairấtq uantrọng.
Kháiniệm thôngtinbấtđốixứng
TheoFredericS.Mishkin,trongnhữnggiaodịchdiễnratrêncácthịtrườngtàichí nh, mộtbênthườngkhôngbiếttấtcảnhữnggìmàhọcầnbiếtvềbênkiađểcónhững qu yếtđịnhđúngđắn.Sựkhôngcânbằngvềthôngtinmàmỗibêncóđược g ọ i làthôngtin bấtcânxứng.
Vídụmộtngườivaymộtmóntiềnthườngcóthôngtintốthơnvềlợitứctiềmẩnvàrủir ok è m theovớidựán đầutưmàngườinày có dựtínhtiếnh à n h sovớin g ư ờ i chovay.V iệcthiếuthôngtintạoranhữngvấnđềtronghệthốngtàichínhởcảhaimặt:trướckhicuộ cgiaodịchdiễnravàsaukhicuộcgiaodịchdiễnra.
TheoFredericS.Mishkin,lựachọnđốinghịchlàkếtquảcủathôngtinbịcheđậy, nóxảyratrướckhithựchiệngiaodịchmàbêncónhiềuthôngtincóthểgâyhạichob êncóítthôngtinhơn.Lựachọnđốinghịchlàtrụctrặccủayếutốcơhộic h ủ nghĩatrướch ợpđồng.Nónảysinhvìthôngtinriêngmàngườithựchiệngiaodịchcótrướckhihọkýhợ pđồng,tronglúcđangtínhtoánxemviệcthựchiệngiaodịchthìcólợihaykhông.
Trong giao dịch, thông tin đối xứng giúp các bên nắm rõ và đầy đủ về thứ được giao dịch, từ đó dễ dàng đưa ra quyết định Ngược lại, trong điều kiện thông tin không đối xứng, bên có thông tin hạn chế có thể gặp khó khăn trong việc hoàn thành giao dịch, dẫn đến việc nhận được thứ không như mong muốn Việc lựa chọn đối tượng giao dịch trên thị trường tài chính có thể tạo ra những rủi ro không lường trước, đặc biệt là khi người vay không có khả năng trả nợ Do đó, việc hiểu rõ thông tin và lựa chọn đúng đối tượng là rất quan trọng để tránh những kết cục không mong muốn.
Khi đóng vai trò là người đi vay, ngân hàng (NH) cần thu hút các nguồn tiền từ cá nhân và tổ chức xã hội Để quyết định có gửi tiền vào NH hay không, các cá nhân và tổ chức cần có đầy đủ thông tin về NH, bao gồm nguồn vốn tự có, đội ngũ nhân viên, dịch vụ cung cấp, tình hình kinh doanh và khả năng thanh toán Nếu thông tin không đầy đủ, sự lựa chọn nghịch sẽ xuất hiện, cản trở việc huy động vốn của NH, mặc dù NH không có ý định thực hiện những kết cục không mong muốn Sự lựa chọn nghịch này có thể khiến NH gặp rủi ro vì không huy động được vốn dẫn đến thiếu hụt vốn hoạt động Đối với NH, nếu không có nguồn vốn dồi dào, họ sẽ không thể mở rộng hoạt động và khả năng thanh toán sẽ gặp khó khăn, đặt NH trước nguy cơ lớn là có thể đóng cửa hoặc vỡ nợ.
Tronglĩnhvựctíndụng,thôngtinbấtđốixứngngụýrằngcácNHkhônghiểur õ mứcđ ộrủirocủangườivaynhưchínhbảnthânhọchonênkhôngthểphânbiệtđ ư ợ c gi ữa ng ườiva y rủir ovà n g ư ờ i vaya n toàn.N ế u khôngphân biệtđ ượ c, c á c N H sẽyêucầung ườivaytrảlãisuấtcaohơnđểbùđắpthiệthạidorủirogâyra.S o n g , việctănglãisuấtn hưvậycóthểlàmgiảmlợinhuận củacácNH dosựlựac h ọ n sailầmcủachínhhọvàđộ ngcơlệchlạccủangườivay.Luậnđiểmnàycóthểg i ả i thíchnhưsau:
Tăng lãi suất sẽ ảnh hưởng đến lợi nhuận của các ngân hàng theo hai hướng đối lập Một mặt, lãi suất cao có thể làm tăng lợi nhuận nếu các yếu tố khác không thay đổi Mặt khác, lãi suất tăng có thể làm giảm lợi nhuận của các ngân hàng do ảnh hưởng đến khả năng vay mượn của khách hàng Khi lãi suất tăng, khách hàng có dự án đầu tư rủi ro sẽ ngần ngại vay vốn vì khả năng sinh lợi thấp Do đó, nếu các ngân hàng tăng lãi suất, chỉ những khách hàng có rủi ro cao mới chấp nhận vay, dẫn đến tình trạng lựa chọn nghịch, làm giảm lợi nhuận của các ngân hàng do rủi ro cao hơn.
Rủi ro đạo đức trong thị trường tài chính xảy ra khi người cho vay phải chịu một rủi ro lớn từ người vay, đặc biệt khi người vay có ý định thực hiện các hoạt động không chính đáng Điều này dẫn đến việc người cho vay có thể không thu hồi được vốn Ví dụ, nếu ngân hàng cho một khách hàng vay 1000 USD để mở rộng kinh doanh, và khách hàng sử dụng số tiền này để tham gia vào trò chơi đỏ đen, thì trong trường hợp thắng, họ có thể hoàn trả khoản vay, nhưng nếu thua, ngân hàng sẽ không thể đòi lại khoản vay đó Nếu ngân hàng hiểu rõ mục đích thực sự của khách hàng, họ sẽ không cho vay, từ đó giảm thiểu rủi ro đạo đức và thông tin không cân xứng.
Rủirođạođứccòncóthểxảyra từchínhphíaNH.GiảsửNHđãhuyđộngđ ư ợ c mộtn g u ồ n v ố n d ồ i dào,đ ể t h u đ ư ợ c lợinhuậnc a o N H s ẽ thựchiệnn h ữ n g h o ạ t động mạohiểm,dễbịrủironhưđầutưvàocáccổphiếucôngty,chonhữngn g ư ờ i mạih i ể m v a y t i ề n vớimứcl ã i s u ấ t h ứ a hẹnc a o , t h a m g i a k i n h d o a n h hốiđ o á i , bảolãnhtínd ụngchonhữngkháchhàngkhôngđủtincậy,hoặcnhữngngườiđ i ề u hànhNHômtrọns ốtiềnhuyđộngrồibỏtrốn,…
Trên thị trường vay nợ, rủi ro đạo đức có thể xảy ra do sự không cân xứng thông tin giữa người vay và ngân hàng Nhiều người vay có xu hướng đầu tư vào các dự án rủi ro cao mà không thông báo cho ngân hàng, dẫn đến nguy cơ rủi ro tín dụng Nếu ngân hàng không thận trọng trong việc thẩm định và giám sát việc sử dụng vốn vay, họ sẽ phải đối mặt với rủi ro tín dụng lớn Tuy nhiên, nếu ngân hàng quá cẩn trọng và đột ngột cắt hợp đồng tín dụng, họ có thể bị thiệt hại về lợi nhuận và mất uy tín với khách hàng.
Tácđ ộ n g c ủ a thôngt i n b ấ t đ ố i xứngđốiv ớ i h o ạ t độngc ủ a c á c N H
TácđộngđếnhiệuquảvàantoànhoạtđộngcủaNHTM
Lựa chọn nghịch tác độngtới hành vi củangười gửi tiền
Biểu hiện của ngân hàng là việc huy động tiền gửi không nên giao dịch Nhiều ngân hàng yếu kém trong việc chuyển đổi vốn thường cố gắng thu hút người gửi tiền bằng lãi suất huy động cao cùng các ưu đãi và chương trình khuyến mại Khi ngân hàng huy động vốn với mức lãi suất cao nhưng khả năng cho vay hoặc đầu tư qua vòng vốn không nhiều, điều này dẫn đến khó khăn trong vấn đề thanh khoản và lợi nhuận của ngân hàng suy giảm Lựa chọn này có tác động ngược đến quyết định tín dụng của ngân hàng thương mại.
GiảsửcóhaikháchhàngAvàBđềuđếnNHđểvaymộtsốtiền1triệuUSD.A l à mộtng ườic ẩ n t r ọ n g , c h ỉ q u y ế t đ ị n h v a y v à đầut ư k h i a n h t a c ả m t h ấ y k h ả nă ng thành côngcao, dùlợinhuậnthuđượckhôngnhiều.Tráilại,Blàmộtngườiliềulĩnh.Anhta muốnđầutưvàonhữngdựánmạohiểmnhưngnếuthànhcôngsẽmanglạilợinhuậnlớn.Ai làngườitíchcựchơntrongviệcvaytiền?
ChắcchắnlàB vìanhtakỳvọngmộtmứclợinhuậnkhổnglồnếuthànhcông.NếuNH hiểurõv ề 2kháchhàngnàythìsẽchoAvayvìkhảnăngthànhcôngvàhoàntrảvốncủaAc a o h ơ n N h ư n g v ì thiếut h ô n g t i n , r ấ t c ó thểN H s ẽ c h o B v a y t i ề n v ì a n h t a l à n g ư ờ i rấtnỗlựcthuyếtphụcNHvàgánhchịurủirolớn.
1.3.1.2 Tácđộngcủarủirođạođức ĐasốcácdoanhnghiệpkhivayvốnNHđềucócácphươngánkinhdoanhcụthể,k h ả t h i Tuyn h i ê n c ó n h i ề u t r ư ờ n g h ợ p saukhin h ậ n đ ư ợ c v ố n v a y doanhnghiệ pkhôngthựchiện theođúngphươngánkinhdoanh tronghồsơ tíndụngmàt h ự c hi ệnnhữnghoạtđộngđầutưrủirohơn.NHsẽbịđặtvàotìnhcảnhđứngtrướcn g u y cơbirủir otíndụng.NếuNHkhôngthậntrọngtrongviệcthẩmđịnhchovay vàkhônggiámsátchặtchẽviệcsửdụngvốnvay,rủirođạođứctrênthịtrườngsẽđặtNHtrư ớcnguycơrủirotíndụngrấtlớn.NhưngnếuNHquáthậntrọngtrước r ủ i rođạođứcmàđ ộtngộtcắtđứtcáchợpđồngtíndụngthìNHsẽbịthiệthạivềlợinhuậnvàmấtuytínvớikhá chhàng.
RủirođạođứccònđếntừchínhhoạtđộngcủaNHkhiNHđãhuyđộngđượcnguồnv ốndồidào.Đểthuđượclợinhuậncao,NHsẽthựch i ệ n nhữnghoạtđộngđầutưmạohiểm ,dễbịrủironhưđầutưvàocáccổphiếucôngty,chonhữngngườimạohiểmvaytiềnvớimứcl ãisuấthứahẹncao,thamgiakinhdoanhhốiđoái,bảolãnhtíndụngchonhữngkháchhàng khôngđủtincậy,hoặcnhữngngườiđiềuhànhN H ômgọnsốtiềnhuyđộngrồibỏtrốn,… Khiđórủiroxảyrasốtiềnbịmấtmátq u á lớn,vốntựcóNHkhôngbùđắpđược,NHsẽphás ản.
T M Nhưnghậuquảsẽảnhhưởngtrực tiếp tớihiệuquảvàan toàntronghoạtđ ộ n g củaNHTM.Tácđộngcủathôngtinbấtđốixứnglàmgiảmlợinhuận,tăngtỷl ệ nợxấuvàc óthểdẫntớimấtkhảnăngthanhkhoảncủaNHTM.
Khắcp h ụ c v ấ n đ ề t h ô n g t i n b ấ t đ ố i x ứ n g t r o n g hoạtđộngc ủ a các
Giải pháp cho vấn đề lựa chọn nghịch và rủi ro đạo đức trong hệ thống ngân hàng là việc tự sản xuất và bán thông tin Một cách để thu lượm thông tin này là các công ty riêng thu thập và đưa ra thông tin, giúp phân biệt những công ty tốt và những công ty xấu, và bán thông tin này cho các ngân hàng Tuy nhiên, hệ thống sản xuất và bán thông tin riêng này vẫn chưa giải quyết được vấn đề lựa chọn nghịch trong thị trường, dẫn đến tình trạng “người đi xe không tốn tiền”, tức là những người không chi tiền mua thông tin mà vẫn hưởng lợi từ thông tin mà người khác đã mua Khi đó, các công ty sẽ không còn đủ doanh thu từ bán thông tin để bù đắp chi phí thu nhập và sản xuất Khả năng thu lợi của các công ty riêng nhờ vào bán thông tin yếu đi, nghĩa là có ít thông tin được sản xuất ra cho thị trường, do đó vẫn tồn tại vấn đề lựa chọn nghịch.
Vấnđ ề n g ư ờ i đix e khôngtốnt i ề n n g ă n trởt h ị t r ư ờ n g t ư n h â n s ả n xuấtđ ủ th ôngtinđểloạibỏthôngtinkhôngcânxứng.Liệucácthịtrườngtàichínhcóthểtrôngc ậyvàosựcanthiệpcủachínhphủ?
Chính phủcóthểsảnxuấtthôngtin đểg i ú p cácnhàđầutưphânbiệtnhữngcôngty tốt,côngtytồivàcungcấpmiễnphíc h o côngchúng?
Vấn đề thông tin không cân xứng trong các thị trường tài chính ảnh hưởng đến quyết định đầu tư và rủi ro đạo đức Chính phủ cần tăng cường lượng thông tin cho các nhà đầu tư để giải quyết vấn đề này Mặc dù các quy chế có thể giảm nhẹ tình trạng chứ không hoàn toàn loại bỏ, nhưng việc tuân thủ các nguyên tắc kế toán chuẩn là cần thiết Các cơ quan quản lý phải áp dụng những hình phạt nghiêm khắc đối với các hành vi gian lận để bảo vệ thị trường Tuy nhiên, việc ngăn chặn gian lận không phải là điều dễ dàng, và các nhà quản lý cần nỗ lực hơn nữa để cải thiện tình hình này.
Ngoàira,đểxửlýnhữngthôngtinthulượmđượcthìcáccánbộtíndụngNHTMcầnnân gcaotrìnhđộchuyênmônnghiệpvụđểsànglọckháchhàng.Trìnhđộ,nănglực,kinhnghiệm cũngnhưđạođứcnghềnghiệplànhântốrấtquantrọng,ảnhhưởngtrựctiếpđếnchấtlượngcô ngtácthẩmđịnh.Dođócánbộthẩmđịnhcần:
- Cókiếnthứctổngthể v ề kinhtếthịtrường,nhanhnhạynắmbắtth ôn g tin,amh i ể u v ề phápluật.H i ể u biếtnhấtđịnht r ê n m ộ t s ố lĩnhvựcc ó l i ê n q u a n đếnnghiệpvụtínd ụng.
- NHcầnchútrọngtớicôngtácbồidưỡngphẩmchấtđạođức,nêucaotinhthầntráchnh iệmvàthườngxuyênbámsátcơsở,tiếpcậnkháchhàngđểnắmkịpthờinhữngbiếnđộngcủa kháchhàng,từđócónhữngcáchthứcđốiphóchophùhợp.
NHcóthểđảmbảorằngngườivaytiềnsửdụngkhoảnvayđóvàođúngmụcđ í c h b ằngcáchviếtranhữngđiềukhoảnquyđịnhhạnchếởtronghợpđồngnợđểhạnchếcáckh oảnđầutưmanglạirủirochongườiđivay.Vàbằngcáchgiámsátcáchoạtđộngcủang ườiđivayđểxemliệuhọcótuânthủtheonhữngquyđịnhhạnc h ế haykhôngvàbuộchọp hảituânthủtheocácquyđịnhhạnchếkhiNHcóthểchắcchắnrằngngườiđivaysẽgâyr ủirochoNH.Nhữngquyđịnhhạnchếđược n h ắ m vàoviệcg i ả m r ủ i r o đạođ ứ c b ằ n g cáchloạib ỏ n h ữ n g x ử s ự k h ô n g m o n g m u ố n Cóbốnquyđịnhhạnchếđểđạtđếnmụ ctiêunày:
Các quy định hạn chế được soạn thảo nhằm ngăn ngừa rủi ro đạo đức trong việc cho vay, yêu cầu rằng tiền vay chỉ được sử dụng cho những hoạt động đã được chỉ định, chẳng hạn như mua sắm thiết bị hoặc các phát minh đã được phê duyệt trước đó Những quy định này cũng hạn chế khả năng của công ty trong việc thực hiện các hoạt động rủi ro, như việc mua lại một doanh nghiệp khác.
- Nhữngquyđịnhhạnchếcóthểkhuyếnkhích ngườivaythựchiệncác hoạtđ ộ n g mongmuốngiúpchomónvayđósẽdễcókhảnăngđượchoàntrảhơn.Mộtq u y địnhh ạnchếthuộcloạinàyyêucầungườitrụcộtnuôisốngmộtgiađìnhmuabảohiếmsinhmạ ngloạisẽthanhtoánhếtsốtiềnvaythếchấpkhingười đóchết.N h ữ n g q u y địnhhạnc h ế t h u ộ c loạin à y c h o c á c doanhn g h i ệ p tậpt r u n g v à o v i ệ c k h u y ế n khíchcôngt yvaygiữchogiátrịtài sảnròngcủacôngtycaovìgiátrịtàis ả n ròngcủangườivaycao hơnsẽgiảmđộrủirođạođứcvàkhiếnchongườivay giảmbớtk h ả n ă n g b ị tổnt h ấ t N h ữ n g q u y địnhh ạ n c h ế n à y q u y đ ị n h r i ê n g r ằ n g c ô n g tynàyphảiduytrìmộtlượnggiá trịtốithiểucủamộtsốloạitài sảnnàođót ư ơ n g ứngvớitầmcỡcôngtynày.
- Dovậtthếchấplàmộ t sựbảovệc óý nghĩa quantrọngđốivớingườich o v a y , nhữ ngquyđịnhhạnchếcóthểkhuyếnkhíchngườivaygiữchovậtthếchấp trongđiềukiệ ntốtvàchắcchắnrằngnóvẫnthuộcsởhữucủangườivayđó.Đâylàk i ể u quyđịnhhạnchết hườnggặpnhất.
- Nhữngquyđịnhhạnchếcũngđòihỏimộtcôngtyvaycungcấpthôngtinvềh o ạ t độ ngcủacôngtyđómộtcáchđịnhkỳởdạngbáocáokếtoánquývàbáocáothunhập,nhờvậy màngườichovaydễgiámsátcôngtyđóvàhạnchếrủirođạođ ứ c Kiểuq u y địnhh ạ n c h ế nàycũngcót h ể đ ặt điềukiệnrằng n g ư ờ i ch o vayc ó q u y ề n kiểmtrathanhtrasổs áchkếtoáncủacáccôngtymàhọchovay.Chúngtathườngthấyc á c h ợ p đồngn ợ t h ư ờ n g l à n h ữ n g t à i l i ệ u phápl ý p h ứ c t ạ p vớirấtnhiềuhạnchếđốivớitháiđộcưxửcủang ườivay,vànhưvậyvấnđềrùirođạođứcđ ư ợ c giảmđếnmứctốithiểu.
Mặcdùc ó các giảipháp tr ên đểphòng ngừa, giảmthiểu lựachọn nghịchvàrủ irođạođứcnhưngkếtquảthườngkhôngđượcnhưmongmuốnvì
DotrìnhđộcánbộcủaNHkhôngđượcnhưmongđợi,khôngđápứ n g đượcy ê u cầ uđểphântíchđánhgiárủiro,khôngbaoquáthếtđượccácđiểmyếutrongh ồsơtíndụ ng,kểcảnhữngsaisótvềpháplýtronghồsơchứngtừ.
Mặtkhác,nếuN H đ ư ợ c bảohiểm t i ề n gử i h a y doc h í n h sáchquản l ý vĩm ô c ủ a chínhphủkhôngđểxảyramộtcuộchoảngloạnNHthìsựlựachọnnghịchvàr ủ i rođạođ ứcsẽlàmtăng nguycơcác rủiroNH.Kh i đó,NH sẽkémthậntrọngh ơ n t r o n g việcc h o v a y đầut ư v ì đ ã c ó côngt y bảoh i ể m chịut r á c h n h i ệ m t h a n h toántiềngửichokháchh àngnếucóvỡnợvàchínhphủsẽtrợgiúpđểNHkhôngbịđ ó n g cửa.Tìnhtrạngnàyđãxảyra ởhệthốngNHcủaMỹvàđiềunàydẫntớimộttranhcãicónênduytrìchếđộbảohiểmtiềngửi haykhông.
Mộtsốbàihọckinhnghiệmtừxửlýthôngtinbấtđốixứngtrongh o ạ t đ ộ n g củahệthốngNHTMởmộtsốnước
Mỹ
Rủirovỡnợdoviệcbảohiểmtiềngửigâyravàýmuốnngănngừacácvụvợn ợ NHđã khiếnchonhữngngườiđiểuhànhNHởvàomộttìnhthếkhóxử.Bởivìm ộ t vụvỡnợcủ amộtNHlớnkhiếndễcóthểlàmộtsựđổvỡtàichínhquantrọngsẽxuấthiện,nhữngngườiđi ểuhànhNHđươngnhiênlàkhôngmuốnchophépmộtN H lớnđượcvỡnợđểgâytổnthấtc honhữngngườigửitiềnởđó.KhiContinentalH l i n o i s , mộttrongsố10NHlớmnhấtnướ cMỹkhilâmvàotìnhtrạngkhôngthểtrảđ ư ợ c n ợ v à o t h á n g 5 / 1 9 8 4 F D I C đ ã k h ô n g n h ữ n g đ ả m bảoc h o n h ữ n g n g ư ờ i g ử i tiềntớigiớihạnđượcbảohiểm100.000U SDmàcònchocảnhữngmóntiềntrên
100.000USDvàthậmchíngănngừatổnthấtchocảnhữngngườigiữcáctráikhoánCo nt in en ta l Hlinois.SauđóFDICđãxếp11NHlớnnhấtvàoloại“quálớnkhôngthểvỡnợ”,t ứclàFDICsẽbảolãnhchocácNHnàymộtsốvốntiếpsứclớn.
Chính sách “quá lớn không thể vỡ nợ” tạo ra rủi ro đạo đức cho các ngân hàng lớn, khi FDIC chỉ bảo vệ những người gửi tiền dưới 100.000 USD, còn những người gửi trên mức này sẽ phải chịu tổn thất nếu ngân hàng gặp vấn đề Điều này khiến người gửi tiền lớn có xu hướng rút tiền ngay khi có dấu hiệu rủi ro, dẫn đến việc ngân hàng giảm bớt hoạt động cho vay Tuy nhiên, nếu họ tin rằng ngân hàng thuộc loại “quá lớn không thể vỡ nợ”, họ sẽ không còn ý định giám sát ngân hàng và không rút tiền, bất chấp những rủi ro đang tồn tại Kết quả là, các ngân hàng lớn vẫn có thể hoạt động mà không bị ảnh hưởng nghiêm trọng, ngay cả khi đối mặt với rủi ro.
Mehico
CácNHMehicođãđượcquốchữuhóanăm1982vàhướngtớimộtlượnglớncổphầnl àvaycủaChínhphủ(chiếmtới50%).KhicácNHđượctưnhânhóavào
Cácnước ĐôngNamÁ
Khu vực Đông Nam Á đã trải qua nhiều năm phát triển kinh tế với tốc độ cao và ổn định, đạt 8% mỗi năm, nhưng vào năm 1997, khu vực này đã rơi vào cuộc khủng hoảng tài chính tồi tệ nhất từ trước đến nay Sự mất giá của đồng tiền, nợ nước ngoài gia tăng, lạm phát tăng cao, và sự suy sụp của thị trường bất động sản cùng chứng khoán đã dẫn đến thất nghiệp tràn lan và sản xuất đình trệ Khởi đầu từ Thái Lan, khủng hoảng đã lan rộng sang các nước như Philippines, Malaysia, Indonesia, Singapore, Hồng Kông, Đài Loan, và Hàn Quốc, thậm chí cả Nhật Bản cũng bị ảnh hưởng Hầu hết các cuộc khủng hoảng tài chính trong khu vực này đều có đặc điểm chung là nợ nước ngoài cao Ví dụ, vào năm 1996, nợ nước ngoài của Thái Lan lên tới 70 tỷ USD, chiếm tỷ lệ lớn trong tổng nợ Các nhà đầu tư đã vay tiền từ ngân hàng để đầu tư vào bất động sản, nhưng sự giảm giá của bất động sản đã dẫn đến phá sản của nhiều nhà đầu tư Đến cuối năm 1997, đồng Ringgit của Malaysia giảm 53%, trong khi đồng Rupiah của Indonesia đã giảm giá 140.4%.
Cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ ở khu vực Đông Nam Á có nhiều nguyên nhân, trong đó tâm lý đầu tư bồng bột và tự do hóa tài chính từ đầu thập niên 1990 là những yếu tố chính Mặc dù chính phủ các nước như Hàn Quốc, Indonesia, Malaysia và Đài Loan vẫn can thiệp vào phân bổ tín dụng, nhưng việc giám sát và các quy định về hoạt động thận trọng thường bị nới lỏng Khi các ngân hàng cho vay theo chỉ đạo của chính phủ, luôn tồn tại một giả định rằng chính phủ sẽ bảo lãnh và cứu giúp nếu khoản vay không được thu hồi Ngay cả ở Thái Lan, nơi chính phủ ít can thiệp hơn, những người cấp vốn cho các công ty tài chính vẫn tin rằng họ sẽ được bảo đảm khi tín dụng gặp khó khăn trong bối cảnh chính trị.
Chínhvìvậy,mặcdùkhôngcósựbảolãnhchínhthứccủaChínhphủ,nhưngc á c tổc hứctàichínhởĐôngNamÁ,đặcbiệtlàcácNHnhànướchayNHlớnluônc o i mìnhlà“quál ớnkhôngthểvỡnợ”.Krugman(1998)đưaraquanđiểmchorằngc u ộ c khủnghoảngĐôn gÁbắtnguồntừchínhtâmlýỷlạitronghệthốngtàichính:c á c tổchứctàichínhđượcbảol ãnhngầmcóđộngcơkhôngchỉthựchiệncáchoạtđ ộ n g đầutưrủiromàcòntheođuổit ấtcảcácdựáncósuấtsinhlợikỳvọngthấpnếucácdựánnàyđượclợilớntrongtrườnghợpt hànhcông.
Mô hình tâm lý đầu tư rủi ro có thể làm tăng giá trị tài sản, khuyến khích các tổ chức tài chính tăng cường đầu tư vào bất động sản, mặc dù có thể có những dự án với suất sinh lợi kỳ vọng thấp Khi tập trung vào các tài sản có mức cung cố định, giá trị tài sản sẽ gia tăng Tuy nhiên, bong bóng giá cả có thể hình thành khi các tổ chức tài chính tiếp tục vay mượn để đầu tư, dẫn đến tình trạng giá bất động sản tăng lên Khi bong bóng này lớn dần, có thể xảy ra tình trạng vỡ bong bóng khi nhà đầu tư nhận ra thực tế không như kỳ vọng Quá trình này sẽ dẫn đến việc bán tháo tài sản, khiến giá trị tài sản giảm sút Các nhà đầu tư sẽ phải hoàn trả nợ vay, làm tăng áp lực bán tài sản và dẫn đến sự sụp đổ của giá trị tài sản Tỷ lệ nợ khó đòi trong hệ thống ngân hàng tăng lên, có thể dẫn đến tình trạng nợ xấu khi các khoản vay không thể hoàn trả.
MộtsốbàihọckinhnghiệmrútrachoViệtNam
Thứnhất,NHnhànướccầnnângcaohiệuquảcủatrungtâmthôngtintíndụng,kịpthờicập nhậtnhữngthôngtinvềtìnhhìnhtàichính,quanhệtíndụng,hoạtđộngkinhdoanhcủacáccánhâ nvàtổchức.NHnhànướccũngnênhỗtrợcácNHTMxâydựngquytrìnhxếphạngtíndụngnộibộ đểthêmcơsởquyếtđịnhchovayvàngănngừarủiro.CánbộtíndụngcủacácNHTMcũngphải cóđượcnhữngthôngtinđầyđủnhấtcóthểvềtìnhhìnhhoạtđộngkinhdoanh,nguồnthuđểtrảnợ, nguồngốcvàtìnhtrạngpháplýcủatàisảnbảođảm… đểtránhnhữngrủirocóthểxảyraxuấtpháttừsaisótnghiệpvụmàvẫnđảmbảosựphụcvụtốtnhất đốivớikhachhàng.
Ngân hàng nhà nước cần tăng cường công tác giám sát và thanh kiểm tra hoạt động tín dụng toàn hệ thống, đặc biệt là cho vay bất động sản, nhằm có giải pháp chấn chỉnh kịp thời Mặc dù chưa có quy định về giới hạn cho vay bất động sản, nhưng các ngân hàng cần chú ý đến tỷ lệ an toàn trong hoạt động cho vay Đối với những ngân hàng có tỷ lệ cho vay bất động sản quá cao, cần có khuyến cáo để phòng ngừa rủi ro ảnh hưởng đến an toàn hệ thống Để chủ động ngăn ngừa rủi ro đạo đức, các ngân hàng thương mại cần thực hiện nghiêm túc việc đánh giá lại giá trị tài sản bảo đảm ít nhất 3 tháng một lần Trong trường hợp giá trị tài sản biến động bất thường, cần đánh giá liên tục và yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản bảo đảm hoặc trả nợ trước hạn tương ứng với giá trị tài sản bị giảm sút sau khi đánh giá lại và trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ.
Thứbalàbàihọcvềxâydựngvàcủngcốniềmtincủacôngchúng.Bởinhiềuk hi sựđ ỗvỡcủaNHbắtnguồntừtâmlýhoảngloạn tháiquácủadânchúng.Bàih ọc nàyliên quanđếnviệcsửdụngtốtmộtcôngcụkiểmsoátlàbảohiểmtiềngửi( B H T G ) Tổchức BHTGcầnpháthuytốtvaitròcủamìnhđểtạođượcniềmtincủac ô n g chúngđốivớihệthốn gtàichínhNHvàthamgiangănchặn,xửlýnhữngrủir o nhằmhạnchếsựđổvỡmangtính dâytruyền.
Côngchúngtintưởnghơnvàohệthốngtàichính,NHnếuhọnhậnthứcđượcrằngc ómộttổchứctàichínhthaymặtChínhphủgiámsátthườngxuyêntổchứctínd ụ n g màhọgử itiềnchứkhôngchỉthựchiệnviệcchitrảtiềngửichohọkhitổchứcđ ó bịđổvỡ.Điềuquantrọ nghơn,niềmtinđógópphầnổnđịnhvềchínhtrị,xãhộit h ậ m chíkểcảtrongtrườnghợpxảy rakhủnghoảng.
Trong bối cảnh khủng hoảng tài chính toàn cầu, các Chính phủ đã triển khai chính sách bảo hiểm tiền gửi (BHTG) nhằm bảo vệ người dân và đảm bảo sự ổn định chính trị, xã hội Mặc dù thị trường tài chính biến động mạnh, người gửi tiền vẫn không hoảng loạn nhờ vào sự đảm bảo của tổ chức BHTG Hiệu quả của chính sách BHTG được đo lường qua vai trò bảo vệ người gửi tiền và góp phần đảm bảo an toàn cho hệ thống tài chính ngân hàng Để đạt được hiệu quả, cần xây dựng hành lang pháp lý phù hợp, bao gồm các quy định liên quan đến đối tượng được bảo hiểm, hạn mức chi trả, phí bảo hiểm và chức năng của tổ chức bảo hiểm tiền gửi Tính chuyên nghiệp và năng lực cao trong phân tích đánh giá rủi ro của hệ thống cũng là những yếu tố quan trọng đối với tổ chức BHTG tại Việt Nam.
Tổngquanvềhoạt độngcủaNHTMViệtNam
Quátrìnhhìnhthànhvàpháttriển
Ngân hàng Quốc gia Việt Nam (NH Quốc gia Việt Nam) được thành lập đánh dấu một bước ngoặt lịch sử quan trọng trong quá trình phát triển hệ thống tiền tệ và tín dụng độc lập, tự chủ của Việt Nam Sau 60 năm hình thành và phát triển, NH Quốc gia đã có những bước tiến lớn, góp phần quan trọng vào việc xây dựng, củng cố và hoàn thiện thể chế tiền tệ, tín dụng, đồng thời thúc đẩy sự phát triển mới trong lĩnh vực tài chính của đất nước.
Na m, phụcv ụ t í c h c ự c sựnghiệp,đổimới,p h á t tr iể n v à hộin h ậ p k i n h tếquốctếvàkhu vựccủaViệt Nam.
Trongthờikìnày,hệthốngNHViệtNamđượctổchứctheohệthốngNHmộtc ấ p (one - tiersystem), trongđó,NHNhànướcđóngvaitròlàmộtcơquanquản lín h à nước,đồ ngthờilàmchứcnăngkinhdoanhtrênlĩnhvựctiềntệ,tíndụng,NH.N H đóngvaitròlàt rungtâmtiềnmặt,trungtâmtíndụngvàtrungtâmthanhtoánc ủ a nềnkinhtếq u ố c dân, l à c ôn g cụq u a n t r ọ n g củaĐ ả n g vàN h à n ư ớ c trongs ự nghiệpcáchmạng.Dođó,toànb ộhoạtđộngcủaNHNhànướcđượcquyếtđịnhbởic h ủ trương,chínhsáchvàphươnghướ ngnhiệmvụtheokếhoạchcủaĐảngvàNhànước.
Thời kỳ đổi mới căn bản và toàn diện hệ thống NH (từ1986 tớinay)
Thực hiện Nghị quyết Đại hội Đảng lần thứ VI, tháng 3/1988, Hội đồng Bộ trưởng đã ban hành Nghị định 53, định hướng chuyển đổi ngân hàng sang hoạt động kinh doanh xã hội chủ nghĩa, góp phần hình thành mô hình ngân hàng mới theo sơ khai của hệ thống ngân hàng hai cấp Vào tháng 5/1990, Hội đồng Nhà nước đã thông qua và công bố hai Pháp lệnh về ngân hàng, chính thức chuyển cơ chế hoạt động của hệ thống ngân hàng Việt Nam từ cấp một sang hai cấp Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thực hiện chức năng quản lý nhà nước về hoạt động kinh doanh tiền tệ, trong khi các ngân hàng thương mại và tổ chức tín dụng thực hiện chức năng kinh doanh tiền tệ trong khuôn khổ pháp luật Hai Pháp lệnh này đã xác định rõ hình thức sở hữu, loại hình, thành phần và hoạt động đa dạng của hệ thống ngân hàng thương mại, mở đường cho quá trình phát triển các loại hình ngân hàng tại Việt Nam, bao gồm ngân hàng thương mại nhà nước, ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng liên doanh giữa Việt Nam và nước ngoài, cũng như chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam.
Xuấtp h á t từt h ự c tiễncũngnhưy ê u cầup h ả i đ ư a h o ạ t độngNHvàokhuônk h ổ ph ápluậtca o hơn, haiPh áp lệnhvề NH đã đượctổngkếtnâ ng lê n thànhh a i luật(LuậtNH NhànướcViệtNamsố01/1997/QH10vàLuậtCáctổchứctíndụngsố02/1997/
QH10),đượcQuốchộithôngquangày25/12/1997,cóhiệulựcthihànht ừ 01/10/1998,đư ợcsửađổitrongcácnăm2003;2004.Ngày16tháng6năm2010,Q u ố c hộikhóaXII, kìh ọpthứ7 đãthôngqua LuậtNHNNViệtN am số4 6 / 2 0 1 0 /
QH12,cóhiệulựcthihànht ừ ngày0 1 / 0 1 / 2 0 1 1 vàt h a y thếL u ậ t N H N h à nướcV i ệ t
G D P t ă n g n h a n h q u a c á c n ă m vàđạt116,4%và131,2%vàocuốinăm2010.RiêngtỉlệM2/GDPtăngtừmức5 8 , 1 % năm2001lênmức126%năm2009.
Nguồn:"ADB,KeyIndicatorsforAsiaandthePacific,2010";BáocáohằngnămcủaNHNN ỨngdụngcôngnghệthôngtinvàpháttriểndịchvụNH:Côngnghệthôngtinđ ư ợ c ứ n g dụngr ộ n g r ã i t r o n g hoạtđ ộ n g c ủ a c á c T C T D , s ả n p h ẩ m d ị c h v ụ N H ph ongphúvàđadạng.Đếnnay,phầnlớncácNHTMđềucóhệthốngNHlõi(Coreb a n k i n g ) - hệthốngquảnlíthôngtintậptrungcủaNH.Trênnềntảnghệthốngnày,c á c NHđãpháttriể nrấtnhiềusảnphẩmdịchvụtiệních,đadạngchokháchhàng.Ứ n g dụngcôngnghệthôn gtinđồngthờicòngiúpcácTCTDđadạnghóahìnhthưch u y độngvốn,chovay,vớinhữn gsảnphẩmtiệníchNHchodoanhnghiệpvàdânc ư , mởrộnghìnhthứcthanhtoánkhô ngdùngtiềnmặtvàthanhtoánquaNH,đặcbiệt làdịchvụthẻNH.
Thịt r ư ờ n g thẻViệtN a m cóbướcđ ộ t p h á mạnhtrong3 n ă m g ầ n đây:năm2007,c ó9,1triệuthẻ;đếncuốinăm2010,consốnàylêntới29,75triệuthẻ(tăngh ơ n 3,3lần). HệthốngmáyATMvàPOScũngpháttriểnvớitốcđộcao:năm2007,chỉcó4.855máyAT Mvà18.471máyPOSthìđếncuốinăm2010,consốnàylà
11.294 máyATMvà49.639máyPOS(sốmáyATMtănghơn2,3lần,sốmáyPOStăngh ơ n
2, 7lần).Đ ể pháthu yh iệ u quảh ệ thốngt h a n h t o á n thẻ,n g à n h N H đ a n g khẩntrươngtriểnkhaiĐềánxâydựngTrungtâmchuyểnmạchthẻthốngnhấtvớihạtnh ânlàCôngtyCổphầnChuyểnmạchThẻQuốcgia(banknetvn).Đặcbiệt,hail i ê n minhthẻ lớn nhấtl à Banknetvn vàSmartlink với65%sốmáyA T M củatoàn quốc đãđượckế tnốivớiliênthôngvới80%thịtrườngthẻ.
Khối ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam đang có những động thái tích cực, thể hiện sự thâm nhập sâu hơn vào thị trường Sự mạnh mẽ của khối ngân hàng này đã tạo ra sự cạnh tranh trong lĩnh vực ngân hàng bán lẻ, với chất lượng dịch vụ vượt trội và sản phẩm đa dạng hơn so với các ngân hàng thương mại trong nước Thị trường vẫn còn nhiều tiềm năng phát triển mà các ngân hàng trong nước chưa khai thác hết Gần đây, các ngân hàng lớn như HSBC, Citibank, ANZ, Standard Chartered và Deutsche Bank đã mở rộng hoạt động của mình Citibank và Standard Chartered chính thức triển khai hoạt động bán lẻ tại Hà Nội vào tháng 10/2010, trong khi HSBC khai trương hai chi nhánh mới tại Đà Nẵng và Cần Thơ vào tháng 9/2010 Nhiều ngân hàng nước ngoài khác như Huanan, Chinatrust và Mizuho cũng đã tăng cường vốn đầu tư vào thời điểm cuối năm 2010 Bên cạnh đó, một số ngân hàng nước ngoài vẫn đang nắm giữ cổ phần tại các ngân hàng thương mại trong nước.
NHTMN h à n ư ớ c l à N H T M d o N h à n ư ớ c đ ầ u t ư v ố n , thànhlậpv à tổc h ứ c h o ạ t độngkinhdoanh,gópphầnthựchiệnmụctiêukinhtếcủaNhànước.Hiệnnaycó5NH TMnhànước(Phụlục1)
NHTMcổphầnđượcthànhlậpdướihìnhthứccôngtycổphần.Vốndocáccổđ ô n g đó nggóp,trongđócócácdoanhnghiệpNhànước,tổchứctíndụng,tổchứck h á c vàcán hâncùnggópvốntheoquyđịnhcủaNHnhànước(Phụlục2)
NHTMliênd o a n h đ ư ợ c t h à n h lậpbằngvống ó p củab ê n ViệtN a m vàb ê n n ư ớ c ngoàitrêncơsởhợpđồngliên doanh.NHliên doanhlàmộtpháp nhânViệtN a m ,c ó trụsởchínhtạiViệtNam,hoạtđộngtheogiấyphépthànhlậpvàtheocácq u y địnhliên quancủaphápluật(Phụlục3)
NH100%vốnnướcngoàivàchinhánhNHnướcngoàilàNHđượclậptheopháp luậtnướcng oà i, đ ư ợ c phépmởch in há nh tạiV i ệ t Nam,h o ạ t độngt h e o luật phápViệtN am L o ạ i hìnhn à y xuất hiệnn g à y c à n g nhiềukểtừkhiV i ệ t Nam đổim ớ i v àhộinhậpkinhtếquốctế(Phụlục4)
Sovớic u ố i n ă m 2 0 1 0 , kếtq u ả kinhdoanhchungcủanhómNHnướcn g o à i tănggấ p4 lần.Trongđ ó , tổngh u y độngv ố n c ả n h ó m tă ng 1 9 % , d ư n ợ t í n dụngtăngkhoảng7
2 0 1 1 toànngànhN H ư ớ c t ă n g 6 , 3 % sov ớ i n ă m 2 0 1 0 Trongđ ó , N H l i ê n d o a n h t ă n g 3 , 7 5 % v à N H nướcn g o à i tăng9,04%.MứctăngdưnợtíndụngcủanhómNH nướcngoàicaohơnkhốiNHcổphần(6,32%)vàNHquốcdoanh(tăng5,11%).
Thịphầnc ủ a khốiN H liênd o a n h v à c h i n h á n h n ư ớ c n g o à i đếnnayc h i ế m k h o ả n g 1 1 , 5 % Nhưngs o v ớ i cuốin ă m 2 0 1 0 , h u y đ ộ n g từt h ị trườngd â n c ư củak h ố i nàyđãtăng20,6%
(trongkhikhốiNHTMnhànướcgiảm0,67%vàcácNHcổp h ầ n tăng14,3%)vàchiếmtỷt rọng7,5%tronghệthốngtổchứctíndụng.
Bêncạnhs ự tăngtrưởngt h ì hiệuq u ả h o ạ t độngc ủ a n h i ề u tổc h ứ c t í n dụngn ư ớ c ngoàicũngđượcnânglên.Đếntháng10-
2011,tỷlệROAbìnhquâncủacáct ổ chứctíndụngnướcngoàilà0,16%vàROElà6,9%. Chođếnbâygiờ,mộtsốlãnhđạoNHTMnộiđịavẫnchorằngNHnướcngoàic h ỉ cóưut hếtrongbánbuôn,khôngthểcạnhtranhtrongbánlẻvìthiếunhânlực,mạnglưới,hi ểubiếtvềtâmlýkháchhàngnộiđịa ChắcchắncácNHnướcngoàic ũ n g hiểunhưvậy ,nhưngcólẽhọkhôngthamvọngchiếmlĩnhtoànbộthịtrườngb á n lẻmàhọchỉnhằmv àophânkhúckháchhàngtốtnhất,cókhảnăngthanhtoánn hấ t củathịtrườngnàylàdâ ncưthunhậpkhátrởlên(khoảng10triệuđồng/ tháng)ởcácđôthịlớn,tỉnhcótiềmnăngkinhtế.
Nếuđạtđượcđiềunàythìmiếngbánh“béobở”nhấtcũngnằmtrongtayhọ.P hư ơng phápmarketingcủamộtsốNHnướcngoàilàgâyhiệuứng“lantỏa”từsựh à i lòngc ủacáckháchhàngcaocấpsẽlantỏađếncáckháchhàngkhác.
CólẽchưabaogiờngườitathấycácNHnướcngoài,đặcbiệtlàHSBC,ANZ,S t a n d a r d C h a r e t e d v à mộtsốC t y t à i c h í n h n ư ớ c ngoàik h á c l ạ i c h à o mờic á c sả np h ẩ m tàichínhcánhânmạnhnhưhiệnnay.
Góisảnphẩmnàybaogồm:Tàikhoảnvàtiềngửi; sảnphẩmchovay; Sảnp h ẩ m chovaycánhâncủacác NHNghiệntậptrungvào, phầntrămgiátrịtàisảnbảođảmv àlênđến5tỉđồng.
NgoàilộtrìnhmởcửaNHtheocáccamkếtcủaViệtNamkhigianhậpWTOthìcá c loạihìnhnghiệpv ụ mới c hư a đ ư ợ c t hự ch iệ n tạiViệtNa m hoặcch ưa quyđịnhđiềuch ỉnh, n h ư n g đã đư ợc camkếtt ại H i ệ p địnht h ư ơ n g mạiV i ệ t -
Mỹc h o p h é p cácNHMỹđượcthựchiện.ĐâylànhữnglĩnhvựccủaNHnướcngoàisẽcó ưuthếhơnhẳncácNHViệtNam. ĐiểnhìnhlàcácNHMỹsẽđượcphéphoạtđộngkinhdoanhchứngkhoán,quảnlýcác quỹđầutưhoặcthamgiavàoviệcthanhtoánbùtrừcáctàichínhchính.
NhữngbướctiếntronghộinhậpnàyđãgiatăngáplựccạnhtranhmạnhlêncácNHnộiđịa ,đồngthờiđòihỏiViệtNamphảităngcườngápdụngcácthônglệvàchuẩnmựcquốctếvềhoạt độngNHTM,đặcbiệtlàchuẩnmựckếtoán- kiểmtoán,quychếgiữaNHTMvớiNHNNvềtáicấpvốn,thịtrườngmở,thanhtoánquốcgia. CùngvớisựpháttriểncủahoạtđộngNHTM,hệthốngphápluậtquyđịnhvềN H cũng khôngngừngđượchoànthiện.
Năm1986b ắ t đ ầ u từĐạihộiĐ ả n g lầnt h ứ VI,V i ệ t Nambắtđầut h ự c hiệnc ô n g c uộccảicáchkinhtế.Mộttrongnhữngnộidungquantrọngcầnphảiđổimớic h í n h làhệt hốngNH- yếutốgiữvaitrò nhưhuyếtmạch củanềnkinhtế.Ngày26/3/1988HộiđồngBộtrưởn gbanhànhNghịđịnh53/
HĐBT về tổ chức bộ máy NHNN Việt Nam xác định NHNN Việt Nam là cơ quan của Hội đồng Bộ trưởng, được tổ chức thành hệ thống thống nhất trên phạm vi toàn quốc Mô hình NHNN Việt Nam bao gồm 2 cấp: NHNN Việt Nam và các NH chuyên doanh trực thuộc Quy định này đã bước đầu thiết lập nên căn cứ pháp lý cho hình thức hệ thống NH 2 cấp, trong đó NHNN Việt Nam vẫn giữ vai trò là cơ quan chủ quản của các NH chuyên doanh quốc doanh Xuất phát từ yêu cầu hoàn thiện mô hình NH 2 cấp, ngày 23/5/1990, Hội đồng nhà nước ban hành “Pháp lệnh”.
NHnhànướcViệtNamvàPháplệnhHợptácxãtíndụngvàcôngtytàichính”cóhiệulựcthihàn htừngày1/10/1990.ĐâychínhlàcăncứpháplýđểchínhthứcxáclậpmôhìnhNHở ViệtNamt rởthànhmôhình2 cấp,đánhdấubướcngoặttrongquátrìnhđổimớihệthốngNHvàhoạtđộngt iềntệ- tíndụngNH.Theođó,NHnhànướcViệtNamchỉđảmnhậnvaitròlàcơquanquảnl ý nhànước tronglĩnhvựctiềntệvàhoạtđộngNH.CácnghiệpvụNHsẽdohệthốngcáctổchứctíndụngtru nggiantiếnhành.CácNHTMvànhữngtổchứctíndụngtrunggianđượcpháplệnhtraoquyềnt ựch ủ kinhd o a n h , tựchịut r á c h nhiệmvề h o ạ t độngkinhdoanhcủamình.
Trongq uá t r ì n h thựct h i h a i p h á p lệnhđãb ộ c l ộ mộts ố đ i ể m hạnchếtr ướ c n h ữ n g yêucầumớicủaquátrìnhpháttriểnkinhtếxãhộivàyêucầuhộinhậpkinht ế quốctếch ẳnghạnnhưhạnchếtrongquyđịnhvềnghiệpvụkinhdoanhngoạihốit r ê n thịtrườngquốct ế,chưaquyđịnhbaoquátcácloạihìnhtổchứctíndụng,chưax á c địnhrõc á c h ì n h t h ứ c huyđộngv ố n , cấpt í n dụng…
Vào ngày 12/19/1997, Quốc hội đã ban hành Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và Luật Các tổ chức tín dụng, đánh dấu một bước tiến quan trọng trong việc hoàn thiện pháp luật về ngân hàng Hai đạo luật này đã có tác động tích cực đến đời sống kinh tế xã hội, tạo ra cơ sở pháp lý vững chắc cho hoạt động của ngân hàng nhà nước và hệ thống các tổ chức tín dụng, đồng thời điều chỉnh hoạt động ngân hàng theo hướng phù hợp với các quy luật của kinh tế thị trường Để tiếp tục đổi mới toàn diện hệ thống và hoạt động ngân hàng, Quốc hội đã sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có hiệu lực từ ngày 1/8/2003 và Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Các tổ chức tín dụng có hiệu lực từ ngày 1/10/2004 Những nội dung sửa đổi chủ yếu tập trung vào việc xác lập một số định nghĩa và quy định về hình thức của các tổ chức tín dụng, cũng như hoạt động kiểm tra, kiểm toán trong nội bộ các tổ chức tín dụng.
Tuynhiên,việcsửađổibổsungLuậtNHnhànướcViệtNamvàLuậtCácTổchứctí ndụngđượctiến hànhth eo quanđi ểm chưasửađổi mộtc ác h cơ bản,t oà n d i ệ n các quyđịnhtronglĩnhvựcNHvàhọatđộngNHnêntrướcxuhướnghộinhập ngàycàngmạnhmẽ,vấnđềxâydựngđạoluậtvềNHnhànướcViệtNamvàLuậtcáctổch ứctíndụngtiếpđượcđặtratronggiaiđoạnhiệnnay.
- Cungứngtíndụngchodoanhnghiệp:SốnguồnvốnNHTMhuyđộngđượcsau khiđểdànhmộtphầndựtrữcóthểdùngđểcấptíndụngchocácdoanhnghiệp.T r o n g đ ó NHTMs ẽ chodoanhnghiệpđ i v a y v a y mộtsốvốnđ ể s ả n x u ấ t k i n h d o a n h , đầutư hoặctiêudùng.Khiđếnhạndoanhnghiệpphải hoàntrảtiềngốcvàl ã i NHkiểmsoát quátrìnhsửdụngvốn.Doanhnghiệpđivaycóýthứctrảnợnênb u ộ c họphảiquantâmtới việcsửdụnghiệuquảnguồnvốnvay.Tronghoạtđộngt í ndụngcómứcđộrủidokhông thuhồiđượcvốnhoặctrảkhônghếthoặckhôngđ ú n g hạn,… dochủquanhoặckháchquan.Dođó,khicấptíndụngcácNHphảisửd ụ ng cácbiệnpháp đảmbảovốnvaynhưcầmcố,thếchấp,…
- Tưvấncho doanhnghiệp: HoạtđộngnàynằmtrongnghiệpvụNH đầutư. Ngh iệ p v ụ N H đầut ư t r u y ề n thốngb a o gồmd ị c h vụt ư vấn,b ả o l ã n h p h á t h à n h c hứ n g khoánchokháchhàng.NghiệpvụNHđầutưdầnđượcmởrộngrabaogồmt ư vấn muabán,sátnhậpd o a n h nghiệp( M & A ) , , t ư v ấ n t á i c ơ c ấ u d o a n h n g h i ệ p N g h i ệ p vụnàysửdụngkiếnthứcchuyênmôntronglĩnhvựctàichínhdoanhnghiệpv à vìthếlàngh iệpvụnốidàicủanghiệpvụpháthànhchứngkhoánhuyđộngvốn.D ị c h vụtưvấnM&A baogồmtưvấnmuabán,sápnhập,thànhlậpliêndoanh,liênminhchiếnlược,thoáivốnđầ utưvàtưvấnchiếnlượcchốnglạicáccuộcthôntínhthùnghịch
Tài trợ thương mại là một công cụ quan trọng, trong đó thư tín dụng được sử dụng để đảm bảo thanh toán cho các giao dịch quốc tế Thư tín dụng là cam kết của ngân hàng, yêu cầu thực hiện thanh toán một số tiền cụ thể vào thời điểm xác định cho người thụ hưởng Trong thương mại quốc tế, việc sử dụng thư tín dụng giúp đảm bảo rằng các giao dịch diễn ra suôn sẻ, với rất ít rủi ro cho bên bán Ngân hàng cũng có thể cung cấp các khoản vay để thực hiện hợp đồng xuất khẩu, dựa trên thư tín dụng từ đối tác Ví dụ, một doanh nghiệp xuất khẩu nông sản của Việt Nam có thể ký hợp đồng với đối tác ở Châu Âu, trong đó đối tác mở thư tín dụng tại ngân hàng nước ngoài và gửi đến ngân hàng của doanh nghiệp xuất khẩu để xác nhận thanh toán Dựa vào thư tín dụng này, ngân hàng sẽ cung cấp khoản vay cho doanh nghiệp để phát triển hoạt động mua bán và chế biến hàng xuất khẩu.
NHTMt hể hiệnvaitròthực thichínhsách tiềntệcủaNHTWthôngquacác h o ạ t độngchủyếu
- Chấphànhdựtrữbắ t buộc:Tỷlệd ựtrữb ắ t buộclà mộtquyđịnhcủaNH trungư ơ n g v ề tỷlệg i ữ a t i ề n mặtv à tiềng ử i màc á c N H T M b ắ t buộcphảichấph à n h đ ể đ ả m bả ot í n h t h a n h khoản.T h ô n g q u a hoạtđộngt ạ o t i ề n , từtiềnc ơ s ở ( g ồ m tiềnmặtlưut hôngngoàihệthốngNHvớitiềnmặtdựtrữtronghệthốngNH)
Thanh toán không dùng tiền mặt là cầu nối quan trọng giữa sản xuất, phân phối, lưu thông và tiêu dùng Trong bối cảnh kinh tế toàn cầu đang phát triển, ngân hàng cần phát huy đầy đủ chức năng của mình như trung tâm thanh toán trong nền kinh tế Hình thức thanh toán này không chỉ phục vụ cho các tổ chức mà còn giúp cá nhân mở rộng quan hệ kinh tế trong nền kinh tế quốc dân Hơn nữa, nó còn thúc đẩy quá trình luân chuyển hàng hóa, vật tư và tăng tốc độ lưu chuyển vốn trong nền kinh tế.
V ớ i v a i t r ò l à trungg i a n t à i c h í n h , việcthanht o á n q u a N H giúpchoviệcthuthậpc á c nguồnt h ô n g t i n v ề doanhn g h i ệ p v à sựdịchc h u y ể n v ốn trongn ề n kinhtế,t ạ o điều k i ệ n c h o việct h ẩ m địnhc á c d ự á n đ ầ u t ư đ ư ợ c tốthơn.Điềuquantrọngnhất, thanht oánkhôngdùngtiềnmặttạođiềukiện c h o NHnhànướckiểm soátvàđiềutiếtlượn gtiềnđivàolưuthông,từđócócácc h í n h sáchphùhợptácđộngvàonềnkinhtế.
Tìnhhìnhhoạtđộngcủacác NHTMViệt Namhiệnnay
2.1.2.1 Cácđiềukiệnkinhtế- xãhộiảnhhưởngđếnhoạtđộngcủaNHTMYếu tố kinh tế
Nhữngt h a y đ ổ i c ủ a môit r ư ờ n g k i n h tến h ư c á c g i a i đoạncủac h u k ỳ k i n h doanh,lạmphát,tốcđộtăngtrưởngGDP,triểnvọngcácngànhsửdụngvốnNH,cơc ấ u ch uyểndịch g i ữ a c ác khu vự c kinhtế,mứcđộổnđịnhcủagi á cảvà lã i suất, t ì n h trạngt hấtnghiệp,khảnănghộinhậpvàothịtrườngthếgiới,cáccânthanhtoánq u ố c tế,… sẽtácđộngtớihoạtđộngcủaNHTM.
Vídụ:KhilãisuấtgiảmsẽlàmgiảmthunhậpvàvốntựcócủaNHTM.Kinht ế địaph ươnggiảmsútsẽtácđộngxấuđếnchấtlượngtíndụng,tỷlệnợxấutăng.
DântộcViệtnam thựchiệncác nhiệmvụtrọngđại đótrong bốicảnh mới– đấtnướchộinhậptoàndiệnvàsâusắchơnvàonềnkinhtếkhuvựcvàthếgiới.Nướctanằmtron gkhuvựckinhtếpháttriểnnăngđộng.Từmấythậpkỷquathếgiớiđãchứngkiếnsựdịchchuyể ntrungtâmtăngtrưởngkinhtếtoàncầutừĐạitâydươngsangChâuÁ-
TháiBìnhDương,trongđ ó cókhuvựcĐôngNamÁ.Quátrìnhnàyvẫnđangtiếptụcdiễnra,tạ ocơhộilớnđểpháttriểnkinht ế xãhộicủađấtnước.
Nằmtrongkhuvựcpháttriểnkinhtếnăngđộngnhấtthếgiới,Việtnamcótốcđộtăngtrư ởngkinhtếcao,xãhộichínhtrịổnđịnh,môitrườngkinhdoanhngàycànghấpdẫnđãtrởthành điểmđếnđượccộngđồngcácnhàđầutưquốctếrấtquantâm.
Trongb ố i cảnhn ề n k i n h tếV i ệ t n a m đangb ư ớ c v à o g i a i đ o ạ n c ô n g nghiệph ó a vàhộinhập,đấtnướcsẽchứngkiếnsựchuyểndịchkinhtếnhanhchóngtrêncả3 mặt:khuv ựcc ô n g nghiệpv à d ị c h vụ,trongđ ó đặcbiệtl à dịchv ụ t ă n g t r ư ở n g n h a n h , chiếmtỷ trọngvượt trội;cơcấulaođộngcũngsẽcósựdịchchuyểntươngứ n g ; kinhtếngoàinhàn ước(baogồmcảkinhtếcóvốnđầutưnướcngoài)cóđiềuk i ệ n pháttriểnnhanh.
Yếu tố chính trị, pháp luật và chính sách củachínhphủ
NHTMđóngvaitròl à huyếtmạcht r o n g nềnk i n h t ế V à d o sựkếtnốig i ữ a c á c NH nênhoạtđộngkhôngtốtcủamộtNHTMcũngdễdẫnđếntácđộngtiêucựctớihệthốngNHT Mnóichung.Chínhvìthếnhànướcluônkiểmsoátchặtchẽhoạtđ ộ n g củaNHTMvềcạn htranh,phásản,sápnhập,cơcấutổchứcNH,cácquyđịnhv ề chovay,bảohiểmtiềngửi,dựp hòngrủirotíndụng,quymôvốntựcó,…
Vìthế,c á c chínhsáchtàichính,tiềntệnhưlãisuất,tỷgiá,thuế,quảnlýnợ,… cầnđượccácN H T M phântíchthấuđáo
Sựthayđổiluậtphápluônảnhhưởngmạnhmẽđếnhoạtđộng sảnxuấtkinhd o a n h chocácphápnhânkinhtế,dovậysựthayđổinàyảnhhưởngmạnhđếnhoạtđ ộ n g củaN H
H ợ p đồngt í n dụngl à hợpđ ồ n g c ó thờihạnv à đ ư ợ c k ý kếttrướch o ặ c saukhi cóvănb ảnphápluậtb an hànhvàcóhiệulực, d o v ậ y nếunộidungmộthợpđồngtíndụngkýkếttrướ ckhivănbảnphápluậtbanhànhmàtráivớinộidungc ủ a v ă n bảnphápluậtđóthìrấtdễdàng nhậnlấyr ủ i r o Đốiv ớ i doanhnghiệpnếubịmột vănbảnphápluậtchiphốicáchànhvih ợpđồngmàhọđãkýkếtthìnhấtđịnhviệckinhdoanhcủahọsẽgặpnhiềukhókhănvànhững khókhănnàysẽdẫnđếnviệchọsẽkhôngtrảđượcnợchoNH.Môitrườngpháplýcòngâyrủir ochoNHkhimôitrườngpháplýđóchưahoànthiệnhoặccáchthứcthihànhcònchưađảmbả otínhthờigian,tínhnghiêmminh,phátsinhnhiềuchiphídothủtụctốtụngkéodài.
NgoàiPháplệnhNHvàcácvănbảnliênquan,việcthựchiệnvàgiảiquyếtcách ợ p đồn gtíndụngkhiđáohạncònchịusựchiphốicủaBộLuậtdânsự,Pháplệnhthủtụcg i ả i q u y ế t c á c v ụ á n kinhtế(26/03/1994),P h á p l ệ n h thihànhán( 1 7 / 0 4 / 1 9 9 3 ) , LuậtPh ásảnDoanhnghiệp…
Khi con nợ không thể trả nợ hoặc cố tình trốn tránh thanh toán, giải pháp hợp pháp duy nhất là khởi kiện trước tòa án có thẩm quyền Tình trạng tố tụng hiện nay thường kéo dài, tạo điều kiện thuận lợi cho con nợ và gây thiệt hại lớn cho ngân hàng Điều này khiến ngân hàng phải chịu đọng vốn trong khi vẫn phải trả lãi suất cho người gửi Hệ quả là ngân hàng gặp khó khăn trong hoạt động, đặc biệt là chính sách lãi suất, có thể ảnh hưởng đến khả năng huy động vốn và thanh toán của các ngân hàng thương mại.
Yếu tố văn hóa xã hội
Vănhóatiêudùng,thóiquensửdụngcácdịchvụNH,tâpquántiếtkiệm,đầut ư , ứ n g x ử t r o n g q u a n hệg i a o tiếp,k ỳ v ọ n g c u ộ c s ố n g , cộngđồngt ô n g i á o , s ắ c t ộ c ,
… c ũ n g ả n h hưởngđếnh o ạ t độngc ủ a NHTM.T u y n h i ê n , nắmbắtc á c vấnđ ề v ă n hóaxã hộilàkhôngdễdàngvàcácyếutốnàycóthểthayđổitheothờigianvàh i ệ u quảquảngbácủ achínhNHTM.
Cơcấudânsốtheo độtuổi,t hu nhập,mứcsống,… ảnhhưởng đếnhoạtđộngcủaN H T M Đ ể pháttriểnh ệ thốngt h ẻ A T M , thanhtoánkhô ngd ù n g t i ề n m ặ t , …
M mớicóthểp h á t triểnđ ư ợ c c á c h o ạ t độngt í n dụng,c h o vayđ ầ u t ư , d ự á n , …
M ứ c s ố n g củangườid â n c à n g c a o , N H T M c à n g c ó điềukiệnp h á t triểnc á c dịchvụt àichính,đikèmvớicácchươngtrìnhkhuyếnmãidulịch,…
Kết quả khảo sát cho thấy, đối tượng từ 21 đến 29 tuổi tiêu dùng nhiều hơn so với những người ngoài 29 tuổi, với 2,3 sản phẩm/người trẻ so với 1,9 sản phẩm/người lớn tuổi Đặc biệt, 90% người trẻ có tài khoản tiết kiệm, trong khi chỉ 55% người ngoài 30 tuổi có tài khoản Bên cạnh đó, 89% người trẻ sở hữu thẻ tín dụng, so với 40% của nhóm tuổi khác Thế hệ trẻ sẵn sàng sử dụng các kênh phân phối "điều khiển từ xa" như điện thoại hay Internet, nếu ngân hàng đảm bảo an toàn và bảo mật Hơn nữa, 45% người trẻ đồng ý rằng vay tiền từ ngân hàng sẽ cải thiện cuộc sống của họ, trong khi chỉ 31% người ngoài 30 tuổi có cùng ý kiến Thanh niên hiện nay không còn giữ quan điểm cũ của thế hệ trước rằng vay tiền là điều không khôn ngoan và không an toàn.
TheoKếtkhảosátchothấysựkhácbiệtrõrệtvềthóiquentiêudùnggiữacácv ù n g địa lýởViệtNam.NhữngngườisốngởthànhphốHồChíMinhcótháiđộvàc á c h nhìn thoáng h ơ n n g ư ờ i H àNộ i 4 2 % n h ữ n g người đ ư ợ c hỏiở thànhphốH ồ C h í Minhtrảlờirằng họsẽsửdụngcácdịchvụNHtừxasovới24%ởHàNội.Chỉcó39%n gư ời ở miềnN a m cho rằng việcv ay tiềntừNH l à thiếukhônn go an trừv a y tiềnđểmuanhàsovới46%ngườimi ềnBắccócùngýkiến
2.1.2.2 TìnhhìnhhoạtđộngkinhdoanhchủyếucủacácNHTMViệtNamhiệnnay.Nă ng lực tài chính
Theosốliệuđ ư ợ c c ô n g b ố , trongn h ữ n g n ă m q u a c á c NHTMở V i ệ t Namk hôngngừngnângcaosứcmạnhtàichínhcủamình.QuymôvốnđiềulệcủanhữngN H T M đã cósựtăngnhanh
TheoThốngkêcủaGAFIN.vn,năm2011đãcókhoảng25NHtiếnhànhtăngv ố n , vớitổngvốntăngthêmlàhơn46.000tỷđồng.Với4NHTMNhànước(BIDV,V i e t i n B a n k vàVietcombanktuyđãcổphầnhóanhưngcổđôngNhànướcvẫnnắmcổphầnchip h ố i ) , v ố n điềulệt ă n g t h ê m c ủ a 4 N H n à y trongn ă m 2 0 1 1 l ê n tới
25.566tỷđồng,chiếm55%tổngvốnđiềulệtăngthêmtrongnăm.Trongđó,BIDVtăngv ốnmạnhnhấtvớihơn13.650tỷđồng.
Saukhităngvốn,xếphạngvềvốnđiềulệcuốinăm2011của4NHnàyđãcósựthayđ ổ i B I D V t r ở t h à n h NHc ó v ố n đ i ề u l ệ l ớ n n h ấ t , thayc h o A g r i b a n k v ẫ n thườngxu yêngiữvịtrínày.TiếpsauđóVietinBankvàVietcombank.
20 HDBank 3,000 4,050 BaovietBank 1,500 1,500 Đốivớin h ó m NHTMcổphần,c ó 1 9 N H t h ự c hiệnt ă n g vốnđ i ề u lệtrongn ă m 20 11vớisốvốntăngthêmlà20.436tỷđồng,chiếm45%tổngvốntăngthêm.
Trongđó,5NHthựchiệntăngvốnđểđảmbảmquyđịnhđến31/12/2011vốnđ i ề u lệ tốithiểul à 3 0 0 0 tỷđồng,gồmV i e t A B a n k , N a m V i e t B a n k , O C B , N a m A
B a n k , VietCapitalBank.Tổngvốnđiềulệtăngthêmcủa5NHnàylà3.716t ỷ đồng, chỉchiếm8%tổngvốntăngthêmtrongnăm.
Tuynhiên,đến31/12/2011,vẫncòn3NHTMchưahoànthànhviệctăngvốnđiề ulệlêntốithiểu3.000tỷđồnglàSaigonBank,PGBankvàBaoVietBank.Trongđ ó , P
G B a n k , BaoVietBankvướngtrongv i ệ c t ă n g vốnd o liênq u a n đếncổđ ô n g N h à nư ớc(PetrolimexvàtậpđoànBảoViệt).
Nhưvậy,trongnhómNHTMcổphần,kếtthúcnăm2011,Eximbanktiếptụcdẫnđầu vềvốnđiềulệ.ACBbịlùi2bậcdokhônghoànthànhmụctiêutăngvốnl ê n 11.252tỷđồ ngtrongnăm.
Ngoàir a , n ă m 2011c ò n c h ứ n g kiếnmộts ố thươngvụt ă n g v ố n lớncủac á c N H , màđốitácgópvốnchínhlàcáccổđôngnướcngoài.
40 Đầun ă m 2 0 1 2 , c ô n g t y t à i c h í n h q u ố c tế( I F C ) đãđ ầ u t ư k h o ả n g 182triệ uUS D đểnắmgiữ10%cổphầncủaVietinBank.KhoảnđầutưnàygiúpVietinBanktăngvố nđiềulệlên16.858tỷđồng.
Năm 2011, VietcomBank đã chào bán thành công 15% vốn (hơn 347,6 triệu cổ phiếu) cho ngân hàng Mizuho của Nhật Bản, với tổng giá trị khoản đầu tư là 567,3 triệu USD Ngoài ra, một số ngân hàng khác cũng thực hiện chào bán cổ phần cho các cổ đông chiến lược nước ngoài, như VIB chào bán thêm 5% vốn cho Commonwealth Bank of Australia và OCB bán 20% vốn cho ngân hàng BNP Paribas Đáng chú ý, đầu tháng 1/2012, ngân hàng ANZ sau 6 năm đầu tư vào Sacombank đã bán toàn bộ số cổ phần nắm giữ tại ngân hàng này.
Trongnămqua,cũngkhôngthểkhôngkểđếnsựkiệnGiaDinhBanktrongquátrìnhch àobáncổphầnnhằmtăngvốnđiềulệtừ2.000tỷđồnglên3.000tỷđồngđãb ị mộtn h ó m cổđ ô n g mualạik h o ả n g 30%cổp h ầ n S a u đ ó , N H n à y đ ã đ ổ i t ê n thànhNHBảnViệt( VietCapitalBank).
Mặtkhác,v ề mứcđộa n toàn vốn,vớisựgiatăng vốnđ i ề u lệ,tỷlệan to àn v ố n tốith iểu(CAR)củađasốNHTMđềutrênmứctốithiểu9%theoyêucầucủaB a s e l II,vàvìvậy đảmbảohoạtđộngantoàncủacácNHTM
Kểtừnăm2006đếnnăm2011,lợinhuậncủacácNHđã tănglênmạnh.Cụ thể,lợin h u ậ n củaA g r i b a n k đ ã t ă n g 2 , 6 8 l ầ n , VCBt ă n g 1 , 3 7 lần,V T B t ă n g 5 , 9 1 lần,STBtăng4,47lần… ĐiềuđángghinhậntronghoạtđộngcủacácNHlàcácchỉsốtỷsuấtlợinhuậnr ò n g t r ê n t à i sản( R O A ) , t ỷ s u ấ t s i n h lờit r ê n vốnc h ủ sởh ữ u (ROE)đềuc ó x u hướngtốt hơn.ChỉsốROEđaphầnởmứctrên10%vàROAtrên1%.
Năng lựccạnh tranh về mở rộng và pháttriểndịch vụ
ViệccácNHTMtạiViệtNamchưapháthuyđượchếthiệuquảcủamạnglướir ộ n g k hắpđãhạnchếsựpháttriểncácsảnphẩmdịchvụvớinhữngtiệníchmớivàphongphúhơn, vàvìthếgâylãngphílớnkhôngchỉchoNHmàvớicảkháchhàng.T r o n g mộtthờigian dà i,ngườidânkểcảnhữngđốitượngcótrìnhđộnhưcánbộc ô n g n h â n v i ê n c h ứ c , n ắ m giữc á c l o ạ i thẻN H c h ỉ đ ể r ú t t i ề n l ư ơ n g hàngt h á n g Tìnhh ì n h n à y thờig i a n g ầnđ â y c ó vẻk h ả quanh ơ n khimộts ố N H đ ã cung cấpt h ê m cácdịch vụ, tiệní c h giată ng như thanh toánhóađơn,t h u hộtiềnbánhàng, thấuc h i , …
S ố lượngATMt ă n g mạnhtừ1 8 0 0 trongn ă m 2 0 0 5 lên11.700t r o n g n ă m 2010,tro ngkhiđósốlượngthẻtíndụngvàghinợđượcpháthànhcũngđượctănglêngấpđôitrong giaiđoạn2008–
2010,đạt31.7 triệuthẻ.VBARDdẫnđầuv ề sốlượngpháthànhthẻlêntớigần6,4triệuthẻ ,chiếm20,2%thịphầntrongnăm2010.TiếpđếnlàCTGđạttrên5,7triệuthẻ,chiếm18,1
3vớitr ên 5 , 3 triệuthẻ,chiếmgần17% thịphần.S e A B a n k v à BIDVlầnlượtxếpthứ4và5 vớihơn5triệuthẻvà2,7triệuthẻ,tươngđương16,1%và8,6%thịphần.T u y nhiên,xétvềhi ệuquảsửdụngthẻthìVCBtiếptụckhẳngđịnhvịtrídẫnđầuvềdoanhsốcácloạithẻ,chi ếm23,4%tổngdoanhsốthẻcủangành.VBARDvươnl ê n vịtríthứ2vớigần20%thịphần ,doanhsốtănggấp3lầnsovớinăm2009.TiếptheolàCTGvàSeAbankchiếmlầnlượt17%v à16%thịphần.
Thựctrạngcủalựachọnnghịch
Lựachọnnghịchx ả y r a trongquát r ì n h p h â n t í c h , t h ẩ m địnhk h á c h hàngv à p h ư ơ n g ánvaycủaNHdựatrênhồsơvay.Thôngthườnghồsơvayvốnbaogồm:
Trong số nhiều giấy tờ có khả năng bị làm giả, hợp đồng thế chấp và các giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu tài sản thường gặp rủi ro cao Một ví dụ điển hình là vụ việc của ông Nguyễn Phương Giang, nguyên Trưởng Phòng giao dịch An Nghiệp thuộc NH Việt Á chi nhánh Cần Thơ, người đã vi phạm quy định về cho vay và tổ chức tín dụng Theo cơ quan điều tra, ông Giang đã cho vay vượt mức phán quyết tín dụng, không đúng quy trình và sai đối tượng Đặc biệt, ông đã định giá tài sản thế chấp cao hơn giá trị thực tế, dẫn đến việc cho vay trên 80 tỷ đồng với tài sản thế chấp không đảm bảo.
Khivụánb ị pháthiện,phíaNHđãthấtthoát39hồsơvayvớidưnợtrên27,3tỷđồngvà3 0lượngvàngSJC.
Công ty An Khang đã vay 305 tỷ đồng từ ngân hàng trên địa bàn thành phố Cần Thơ, nhưng hiện tại không có khả năng chi trả, gây xôn xao dư luận Sự việc bắt đầu từ ngày 4/8/2010, khi An Khang vay 30 tỷ đồng tại chi nhánh Sea Bank Cần Thơ nhằm bổ sung vốn lưu động Tài sản thế chấp bao gồm bất động sản và hàng hóa tồn kho, trong đó có hơn 1.000 tấn hàng đông lạnh Công ty Quản lý nợ và Khai thác tài sản Sea Bank đã quản lý kho hàng đông lạnh của An Khang từ tháng 8/2010 Đến ngày 3/5/2012, An Khang đã nợ quá hạn và mất khả năng thanh toán Trước ngày 4/6/2012, việc quản lý tài sản thế chấp vẫn diễn ra bình thường mà không có sự tham gia của ngân hàng nào khác ngoài Sea Bank Tuy nhiên, sau thời điểm này, một số ngân hàng khác bắt đầu có tranh chấp kho hàng Ngân hàng Phát triển Việt Nam chi nhánh Cần Thơ thông báo rằng hàng hóa đông lạnh tại kho của An Khang là tài sản thế chấp cho ngân hàng này Ông Nguyễn Hồng Quân, Giám đốc An Khang, cũng đã ký biên bản xác nhận không biết về việc đã thế chấp kho hàng hóa cho Sea Bank, đồng thời khẳng định kho hàng hóa là tài sản của ngân hàng Phát triển khu vực Cần Thơ.
H ậ u Giang.N ế u nhưsựviệct r ê n l à đ ú n g thìcôngtyAnKhangđãcódấuhiệulừađảo.B ởilẽtổngdưnợgốctớingày18/7/2012màAnKhangnợSeaBanklà26,992tỷđồng(trong đómộtphầnnợgốcđ ã bịquáhạnlà24,155tỷđồngvàtiềnlãichưathanhtoánhơn1,8tỷđồn g).Tấtcảđềucóchứngtừvayhợppháp.SaiphạmcủacánbộNHtrongtrườnghợpnàylàđểC ô n g tyA n Khang dù ng nh ữn g hồsơ,chứngtừ khôngcógiá trịnhưngvẫnđ ư ợ c v a y nh ữngkhoảntiềnlớntừNH.
HPG)củaôngNguyễnĐứcKiênđangthếchấptạiNHthươngmạicổphầnÁChâu(ACB)đ ồngthờiđượcbánchoHPGvớigiá264tỉđồngkhiến dưluậnsửngsốt.HPGđangchờcơquancóthẩmquyềnlàmrõsựviệcđểbảovệq u y ề n lợicổđôngtrongkhiACBkhẳngđịnhhọđangnắmgiữsốcổphầnnày.
Khi thế chấp cổ phần, nhà đầu tư cần mang sổ cổ đông đến công ty để thực hiện phong tỏa Chủ tịch HĐQT và kế toán sẽ ký xác nhận, và trong thời gian phong tỏa, cổ phần không được quyền chuyển nhượng Tương tự, khi thế chấp bất động sản, hai bên phải thực hiện thủ tục công chứng để đảm bảo tài sản không thể tiếp tục chuyển nhượng Việc này rất quan trọng trong quản trị rủi ro của các ngân hàng Nếu không thực hiện đúng thủ tục, chủ sở hữu có thể dễ dàng xin cấp lại giấy tờ, dẫn đến rủi ro cho ngân hàng Ví dụ, nếu cổ phần của ông Nguyễn Đức Kiên đã thế chấp tại ACB, thì không thể chuyển nhượng cho HPG nếu ACB không thực hiện phong tỏa Nếu ACB đã phong tỏa cổ phần, HPG sẽ không thể bỏ ra 264 tỷ đồng để mua cổ phần này Điều này dẫn đến hai khả năng: cổ phần không được phong tỏa và HPG thắng thế, hoặc cổ phần chỉ là giấy tờ, ACB mất vốn Ngược lại, nếu ngân hàng thực hiện đúng quy trình, HPG có thể mất vốn.
Sựviệcnàycũngtươngtựnhưvụdùng25triệucổphiếucủaCôngtyB i a n f i s h c o , tr ịgiá250tỉđồng,đithếchấp2NHrồitiếptụcbáncho bênCông tyHồM â y củab à D i ệ u H i ề n , T ổ n g g i á m đốcB i a n f i s h c o l ú c đó.N ế u N H đúngthìCôngtyHồMâysai.V ậykhônglẽkhibỏrasốtiềnhàngtrămtỉđồngđểmuacổphiếucủabà D i ệ u Hiền,Côngt y
Hồ M â y khôngl à m thủtụcch uy ển g i a o s ở h ữ u ( s a n g tên)?
Nếu thiếu bước quan trọng này, người bán hoàn toàn có thể đi bán cho người khác Hai trường hợp hợp đồng mua bán, cầm cố, thế chấp để vay vốn ngân hàng bằng cổ phiếu là hết sức lớn Nguy hiểm hơn là tình trạng còn giữ những cổ đông lớn của chính cổ phiếu mà họ mang đi giao dịch với ngân hàng để vay vốn Họ hoàn toàn có thể tự ký xác nhận phong tỏa cho một nơi rồi tiếp tục ký hợp đồng bán cho một nơi khác cho cùng một lô cổ phiếu Trường hợp bà Diệu Hiền là minh chứng rõ nhất Một tay ký xác nhận phong tỏa lô 25 triệu cổ phiếu của Công ty Bianco khi mang cầm cố ngân hàng, còn tay kia vẫn ký bán chính lô cổ phiếu này cho Công ty Hồ Mây Trong "kho" của nhiều ngân hàng hiện nay, tài sản thế chấp, đảm bảo bằng cổ phiếu, chứng thư bảo lãnh cho các hợp đồng vay vốn nhưng rất nhiều cổ phiếu, chứng thư có nguy cơ chỉ là tờ giấy không có giá trị Đầu tiên là trường hợp cổ phiếu đã được sang nhượng nhưng vẫn được ngân hàng chấp nhận là tài sản đảm bảo Trường hợp thứ hai là cổ phiếu cầm cố của những công ty không có vốn, hoặc vốn quá nhỏ, không đáng kể Chúng ta đều biết, ngoài những ngành có điều kiện, bắt buộc phải thực góp vốn pháp định, còn rất nhiều công ty vốn chỉ là đăng ký mà không thực góp Nên cổ phiếu, cổ phần của các công ty này không có giá trị bao nhiêu Các loại cổ phiếu này được chấp nhận là tài sản đảm bảo thì nguy cơ mất vốn của ngân hàng là cực lớn Trường hợp thứ ba là tài sản bảo đảm bằng chứng thư bảo lãnh không có giá trị Thực tế đã chứng minh không ít chứng thư được ký bởi những người không có thẩm quyền ký hoặc có thẩm quyền nhưng đã hết hạn mức Vụ Giám đốc chi nhánh Agribank Hồng Hà bị bắt và khởi tố về hành vi “lạm quyền trong khi thi hành công vụ” do ký chứng thư bảo lãnh thanh toán là minh chứng điển hình.
Mộthồsơdễdànglàmgiảnữalàbáocáotàichínhcủadoanhnghiệp.Thậmc h í c ónhiềudoanhnghiệpcònduytrìbahệthốngsổsáchkếtoán.Mộtdùngđểbáoc á o t h u ế , mộ td ù n g đểv a y v ố n N H v à mộtdùngc h o n ộ i b ộ ( k h ô n g c ô n g b ố ran g o à i ) vớisốli ệuthực.Tùytừngmụcđíchsửdụng,doanhnghiệpsẽ“chếbiến”sốliệutrêncácbáocáod ùngchocơquankhácnhau.Chẳnghạn,đểNHtintưởngcấpv ố n , báocáocủadoanhnghiệ plúcnàocũngphải“đẹp”nhưcólãi,khảnăngthanhtoántốt,khôngcónợđọng ĐểNHc hovaynhiềuvốn,doanhnghiệpsẽkhaităngs ả n lượnghàngcầnmuathêm 30- 50%.NếuNHchovayhạnmứcchỉ50-
70% giá trị hàng hóa bị chênh lệch, doanh nghiệp vẫn có đủ tiền mua hàng Một "chiêu" thường thấy là doanh nghiệp chỉ ghi nhận sản lượng hàng hóa trên hóa đơn đầu vào và đầu ra Trên sổ sách báo cáo thuế, doanh nghiệp sẽ rút bớt sản lượng Ví dụ, mua 10 tấn nguyên liệu nhưng chỉ lấy hóa đơn 6 tấn, phần còn lại sẽ trả tiền ngoài Trong quá trình sản xuất, doanh nghiệp sẽ "vẽ" thêm nhiều chi phí như tiền khách, đi công tác, sửa chữa phương tiện, phí đào tạo, phí quản lý của nước ngoài… Để hợp thức hóa các chứng từ, họ sẽ lấy hóa đơn có chi phí cao hơn thực tế, thậm chí làm thêm hóa đơn Bằng cách này, báo cáo tài chính của doanh nghiệp luôn cho thấy chi phí rất lớn, dẫn tới lãi ít hoặc lỗ để giảm tiền nộp thuế.
Tìnhtrạng“haisổsách”đãtồntạitrongdoanhnghiệptừlâu,gâythấtthulớnc h o ng âns á c h v à dẫnđ ế n l ự a c h ọ n nghịcht r o n g h o ạ t độngt í n d ụ n g N H Màsổs á c h , hóa đơnchứngtừđãđượchợpthứchóangaytrongquátrìnhkinhdoanh,nênk h ó pháthiện. Mặtkhác,vìNHlàcơquandânsự,thuếlàcơquangiámsátnhưnglạikhôngquanhệtr ựctiếpvớinhau Bảnthâncơquanthuế cũnghạn chếchiasẻthôngtindoanhnghiệprab ênngoài.Dođó,haiđơnvịnàykhómàpháthiệndoanhnghiệpkhaigian.
Mặc dù việc tồn tại trong nhiều hệ thống báo cáo tài chính của các doanh nghiệp, nhưng các ngân hàng (NH) gặp khó khăn trong việc xác minh thông tin do thiếu dữ liệu cần thiết, đặc biệt là trong bối cảnh kinh tế biến động lớn Nhiều doanh nghiệp không cung cấp đủ thông tin, chủ yếu chỉ dựa vào mối quan hệ cá nhân, trong khi việc tiếp cận các tổ chức chuyên môn và công cụ hiện đại như Internet còn hạn chế Điều này dẫn đến việc các NH không có đủ thông tin về giá cả, xu hướng biến động của thị trường và khả năng tiêu thụ, gây khó khăn trong việc thẩm định dự án đầu tư Hơn nữa, hiện tượng mua bán hàng hóa không có hợp đồng và hóa đơn để trốn thuế càng làm cho thông tin trở nên mù mờ, khiến các NH mất lòng tin vào doanh nghiệp.
Thựctrạngcủarủirođạođức
Rủi ro đạo đức có thể xảy ra trong toàn bộ quy trình tín dụng từ cả phía khách hàng và ngân hàng Trong hoạt động của ngân hàng, rủi ro đạo đức của khách hàng thường thể hiện qua việc sử dụng các khoản vay không đúng mục đích cam kết trong hợp đồng vay nợ, sử dụng vốn sai trái, đầu tư vào những hạng mục rủi ro mà không thông báo cho ngân hàng Người đi vay bao giờ cũng hiểu rõ mục đích sử dụng những khoản vay, trong khi ngân hàng thì không nắm rõ Do sự thiếu thông tin và thiếu giám sát, ngân hàng sẽ dễ dàng gặp rủi ro đạo đức khi người đi vay sử dụng các khoản vay một cách quá mức rủi ro và không hiệu quả Ở mức độ nghiêm trọng hơn, rủi ro đạo đức biểu hiện ở những hành vi gian lận, lừa đảo của khách hàng Trên thực tế, để đạt được mục tiêu vay vốn của mình, nhiều khách hàng đã làm giả hồ sơ, hợp đồng mua bán nhằm có thể vay được vốn từ ngân hàng.
…)c h o rằngthịtrườngbấtđộngsảnđangấmdầnlên,nếuđầutưngaythìkhảnăngsẽcólợit rongtươnglai.N h ư n g hiện tạidoanhnghiệpAk hô ng cóđủvốn,việcva y v ố n NHđểđầ utưbấtđộngsảnlàkhôngthểđượcvìNHđánhgiáđâylàloạihìnhk i n h doanhquárủiro. LàmthếnàođểdoanhnghiệpAcótiềnđểđầutưvàodựánbấtđộngsảnnóitrên?
HiệntạidoanhnghiệpAđanglànhàthầuthicôngmộtcôngtrìnhcóquymôlớn.Doanhnghiệp AvayvốnNHđểmuanguyênvậtliệucủacôngt y B(AchuyểntiềntrảchoB).CôngtyBlàn hàphânphốichínhcủadoanhnghiệpA , BtiếptụckýhợpđồngmuasảnphẩmcủaA,Bchu yểntiềnngượctrởlạichoA.B â y g i ờ tiềncủad o a n h n g h i ệ p A l à d o a n h thuc h ứ khô ngp h ả i v ố n v a y Dođó,d o a n h nghiệpAcóthểdùngtiềnnàyđểđầutưbấtđộngsảnnóitrê n.Điềugìsẽxảyr a nếusauđ ó t h ị trườngbấtđ ộ n g sảnb ị đ ó n g băng?
Việct h ự c hiệnchuyểntiềnthanhtoánnêutrêncóthểthựchiệntinhvohơnquamộtvàidoanh nghiệpnữa.Đâyc ũ n g làcáchmàmộtvàidoanhnghiệpcóthểthựchiệnđểthaynhữngkhoả nnợquáhạnbằngnhữngkhoảnnợmớimàtronggiớitàichínhNHgọilàđảonợ.Vậyđ âyc h í n h làsựbấtcânxứngvềthôngtin,mànếuNHkhôngnắmrõđượcnguồnthôngt i n s ẽdẫntớitiềmẩnrủirođạođứcsaukhihợpđồngvayvốnđượckíkết.
NHchạytheomụctiêulợinhuận,nớilỏngquámứccácchínhsáchđầutưvàt í n dụ ngnhằmđápứngvànắmbắtcơhộithịtrường màbỏquacácnguyêntắccơbảntrongviệct hẩmđịnh,giámsátvàđưaracácđiềukiệnràngbuộcđốivớikháchh à n g t r ư ớ c v à t r o n g k h i sửdụngvốn.N H đầut ư , c h o v a y q u á m ạ o hiểm;c ấ p t í n dụngq u á tậpt r u n g , t h i ế u c á c c h í n h s á c h c h o vay,t h i ế u s ự k i ể m s o á t c h ặ t c h ẽ v àk h oa học.
Một trong những biểu hiện rõ nét của rủi ro đạo đức trong hệ thống ngân hàng là các khoản vay chính sách mà các ngân hàng lớn của Nhà nước áp dụng cho các doanh nghiệp nhà nước Nhiều khoản vay chính sách không hiệu quả nhưng vẫn được duy trì Kết quả thanh tra việc quản lý vốn tại Tập đoàn Hóa chất Việt Nam (Vinachem) cho thấy nhiều yếu kém, sai phạm của Tập đoàn và một số đơn vị thành viên Hơn 700 tỷ đồng thuộc Quỹ hỗ trợ sắp xếp và cổ phần hóa doanh nghiệp bị sử dụng sai mục đích hoặc chưa được phép Theo kết quả kiểm tra tại một số công ty thành viên của Vinachem, đoàn thanh tra cũng phát hiện tình trạng sử dụng vốn cho vay ngắn hạn không đúng mục đích, như Công ty Phân lân Nung Chảy Văn Điển vay 4,5 tỷ đồng, Công ty TNHH Một thành viên Phân đạm và hóa chất Hà Bắc vay 190 tỷ đồng, và Công ty Cổ phần Cao su miền Nam vay vốn để sản xuất, kinh doanh nhưng lại đầu tư vào chứng khoán, đầu tư dài hạn với số tiền trên 100 tỷ đồng.
Trong năm 2011, 48/63 tỉnh, thành đã xảy ra các vụ án liên quan đến tín dụng, với tổng thiệt hại lên đến hàng chục ngàn tỷ đồng Sang năm 2012, nhiều vụ vi phạm liên quan đến rủi ro đạo đức trong lĩnh vực ngân hàng tiếp tục bị phát hiện Không loại trừ những khách hàng xấu cố tình lừa đảo, làm giả giấy tờ để lừa đảo ngân hàng Những vụ lừa đảo rất nghiêm trọng như Huỳnh Thị Huyền Như đã gây thiệt hại lên đến hàng ngàn tỷ Rõ ràng, trong nhiều vụ lừa đảo, khổ tố bị can đối với kẻ lừa đảo là khổ tố đối với các nhân viên ngân hàng Đây chính là dấu hiệu cấu kết, liên minh là có, rủi ro đạo đức của khách hàng và của nhân viên là đi liền với nhau.
Một ví dụ về kẽ hở trong việc giám sát sử dụng vốn vay là công ty TNHH thương mại và chế biến thực phẩm Phú An Sinh chiếm đoạt tiền bình ổn giá trong năm 2012 Việc bình ổn giá diễn ra ở nhiều tỉnh thành, trong đó có các thành phố lớn như Hà Nội và TP.HCM, đã xảy ra từ nhiều năm nay Một doanh nghiệp muốn tham gia bình ổn phải đăng ký và quan hiệp các thủ tục thẩm định của cơ quan chức năng như sở Công thương, Nông nghiệp, Tài chính, Đầu tư, đơn vị giám sát vốn Dựa trên kết quả thẩm định về uy tín, năng lực, thương hiệu, trang thiết bị công nghệ, mạng lưới phân phối, tạo nguồn cung ứng hàng, đặc biệt là năng lực tài chính, UBND tỉnh hoặc thành phố sẽ duyệt, đưa doanh nghiệp vào danh sách tham gia bình ổn Doanh nghiệp được cấp vốn phải cam kết sử dụng vốn đúng mục đích tạo nguồn và cung ứng hàng đúng loại, đủ số lượng đăng ký.
Mặcdùđặtrakhánhiềuđ i ề u kiệnràngbuộcnhưvậy,nhưngquatìmhiểumộtsốhợpđồngc ấpvốnbìnhổn,vẫnc òn mộtv à i kẽ hở.Chẳnghạn,tronghợpđồnggiao v ố n ch o công t y
Phú An Sinh không yêu cầu thế chấp tài sản hoặc bảo lãnh ngân hàng khi doanh nghiệp vay vốn ưu đãi Họ nhận tiền giải ngân theo hợp đồng dựa trên chứng từ thu mua tại nguồn cung hàng hóa Quá trình kiểm tra và giám sát dòng lưu chuyển hàng hóa được thực hiện chặt chẽ hàng tuần và hàng tháng, bao gồm kiểm tra nguồn hàng tại xí nghiệp, nhà máy, trang trại, kho hàng; kiểm tra số lượng điểm bán hàng và lượng hàng đang bày bán tại từng quận, phường theo địa chỉ doanh nghiệp cung cấp; và kiểm tra lượng hàng doanh nghiệp cung ứng cho các hệ thống phân phối khác như siêu thị, cửa hàng tự chọn, chợ.
Nếu kết quả kiểm tra thực tế cho thấy doanh nghiệp chưa sử dụng tiền đúng mục đích đăng ký, thì khoản rình giải ngân sẽ ngưng lại ngay Trên thực tế, doanh nghiệp vẫn có thể sử dụng tiền theo mục đích khác Cụ thể, để được giải ngân vốn, doanh nghiệp chỉ cần cung cấp các chứng từ đầu vào, còn việc thực hiện bán số lượng hàng hóa được bao nhiêu thì không phải là vấn đề đáng lo ngại miễn là báo cáo cho khớp với đầu vào là được chấp nhận Nghĩa là, một doanh nghiệp đăng ký 100 tấn thịt bình ổn và chỉ cần cung cấp chứng từ đầu vào đầy đủ sẽ nhận được khoản tiền hỗ trợ tương ứng Còn việc có bán hết số thịt đó trên thị trường hay không thì chỉ bị giám sát bởi các cơ quan chức năng Nếu việc giám sát không chặt chẽ, sẽ xảy ra tình trạng doanh nghiệp chỉ bán 50 kg giá bình ổn, còn lại bán ra thị trường với giá cao hơn Theo điều tra của công an, công ty Phú An Sinh bán một lượng nhỏ gạo hàng bình ổn trên địa bàn tỉnh Bà Rịa.
VũngTàu,cònlạiđembánởcácđịap h ư ơ n g khácvớigiácaohơnđểtrụclợi.Tương tự,trênlýthuyếtthìnhữngchứng
50 từđầuvàothểhiệnvàomụcđíchmuanguyênliệu,nhưngaiđảmbảodoanhnghiệpkhôngm ócngoặcvớingườisảnxuất(chủtrại,đơnvịcungứng…)nângkhốngsốlượng?
Mứcđộv à ảnhh ư ở n g c ủ a t h ô n g t i n bấtđ ố i x ứ n g với h o ạ t độngc ủ a N
VềchấtlượngtàisảnCó,tỷlệnợxấutrêntổngdưnợcủanhữngNH chiếmthịphầnl ớnởViệtNamtănglên,mặcdùđềunằmtronggiớihạnchophéptheoNHthanhtoánquốctế( BIcS),tỷlệnợxấutrêntổngdưnợcóthểchấpnhậnđượclàtừ3 % -5%
2012trongđóh ai consốgầnđây nhấtlà4,47% vàongày3 1 / 5 / 2 0 1 2 (t ươ ng đương hơ n
117.000tỷđồng)theobáocáocủacácTCTDvà8,6%vàongày31/3/2012 (tươngđ ư ơ n g 2 0 2 0 0 0 tỷđ ồ n g ) t h e o k ế t q u ả g i á m sátcủac ơ q u a n t h a n h t r a N H N N D o nhiềubấtcậptrongphânloạinợcũngnhưchínhsáchphânloạicủatừngNHthìconsốđưara củacơquangiámsátcóđộchínhxáccaohơn.Tỷlệnợxấu8.6%tạithời điểmcuốiquýI/
2012cũngkhásátconsốlàgần10%màthốngđốcNHNNđưarav à o tháng6/2012. Đốilậpvớitốcđộgiatăngnhanhchóngcủanợxấu,giảiphápnhằmgiảiquyếtvấnđềnà yvẫnchưacótiếntriểntốttrongquýII/
Năm 2012, phần lớn các ngân hàng (NH) cho rằng việc thành lập các công ty mua bán nợ (AMC) quy mô lớn là cần thiết, nhằm đảm bảo mỗi công ty AMC của NH đều có quy mô tương đương và không thể mua bán các khoản nợ của ngân hàng mẹ Tuy nhiên, việc thành lập công ty AMC với quy mô 100.000 tỷ đồng vẫn chỉ dừng lại ở nghiên cứu và đề án này chưa được trình lên Thủ tướng Ngoài ra, còn nhiều vấn đề liên quan đến việc mua bán nợ như: Ai sẽ mua lại nợ xấu? Nguồn tiền cho hoạt động này ở đâu?
TrongtìnhhìnhthựctếhiệnnayhầuhếtcácNHđangráoriếtthựchiệnxửlýn ợ x ấ u thôngq u a t h u hồin ợ v à phátm ã i c á c t à i sảnđ ả m bảothôngquacôngt y q u ả n lýtàisản chuyênmuabánnợcủamìnhhoặc côngtymuabánnợ củaBộtàic h í n h vàbánnợchoc áctổchứckhác.ĐồngthờicácNHhiệnđanghếtsứcchọnlọcc á c dựánchovayvàcẩntrọng trongquytrìnhxétduyệtnhằmhạnchếnguycơnợxấutăngcaotrongnăm2012.
Khôngp h ả i ngẫun h i ê n p hầ n lớnc á c N H bắtđầul o l ắ n g v ề nợx ấ u V ớ i l ã i s u ấ t chov a y c a o nhưhiệnn a y , chắcchắns ẽ c ó khôngí t d o a n h n g h i ệ p lợinhuậnl à m rakh ôngđủtrảlãiNH.Chovaylãisuấtcàngcao,rủirocànglớn– quiluậtbấtthànhvănấytồntạitừlâutronggiớiNH.
TheoBCTCcủacácNHTM,tỉlệnợxấucủacácNHđềutăngtrong9thángđầună m2012.NợxấuđặcbiệttăngmạnhtạicácNHnhưVietcombank từ2%lên
Trong thời gian qua, tỷ lệ nợ xấu của một số ngân hàng đã có sự biến động đáng kể, cụ thể như ACB tăng từ 0,9% lên 2,1%, Sacombank từ 0,57% lên 1,4%, và Bảo Việt Bank từ 4,56% lên 6,13% Một số ngân hàng ghi nhận tốc độ nợ xấu tăng không quá mạnh, như Techcombank từ 2,82% lên 2,94% và KienLongBank từ 2,77% lên 2,78% Đặc biệt, nhóm nợ có khả năng mất vốn (nhóm 5) mà ngân hàng phải trích dự phòng rủi ro 100% cũng đáng lưu ý Ngân hàng BIDV có khoản nợ có khả năng mất vốn cao nhất, lên tới 3.984,4 tỷ đồng tại thời điểm cuối tháng 9; Vietcombank ghi nhận cũng hơn 3.200 tỷ và VietinBank là một trong những ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu đáng chú ý.
2.578tỉđồng;NHMBcó629,4tỉ;Techcombanklà610,8tỉđồng…
Vào cuối năm 2011, nợ xấu của các ngân hàng đặc biệt tăng mạnh, với LienVietPostBank ghi nhận mức tăng 53 lần, từ 4,48 tỷ lên 243,8 tỷ BaoVietBank cũng có sự tăng trưởng ấn tượng, từ 23,5 tỷ lên hơn 170 tỷ Một số ngân hàng khác như Techcombank, ACB, Sacombank và Vietinbank cũng ghi nhận mức tăng nợ nhóm 5 lần lượt là 1,7 lần, gần 1,8 lần, hơn 1,5 lần và 1,82 lần Vietcombank tăng nợ nhóm 5 thêm 41%, MB tăng 33,5% và Navibank tăng 79% Mặc dù nợ xấu đã được xử lý từ đầu năm, con số nợ xấu toàn ngành tính đến cuối tháng 10 vẫn chiếm khoảng 8,8%.
10%tổngdưn ợ Trongsốnày,84%nợxấulàcótàisảnđảmbảovàhiệntạicácTCTDcũn gđãt r í c h lậpđượcdựphòngrủiro70.000tỉđồng.
Mặcdùn ợ xấuđang nằmtrong tầm kiểmsoát, nhưngt h e o đánhg i á củacá c c h u y ê n giakinhtếvẫncầnphảixửlýnhanh,đưarakhỏi“cơthể”củahệthốngNHđ ể đảmbảo antoàn.Vàquantrọnglàcầnsớmcógiảiphápxửlýrốtráochứkhôngn ê n đùnđẩytráchnhi ệm,bởinợxấucàngkéodàithìcácchiphíbỏravềmặthữuh ì n h vàvôhìnhđốivớixửlýnợ xấucànglớn.
Mứcđộcủacácmónnợnàyxấuđếnđâu? từđómớiđưarac á c g i ả i p h á p phùh ợ p B êncạnhđ ó , c h í n h bảnt h â n mỗiNHc ũ n g c ầ n phảiđ ẩ y mạnhtái cơcấu,nângc a o hiệu quảhoạtđộng,cầnnhìnthẳng,trungthựcvớicáck h o ả n nợcủamình,khôngnêngiấunợ.
Tuynhiên,sovớitổngdưnợcấptíndụngchonềnkinhtếViệtNam,tỷlệnợxấuhiệnn ayởmức4,47%theobáocáocủaTCTDhay8,6%theokếtquảgiámsátvẫnthấphơnsovới tỷlệnợxấucủamộtsốnướctrongkhuvựctạithờiđiểmChínhp h ủ p h ả i đ ứ n g r a x ử l ý n ợ x ấ u , cụthể:HànQ u ố c 17%( t h á n g 3 / 1 9 9 8 ) , T h á i L a n 4 7 , 7 %
( t h á n g 5 / 1 9 9 9 ) , M a l a y s i a 1 1 , 4 % ( t h á n g 9 / 1 9 9 8 ) , I n d o n e s i a t r ê n 50% (năm1999).Mặcdù c á c T C T D V i ệ t N am có t ỷ l ệ n ợ x ấu / tổ ng d ư n ợ t í n dụngkhálớn( 8 , 6 % theokếtquảgiámsát)vàđangcóchiềuhướngtăng nhưngvẫncònthấphơnsovớinhiềunước(Albania:18,8%;Latvia:17,5%;Lithuan ia:16,4%;Montenegro:1 5 ,5 % ; R o m a n i a : 14,1%;S e r b i a : 1 8 , 8 % ; K a z a k h s t a n : 3 0 , 8 % ; T a j i k i s t a n : 1 4 , 9 % ; U k r a i n e : 1 4 , 7 % ; P a k i s t a n :
1 6 , 2 % ) B ả n c h ấ t n ợ x ấ u hiệnn a y củac á c TCTDc ó nhiềuyếutốgópphầnlàmgiả mthiểutổnthất,cụthể:
Thứhai,phầnlớnnợxấuđượcbảođảmbằngtàisản,nhờđóTCTDcóthểthuh ồi đượ cmộtphầnhoặctoànbộ khoảnnợxấutừviệcbán/ xửlýtài sảnbảođảm( tu y nhiênviệcxửlýtàisảnđảmbảo,thuhồinợtrongthựctiễnlàk hôngdễdàngv à cầnmộtthờigiandài).
Tínhđếncuốitháng3/2012,trongtổngnợxấucủacácTCTDcó84,16%đượcbảođảm bằngtàisảnvà15,84%khôngđượcbảođảmbằngtàisản.Tổnggiátrịtàis ả n bảođảmbằn g134,8%tổngnợxấu.
Tỷlệnợxấulàmộtchỉtiêuphảnánhchấtlượngtíndụngvàantoànhoạtđộngt í n dụng.Đ iềuquantrọngnhấtlànợxấuphảiđượcphânloại,ghinhậnvàtríchlậpD P R R đầyđủth eomứcđộrủiro,đồngthờicóbiệnphápbảođảmtiềnvay(tàisảnc ầm cố,thếchấp,bảolã nh,
…).Khôngnêntuyệtđốihoátỷlệnợxấucaohaythấph o ặ c c h ỉ d ự a vàomứcD P R R đ ã t r í c h lậptrongquát r ì n h đánhgiác h ấ t lượngt í n d ụ n g vàxácđịnhkhảnăngtổnthấttínd ụng.Tỷlệnợxấuthấpnhưngkhôngđượct r í c h lậpDPRRđầyđủvàthiếutàisảnbảođảmt hìcóthểnguyhiểmhơnlàtỷlệnợxấucaohơnnhưngđượctríchlậpDPRRvàcótàisảnbảođả mđầyđủ.
Nợ xấu ngân hàng là vấn đề nghiêm trọng, thường phát sinh do khách hàng vay vốn không hiệu quả và có thể dẫn đến rủi ro đạo đức Nguyên nhân gây ra nợ xấu có thể từ yếu tố khách quan như khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế, hoặc từ yếu tố chủ quan của người vay Hợp đồng tín dụng, mặc dù là một dạng hợp đồng không hoàn chỉnh, yêu cầu các bên phải thực hiện đúng nghĩa vụ của mình Tuy nhiên, việc thực hiện các hợp đồng không hoàn chỉnh gặp nhiều khó khăn, đặc biệt khi thông tin không đầy đủ Trong hoạt động tín dụng, ngân hàng cần xử lý thông tin bất đối xứng để giảm thiểu rủi ro đạo đức và đảm bảo cho vay đúng đối tượng Nếu không có sự giám sát chặt chẽ, rủi ro đạo đức từ phía khách hàng sẽ gia tăng, gây nguy cơ tổn thất cho ngân hàng Đồng thời, sự lựa chọn và bố trí nhân sự cũng ảnh hưởng đến rủi ro đạo đức Khi rủi ro này xảy ra, ngân hàng có thể không thu hồi được vốn tín dụng đã cấp, dẫn đến tình trạng mất khả năng thanh toán và ảnh hưởng đến uy tín, sức cạnh tranh Nếu không có biện pháp xử lý kịp thời, ngân hàng có thể rơi vào tình trạng phá sản.
Nhậnthứcđượcn h ữ n g nguy cơ c ủ a thôngt i n bấtđố i xứng,c á c N H T M tạiV i ệ t Namcũngđãchủđộngcócácgiảipháphạnchếvấnđềnày.
- Cánbộthẩmđịnhđượcbốtrísaochohợplý,tránhsựchồngchéo,đảmbảos ắpxếpcánbộcóđủtrìnhđộ,nănglực,chuyênmôn,tráchnhiệmlàmcôngtác này.Phâncôngcánbộthẩmđịnhcũngcăncứvàotrìnhđộ,kinhnghiệm,thếmạnhc ủ a từ ngngười.
- Phâncánbộthẩmđịnhtheongànhnghề,mỗibộphậncánbộthẩmđịnhphụ t r á c h n h ữ n g n g à n h n g h ề k h á c n h a u vàc h o c á n bộđitìmh i ể u v ề loạingànhnghề đó.
- Hàngn ă m c á c NHTMtổc h ứ c c á c đ ợ t thin g h i ệ p v ụ n h ằ m k h u y ế n k h í c h c á n bột í n dụngt r a u dồinghiệpv ụ , khôngn g ừ n g h ọ c h ỏ i đ ể n â n g c a o t r ì n h độ c h u y ê n môn.
- NHTMchútrọngtớicôngtácbồidưỡngphẩmchấtđạođức,nêucaotinhthầntr áchnhiệmvàthườngxuyênbámsátcơsở,tiếpcậnkháchhàng đểnắmkịpthờinhữn gbiến độngcủakháchhàng,t ừ đócónhữngcách thứcđốiphóchophù h ợ p
- Trongbuổiphỏngvấncánbộthẩmđịnhtạorakhôngkhíthânmật,cởimởv à hướ ngcuộcnóichuyệnvàochủđềđãđịnhnhằmthuđượcnhữngthôngtincầnthiếtvềk hả năngt r ả n ợ, tìnhh ì n h thanh toáncủadoanhn g h i ệ p , v ị th ếc ủa doanhn g h i ệ p …
- Ngânhàngcũngtìmkiếmcácnguồnthôngtinkhácvềdoanhnghiệpnhư:t ừ bạnh à n g , cơq u a n c h ủ q u ả n c ủ a d o a n h nghiệpđ ã cóquanhệt í n dụngt r ư ớ c đ â y
N g â n h à n g cũngc ó t h ể k i ể m trac h ế độk ế t o á n t à i c h í n h c ủ a doanhn g h i ệ p thôngq uacáccôngtykiểmtoánđểbiếtđượctínhchínhxácvàtrungthựccủacácb á o cáotàichí nh.
- Biệnphápphòngngừakhoảnvaydẫnđếnnợquáhạn:biệnphápnàythựch i ệ n ngaykhingânhàngtiếnhànhkiểmtraviệcthựchiệnvốnvay,nếuthấykháchh à n g bắtđ ầucódấuhiệudẫnđếnrủiro,dẫnđếnnợquáhạnthìngânhàngcầnxửlým ộ t sốbiệnphápngă nng ừa Ngoàirangânhàngcóthểyêucầukháchhàngcungc ấ p thêmcáctàisảnđả mbảođộtăngcườngantoànchonguồnvốncủangânhàngtrongtrườnghợptàisảnthếchấ pbịgiảmgiátrị,trongtrườnghợpnàynếucầnthiếtn g â n hàngcóthểtiếnhànhgiahạnnợc hokháchhàng.
N h ữ n g biệnphápmàcácNHTMViệtNamđangápdụngđểhạnchếtìnhtrạngthôngt inbấtđốixứng
n h thẩm địnhxem ngân hàng mắcnh ữn g s a i sótg ì, trongkhâunào,vấnđ ề n à o … x e m x é t lạik h ả năngt à i c h í n h củak h á c h hàngv à q u á trìnhkháchhàngs ử d ụ n g vố nvaycóđúngmụcđíchkhông.Từđóđưaranhữnggiảiphápxửlýmangl ạ i hiệuquảcao trongthờigianngắn.
- Khitiếnhànhthuhồinợquáhạn,ngânhàngsửdụngbiệnphápkhaitháckhi khá chhàngvayvốncóthiệnchítrảnợ,ngânhàngcóthểgiahạnnợhoặcđiềuchỉnhhợpđồng tíndụng tương ứngvới mộtch u kỳsảnxuấtcủakh ác h hàng,c h o p h é p kháchhàngtự khắcphụckhókhănvềtàichínhđểhoàntrảnợngânhàngcàngs ớ m càngtốt.Khikháchh àngkhôngcóthiệnchítrảnợnhưđãcamkếttronghợpd ồ n g tíndụngthìngânhàngmớiti ếnhànhthanhlýtàisảnthếchấpđểthuhồinợ.
Kiểmt ra , k i ể m s o á t l à việcl à m h ế t sứ c cầnthiếtv à quantrọng,đ ề phòng,n g ă n ngừavàxửlýkịpthời,chínhxácnhữnghiệntượngcóthểdẫnđếnrủirotrongh o ạ t độngcủan gânhàng.Dođó:
K i ể m t r a , kiểms o á t p h ả i đ ả m kịpthời,thườngxuyên,đánhg i á s ự v i ệ c m ộ t cáchm aulẹvàđưarakếtluậnchínhxác.
Đánhgiáchung
Thông tin bất động sản là yếu tố quan trọng trong hệ thống ngân hàng, giúp các ngân hàng hiểu rõ hơn về khách hàng Điều này chỉ trở thành hiện thực khi có các điều kiện tiên quyết như hệ thống pháp lý rõ ràng, hệ thống kế toán chặt chẽ và báo cáo tài chính minh bạch, đáng tin cậy Hệ thống thông tin cần đầy đủ và các tiêu chuẩn đánh giá phải cụ thể, dễ áp dụng cùng với hệ thống kiểm toán độc lập và đăng ký tài sản Ở Việt Nam, mặc dù hệ thống pháp lý liên quan đến hoạt động tín dụng đã khá đầy đủ, nhưng hệ thống thông tin kế toán vẫn chưa được tổ chức hoàn chỉnh, các báo cáo tài chính thường thiếu minh bạch và phần lớn không được kiểm toán, dẫn đến việc các ngân hàng khó có thể đánh giá chính xác năng lực thực sự của doanh nghiệp để đưa ra quyết định cho vay đúng đắn.
Mặc dù các báo cáo tài chính của nhiều doanh nghiệp, đặc biệt là doanh nghiệp nhỏ và vừa, thường gặp khó khăn trong việc đối phó với cơ quan thuế do thông tin cập nhật chậm, một hệ thống thông tin đánh giá khách hàng đầy đủ và chính xác là rất cần thiết Trung tâm Thông tin Tín dụng (CIC) thuộc Ngân hàng Nhà nước là đơn vị duy nhất thu thập thông tin về khách hàng của các ngân hàng Tuy nhiên, thông tin của CIC thường không đầy đủ và cập nhật kịp thời, dẫn đến việc các ngân hàng không thể đánh giá doanh nghiệp một cách toàn diện Mặc dù đã có cải thiện trong việc phân loại nợ quá hạn, nhưng vẫn còn nhiều tiêu chí chưa được áp dụng hiệu quả Hiện tại, Việt Nam chưa có hệ thống phân loại và xếp hạng doanh nghiệp tương tự như nhiều nước trên thế giới, và các ngân hàng cũng chưa thực sự quan tâm đến việc lưu trữ và xử lý thông tin tín dụng để đánh giá rủi ro cho khách hàng.
Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã ban hành quyết định hạn chế cho vay đối với các tổ chức tín dụng để kinh doanh chứng khoán nhằm giảm thiểu rủi ro thông tin bất đối xứng Theo quy định, các tổ chức tín dụng không được cho vay công ty chứng khoán trực thuộc mà không có tài sản đảm bảo, và mức cho vay không được vượt quá 10% vốn tự có đối với các công ty có vốn góp và nắm quyền kiểm soát Đối với các công ty chứng khoán khác, mức cho vay tối đa là 20% Các khoản vay để đầu tư vào chứng khoán phải có hệ số rủi ro 150%, điều này đồng nghĩa với việc các ngân hàng phải thận trọng hơn trong việc cấp tín dụng cho lĩnh vực này NHNN coi chứng khoán là một loại hàng hóa đặc biệt, với lợi nhuận cao nhưng rủi ro lớn Quy định này cũng yêu cầu các công ty chứng khoán phải có tài sản thế chấp để đảm bảo an toàn cho ngân hàng, nhằm tránh thiệt hại vốn trong bối cảnh thị trường bất động sản và chứng khoán có nhiều biến động.
Hạnc hế t í n dụngđ ã dẫnđếnkhókhănt r o n g việcđầut ư pháttriểns ả n xuấtc ũ n g nh ưk h ả n ă n g t ă n g t r ư ở n g c ủ a c á c d o a n h nghiệp.Kểtừc u ố i nă m 2 0 0 8 , nềnk i n h tếc hịutácđộngtiêucựccủacuộckhủnghoảngtàichínhvàsuythoáikinhtếtoàncầu,sauđ ólàvấnđềlạmphátcaovàhiệnnaylàsuygiảmtốcđộtăngtrưởngk i n h tếtrongnước,d ođómôitrườngkinhdoanhvàhoạtđộngNHgặpnhiềukhók h ă n làmchochấtlượng tíndụngsuygiảmvànợxấutăngnhanhhơntốcđộtăngtrưởngtíndụng.Tronggiaiđoạ n2008-
2011,tốcđộtăngtrưởngdưnợtíndụngbìnhq u â n 26,56%nhưngtốcđộtăngtrưởngnợxấ ubìnhquân51%.Tốcđộtăngtrưởngd ư nợtíndụngtừnăm2011chậmlạiđángkể,đặcbiệt là5thángđầunăm2012dưn ợ tíndụngkhôngtăngnhưngnợxấutăngtới45,5%dotìnhhìn hkinhdoanhvàtàic h í n h củacácdoanhnghiệpsuygiảmmạnh.
Phươnghướng
Dựbáotìnhhìnhkinhtếtrongthờigiantới
Tăng trưởng kinh tế toàn cầu đang chậm lại, với tỷ lệ thất nghiệp gia tăng, sức mua giảm sút và nợ công gia tăng Dự báo kinh tế thế giới năm 2013 không có nhiều khả quan so với năm 2012, và có những dự báo cho rằng khủng hoảng kinh tế sẽ đạt đỉnh vào năm 2013 Triển vọng phục hồi kinh tế toàn cầu vẫn phụ thuộc vào diễn biến của cuộc khủng hoảng nợ công tại châu Âu Kinh tế thế giới có thể phải đối mặt với những rủi ro mới nếu tình hình Hy Lạp tiếp tục xấu đi Trong năm 2013, kinh tế Mỹ có thể đối mặt với nguy cơ suy thoái nếu quốc hội không thể thực hiện kế hoạch cắt giảm chi tiêu và tăng thuế đã được hoạch định vào tháng 1/2013.
CácnềnkinhtếchâuÁmớinổivẫnphảiđốimặtvớinguycơtừcácdòngvốnq u á biếnđ ộnghoặcquámạnh,hoặckếthợpcảhaihiểmhọanày.Ngoàira,cácnềnk i n h tếchâuÁcũn gphảiđốimặtvớihiểmhọakháclàbiếnđộnggiáhànghóavàl ư ơ n g thực.Tuy nhiên ,cácnền kinhtếchâu Á sẽcóđượcđộnglựcpháttriểnmớiv à o cuốinăm2012vàđầună m2013.Dựbáonàydựatrêncơsởphốihợpgiữatốcđộtăngtrưởngchậmlạicủacácnềnki nhtếmớinổiởchâuÁvàtốcđộtăngtrưởngn h a n h hơncủacácnềnkinhtếcôngnghiệpphát triểncủachâulụcnày. ĐãcónhiềuýkiếndựbáokinhtếvĩmôcủaViệtNamnăm2013.Songnhìnc h u n g t h ì mứct ă n g t r ư ở n g c ò n t i ế p tụcgặpkhók h ă n , n h i ề u khản ă n g mứct ă n g trưởngkinhtếchỉđạtởmức4–
5%.Tuynhiên,nềnkinhtếvẫncònẩnchứanhữngnguồnlựclớn.NếuN h à n ư ớ c c ó c h í n h s á c h k h a i t h á c tốt,c á c mụctiêuvềt ă n g trưởngvàổnđịnhkinhtếvĩmôsẽcónhiềukhả năngsángsủahơn.
Tuybứctranhkinhtếtoàncầusau5nămkhủnghoảngvẫnảmđạmnhưngsựp h ụ thu ộclẫnnhauđ a n g ngàyc à n g tăngl ê n củac á c nềnkinhtếc ũ n g đ ã đ e m lạin h ữ n g lợií c h k i n h tết o lớn,b ấ t chấpnguyc ơ t á i diễnb ấ t cức u ộ c khủngh o ả n g h o ặ c suythoáinào củanềnkinhtếtoàncầu.
3.1.1.2 DựbáosựpháttriểncủahệthốngNHTMtrongthờigiantớiXu hướ ngtoàn cầu hóa và hội nhập kinh tếquốctế
Hộinhậpkinhtếquốctếcóthểđượccoilàxuhướngchủđạochiphốisựphátt r i ể n của ngànhNHtrong10nămtới,đemlạinhiềucơhộichosựpháttriểncủakhuv ự c tàichínhcủa ViệtNam.CạnhtranhvềsảnphẩmdịchvụtàichínhNHgaygắth ơ n sẽkéotheosựrađời củanhữngsảnphẩmtàichínhmới, đẩymạnhpháttriểnc á c phươngtiện, dịchvụthan htoánmới,hiệnđạitrêncơsởứng dụngcôngnghệthôngt i n v à truyềnt h ố n g C á c T
C T D V i ệ t N a m c ó t h ể họchỏiđ ư ợ c n h ữ n g k i n h n g hi ệ m quảnlý,kiếnthứcvàcôn gnghệtàichínhhiệnđạitừcácđịnhchếtàichínhn ư ớ c ngoàic ù n g vớiquát r ì n h chuyển g i a o c ô n g nghệg i a tăngmạnhmẽkhih ọ t h a m g i a v à o t h ị t r ư ờ n g V i ệ t Nam,quađ ó nhanhchóngcảithiệnđượcn ă n g l ự c q u ả n trịNH,nănglựccanhtranh,trìnhđộứngdụn gcôngnghệNHtiêntiến.
Tuynhiênviệcmởcửav à hộinhập,b ê n cạnhnhững t á c độngtíchcựccũ ng manglạ inhững rủironhấtđịnh,sựbiếnđộngcủathịtrường trongnướctăng lên,đ ò i hỏicácN Htrongnướccũngphảinhanhchóngnângcaochấtlượnghoạtđộngv à khảnăngquảntr ịđiềuhành.
Xu hướng khai thác dịch vụ ngân hàng bán lẻ đang trở thành yếu tố then chốt của ngành ngân hàng Việt Nam trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế sâu rộng và cạnh tranh ngày càng gay gắt Các ngân hàng thương mại (NHTM) đang nỗ lực mở rộng thị phần và tiếp cận một lượng lớn người dân chưa biết đến các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng Dịch vụ ngân hàng bán lẻ thực tế mang lại nguồn doanh thu cao và ít rủi ro cho các NHTM Hiện nay, các NHTM tại Việt Nam đã bắt đầu tập trung khai thác thị trường bán lẻ thông qua việc mở rộng mạng lưới hoạt động nhằm cung ứng các sản phẩm dịch vụ ngân hàng đến các cá nhân, hộ gia đình và doanh nghiệp nhỏ và vừa Đồng thời, các ngân hàng cũng đẩy mạnh ứng dụng công nghệ ngân hàng và phát triển các loại dịch vụ mới đa dạng như internet banking, home banking, PC banking và mobile banking.
Xu hướng tập trung hóa quản lý rủi rovà cơ cấu danh mục
Saukhủnghoảng,n h ữ n g vấnđềđ ư ợ c n h i ề u nhàquảntrị,c á c nhàlậpp h á p q u a n tâmnhấtlàvấnđềvềquảnlýrủiro,hiệuquảhoạtđộngvànângcaohiểubiếtv ề hoạtđộngN H.Điềunàycũngxuấtpháttừbốicảnhthựctếlàmộttrongnhữngn g u y ê n nhângâyr ađổvỡNHlàkhâuquảnlýrủiro.Dođótrongthờigiantới,xuh ư ớ n g tậptrunghóaquản trịrủirovàcơcấulạidanhmụcđầutưsẽđượccácNHđặcbiệtquantâm.
Nguồn tài lực cho việc hạn chế rủi ro hoạt động đóng vai trò quan trọng trong quản lý danh mục đầu tư và kế hoạch phục hồi Các ngân hàng đang tìm cách giảm thiểu vấn đề gian lận nội bộ và từ internet Tại Việt Nam, việc cơ cấu lại danh mục đầu tư và giảm tỷ trọng cho vay vào các lĩnh vực nóng như bất động sản và chứng khoán, đồng thời tăng tỷ trọng cho vay tiêu dùng và cho vay đầu tư kinh doanh sẽ được các ngân hàng đặc biệt quan tâm Khối ngân hàng thương mại cũng đã bắt đầu xây dựng hệ thống quản lý rủi ro bao gồm cơ cấu tổ chức và các quy định nội bộ nhằm quản lý rủi ro ở mọi phạm vi Các Ủy ban quản lý rủi ro, Ủy ban kiểm toán và các phòng quản lý rủi ro đã được thành lập rõ ràng Quá trình thu thập và tổng hợp thông tin nhằm phân tích các dấu hiệu rủi ro thị trường tiềm ẩn cũng được chú trọng Hệ thống quản trị rủi ro sẽ được xây dựng một cách tập trung, đảm bảo khả năng thanh khoản và mức độ an toàn vốn của ngân hàng, từ đó giúp tiết kiệm chi phí và thời gian trong việc quản lý rủi ro.
Xu hướng sáp nhập, mua lại sẽ diễn ra mạnh mẽ
Trong thời gian vừa qua, cuộc khủng hoảng kinh tế đã tác động xấu đến nền kinh tế toàn cầu, ảnh hưởng đến cả các định chế tài chính lớn như UniCredit, AIG, Merrill Lynch, Citi Group và JPMorgan Chase Theo quy luật thị trường, nhiều vụ mua bán và sáp nhập các công ty tài chính và ngân hàng đã diễn ra mạnh mẽ tại Mỹ, nơi hàng trăm ngân hàng đã bị phá sản hoặc tự nguyện bán mình trong hai năm qua Tại Việt Nam, hệ thống các tổ chức tín dụng mặc dù có số lượng lớn nhưng trình độ phát triển không đồng đều, quy mô hoạt động nhỏ và chưa thực sự hiệu quả Do đó, việc thực hiện cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng, xử lý dứt điểm tình trạng các ngân hàng yếu kém, khắc phục tình trạng thiếu thanh khoản và ổn định hoạt động của hệ thống ngân hàng là rất cần thiết.
2015”đãđ ư ợ c Thủtướng Chính phủphêduyệt t ại Quyết địnhsố245/QĐ-
Việcmualại,sápnhậptổchứctíndụngsẽlàmộtgiảipháphiệuquảnhằmcảithiệnnă n gl ự c t à i c h í n h củac á c T C T D nhỏ,k é m hiệuq uả từ đ ó t ă n g vốnđểbảođ ả m đủmứcv ốntựcótheotiêuchuẩnantoànvốncủaBaselII,tăngkhảnăngcạnhtranhcủacácNHtrongn ướcvớicácNHnướcngoài.
PhươnghướnghạnchếvấnđềthôngtinbấtđốixứngtronghoạtđộngcủaNH TM
Hoàn thiện hệ thống luật pháp và chế độ chính sách là điều kiện cần thiết cho các ngân hàng thương mại (NHTM) hoạt động an toàn và hiệu quả Nhà nước cần đề xuất, hoàn thiện và thực thi hiệu lực các khung pháp lý cho hoạt động kinh doanh, đặc biệt là trong lĩnh vực ngân hàng Khung pháp lý không phù hợp có thể tạo ra rủi ro cho mọi doanh nghiệp, trong đó có NHTM Hoạt động phòng ngừa và hạn chế rủi ro cũng không thể thực hiện nếu các khung pháp lý liên quan đến quá trình phát triển không minh bạch và không đồng bộ Một khung pháp lý rõ ràng, minh bạch và vững chắc sẽ tạo điều kiện thuận lợi trong việc giải quyết các vấn đề liên quan đến rủi ro tín dụng, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động Khung pháp lý đóng vai trò quan trọng trong việc củng cố niềm tin của giới doanh nghiệp cũng như các NHTM, góp phần tăng cường sự hợp tác trong quá trình kinh doanh.
TheomộtnghiêncứucủaWorldBank,vấnđềtáicấutrúcNHcầnphảiđượckhảosáttrê nhaiphươngdiện:táicấutrúcmộtNH(bankrestructuring)vàtáicấutrúchệthốngNH(syste micbankrestructuring).TronghoàncảnhcủaViệtNam,việctáicấutrúcNHcầnphảiđượct iếnhànhtrêncảhaiphươngdiện,vìkhôngnhữngmộtsốNHđãhoặcđangmấttínhthanhkhoả nvàđứngtrướcbờvựcđổvỡ,màcảhệthốngNHcũngthểhiệnnhiềubấtcậpvàyếukém,cầnđ ượctáitổchứcngay.
Trên phương diện tái cấu trúc, nhiều ngân hàng (NH) đang đối mặt với nợ xấu, dẫn đến nguy cơ mất vốn và cần khẩn trương xử lý nợ xấu để cải thiện bảng cân đối kế toán Chính phủ có thể sử dụng ngân sách để mua các tài sản độc hại thông qua Ngân hàng Nhà nước hoặc cơ quan quản lý nhà nước Tuy nhiên, việc bán nợ xấu có thể khiến các NH chịu thiệt hại đáng kể do giá trị chiết khấu cao và khả năng mất vốn Bằng cách này, các NH có thể làm sạch bảng cân đối kế toán, từ đó tập trung vào kinh doanh và phục hồi sức khỏe tài chính, đồng thời tiếp tục tìm kiếm nguồn lực để xử lý nợ xấu Sự hỗ trợ này có thể được bổ sung thông qua việc bơm thêm vốn điều lệ nếu được Ngân hàng Nhà nước phê duyệt.
N chấpthuận.Trongnhữngtrườnghợpđặcbiệt,BộTàichínhcóthểxemxétv i ệ c muac ổphiếucủanhữngNHnàyđểgiúphọchóngphụchồi
Mộtsốgiảiphápchủyếu(dựkiến)
Giảiphápkhắcphụcvấnđềlựachọnnghịch
Thếchấptàisảnlàviệcmộtbên(sauđâygọilàbênthếchấp)dùngtàisảnthuộcsởhữucủa mìnhđểbảođảmthựchiệnnghĩavụdânsựđốivớibênkia(sauđâygọilàbênnhậnthếchấp)vàk hôngchuyểngiaotàisảnđóchobênnhậnthếchấp.
Thế chấp tài sản là biện pháp bảo đảm cho hầu hết các giao dịch dân sự, đặc biệt là trong các quan hệ tín dụng Trong biện pháp bảo đảm, bên có nghĩa vụ phải “giao tài sản” cho bên có quyền, nhưng trong quan hệ thế chấp, bên bảo đảm chỉ “dùng tài sản để bảo đảm” mà không chuyển giao tài sản đó cho bên có quyền Việc sử dụng tài sản để bảo đảm mà không phải chuyển giao vẫn đạt được lợi ích cho các bên trong quan hệ Tài sản bảo đảm được coi là phao cứu sinh của hoạt động ngân hàng, giúp ngân hàng thu hồi ít nhất là vốn gốc khi rủi ro khách hàng không trả được nợ xảy ra Phần lớn tài sản bảo đảm của ngân hàng là quyền sở hữu nhà ở, quyền sử dụng đất Tuy nhiên, thực tế hoạt động ngân hàng cho thấy có nhiều lý do làm cho quyền sở hữu nhà ở và quyền sử dụng đất trở thành không bảo đảm, khiến khoản nợ xấu của ngân hàng tăng lên trong thời gian gần đây Để phòng ngừa và góp phần giảm bớt các rủi ro, nợ xấu của ngân hàng, tác giả tập trung trình bày 04 vấn đề cơ bản khi thẩm định hồ sơ pháp lý của giao dịch bảo đảm bằng biện pháp thế chấp tài sản.
1 Cảnhbáovềviệcxác địnhc h í n h xácn h â n thân củangườithamg i a giao kế t hợpđồng
Vấnđềtưởnglàđơngiảnnhưngtrongthựctếlạirấtphứctạpvìđãcótrườngh ợ p doc ánbộNH,côngchứngviênkhônglàmhếttráchnhiệmđãcôngchứnghợpđồ ng cóchữk ýgiả,bịđánhtráongườikýhợpđồngthếchấpdongườiyêucầucôngc h ứ n g khôngc ó c h ứ n g minht h ư (chỉc ó đ ơ n x á c nhậnmấtgiấyt ờ , đ ơ n xincấpc h ứ n g minhthưcóxácnhận củacônganxã,phường);dùngchứngminhthưphoto;c h ứ n g minhthưbịsửa;chứngmin hthưgiả;ngườigiốngtrongảnhcủachứngminhthưđểthaythếngườiđãchếtthậmchíth aythếcảngườiđangcònsống;dùnghợpđ ồ n g ủyquyềngiảđểkýhợpđồng
Trongthựctế,cótrườnghợpcông chứngviên đãchocảngườivừamớichếtl ă n t ayđiểmchỉvàohợpđồnghoặcchocảngườiđangcònsốngkhỏemạnhnhưngcódấuhiệu củabệnhthầnkinhcũnglăntay,điểmchỉvàohợpđồng.Công chứngv i ê n c à n g k h ó x á c đ ị n h n ăn g l ự c h à n h v i d â n s ự hơnđ ố i vớin h ữ n g n g ư ờ i b ị tâmthầnphânliệt,c ólúcbìnhthườngvàcólúcbịbệnh.
Trongtrườnghợpkýkếthợpđồngthếchấpgiữa02phápnhânthìmỗibênchỉcầnmộtngười đạidiệnkýhợpđồng.ĐốivớiNH,ítkhingườiđạidiệntheophápluậtkýhợpđồng,màthườngdon gườiđượcuỷquyềnký,trongđókhôngíttrườnghợpuỷquyềnchongườithứbamộtcáchthườngx uyên,liêntục.Phổbiếnlàtrườnghợp,ngườiđạidiệnphápluậtcủaNHuỷquyềnchogiámđốcchin hánh,sauđógiámđốcchinhánhuỷquyềnlạichophógiámđốchoặctrưởngphòng.Ngượclại,đểp hòngngừarủiro,NHnênchấpnhậnchobênvaylàdoanhnghiệpuỷquyềnmộtcấpchongườithứ haivàthườnglàcóvịtríngaydướingườiuỷ quyền kýhợpđồng.
ViệcđòihỏinhưtrêncủaNHlàchặthơnđòihỏicủaphápluật,nhưngnócóýn g h ĩ a qu antrọngtrênthựctế,nhằmhạnchếrủirovềchủthểkýhợpđồng,giúpchohợpđồngthếchấp antoànvàdễdànghơntrongviệcthuhồinợ.
- Đốivớibênthếchấplàdoanhnghiệp,thìđòihỏiphảicósựthôngquacủaHộiđ ồngThànhviênhoặcChủsởhữucôngtyhoặcHĐQTđốivớicáctrườnghợpg i á t r ị t à i s ả n b ảo đ ả m đ ạ t đếnmộtmứcnh ất địnhn h ư : “bằnghoặclớnh ơ n 5 0 % tổnggiátrịtàisảnđ ượcghitrongbáocáotàichínhtạithờiđiểmcôngbốgầnnhấtc ủ a côngtyhoặcmộttỷlệkh ácnhỏhơnquyđịnhtạiĐiềulệcôngty”(Điều47,64v à 108LuậtDoanhnghiệp).
Trongthựctế,nhiềutrườnghợpmuabántàisảnđược“ngụytrang”dướihợpđồngủyq uyềnchongườiđượcủyquyềncóđầyđủquyềnsởhữu:sửdụng,chiếmhữu,địnhđoạt.Khimộtn gườiđượcủyquyềnsởhữunóichungvàđượcủyquyềnthếchấptàisảnđểvayvốntạiNHnóiriên gthìsẽcó07khảnăngrủirocóthểxảyra:
Rủirothứnhất:Khigiábấtđộngsảntănglênhoặcđóngbăng,xuốngthấpmộtbênvẫnc óthểyêucầutòaántuyênvôhiệuhợpđồngủyquyềntrêncơsởhợpđồn gnàyđượcxáclập nhằmchegiấugiaodịchmuabánbấtđộngsản,vốnlàgiaodịchthuộcýchíđíchthựccủacá cbên.
- Rủirot h ứ h a i : T h e o Đ i ề u 5 8 9 B L D S , hợpđ ồ n g ủ y q u y ề n s ẽ b ị c h ấ m d ứ t đ ư ơ n g nhiên(dùcácbêncóthỏathuậnkhác)trongtrườnghợp:“bênủyquyềnhoặcb ê n đ ượcủyquyềnchết,bịtòaántuyênbốmấtnănglựchànhvidânsự,bịhạnchến ă n g l ự c hàn hvid â n s ự , mấttíchhoặcl à đ ã c h ế t ” N h ư vậy,nếun h ậ n thếchấptrongtrườnghợpnàyt hìsẽdẫnđếnrủirorấtcaochoNH,hợpđồngủyquyềnchấmd ứt (dochủsởhữu,chủsửdụng tàisảnthếchấpchết)kéotheohợpđồngthếchấpkhôngcòngiátrịpháplý.Hoặcchủsở hữu,chủsửdụngtàisảnđãchết,màngườin h ậ n ủyquyềnvẫnsửdụnghợpđồngủyquyềnđ ểxáclậpgiaodịchthếchấpthìlúcn à y hợpđồngthếchấpsẽvôhiệuhoàntoàn.
- Rủirothứba:Bênủyquyềnhoặcbênđượcủyquyềnđơnphươngchấmdứth ợ p đồ ngtheoĐiều588BLDS;đốivớihệthốngquảnlýcôngchứnghiệnnaythì N H khôn gthểbiếtđượcviệcmộtbênđãđơnphươngchấmdứthợpđồngvàcứthếg i a o kếthợpđồng thếchấpvớingườinhậnủyquyền(vớitưcáchlàngườiđạidiệntheoủyquyền)thìlúcnày sẽphátsinhtranhchấpvànguycơquanhệthếchấpbịv ô hiệurấtcao.
- Rủirothứtư:khibênủyquyềncónghĩavụvớimộtbênthứba,vídụnợđốit ác , cơqu anthuếhayNHthìtheoquyđịnhcủaLuậtTốtụngdânsự,quảnlýthuế,thihànhán cácc hủnợnàycóquyềnyêucầuphongtỏa,kêbiênvàphátmãicáct à i sảncủabênủyquyền ,baogồmcảbấtđộngsảnđã“chuyểnnhượng” theohợp đ ồ n g ủyquyền.Trừkhiđãđ ượcchuyểngiaohợplệchobênthứba,vềmặtpháplýbấtđộngsảnvẫnthuộcquyềnsởhữuc ủabênủyquyền.Bênđượcủyquyềnvềbảnchấtchỉlàđạidiệnchochủsởhữunêncácchủ nợvẫncónguyênquyềnyêucầukêbiênvà/ hoặcphátmãibấtđộngsảnđểthanhtoánchokhoảnnợvớimình.
- Rủirothứnăm:trênthựctế,ngườiủyquyềnkhikýhợpđồngủyquyềnvẫnlàchủsởh ữ u hợpphápcủatàisảnnhưngdoviphạmphápluậtn ê n cơquantốtụngđãxácđịnhtàisảnnàylà tangvậtcủavụánhoặclàtàisảndophạmtộimàcó… nếuNHcầnxửlýtàisảnnàythìsẽbịcơquantốtụngngăncảnvànợxấulạitrởvềvớinợxấu.
- Rủir o t h ứ s á u : t r ê n t h ự c tế,k h i c ó nhuc ầ u v a y vốn,b ê n đ ư ợ c ủyquyềnm angbấtđộngsảnthếchấpchoNHthìmộtsốNH,đặcbiệtlàNHnướcngoài,từc h ố i việc nhậnthếchấpvìcácNHhiểurõbảnchấtvàngầnngạivềhệlụycủagiaodịchmuabán- ủyquyềnnày.
- Rủirothứbảy:còncómộtsốtrườnghợpkhácmànếubênủyquyềnhoặc/ vàb ê n đượcủyquyềnbộitínthìmỗibênvẫncóthểsửdụngnhữngkỹthuậtnhấtđịnhtrongv iệcvậndụng hợpđồngvàquyđịnhcủaphápluậtđểtướcđimộtcáchhợp p h á p q u y ề n lợic ủ a b ê n k i a V í d ụ : cóv ụ việcxảyr a khik ý H ợ p đồngủ y quyềnx o n g (giaodịchth ựcchấtlàmuabán),mộtthờigiansau,bênủyquyềncóvănbảnđ ề nghịNHAkhôngnhậnth ếchấpquyềnsửdụngđấtcủabênđượcủyquyền…vàtranhchấpxảyra.
Theođó,khiNHgặpphải01trong07rủirotrên thìhợpđồngủyquyềnthếchấptài sảnbịvôhiệuvànợxấu…vẫnchồngnợxấu.
Thựctế,quytrìnhchovaycủacácNHđượcxâydựngkháchặtchẽvàhạnchếhầuhếtrủi ro.Vấnđềlàrủiroxảyrathườngdoquytrìnhbịbỏsóthoặcdonhânviên nonk é m n g h i ệ p v ụ k h ô n g t h ẩ m định,t ì m hiểukỹlưỡng.K h ó k h ă n v à nguyh i ể m nhấtlàrủirodođạ ođứccủacánbộ,nhânviênNH.Đểgópphầntăngcườngn h ậ n t h ứ c vềk h o a h ọ c p h á p l ý trongt h ẩ m địnhh ồ sơg i a o dịchbảođảm,phòngn g ừ a , ngănchặn,khắcphục,xửlý cácrủiroxảyra,tácgiảxinnêumộtsốtrườngh ợ p cầncảnhbáoquacôngtácthanhtratrê nphạmvitoànquốcnhưsau:
Trong trường hợp ngân hàng cho vay và nhận thế chấp nhà đất, nhân viên ngân hàng và công chứng viên đã đồng ý ký hợp đồng thế chấp tại trụ sở ngân hàng, cho phép khách hàng tự thực hiện thủ tục công chứng hợp đồng và đăng ký thế chấp tại Văn phòng đăng ký quyền sử dụng đất Khi khách hàng nộp hồ sơ, ngân hàng tiến hành giải ngân Tuy nhiên, nếu khách hàng không trả được nợ, ngân hàng sẽ kiểm tra và phát hiện địa chỉ đó không còn nhà và cũng không có giấy tờ nhà đất Nhiều khách hàng đã làm giả giấy tờ và hồ sơ để vay tiền Giấy tờ giả khá phổ biến trong hệ thống ngân hàng, có trường hợp làm giả toàn phần hoặc chỉ sử dụng giấy chứng nhận quyền sử dụng đất thật để giả con dấu và chữ ký Cán bộ ngân hàng và công chứng viên thường không được đào tạo về nghiệp vụ nhận biết, phân biệt giấy tờ giả, nên việc nhận diện “sổ đỏ” giả và “sổ đỏ” thật bằng mắt thường thực sự rất khó khăn.
Trongnhiềutrườnghợp,NHmấttiềnvìkhôngthựchiệnđầyđủthủtụcliên q u a n đếnt à i sảnthếchấp,khôngđịnhgiác h í n h x á c tài s ả n b ả o đảm.Chẳnghạn,T à i sảnbảo đảmcủakhách hàngcógiátrịthậtlà5tỷnhưng khiđịnhgiá, NHđã
70 địnhgiáthành10tỷđểchokháchhàngvaysốtiềncaohơngiátrịthậtcủatàisảnbảođảm, khikháchhàngkhôngtrảđượcnợ,NHmangxửlýtàisảnbảođảmmớib i ế t làgiátrịt hậtcủatàisảnbảođảmthấphơnnhiềukhoảnchovay.Trường hợpnàyxả y rathường xuyên hơnvớicác NH nhỏ,k h i màcánbộNH hoặchỗtrợ tí n dụngchỉđịnhgiátàisản bằngcáchthamkhảogiábán,chuyểnnhượngnhàở,đấtởc ủ a khuvựccótàisảnthếchấpth ôngquainternetmàkhôngtrựctiếpđếnkiểmtra,t h ẩ m địnhhiệntrạngnhà,đất– giấytờchứngminhquyềnsởhữu,sửdụng.
Thựctếchothấy,cónhiềuNHbỏquaviệclậphợpđồngthếchấp,côngchứngh ợ p đồn gkhichovayngắnhạn1-
Trong trường hợp khách hàng không trả được nợ, ngân hàng đã phải giao trả sổ đỏ do không có biện pháp bảo đảm cho hợp đồng vay vốn Nhà đất, mặc dù được xem là tài sản cố định và có giá trị, nhưng có thể trở thành tài sản không bảo đảm nếu không thực hiện đúng quy trình đăng ký giao dịch bảo đảm Việc không đăng ký giao dịch bảo đảm kịp thời có thể khiến ngân hàng mất quyền ưu tiên trong việc xử lý tài sản thế chấp, dẫn đến rủi ro lớn cho cả ngân hàng và khách hàng.
Giảip h á p : H ợ p đ ồ n g t h ế chấpp h ả i đ ư ợ c c ô n g c h ứ n g vàc á n b ộ NH,c ô n g c h ứ n g viêncầnyêucầungườicótàisảnbảođảmlànhàđấtphảicógiấyxácnhậnc ủ a UBNDphường,xãvềtìnhtrạngnhàđấtđangsửdụngổnđịnh,khôngcótranhchấp,khôn gbịkêbiênđểbảođảmthihànhán.
Cáchđâyvàinăm,mộtNHTMCPlâmvàotìnhhuốngdởkhócdởcườikhitàisảnbảo đảmcủamộtkhoảnvaylànhàđấttrôituộttheomộtvụsạtlởđất.NHchỉc ò n cáchchấpnh ậnmấtkhoảnvayđó,bởi"connợ"khôngcókhảnăngtrảnợ,màt à i sảnb ả o đ ả m n a y đã biếnmất.Tươngt ự , c á c vụsạtlởđấttạiT h a n h Đa( qu ận
BìnhThạnh,TP.HCM)đãchônvùivàolòngsônghàngchụccănhộvàcũngcuốntheokh ốitàisảnkhôngnhỏcủaNHđượcdùngđểthếchấp.Đâylàmộtphầnrủirol i ê n quan đ ế n t à i sảnb ả o đ ả m củaN H , mànguyênn h â n c h ủ yếul à yếutốk h á c h q u a n , đếntừbênng oài,là trườnghợpbấtkhảkhángtheoluậtđịnhvà NHrấtkhók i ể m soát.
Hiện tại, nhà và đất được quản lý riêng, với nhà do Bộ Xây dựng quản lý theo Luật Nhà ở và đất do Bộ Tài nguyên và Môi trường quản lý theo Luật Đất đai Luật Đất đai có hiệu lực từ năm 2003, trong khi Luật Nhà ở chỉ có hiệu lực từ ngày 1/7/2006 Điều này dẫn đến tình huống có ngân hàng cho vay với tài sản thế chấp là 360m2 đất ở khu vực đắt đỏ của Hà Nội của một bên thứ ba Sau một thời gian, bên thế chấp xây dựng một biệt thự trên đất đó Khi khách hàng không có khả năng trả nợ, ngân hàng muốn xử lý tài sản thế chấp nhưng không được, vì hợp đồng thế chấp chỉ có tài sản là quyền sử dụng đất, nhà ở vẫn thuộc quyền sở hữu của bên thứ ba và bên này không thế chấp nhà hay tài sản gắn liền với đất Ngân hàng không có cách nào để chuyển biệt thự đi nơi khác, nên đành làm ngơ đối với khoản vay nội trệ Đáng nói là, đến nay ngân hàng vẫn chưa nhận thức được rõ ràng để đưa ra những điều khoản về việc nhận cả tài sản hình thành trên đất trong tương lai vào hợp đồng.
Cótrườnghợpkháchhàngchỉthếchấpnhàmàkhôngthếchấpđấtvàhậuquảl à NHlâ mtìnhhuốngtiếnthoáilưỡngnan,khimàtàisảnbảođảmtuycóvàNHcótoànquyềnxửlý,nh ưngchỉcóđiềuNHkhôngcáchnàoxửlýđược.Bởilẽ,tàisảnbảođ ả m l à k h u n g nhàx ư ở n g củamộtd o a n h nghiệpvàN H k h ô n g c á c h n à o b á n đư ợc, dokhôngcóaimua.Thậ mchí,NHcònbịkhucôngnghiệpgiụcđếnlấynhàx ư ở n g vềđểtrảđấtthuê cho khucô ngnghiệp.Chẳngbiếtmangnhàxưởngvềđểđâu, NHđànhcoinhưmất.
Cótrườnghợpkhibắtđầukýhợpđồngthếchấpthìnhàđất(tàisảnbảođảm)c ò n nguy ênvẹnnhưngdothayđổiquyhoạch,docóquyếtđịnhthuhồiđất,giảitỏamặtb ằ n g c ủ a c ơ q u a n c ó thẩmq u y ề n thìt à i s ả n b ả o đảmbỗngn h i ê n “ b ố c hơi”,trongthờigianngắn giaodịchcóbảođảmđãtrởthànhkhôngbảođảm,khiếnNH“ngẩnngơsầu”.
1 Cảnhbáorủi rođếntừcáchànhvi vi phạmpháp luậtcủacánbộNH và c ô n g chứngviên
- Thựchiệncôngchứnghợpđồngthếchấp bấtđộngsảnngoàiphạmvitỉnh,thàn hphốtrựcthuộctrungươngnơicómộttrongsốbấtđộngsảnmàtổchứchànhn g h ề côngc hứngcótrụsở,viphạmĐiều37củaLuậtCôngchứng;
- Thựchiệnkhôngđúngquyđịnhvềcôngchứngđốivớibấtđộngsảnđãđượcthếchấpđ ể bảođảmthựchiệnmộtnghĩav ụ v à hợpđồngt h ế ch ấp đ ã đượccông c h ứ n g màsauđó đượctiếptụccôngchứngđểthếchấpbảođảmchomộtnghĩavụk h á c (bằngcácthủđoạ nlậpphụlụchợpđồnghoặcthôngđồngvớicánbộNHđểrútsổđỏtừNHra );
- Việcu ỷ q u y ề n củacánhânc ó t h ẩ m quyềnc h o ngườik h á c t h a y mặtm ì n h t h a m g i a g i a o k ế t t r o n g hợpđ ồ n g c ầ m c ố , bảol ã n h , t h ế c h ấ p c ũ n g khôngcós ự th ốngnhất:theoBộluậtDânsựthìngườiđứngđầucơquan,tổchứcmớilàngườicóthẩmquy ềnuỷquyềnnhưngthựctếcómộtsốhồsơ,cấpphócủacơquanNH( P h ó GiámđốcNH- khôngphảilàngườiđứngđầucơquan)kývănbảnuỷquyềnc h o cánbộcủamìnhtiếnhànhg iaodịch.
Một s ố trườngh ợ p c ô n g c h ứ n g h ợ p đ ồ n g t h ế c h ấ p n h à đấtn h ư n g n h à đ ấ t đa ng c ótranhchấp,đangcóquyếtđịnhthuhồi,thậmchíkhôngcógiấychứngnhậnq u y ề n s ở hữ un h à ở vẫnc h ứ n g c h o thếc h ấ p nhàở,khôngc ó g i ấ y c h ứ n g n h ậ n q u y ề n sửdụn gđấtvẫnchứngchothếchấpquyềnsửdụngđất.
- Cótrườnghợpmộttàisảnđemkýhợpđồngthếchấptại2tổchứchànhnghềc ô n g c h ứ n g khácn h a u , mộtt à i sảnđ e m t h ế chấp,bảol ã n h ở n h i ề u n g ư ờ i , nhiềun ơ i ; côn gchứngchongườicótàisảnđãbịcưỡngchế,kêbiên,bánđấugiáthành;kýk ế t hợp đ ồ n g b á n đ ấ u giáthànht r ư ớ c khitổc h ứ c b á n đấugiátà i s ả n d ẫ n đếntranhchấpkhiđãth ếchấptàisản…
2 Cảnhbáorủirokhikýhợpđồngthếchấp quyền sửdụ ng đấtkhichưa có giấy chứngnhậnquyềnsửdụngđất
Trongthựctế,nếukhôngcósổđỏmangrathếchấpthìcácNHsẽkhôngkýh ợ p đồn gthếchấpvìnếuxảyratranhchấpthìTòaáncũngkhôngcócơsởpháplýđ ể thụlý.
Theođó,q u y ề n sửdụngđấtchỉcóthểmangrag i a o dịchkhic ó gi ấy c h ứ n g n h ậ n quyềnsửdụngđất.Tuynhiên,quathựctếthanhtra,cónhiềutrườnghợpchỉcógiấyp h â n l ô đ ấ t t á i địnhc ư đ ã c h o t h ế c h ấ p v a y v ố n NH… dođó,k h i xảyr a tranhchấp,NHkhôngcócơsởpháplýđểxửlýtàisảnthếchấp,thuhồicôngn ợ.
Trường hợp này đã xảy ra trong thực tế hiện nay, liên quan đến việc người phải thi hành án kê biên, định giá nhà đất và bán đấu giá tài sản để trả nợ cho người được thi hành án Ngôi nhà sau đó được mang ra Trung tâm bán đấu giá và được chấp hành viên ký quyết định giải tỏa kê biên Trong thời gian ngôi nhà được giải biên để thực hiện việc bán đấu giá, chủ sở hữu ngôi nhà đã cầm "Sổ hồng" căn nhà mang ra ngân hàng thế chấp vay 8 tỷ đồng Sau khi kiểm tra thấy đủ các loại giấy tờ cần thiết, ngân hàng đã quyết định giải tỏa kê biên, và đã ký hợp đồng thế chấp ngôi nhà với người này trước sự chứng kiến của công chứng viên Mấy ngày sau, Trung tâm bán đấu giá thông báo đã có người trúng đấu giá ngôi nhà Khi người trúng đấu giá nộp đủ tiền cho Trung tâm, họ đã chuyển tiền cho cơ quan thi hành án để trả ngay cho người được thi hành án, trong khi ngân hàng cũng không biết xử lý tài sản đang nhận thế chấp và thu hồi khoản nợ của mình như thế nào.
Giảipháp:Hiệnnay,việc“nắmbắtthờicơ”và“chạytàisản”củacácconnợn g à y c àngtinhvivànhanhchóng,vìvậyđểtránhgặprủirođángtiếcnhưđãnêuởtrên,k h i r a quy ếtđịnhgiảitỏakê biêncầnthêmđiềukhoảnvềhi ệu lựcthihành c ủ a quyếtđịnh:“Quyếtđ ịnhnàychỉcóhiệulựcthihànhđốivớingườibánđấugiáv à ngườitrúngđấugiá”.Nhưv ậymớicóthểbảođảmđượcquyềnlợicủacácchủthểnóichungkhithamgiacácgiaodịchvề tàisảnvàquyềnlợicủaNHnóiriêng.
Thựctếgiaodịchbảođảmbằngbiệnphápthếchấpđangdiễnrarấtsôiđộngv à phong phúnhưngnợxấucủaNHcũngđanggiatăngchóngmặttrongthờigiangầnđây.Nguyên nhânsâuxacủanólàkhithẩmđịnhhồsơgiaodịchbảođảm,NHv à côngchứngviênđãviph ạmnhữngvấnđềtácgiảđãtrìnhbàyởtrên.
- Thẩmđịnhkháchhàng Đâylàbướcrấtquantrọngtrongquytrìnhnghiệpvụ,nếulàmtốtbướcthẩmđịnhn àysẽhạnchếđượcrấtnhiều rủirocho NH.V iệ c thẩmđịnhkhách hàngvà p h â n tíchh ồsơvàphươngánvayvốndochuyênviênphântíchtíndụngchịutráchn h i ệ m thựchiệnv ớisựphốihợpcủachuyênviênkháchhàngcóliênquan.M ụ c đ í c h củaviệcthẩmđịnhk h á c h hàngv à p h ư ơ n g á n v a y vốnl à đ á n h g i á k h ả n ă n g h o à n v ố n v a y choN H t r ê n c ơ sởt ì m hiểuv à đ á n h g i á mộtc á c h t o à n diệnch ín h xácvềkháchhàng.
Việc quyết định cho vay có thể dẫn đến rủi ro nếu quá trình thẩm định không đầy đủ và chi tiết Đánh giá không khách quan và chính xác có thể dẫn đến những quyết định sai lệch từ cấp lãnh đạo, gây ra rủi ro cho ngân hàng Tùy thuộc vào khách hàng và phương án vay vốn, chuyên viên phân tích tín dụng cần sử dụng nhiều nguồn thông tin khác nhau, bao gồm hồ sơ, gặp gỡ trực tiếp với khách hàng, và kiểm tra thực tế tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Họ cũng nên kết hợp với các nguồn thông tin từ bạn hàng, đối thủ cạnh tranh, cơ quan quản lý, ngân hàng thông qua mối quan hệ và CIC, cùng với việc khảo sát khách hàng tiềm năng về sản phẩm, hàng hóa hoặc dịch vụ Trong các trường hợp phức tạp, chuyên viên phân tích tín dụng có thể lập báo cáo trình Ban Tổng giám đốc hoặc Giám đốc Chi nhánh để thuê các cơ quan tư vấn thực hiện thẩm định Nội dung của thẩm định khách hàng cần được xác định rõ ràng và chính xác.
Thẩm định tư cách khách hàng là quá trình đánh giá hồ sơ do khách hàng cung cấp, nhằm xác định năng lực dân sự và khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính của họ Chuyên viên phân tích tín dụng cần xem xét các quy định pháp luật hiện hành để đảm bảo khách hàng đủ điều kiện kinh doanh và vay vốn Đồng thời, việc đánh giá uy tín và năng lực của người vay hoặc đại diện pháp nhân là rất quan trọng, bao gồm các yếu tố như đạo đức, trình độ, kinh nghiệm quản lý và uy tín trong quan hệ với ngân hàng Cuối cùng, xem xét lịch sử hình thành và quá trình phát triển của doanh nghiệp sẽ giúp nhận diện điểm mạnh và điểm yếu của khách hàng.
Mụctiêucủaphầnthẩmđịnhnàylàtìmhiểuvàlàmrõcáckhíacạnhliênquanđếnquátrìn hsảnxuất,kinhdoanhcủakháchhàngmộtcáchđầyđủnhấtđểtừđócókếtluậnvềtìnhhìnhsả nxuấtkinhdoanhcủakháchhàngnhưlĩnhvựckinhdoanhcóphùhợpvớitìnhhìnhhi ệntạivàtươnglai,chủngloạisảnphẩmsảnxuấthoặc dịchvụdùngchođốitượngtiêuthụnào,khảnăngpháttriểnthịtrườngvàđốithủc ạ n h tranhtừđóđánhgiákhảnăngtồntạivàpháttriểncủakháchhàngđểcóquyếtđịnhchoviệ ccấptíndụngmộtcáchchínhxác.Việcđánhgiácầnphảixemxétcáck h í a cạnhsau:
● Lĩnhvựckinhdoanh:Cầnxemxétlĩnhvựckinhdoanhcủakháchhàng,hiểub i ế t vàkinhnghiệmcủakháchhàngtronglĩnhvựcđó(thườngđượcthểhiệnbằngc á c hợp đồngđãthựchiệnhoặcdoanhsốcủahoạtđộngkinhdoanhnày),nhữngưuthếcủakhách hàngtronglĩnhvựcđó.Nếulàlĩnhvựckinhdoanhmớicầntìmhiểuk h ả năngcạnhtranhh oặckhảnăngchiếmlĩnhthịtrườnghoặckhảnăngbánhàng c ủ a kháchhàngvayvốn.
● Sảnphẩm:Kháchhàngsảnxuất,kinhdoanhmặthànggì,nhucầucủaxãhộivềloại mặthàngđótạithờiđiểmxemxétvàcóthểdựbáotrongtươnglai,nănglựcs ả n xuấtvàchấtl ượngsảnphẩm,kinhnghiệmcủakháchhàngtrongsảnxuất,kinhd o a n h mặth àn g đó. Ưu thếcủasảnphẩm màkhách hàng đ a n g kinh doanhsovớicácđốithủkhácnhưth ếnào,kểcảphươngthứcbánhàng.
● Thịtrường:Tìmhiểucácthịtrườngchínhvàđốitáccủadoanhnghiệp(đầuv à o v à đ ầ u ra),phươngthứcb á n h à n g v à đ ị n h h ư ớ n g m ở rộngt h ị trườngt r o n g t ư ơ n g lai,cáchìnhthứchỗtrợkháchhàng,đạilý.
● Đốit h ủ cạnht r a n h : X e m x é t c á c đ ố i t h ủ cạnhtranht r ự c t i ế p c ủ a do anhnghiệp,cáclợithếvàhạnchếcủadoanhnghiệpsovớicácđốithủ.
● Cơcấutổchứcquảnlýcủadoanhnghiệpđểthựchiện4điểmnêutrên nhưc á c h tổchứccácphòngban,chứcnăngvàquyềnhạncủatừngphòngban,phươngt h ứ c quả nlý
● Thiếtbị,c ô n g nghệ:Đ ố i vớic á c doanhnghiệps ả n x u ấ t phảix e m xétđ ế n c ô n g nghệsảnxuấtđangsửdụngthuộcloạicôngnghệnào,nhữngưunhượcđiểmc ủ a Côn gnghệđó,máymócthiếtbịrasaocóđápứngđượccácyêucầucủakháchh à n g , củathịtrư ờngvềmẫumã,chấtlượng,sốlượngkhông.
Khiđ á n h g i á tìnhhìnhs ả n xuấtc ủ a k h á c h h à n g p h ả i s o s á n h v ớ i c á c d o a n h n ghiệpkhácc ù n g l o ạ i v à v ớ i c h í n h k h á c h h à n g t r o n g c á c g i a i đ o ạ n trướcđ ể thấyđ ư ợ c nhữngthànhcông,hạnchếcủakháchhàngtrongthờigianqua,nguyênnhândẫ nđếnsựthànhcônghayhạnchếđótừđóđánhgiákhảnăngpháttriểncủakháchh à n g tron gthờigiantới.
Việcđánhgiákháchhàngtheogócđộđịnhtínhlànhằmtìmhiểuýmuốnhoàntrảcủang ườivay.Cònmụcđíchcủaviệcphântíchtàichínhcủakháchhànglàxemx é t khảnăngthực tếcủadoanhnghiệpvềtiềmlựctàichính,trêncơsởđóđánhgiáđ ư ợ c khảnăngcủakhách hàngvềnguồnvốnchủsởhữu,nguồnvốnchiếmdụngvàv ố n vay,hànghoátồnkho,cơcấut àisảnlưuđộngvàcốđịnhđếnthờiđiểmhiệntạil à p h â n t í c h địnhl ư ợ n g , từđ ó c ó kếtluậnv ềt h ự c trạngk h á c h h à n g cók h ả n ă n g h o à n trảnợvaychoNHhaykhông.Tìnhhìnhtàic hínhphảiđượcxemxétmộtcácht ỷ mỉvàcóhệthốngítnhấttronghainămliêntục(trừtrườ nghợpkháchhàngmớithànhlập)đểrútrakếtluậntìnhhìnhtàichínhcólànhmạnhhayk hông.Khiphânt í c h tìnhhìnhtàichínhcủakháchhàngthườngxétđếncácchỉtiêusau:
1 Các chỉ tiêu về khả năng thanh toán :Đâylàchỉsốrấtquantrọngđốiv ớ i N
H khix e m x é t c h o k h á c h h à n g v ay v ố n , n ó c h o ta biếtk h ả năngtrản ợ củak h á c h hà ngđ ố i vớic á c khoảnnợđếnhạn.Đểđ á n h g i á khản ă n g t h a n h t o á n củakhá ch hàngth ườngsửdụngcáchệsốsau:
(3) Khảnăngthanhtoántứcthời=Tiền/(Nợngắnhạn+NợDHđếnhạnphải trả).
Chỉtiêuvốnlưuđộngrònglàsốvốnlưuđộngtựcómàdoanhnghiệpthườngxu yê n có,đâylànguồnbổsungcủadoanhnghiệpđểthanhtoáncáckhoảnnợkhiđếnhạn.N ế u v ố n l ư u độngr ò n g củadoanhnghiệpâmc h ứ n g tỏdoanhnghiệpđ ã d ù n g vốnngắnhạ nvàođầutưTSCĐ,điềunàysẽảnhhưởngtrựctiếpđếnkhảnăngthanhtoáncủakháchhàng.
- Khiápdụngcôngthức(1)tacầnxemxétcụthểtừngkhoảnmụctrongbảngtổngkế ttàisảncủadoanhnghiệpvàloạibỏcáckhoảnhàngchậmluânchuyển,cáck h o ả n phảit hu,tạmứngkhóđòi.
2 Doanh thu :Cầnp h â n t í c h tổngd o a n h t h u vềmứcđ ộ t ă n g trưởngvàtỷtrọng doanhthucủamỗiloạimặthàngnhư:doanhthutrongnộiđịa;doanhthuvớin ư ớ c ngo àinhưhàngXK,NK,doanhthuhànguỷthác.Quaphântíchdoanhthukếth ợ p vớinhữngp hântíchtrongphầnthẩmđịnhvềtìnhhìnhsảnxuấtkinhdoanhđểr ú t rakếtluậnvềnhữ ngthànhcông,hạnchếcủadoanhnghiệptrongviệctiếpcậnthịtrườngvàmởrộnghoạtđộ ngsảnxuấtkinhdoanh.Mặckhác,cầnphântíchtổngd o a n h thucủatừngq u ý , từngt h á n g để xá c địnhđ ư ợ c nhữngthờiđ i ể m h o ạ t độngmạnhcủaCô ng t y v à sosánh vớih o ạ t độ ngcủacùng kỳn ă m trước, điềun à y rấtq u a n trọngđặcbiệtlàđốivớinhữngdoanhnghiệp hoạtđộngsảnxuấttheomùavụ.
Hệs ố n à y c h o t a biếtmỗiđơnv ị tàis ả n t r o n g kỳt ạ o r a b a o n h i ê u đ ơ n vịd o a n h t h u N ế u tỷs ố nàyc à n g c a o c h ứ n g tỏd o a n h n g h i ệ p k h a i t h á c tốtlượngt à i s ả n đ angquảnlývàngượclại.
(5) Hiệus u ấ t s ử dụngT S C Đ = Tổngd o a n h t h u / G i á trịc ò n tạicủaT S C Đ
(6) Lợinhuận:Đâylàchỉtiêutổnghợpnhấtphảnánhhiệuquảhoạtđộngquátrìnhs ả n x u ấ t k i n h d o a n h củad o a n h nghiệp.Đ ặ c biệttrongtrườngh ợ p doanhnghiệp hoạtđộngkhônghiệuquả(bịlỗ),Chuyênviênphântíchtíndụngphảitìmrađâulàn g u y ê n nhâng â y lỗ,c á c b i ệ n pháphạnc h ế v à khắcphụclỗt r o n g thờig i a n tiếptheo.
Chỉsốnàychobiếthiệuquảcủaviệcsửdụngvốncủadoanhnghiệp,khảnăngs i n h lờic ủavốnvà việc cắtgiảmbớtchiphíđểtănglợinhuậnvì cónhiềudoanh nghiệpmặcdùtổ ngdoanhthutăngnhanhnhưnglợinhuậntăngrấtthấphoặckhôngtăng,khiđ ó cầnt ì m h i ể u v à p h â n t í c h n h ữ n g nguyênn h â n củah i ệ n tượngtrên.T u y nhiên,đốivớicácDo anhnghiệpngoàiquốcdoanh,báocáokếtquảhoạtđộngkinh doanhthườngphảnánht hấphơnthựctếhoạtđộngđểtránhnộpthuếthunhậpd o a n h nghiệp,nênkhitìmhiểuChu yênviênkháchhàngcóthểyêucầukháchhàngc u n g cấpbáocáothựcđểcócơsởphântích mộtcáchchínhxác.
4 Mức độ độc lập về tài chính:
Mứcđộđộclậpvềtàichínhchochúngtathấykhảnăngtàichínhcủadoanhnghi ệpkhikhôngcónguồntàitrợtừbênngoài.Nếumứcđộđộclậptàichínhcaothìdoanhn ghiệpítphụthuộcvàonguồnvốnbênngoàivàmứcđộrủirothấp.Tuyn h i ê n nếudoanh nghiệpchỉhoạtđộngbằngvốntựcóthìsẽbịhạnchếrấtnhiềuđếnk h ả năngm ở r ộ n g kinhdo anhv à lợinhuận.Đ ể đ á n h g i á mứcđ ộ đ ộ c l ậ p v ề t à i c h í n h củadoanhnghiệptathườ ngcăncứvàotỷsuấttựtàitrợ.Tỷsuấttựtàitrợchot a biếttỷtrọngnguồnvốnchủsởhữutrongt ổngnguồnvốncủadoanhnghiệp.
5 Phân tích sự biếnđộng về tài sản và nguồn vốn:
Trong quá trình hoạt động, tài sản vàng uốn vốn của doanh nghiệp sẽ liên tục biến động cả về quy mô và cơ cấu Khi tổng tài sản tăng, điều này thường cho thấy doanh nghiệp đang mở rộng sản xuất kinh doanh, dẫn đến doanh thu và lợi nhuận cũng tăng theo Tuy nhiên, nếu tổng tài sản tăng nhưng doanh thu không tăng, cần tìm hiểu nguyên nhân có thể do tài sản cố định mới đưa vào hoạt động hoặc do doanh thu không tăng nhưng lợi nhuận vẫn tăng nhờ quản lý tài chính tốt hơn và giảm chi phí Những trường hợp tổng tài sản tăng mà doanh thu và lợi nhuận không tăng chứng tỏ hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp đang bị giảm sút, cần tìm hiểu nguyên nhân và xu hướng thay đổi kèm theo các giải pháp phù hợp.
Phântíchcơcấutàisảnchotathấymỗiloạitàisảnchiếmtỷtrọngbaonhiêutrongtổ ngtàisản,mứcđộbiếnđộngcủamỗiloạitàisảntrongkỳđểđánhgiáchấtlượngtàisảncóc ủadoanhnghiệp.Khiphântíchtàisảncầnquantâmđếnmứcđộđầutưvàotàisảncốđịnh. (9)Tỷsuấtđầutư=GiátrịcònlạicủaTSCĐ/Tổngtàisản
Chỉsốnàyquantrọngđốivớicácdoanhnghiệphoạtđộngtronglĩnhvựcsảnx u ấ t , xâydựngvìnóthểhiệnđượcnănglựcmáymóc,thiếtbịcóđápứngđượcyêucầusảnxuất haykhông.Đốivớicácdoanhnghiệphoạtđộngtronglĩnhvựcthươngmạithìchỉsốnàyt hườngthấp.
Quaviệcxemxétcác khoảnnợ củadoanh nghiệp vớicác NHk há c (nếucó) p hầ n nàothểhiệnđượcuytíncủakháchhàngtrongquanhệtíndụng,đồngthờiđâylà cơs ở đ ể c â n đốikhản ă n g trản ợ k h i t í n h t o á n thờig i a n vay.Khix e m x é t cáckhoảnnợnàyđặcb iệtquantâmđếncáckhoảnnợkhóđòi,nợkhoanh,nợquáhạn( nế u có)vàphảitìmhiểu,gi ảitrìnhrõnguyênnhânvàbiệnphápkhắcphục.
7 Các khoản phải thu, phảitrả:
Cáckhoảnp h ả i t h u c h o t a thấysốvốndoanhn g h i ệ p bịk h á c h h à n g c h i ế m dụng.Cáckhoảnphảithuphụthuộcvàođặcđiểmkinhdoanhvàphươngthứcbánh à n g củadoanhn g h i ệ p Điềuquantrọngk h i x e m x é t c á c khoảnp h ả i t h u l à phải đánhgiákhảnăngthuhồi,đánhgiávềmứcđộuytíncủacácbạnhàngvàđặcbiệtl ư u ý đến c á c khoảnn ợ đ ọ n g k é o dàiv à c á c khoảnd ự p h ò n g khôngthuđ ư ợ c Nợphảitrảl ànguồnvốnchiếmdụngcủacácđốitác.Xétvềmặtlợiíchthìdoanhnghiệpkhôngphả itrảlãichonguồnvốnnàynhưngnếucáckhoảnphảitrảquálớnthìc ó t h ể d ẫ n đếnm ấ t k h ả n ă n g t h a n h t o á n Đ ặ c biệt,n ế u doanhnghiệpc ó c á c k h o ả n nợdâydưakéod àithìcầnxemxétlạiuytín.
Cânđốicáckhoảnphảithuvớicáckhoảnphảitrảchotathấydoanhnghiệplàđố i tượ ngbịchiếmdụngvốnhaylàngườiđichiếmdụng.Đâylàmộtcơsởđểtínhn h u cầuvốncủ adoanhnghiệp.
Cầnx e m x é t tìnhh ì n h biếnđộngxuất- n h ậ p v à tồnk h o cản g u y ê n l i ệ u v à h à n g hoácủaCôngty.Cácsốliệunàyphảnánhchi tiếtvàchínhxáctìnhhìnhkinhd o a n h củakháchhàng,nóchotathấymặthàngnàonhậpn hiều,mặthàngnàonhậpí t , mặthàngnàodễbán,mặthàngnàokhóbán,lượngtồnkholà baonhiêuvàđặcb i ệ t cầntìmhiểutrongsốhàngtồnkhocóbaonhiêulàhàngếchậml uânchuyển,b a o nhiêuhàngkémchấtlượng.
Việcxácđịnhc h u k ỳ kinhdoanhc ủ a C ô n g t y g i ú p c h o việcx á c địnhđ ư ợ c thờih ạnvaytrungbìnhchocáckhoảnvayngắnhạn.
Thôngq u a c h ỉ tiêuc h u k ỳ k i n h d o a n h s ẽ đ á n h g i á đ ư ợ c mứcđộq u a y v ò n g v ố n , thờigiandựtrữhàngtrungbình,khảnăngvàthờigianthuhồiđượccáckhoản
82 phảithu.N ế u chukỳkinhd o a n h c à n g n g ắ n c h ứ n g tỏCôngt y s ử dụngvốntốt,không đểtồnkhovàuytíncao.ThườngchukỳkinhdoanhcủaThươngmạilà