Đề xuất cơ chế phối hợp giữa trường cán bộ dân tộc và các cơ quan hữu quan trong đào tạo, bồi dưỡng công tác dân tộc giai đoạn 2

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - DƯƠNG THỊ DIỆP MAI THÔNG TIN BẤT ĐỐI XỨNG TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM TRONG BỐI CẢNH HỘI NHẬP QUỐC TẾ Chuyên ngành : Tài Ngân hàng Mã số : 60 34 20 LUẬN VĂN THẠC SỸ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS NGUYỄN NGỌC THANH Hà Nội - 2012 MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ CÁI VIẾT TẮT .iii DANH MỤC BẢNG iv DANH MỤC BIỂU ĐỒ v LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VÀ KINH NGHIỆM QUỐC TẾ VỀ THÔNG TIN BẤT ĐỐI XỨNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM 1.1 Ngân hàng thương mại .6 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Hoạt động NHTM 1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn 1.1.2.2 Hoạt động tín dụng .7 1.1.2.3 Dịch vụ toán ngân quỹ 1.1.2.4 Những hoạt động dịch vụ khác 1.2 Thông tin bất đối xứng .9 1.2.1 Khái niệm 1.2.1.1 Thơng tin gì? 1.2.1.2 Vai trị thơng tin hoạt động NH .11 1.2.2 Khái niệm thông tin bất đối xứng .11 1.2.2.1 Lựa chọn đối nghịch 12 1.2.2.2 Rủi ro đạo đức 13 1.3 Tác động thông tin bất đối xứng hoạt động NHTM 15 1.3.1 Tác động đến hiệu an toàn hoạt động NHTM 15 1.3.1.1 Tác động lựa chọn nghịch 15 1.3.1.2 Tác động rủi ro đạo đức .15 1.3.2 Khắc phục vấn đề thông tin bất đối xứng hoạt động NHTM 16 1.3.2.1 Trước cho vay .16 1.3.2.2 Sau cho vay 18 1.4 Một số học kinh nghiệm từ xử lý thông tin bất đối xứng hoạt động hệ thống NHTM số nước 20 1.4.1 Mỹ .20 1.4.2 Mehico 20 1.4.3 Các nước Đông Nam Á 21 1.4.4 Một số học kinh nghiệm rút cho Việt Nam 23 i CHƯƠNG : THÔNG TIN BẤT ĐỐI XỨNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM TẠI VIỆT NAM TRONG GIAI ĐOẠN TỪ 1997 ĐẾN NAY 25 2.1 Tổng quan hoạt động NHTM Việt Nam 25 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 25 2.1.1.1 Sự phát triển số lượng, vốn NHTM 28 2.1.1.2 Vai trò hệ thống NHTM kinh tế 32 2.1.2 Tình hình hoạt động NHTM Việt Nam 34 2.1.2.1 Các điều kiện kinh tế - xã hội ảnh hưởng đến hoạt động NHTM .34 2.1.2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh chủ yếu NHTM Việt Nam 37 2.2 Thực trạng thông tin bất đối xứng hoạt động NHTM Việt Nam 42 2.2.1 Thực trạng lựa chọn nghịch 42 2.2.2 Thực trạng rủi ro đạo đức 46 2.2.3 Mức độ ảnh hưởng thông tin bất đối xứng với hoạt động NHTM Việt Nam 50 2.3.4 Những biện pháp mà NHTM Việt Nam áp dụng để hạn chế tình trạng thơng tin bất đối xứng…………………………………………………….….55 2.3 Đánh giá chung 57 CHƯƠNG 3: PHƯƠNG HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ VẤN ĐỀ THÔNG TIN BẤT ĐỐI XỨNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM TẠI VIỆT NAM TRONG THỜI GIAN SẮP TỚI .60 3.1 Phương hướng 60 3.1.1 Dự báo tình hình kinh tế thời gian tới .60 3.1.1.1 Dự báo tình hình kinh tế giới nước 60 3.1.1.2 Dự báo phát triển hệ thống NHTM thời gian tới 61 3.1.2 Phương hướng hạn chế vấn đề thông tin bất đối xứng hoạt động NHTM 63 3.1.2.1 Hệ thống luật pháp 63 3.1.2.2 Tái cấu trúc hệ thống NH 64 3.2 Một số giải pháp chủ yếu (dự kiến): 65 3.2.1 Giải pháp khắc phục vấn đề lựa chọn nghịch 65 3.2.2 Giải pháp khắc phục vấn đề rủi ro đạo đức 83 3.2.3 Một số giải pháp khác .86 KẾT LUẬN .89 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 90 PHỤ LỤC ii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT STT Ký hiệu viết tắt Nguyên nghĩa BHTG Bảo hiểm tiền gửi CIC Hệ thống trung tâm tín dụng NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại DANH MỤC BẢNG STT Số hiệu Nội dung Trang Bảng 2.1 Độ sâu tài giai đoạn 2000 -2010 27 Bảng 2.2 Vốn điều lệ NH Việt Nam tính đến 31/12/2011 38 Bảng 2.3 Bảng 2.4 Chỉ tiêu tài số ngân hàng niêm yết 41 Bảng 2.5 Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ số NHTM 50 Bảng 2.6 Tỷ lệ dự nợ xấu tồn ngành ngân hàng 51 Ngân hàng có cổ đơng chiến lược nước ngồi tính đến 20/1/2012 39 DANH MỤC BIỂU ĐỒ STT Số hiệu Biểu đồ 2.1 Nội dung Tỷ lệ CAR số NHTM năm 2011 Trang 40 PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài NHTM loại hình NH xuất phổ biến Đây tổ chức nhận tiền gửi đóng vai trị trung gian tài huy động tiền nhàn rỗi thơng qua dịch vụ nhận tiền gửi cung cấp cho chủ thể cần vốn chủ yếu hình thức khoản vay trực tiếp Trong trình tiến hành công đổi đất nước làm thay đổi kinh tế Việt Nam thời gian qua, hệ thống NH góp phần thúc đẩy hoạt động đầu tư, phát triển sản xuất kinh doanh hoạt động xuất nhập Đây kết tác động nhiều mặt đổi hoạt động NH, cố gắng ngành NH việc huy động nguồn vốn nước cho đầu tư phát triển, việc đổi sách cho vay cấu tín dụng theo hướng chủ yếu vào tính khả thi hiệu dự án, lĩnh vực ngành nghề để định cho vay vụ NH phát triển chất lượng chủng loại, góp phần thúc đẩy sản xuất kinh doanh Tín dụng NH đóng góp tích cực cho việc trì tăng trưởng kinh tế với nhịp độ cao nhiều năm liên tục Các NHTM hỗ trợ có hiệu việc tạo việc làm thu hút lao động, góp phần cải thiện thu nhập giảm nghèo bền vững Thông qua nguồn vốn tín dụng cho chương trình dự án phát triển sản xuất kinh doanh, hàng năm hệ thống NH góp phần tạo thêm nhiều việc làm mới, vùng nông thôn Tuy nhiên, hệ thống NHTM Việt Nam cịn nhiều bất cập như: - Tình hình nợ xấu có xu hướng giảm chưa chắn Nợ tồn đọng cho vay đầu tư xây dựng VNĐ mức cao tổng dư nợ - Mặt lãi suất nước tăng lên Mặc dù lãi suất tăng lên tạo điều kiện thu hút thêm tiết kiệm vào hệ thống NH, việc lãi suất tiền gửi tăng lên làm cho lãi suất cho vay tăng thêm, điều tạo thêm gánh nặng chi phí cho doanh nghiệp phụ thuộc nặng nề vào nguồn vay từ NH - Tốc độ tăng trưởng tổng tài sản tín dụng chậm lại khơng kèm với nâng cao chất lượng tín dụng - Huy động vốn khó khăn khoản trở thành mối quan ngại sâu sắc với hệ thống NH - Giám sát an toàn hệ thống NH cịn có bất cập Kinh doanh NH nghề đặc biệt huy động vốn vay hay nói cách khác vay vay, vấn đề rủi ro hoạt động tín dụng tránh khỏi, NH cần phải hợp tác chặt chẽ với nhằm hạn chế rủi ro Q trình tự hố tài hội nhập quốc tế làm cho nợ xấu gia tăng tạo môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết doanh nghiệp, khách hàng thường xuyên NH phải đối mặt với nguy thua lỗ quy luật chọn lọc khắc nghiệt thị trường Bên cạnh đó, thân cạnh tranh NHTM nước quốc tế môi trường hội nhập kinh tế khiến cho NH nước với hệ thống quản lý yếu gặp phải nguy rủi ro nợ xấu tăng lên hầu hết khách hàng có tiềm lực tài lớn bị NH nước ngồi thu hút Thơng tin bất đối xứng có ảnh hưởng khơng tốt tới hiệu hoạt động NHTM, đề tài nghiên cứu vấn đề chưa nhiều Mặt khác, NHTM quan tâm mức tới giải pháp nhằm hạn chế ảnh hưởng thơng tin bất đối xứng Đó lý tơi chọn đề tài Đề tài tập trung trả lời câu hỏi sau: - Có tồn vấn đề thông tin bất đối xứng hoạt động NHTM hay không? - Tác động thông tin bất đối xứng hoạt động NHTM nào? - Cần có giải pháp để giảm thiểu vấn đề thông tin bất đối xứng hoạt động NHTM giai đoạn tới? Tổng quan cơng trình nghiên cứu Thơng tin bất đối xứng vấn đề Việt Nam, thơng tin bất đối xứng có ảnh hưởng đến nhiều lĩnh vực NH, chứng khoán,… định tài cơng ty cổ phần Hiện có vài đề tài nghiên cứu vấn đề này, cụ thể như: - Huỳnh Thế Du, Nguyễn Minh Kiều, Nguyễn Trọng Hồi,1994, “ Thơng tin bất cân xứng hoạt động tín dụng Việt Nam”: Nghiên cứu sở hạ tầng hoạt động tín dụng NH Việt Nam Đề tài đề cập đến việc NH phải xử lý vấn đề thông tin bất đối xứng sâu vào quy trình cấp tín dụng việc kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay Tuy nhiên, vấn đề nghiên cứu dừng mức độ lý thuyết giả định, chưa có phân tích số liệu từ thực tế - Nguyễn Thị Hạnh, 2004, “Lựa chọn nghịch rủi ro đạo đức hoạt động kinh doanh NH Việt Nam”: Ảnh hưởng lựa chọn nghịch rủi ro đạo đức hoạt động kinh doanh NH Việt Nam giai đoạn 1975 – 2003 phương hướng, giải pháp cho vấn đề lựa chọn nghịch rủi ro đạo đức ngành NH Việt Nam giai đoạn tới - Thiều Lê Thanh Lâm, “Thông tin bất cân xứng định tài cơng ty cổ phần Việt Nam”: Nghiên cứu thông tin bất đối xứng dựa vào mức độ hiệu thị trường tác động định tài cơng ty cổ phần Việt Nam - Lê An Khang, 2008, “Ảnh hưởng thông tin bất cân xứng nhà đầu tư thị trường chứng khoán Tp.HCM”: Xác định mức độ thông tin bất đối xứng nhà đầu tư cơng ty niêm yết thị trường chứng khốn tp.HCM, xem xét yếu tố tác động mạnh đến vấn đề thông tin bất đối xứng đề gợi ý sách nhằm làm giảm mức độ thông tin bất đối xứng để nhà đầu tư đầu tư hiệu - Nguyễn Việt Dũng, 2008, “ Mối liên hệ thông tin BCTC giá cổ phiếu thị trường chứng khoán Việt Nam”: Nghiên cứu công ty đại chúng nhà đầu tư hoạt động TTCK Việt Nam từ năm 2000 đên tháng 7/2009 Trên sở đưa giải pháp phía Nhà nước, doanh nghiệp nhà đầu tư nhằm góp phần thúc đẩy phát triển TTCK Việt Nam Chỉ tiêu vốn lưu động rịng số vốn lưu động tự có mà doanh nghiệp thường xuyên có, nguồn bổ sung doanh nghiệp để toán khoản nợ đến hạn Nếu vốn lưu động ròng doanh nghiệp âm chứng tỏ doanh nghiệp dùng vốn ngắn hạn vào đầu tư TSCĐ, điều ảnh hưởng trực tiếp đến khả toán khách hàng - Khi áp dụng công thức (1) ta cần xem xét cụ thể khoản mục bảng tổng kết tài sản doanh nghiệp loại bỏ khoản hàng chậm luân chuyển, khoản phải thu, tạm ứng khó địi - Các khoản phải thu cơng thức (2) tỉnh đến khoản có khả thu hồi ngắn hạn Doanh thu: Cần phân tích tổng doanh thu mức độ tăng trưởng tỷ trọng doanh thu loại mặt hàng như: doanh thu nội địa; doanh thu với nước hàng XK, NK, doanh thu hàng uỷ thác Qua phân tích doanh thu kết hợp với phân tích phần thẩm định tình hình sản xuất kinh doanh để rút kết luận thành công, hạn chế doanh nghiệp việc tiếp cận thị trường mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh Mặc khác, cần phân tích tổng doanh thu quý, tháng để xác định thời điểm hoạt động mạnh Công ty so sánh với hoạt động kỳ năm trước, điều quan trọng đặc biệt doanh nghiệp hoạt động sản xuất theo mùa vụ Hiệu quả: Để đánh giá hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp sử dụng số tiêu sau (4) Hiệu suất sử dụng tài sản = Tổng doanh thu/Tổng tài sản Hệ số cho ta biết đơn vị tài sản kỳ tạo đơn vị doanh thu Nếu tỷ số cao chứng tỏ doanh nghiệp khai thác tốt lượng tài sản quản lý ngược lại (5) Hiệu suất sử dụng TSCĐ = Tổng doanh thu/Giá trị TSCĐ (6) Lợi nhuận: Đây tiêu tổng hợp phản ánh hiệu hoạt động trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Đặc biệt trường hợp doanh nghiệp hoạt động không hiệu (bị lỗ), Chuyên viên phân tích tín dụng phải tìm đâu nguyên nhân gây lỗ, biện pháp hạn chế khắc phục lỗ thời gian Trên sở tiêu lợi nhuận ta tính tỷ suất lợi nhuận so sánh thời kỳ với so sánh với doanh nghiệp khác ngành để đánh giá 7) Tỷ suất lợi nhuận/doanh thu = Lợi nhuận ròng/Tổng doanh thu (8) Tỷ suất lợi nhuận/Vốn CSH = Lợi nhuận ròng/Vốn CSH Chỉ số cho biết hiệu việc sử dụng vốn doanh nghiệp, khả sinh lời vốn việc cắt giảm bớt chi phí để tăng lợi nhuận có nhiều doanh nghiệp tổng doanh thu tăng nhanh lợi nhuận tăng thấp khơng tăng, cần tìm hiểu phân tích ngun nhân tượng Tuy nhiên, Doanh nghiệp quốc doanh, báo cáo kết hoạt động kinh doanh thường phản ánh thấp thực tế hoạt động để tránh nộp thuế thu nhập doanh nghiệp, nên tìm hiểu Chuyên viên khách hàng yêu cầu khách hàng cung cấp báo cáo thực để có sở phân tích cách xác Mức độ độc lập tài chính: Mức độ độc lập tài cho thấy khả tài doanh nghiệp khơng có nguồn tài trợ từ bên ngồi Nếu mức độ độc lập tài cao doanh nghiệp phụ thuộc vào nguồn vốn bên ngồi mức độ rủi ro thấp Tuy nhiên doanh nghiệp hoạt động vốn tự có bị hạn chế nhiều đến khả mở rộng kinh doanh lợi nhuận Để đánh giá mức độ độc lập tài doanh nghiệp ta thường vào tỷ suất tự tài trợ Tỷ suất tự tài trợ cho ta biết tỷ trọng nguồn vốn chủ sở hữu tổng nguồn vốn doanh nghiệp (8) Tỷ suất tự tài trợ = Vốn chủ sở hữu/ Tổng nguồn vốn Tỷ suất tự tài trợ cao mức độ độc lập tài doanh nghiệp cao ngược lại Phân tích biến động tài sản nguồn vốn: Trong trình hoạt động, tài sản nguồn vốn doanh nghiệp liên tục biến động qui mô cấu Thông thường, tổng tài sản tăng chứng tỏ doanh nghiệp mở rộng sản xuất kinh doanh kết doanh thu, lợi nhuận tăng theo Trường hợp tổng tài sản tăng doanh thu khơng tăng phải tìm hiểu ngun nhân TSCĐ đưa vào hoạt động doanh thu khơng tăng lợi nhuận tăng quản lý tài tốt hơn, giảm chi phí Những trường hợp tổng tài sản tăng mà doanh thu, lợi nhuận không tăng chứng tỏ hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp bị giảm sút giảm phải tìm hiểu nguyên nhân xu hướng thay đổi kèm theo giải pháp Phân tích cấu tài sản cho ta thấy loại tài sản chiếm tỷ trọng tổng tài sản, mức độ biến động loại tài sản kỳ để đánh giá chất lượng tài sản có doanh nghiệp Khi phân tích tài sản cần quan tâm đến mức độ đầu tư vào tài sản cố định (9)Tỷ suất đầu tư = Giá trị lại TSCĐ/Tổng tài sản Chỉ số quan trọng doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực sản xuất, xây dựng thể lực máy móc, thiết bị có đáp ứng yêu cầu sản xuất hay không Đối với doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực thương mại số thường thấp Các khoản nợ NH: Qua việc xem xét khoản nợ doanh nghiệp với NH khác (nếu có) phần thể uy tín khách hàng quan hệ tín dụng, đồng thời sở để cân đối khả trả nợ tính tốn thời gian vay Khi xem xét khoản nợ đặc biệt quan tâm đến khoản nợ khó địi, nợ khoanh, nợ q hạn (nếu có) phải tìm hiểu, giải trình rõ nguyên nhân biện pháp khắc phục Các khoản phải thu, phải trả: Các khoản phải thu cho ta thấy số vốn doanh nghiệp bị khách hàng chiếm dụng Các khoản phải thu phụ thuộc vào đặc điểm kinh doanh phương thức bán hàng doanh nghiệp Điều quan trọng xem xét khoản phải thu phải 87 đánh giá khả thu hồi, đánh giá mức độ uy tín bạn hàng đặc biệt lưu ý đến khoản nợ đọng kéo dài khoản dự phịng khơng thu Nợ phải trả nguồn vốn chiếm dụng đối tác Xét mặt lợi ích doanh nghiệp trả lãi cho nguồn vốn khoản phải trả q lớn dẫn đến khả toán Đặc biệt, doanh nghiệp có khoản nợ dây dưa kéo dài cần xem xét lại uy tín Cân đối khoản phải thu với khoản phải trả cho ta thấy doanh nghiệp đối tượng bị chiếm dụng vốn người chiếm dụng Đây sở để tính nhu cầu vốn doanh nghiệp Tồn kho Cần xem xét tình hình biến động xuất - nhập tồn kho nguyên liệu hàng hố Cơng ty Các số liệu phản ánh chi tiết xác tình hình kinh doanh khách hàng, cho ta thấy mặt hàng nhập nhiều, mặt hàng nhập ít, mặt hàng dễ bán, mặt hàng khó bán, lượng tồn kho đặc biệt cần tìm hiểu số hàng tồn kho có hàng ế chậm luân chuyển, hàng chất lượng Chu kỳ kinh doanh Việc xác định chu kỳ kinh doanh Công ty giúp cho việc xác định thời hạn vay trung bình cho khoản vay ngắn hạn ● Số vòng quay hàng tồn kho = Giá vốn hàng bán/Hàng tồn kho bình qn ● Số vịng quay khoản phải thu = Doanh thu thuần/Các khoản phải thu bình qn ● CK KD (ngày) = (360/Số vịng quay hàng tồn kho) + (360/Số vòng quay khoản phải thu) (Số bình quân lấy trung bình đầu kỳ + cuối kỳ trung bình theo quý khách hàng cung cấp báo cáo tài theo quý) Thông qua tiêu chu kỳ kinh doanh đánh giá mức độ quay vòng vốn, thời gian dự trữ hàng trung bình, khả thời gian thu hồi khoản phải thu Nếu chu kỳ kinh doanh ngắn chứng tỏ Công ty sử dụng vốn tốt, khơng để tồn kho uy tín cao Thường chu kỳ kinh doanh Thương mại < tháng ; Sản xuất khoảng - tháng Xây dựng kéo dài - 12 tháng Trường hợp chu kỳ kinh doanh khách hàng dài mức trung bình, phải tìm hiểu trình bày nguyên nhân thể đặc thù khách hàng phải mang tính chủ động Tuỳ theo đặc điểm doanh nghiệp ta trọng phân tích yếu tố hay yếu tố khác Ngồi khía cạnh phân tích bổ sung khía cạnh khác (như chi phí, tài sản cố định ) để đánh giá cách xác tình hình tài doanh nghiệp dự báo xu hướng biến động Việc sâu vào phân tích số nào, tuỳ theo trường hợp đây: a) Đối với khách hàng xin cấp hạn mức tín dụng khách hàng quan hệ vay vốn lần đầu tiên, phần phân tích tài phải đầy đủ số Sau có hạn mức tín dụng duyệt, thường kỳ hàng tháng hàng q phải cập nhật tình hình tài đến thời điểm gần với số thơng số như: doanh thu, lợi nhuận ước tính, nợ vay NH thời điểm vay vốn, tổng tài sản, tồn kho, phải thu, phải trả Khi cấp lại hạn mức cần cập nhật thơng tin thay đổi, tình hình tài thời điểm gần b) Đối với khách hàng có hạn mức tín dụng vay vốn nhiều lần lần cần cập nhật số tiêu doanh số, khoản phải thu, phải trả, hàng tồn kho phải phân tích chi tiết tiêu phù hợp với phương án vay vốn phương án sản xuất kinh doanh c) Trường hợp khách hàng vay theo món, có phương án kinh doanh thuyết phục, đầu vào đầu rõ ràng, nguồn trả nợ TCB kiểm soát được, tài sản đảm bảo chắn dễ luân chuyển loại giấy tờ có giá đảm bảo tiền gửi NH, khơng cần sâu vào phần phân tích tài mà cần giới thiệu sơ tiêu Thẩm định phương án sản xuất kinh doanh: bao gồm xem xét công suất, lực sản xuất, thi công doanh nghiệp Kế hoạch tiến độ sản xuất, thi công Các sách, phương thức bán hàng tiêu thụ sản phẩm Sản lượng, doanh 89 số bán hàng loại sản phẩm hàng tháng thời kỳ trước dự kiến tình hình tiêu thụ thời gian tới 3.2.2 Giải pháp khắc phục vấn đề rủi ro đạo đức Cơ chế khuyến khích gián tiếp: Quan hệ NH doanh nghiệp dựa yếu tố lịng tin Để đảm bảo an tồn cho hoạt động tín dụng NH tiếp tục quan hệ hợp tác lâu dài NH doanh nghiệp, hợp đồng tín dụng thiết kế cho doanh nghiệp vay có nỗ lực trả nợ Hợp đồng tín dụng thêm nội dung khả nhận khoản tín dụng doanh nghiệp ưu đãi sau kết thúc hợp đồng tín dụng ban đầu Trong bối cảnh nợ xấu cao khiến NHTM giữ thủ hoạt động tín dụng Nguồn thu NH từ tín dụng Bản thân NH muốn tăng cung tín dụng, tăng doanh thu, tăng lợi nhuận Nhưng bối cảnh mơi trường kinh doanh nhiều khó khăn, sách liên tục thay đổi, mạo hiểm NH bung Đây lý NH giảm lãi suất có chọn lọc Techcombank khẳng định, họ giảm lãi suất "căn hệ thống xếp hạng tín nhiệm khách hàng tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp; tập trung ưu tiên giảm lãi suất cho khách hàng thân thiết…” Như vậy, tạm chia doanh nghiệp - người đã, vay vốn NH thành nhóm: nhóm khách hàng thân thiết - hưởng tối đa ưu đãi NH (nhóm khách hàng mà kiểu NH muốn giữ lại) Nhóm khách hàng có quan hệ tín dụng, có khả trả nợ: giảm lãi suất theo yêu cầu NHNN; xem xét cho vay tùy theo điều kiện NH Nhóm khách hàng chấp nhận mức lãi suất cho vay cao (thường NH cho vay ngắn hạn với đánh giá sát độ rủi ro); nhóm khách hàng để "cho chết" NH không muốn mạo hiểm cho vay Tùy điều kiện, chủ trương mình, NHTM điều chỉnh tỷ lệ dư nợ cho vay nhóm khách hàng để đảm bảo an toàn, hiệu Nhất loạt NHTM vừa có CEO - họ tuân thủ yêu cầu: an toàn hiệu 90 Tăng cường giám sát khoản vay Để giúp NH có thơng tin thực trạng kinh doanh hạn chế rủi ro đạo đức xảy ra, trì hoạt động tín dụng xúc tiến, phù hợp với sách, đáp ứng yêu cầu mục tiêu định Thiết lập chế vận hành hợp lý, có hiệu để giám sát q trình vận động vốn tín dụng từ cho vay đến thu hồi vốn lẫn lãi Muốn thực yêu cầu trên, việc tăng cường hiệu lực cơng tác kiểm tra, kiểm sốt NHTM cần thực theo giải pháp sau: - Giám sát khách hàng vay, theo dõi rủi ro xảy + Kiểm tra định kỳ dựa sở báo cáo tài doanh nghiệp + Kiểm tra thường xuyên, đột xuất sở khách hàng + Kiểm tra việc đánh giá tài sản chấp theo giá trị, vật thời điểm + Theo dõi hoạt động chung ngành mà doanh nghiệp vay vốn hoạt động + Kiểm tra thông qua thông tin thu thập từ nguồn khác Quá trình giám sát phải đạt mục tiêu sau: + Đối với khách hàng: Thường xun nắm tình hình tài biến đổi khâu trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, nắm vững chu kỳ sản phẩm doanh nghiệp để có kế hoạch giúp doanh nghiệp vốn trình kinh doanh thu nợ kịp thời Ngoài cần ý tới thơng tin khác có liên quan để dự báo khả trả nợ doanh nghiệp, đề biện pháp xử lý nợ kịp thời doanh nghiệp có biểu xấu làm giảm khả thu hồi nợ doanh nghiệp + Đối với NH: Xem xét tình hình tn thủ sách, thủ tục vay, nhược điểm q trình tín dụng, lực cán việc thực nghiệp vụ tín dụng, giá trị tài sản chấp, đảm bảo hồ sơ tín dụng, tính phù hợp quỹ dự phòng tổn thất quỹ thành lập, thực trạng nợ NH thơng qua việc xếp loại tín dụng, kịp thời phát sai phạm để chấn chỉnh kịp thời, chống tiêu cực cán làm kế tốn, tín dụng + u cầu việc giám sát: Là phải tiến hành thường xuyên, có hệ thống theo nội dung quy định chế độ, thể lệ cho vay Qua kiểm tra, khoản nợ có vấn đề kết kiểm tra nợ nần thông báo kịp thời cho cấp lãnh đạo có liên quan để có biện pháp xử lý kịp thời theo chức nhiệm vụ phân cấp - Tăng cường hiệu lực việc giám sát nợ: Thực giải pháp ngồi cơng tác giám sát cán tín dụng tiến hành nay, địi hỏi phải hình thành thêm tổ chức giám sát nợ nội NH Chức tổ chức phụ thuộc vào phạm vi, mức độ hoạt động cho vay Yêu cầu tổ chức là: + Nhân viên tổ chức người không liên quan đến hoạt động cho vay, thu nợ + Có phạm vi chương trình giám sát phù hợp với đặc điểm hoạt động NH + Cán làm công tác phải có trình độ chun mơn định, có đủ khả đánh giá, phân tích tình hình doanh nghiệp NH + Cán phụ trách khơng có liên quan tới q trình thẩm định, định cho vay Nhiệm vụ tổ chức ngăn ngừa sai sót đưa đến tổn thất vốn khoản tín dụng, cụ thể là: + Kiểm tra kiểm điểm chất lượng sở quy định có liên quan tới cho vay, thu hồi nợ nhằm vạch chỗ mạnh, chỗ yếu, khoản cho vay chủ yếu đưa đến rủi ro vốn + Nghiên cứu hoạt động tín dụng để tìm sai sót, vướng mắc trình thực lĩnh vực hoạt động hẹp mà công tác kiểm tra phát sở đề biện pháp khắc phục để áp dụng cho toàn hệ thống để ngăn ngừa rủi ro + Thanh tra hoạt động tín dụng: Cơng tác tiến hành định kỳ sở tiêu chuẩn cụ thể quy định chấp hành thủ tục quy chế cho vay, chức nhiệm vụ cá nhân, phận việc quản lý nợ, phân loại đánh giá nợ theo mức tổn thất khác để có biện pháp xử lý + Kiểm tra đột xuất để xác định tiêu chuẩn chất lượng đặt chấp nhận được, nguyên nhân sai sót loại bỏ hay để khẳng định lại vấn đề nghi vấn Kết kiểm tra đột xuất dùng để mơ tả xu hướng tình hình chất lượng chung + Đánh giá chất lượng, thơng qua khảo sát thức nghiêm túc q trình ý đồ cơng nghệ với phương tiện có có, để đánh giá phù hợp chế hoạt động với tình hình thực tế để có phương hướng cải tiến nhằm không ngừng nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng Tóm lại, tăng cường giám sát khách hàng vay hiệu lực công tác giám sát nợ biện pháp hữu hiệu để thiết lập hệ thống phịng ngừa rủi ro đạo đức xảy với khoản cho vay 3.2.3 Một số giải pháp khác Nâng cao trách nhiệm giám sát tra NHNN Hoạt động tra, giám sát hoạt động NHNN đồng thời có vai trị thiết yếu việc phát dấu hiệu, ngăn chặn xử lý rủi ro hệ thống NH Củng cố nâng cao hiệu lực hoạt động giám sát an toàn cảnh báo rủi ro cho toàn hệ thống yêu cầu cấp thiết đặt nhằm nâng cao lực quản lý đảm bảo an tồn cho hệ thống NH Mặc dù có chuyển biến tích cực, vị công cụ hoạt động tra giám sát hệ thống NH khoảng cách so với nhiệm vụ đặt Do cần củng cố hồn thiện hoạt động để có thay đổi triệt để hoạt động tra giám sát an toàn NHTM tổ chức tín dụng Hai biện pháp yếu để giải vấn đề là: - Tăng cường tính thiết chế chặt chẽ cụ thể việc xử lý pháp luật vi phạm phát sinh Hoạt động tra chỗ có hiệu lực nâng cao việc xử lý vi phạm dựa khuôn khổ rõ ràng, minh bạch, giảm tình trạng né tránh xử lý thiếu sở đế áp dụng chế tài cần thiết Khi NHTM có cảnh báo mức phù hợp để điều chỉnh hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro - Hồn thiện mơ hình phân tích an tồn hoạt động NH thơng qua giám sát từ xa Hoạt động giám sát từ xa NHTM gắn với việc phân tích biến động thị trường, phản ánh cách xác mức độ an tồn thực chất thể qua kết hợp tiêu tài lựa chọn để phân tích đánh giá Quy trình giám sát cần có kết hợp hai phận giám sát từ xa tra chỗ Cơ quan Thanh tra, giám sát NHNN Ngồi vị trí vai trị phận hệ thống giám sát nói chung, phận giám sát từ xa tra chỗ cần phối hợp hoạt động xây dựng sản phẩm báo cáo giám sát mơ tả, quy trình giám sát cụ thể cần xây dựng nhằm rõ bước công việc đảm bảo tính chặt chẽ hiệu cho cơng tác giám sát: Quy trình giám sát chi tiết cần bắt đầu hoạt động thu thập thông tin phận giám sát từ xa thông qua báo cáo tài NHTM giám sát gửi định kỳ nguồn thông tin khác Các thông tin thu thập mặt cần lưu trữ Cục quản lý thông tin NHNN, mặt khác, cần phận giám sát từ xa sử dụng để phân tích, đánh giá tổng thể hệ thống NH báo cáo giám sát vĩ mô, lập danh sách NH có dấu hiệu bất thường báo cáo cảnh báo sớm tiến hành xếp hạng cho NHTM báo cáo đánh giá xếp hạng Các báo cáo xây dựng gửi cho phận tra chỗ Dựa kết ban đầu báo cáo cảnh báo sớm báo cáo đánh giá xếp hạng phận giám sát từ xa, phận tra chỗ lên kế hoạch tra với bước công việc báo cáo tiền tra, tiến hành tra thực tế NHTM, sau đánh giá bổ sung, điều chỉnh xếp hạng báo cáo đánh giá xếp hạng đưa khuyến nghị yêu cầu NHTM bị tra Tiếp theo, Cơ quan Thanh tra, giám sát NHNN phải giám sát việc thực yêu cầu khuyền nghị NHTM Sau báo cáo kết thực yêu cầu NHTM quy trình tra, giám sát NHTM kỳ giám sát tạm thời kết thúc tiếp tục bắt đầu cho kỳ giám sát với NHTM theo bước lặp lại Trong trình thực bước quy trình giám sát, cần lưu ý khơng tiến hành tra tuần cho NH Vì mục tiêu cơng tác tra khơng đánh giá xếp hạng NH, mà phải đảm bảo tính hiệu lực kết xếp hạng Phát huy hiệu trung tâm thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng hình thành có bề dày hoạt động 10 năm song hiệu hoạt động hạn chế, chủ yếu thông tin nội bộ, lượng thông tin thu thập chưa nhiều nên chưa giúp nhiều cho NHNN việc đạo hoạt động NHTM Vì NHNN cần hồn thiện nâng cao hiệu hoạt động nghiên cứu thơng tin tín dụng phịng ngừa rủi ro Trong tương lai coi lĩnh vực kinh doanh NH KẾT LUẬN Thông tin bất đối xứng tồn hoạt động hệ thống NHTM với hai biểu lựa chọn nghịch rủi ro đạo đức Thông tin bất đối xứng bắt nguồn từ hai phía khách hàng NH, gây ảnh hưởng xấu đến hoạt động NHTM mà biểu tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ Điều chứng minh qua vụ việc liên quan đến sai phạm thẩm định hồ sơ vay vốn dẫn đến lựa chọn sai lầm hay rủi ro đạo đức từ phía người vay sau nhận tiền giải ngân Thông tin bất đối xứng đe dọa đến vấn đề an toàn hoạt động hệ thống NHTM, không riêng Việt Nam mà giới Trên sở lý luận kinh nghiệm quốc tế khảo sát thực tế hoạt động NHTM Việt Nam, luận văn đưa kiến nghị để hạn chế tác động tiêu cực thông tin bất đối xứng, bên cạnh vai trị điều tiết vĩ mơ tra giám sát nhà nước NHTM cần chủ động nâng cao chất lượng phận tín dụng cảnh báo rủi ro Nhưng tất biện pháp loại trừ hồn tồn tác động thơng tin bất đối xứng Để đảm bảo an tồn hoạt động mình, NHTM cần chủ động tiến hành trích lập dự phịng rủi ro, sẵn sàng đối phó vấn đề nợ xấu xảy Do thời gian nghiên cứu hạn chế nên kết nghiên cứu tác giả đạt luận văn bước đầu Tác giả mong nhận ý kiến đóng góp quý báu Thầy, Cô bạn để luận văn hồn thiện có tính thực tiễn cao DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT Trịnh Thị Vân Anh, Phạm Thị Mỹ Linh, Đỗ Thị Kim Tuyền (2010), Thực trạng giải pháp bất cân xứng thơng tin thị trường chứng khốn Việt Nam, Cơng trình dự thi giải thưởng nghiên cứu khoa học sinh viên Huỳnh Thế Du, Nguyễn Minh Kiều, Nguyễn Trọng Hồi (1994), Thơng tin bất cân xứng hoạt động tín dụng Việt Nam, Chương trình giảng dạy kinh tế Fulbright Nguyễn Việt Dũng (2008), Mối liên hệ thông tin BCTC giá cổ phiếu thị trường chứng khoán Việt Nam, Luận văn đại học Báo cáo thường niên ngân hàng từ năm 2009 – 2011 Frederic S.Mishkin (1995), Tiền tệ NH thị trường tài chính, Nxb khoa học kỹ thuật, Hà Nội Thiều Lê Thanh Lâm (2007), Thông tin bất cân xứng định tài cơng ty cổ phần Việt Nam, Luận văn thạc sỹ Phan Thị Thu Hà (2004), Giáo trình NHTM, Nxb thống kê, Hà Nội Nguyễn Thị Hạnh (2004), Lựa chọn nghịch rủi ro đạo đức hoạt động kinh doanh NH Việt Nam, Luận văn thạc sỹ Hội đồng Nhà nước (1990), Pháp lệnh số 37-LCT/HĐNN8 ngày 23/05/1990 NH nhà nước Việt Nam 10 Lê An Khang, (2008), Ảnh hưởng thông tin bất cân xứng nhà đầu tư thị trường chứng khoán Tp.HCM, Luận văn thạc sỹ TIẾNG ANH 11 ADB (2010), Key Indicators for Asia and the Pacific WEBSITE 12 http://www.sbv.gov.vn 13 http://www.scribd.com 14 http://www.vcbs.com.vn 15 http://www.vietf.vn 97 PHỤ LỤC (Nguồn: Website NH nhà nước) Phụ lục 1: NHTM nhà nước STT Tên NH NH nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Tên giao dịch tiếng anh Tên viết tắt Agribank NH sách xã hội Việt Nam VBSP NH phát triển Việt Nam VDB NH đầu tư phát triển Việt Nam BIDV NH phát triển nhà đồng sông Cửu Long MHB Phụ lục 2: NHTM cổ phần thành lập hình thức cơng ty cổ phần STT Tên NH Tên giao dịch tiếng anh Tên viết tắt NH Phương Đông Orient Commercial Bank , OCB NH Á Châu Asia Commercial Bank, ACB NH Đại Á Dai A Bank NH Đông Á Dong A Bank, DAB NH Đông Nam Á SeABank NH Đại Dương Oceanbank NH Đệ FICOBank NH An Bình ABBank, ABB NH Bắc Á NASBank, NASB 10 NH Dầu khí tồn cầu GP Bank, GPB 11 NH Gia Định Giadinh Bank 12 NH hàng hải Việt Nam Maritimebank, MSB 13 NH Kỹ thương Việt Nam Techcombank, TCB 14 NH Kiên Long KienLong Bank 15 NH Nam Á Nam A Bank 16 NH Nam Việt Navibank 17 NH Việt Nam thịnh vượng VPBank, VPB 18 NH Nhà Hà Nội Habubank, HBB 19 NH phát triển nhà Tp.HCM HDBank, HDB 20 NH Phương Nam Southern Bank, PNB 21 NH Quân đội Military Bank, MB 22 NH Miền Tây Western Bank 23 NH Quốc tế VIBBank, VIB ... 116,4% 131 ,2% vào cuối năm 20 10 Riêng tỉ lệ M2/GDP tăng từ mức 58,1% năm 20 01 lên mức 126 % năm 20 09 Bảng 2. 1 Độ sâu tài giai đoạn 20 00 -20 10 20 00 20 01 20 02 2003 20 04 20 05 20 06 20 07 20 08 20 09 20 10... 1981 155 189 23 1 29 7 420 553 694 1069 1340 1845 23 06 170 21 3 25 5 321 420 553 764 1146 14 72 1894 26 01 35 39 43 48 59 66 71 93 84 111 .2 116,4 38.5 44 .2 48 52 59 67 78 100 93 114 .2 131 ,2 50.5 58.1... chủ sở hữu (ROE) có xu hướng tốt Chỉ số ROE đa phần mức 10% ROA 1% Bảng 2. 4: Chỉ tiêu tài số NH niêm yết NH Năm 20 10 ROA Năm 20 11 ROE ROA ROE ACB 1 .25 21 .74 1. 32 25.53 CTG 1. 12 22. 21 1.4 25 .29 EIB