Thông tin tài liệu
ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - VŨ THỊ PHƢƠNG THẢO MỘT SỐ VẤN ĐỀ VỀ CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƢƠNG Chuyên ngành Mã số : Tài – Ngân hàng : 60 34 20 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: T.S Trƣơng Minh Đức MỤC LỤC Danh mục ký hiệu viết tắt i Danh mục bảng…… ii Danh mục sơ đồ…………………………………………………………… iii MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI………… 1.1 Dự án đầu tƣ thẩm định dự án đầu tƣ…………………………… 1.1.1 Dự án đầu tƣ ……………………………………………………… 1.1.2 Thẩm định dự án đầu tƣ………………………………………… … 1.2 Cơng tác thẩm định tài dự án đầu tƣ…………………………… 15 1.2.1 Nội dung thẩm định tài dự án đầu tƣ …………………….… 16 1.2.2 Các tiêu đánh giá hiệu tài dự án đầu tƣ………… … 19 1.2.3 Sự cần thiết thẩm định dự án tài đầu tƣ………………… 24 1.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến công tác thẩm định dự án đầu tƣ……… 25 1.3.1 Các nhân tố chủ quan……………………………………………… 25 1.3.2 Các nhân tố khách quan…………………………………………… 30 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH 33 DỰ ÁN ĐẨU TƢ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƢƠNG ……………… 2.1 Tổng quan Techcombank 33 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Techcombank 33 2.1.2 Một số hoạt động chủ yếu Techcombank 34 2.2 Thực trạng cơng tác thẩm định tài dự án Techcombank … 38 2.2.1 Quy trình thẩm định tài dự án đầu tƣ Techcombank 38 2.2.2 Phân tích thực trạng thẩm định tài dự án đầu tƣ 53 Techcombank 2.2.3 Đánh giá hiệu công tác thẩm định tài dự án đầu tƣ 57 Techcombank…………………………………………………………… 2.3 Nghiên cứu tình huống: Thẩm định dự án đầu tƣ nhà máy sợi số – 62 Công ty cổ phần Dệt may Nam Sơn 2.3.1 Giới thiệu công ty cổ phần dệt may Sơn Nam 62 2.3.2 Giới thiệu dự án xây dựng nhà máy sợi số 03 73 2.3.3 Nội dung thẩm định dự án 75 2.3.4 Kết luận ý kiến đề xuất Ban thẩm định 83 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH 85 TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƢƠNG 3.1 Định hƣớng phát triển cơng tác thẩm định tài dự án đầu tƣ 85 Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kỹ Thƣơng 3.1.1 Định hƣớng phát triển hoạt động kinh doanh Techcombank… 85 3.1.2 Định hƣớng phát triển công tác thẩm định tài dự án đầu tƣ 90 Techcombank 3.2 Giải pháp nâng cao chất lƣợng công tác thẩm định tài dự án đầu 91 tƣ Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kỹ Thƣơng 3.2.1 Nâng cao chất lƣợng thẩm định chuyên mơn hố đội ngũ cán 91 thẩm định dự án 3.2.2 Về thu thập xử lý thông tin thẩm định 93 3.2.3 Về quy định thẩm định 94 3.2.4 Cải tiến công tác tổ chức thẩm định dự án đầu tƣ 98 3.2.5 Đổi trang thiết bị công nghệ phục vụ việc thẩm định 98 3.2.6 Các biện pháp khác 99 3.3 Một số kiến nghị 100 3.3.1 Kiến nghị với chủ đầu tƣ 100 3.3.2 Kiến nghị với Nhà nƣớc 101 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc 103 3.3.4 Kiến nghị với Bộ, ngành có liên quan 104 3.3.5 Kiến nghị với Techcombank … 105 KẾT LUẬN 106 TÀI LIỆU THAM KHẢO 107 PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa CB Khối dịch vụ khách hàng lớn CIC Trung tâm thông tin ứng dụng Ngân hàng Nhà nƣớc DAĐT Dự án đầu tƣ KHDN Khách hàng doanh nghiệp NHGD Ngân hàng giao dịch NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại NVL Nguyên vật liệu QLTD Quản lý tín dụng 10 QTRR Quản trị rủi ro 11 SME Khối dịch vụ khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ 12 Techcombank Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kỹ Thƣơng Việt Nam i DANH MỤC CÁC BẢNG STT Bảng Nội dung Bảng 2.1 Bảng 2.2 Bảng 2.3 Tổng dƣ nợ cho vay Techcombank qua năm 53 Bảng 2.4 Phân loại nợ Techcombank 54 Bảng 2.5 Bảng dƣ nợ cho vay khách hàng Techcombank 55 Bảng 2.6 Tình hình thẩm định cho vay vốn Techcombank 56 Bảng 2.7 Tình hình dƣ nợ Cơng ty Techcombank 65 Bảng 2.8 Tình hình dƣ nợ Công ty với ngân hàng khác 66 Bảng 2.9 Tình hình tiền gửi Cơng ty Techcombank 66 10 Bảng 2.10 11 Bảng 2.11 Phƣơng án sản lƣợng dự án 75 12 Bảng 2.12 Công suất dự kiến dự án 76 13 Bảng 2.13 Danh mục xây dựng dự kiến đầu tƣ 76 14 Bảng 2.14 Bảng số lƣợng lao động cho dự án 77 15 Bảng 2.15 Bảng dƣ̣ kiế n vố n đầ u tƣ Nhà má y sợ i 78 16 Bảng 2.16 Bảng dƣ̣ kiế n nguồ n vố n Nhà máy Sợi số 79 17 Bảng 2.17 Tình hình huy động vốn Techcombank Bảng phân tích phƣơng diện rút giả định Tình hình tốn xuất nhập Cơng ty Techcombank Sự thay đổi NPV, IRR yếu tố khác dự án ii Trang 34 44 67 82 DANH MỤC SƠ ĐỒ STT Sơ đồ Sơ đồ 2.1 Nội dung Quy trình tổng quát thực nghiệp vụ cho vay Trang 38 Techcombank iii MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong năm trở lại đây, nƣớc ta đạt đƣợc thành tựu lớn phát triển ổn định kinh tế, nâng cao mặt đời sống cho nhân dân Trƣớc biến chuyển không ngừng đất nƣớc xu hƣớng hội nhập quốc tế diễn ngày, vai trò hệ thống ngân hàng thƣơng mại ngày đƣợc khẳng định nhƣ kênh dẫn vốn quan trọng kinh tế, vừa điều kiện vừa động lực thúc đẩy phát triển Hiện nay, nghiệp vụ cho vay trung dài hạn ngân hàng thƣơng mại Việt Nam chủ yếu thơng qua hình thức tài trợ cho dự án đầu tƣ Cùng với phát triển kinh tế, số lƣợng dự án đầu tƣ gia tăng cách nhanh chóng nhƣng khơng phải dự án có hiệu quả, có khả hồn trả nợ cho ngân hàng Trong đó, chất lƣợng thẩm định dự án ngân hàng thƣơng mại Việt Nam chƣa cao, dẫn đến nhiều rủi ro kinh doanh tín dụng Vì vậy, vấn đề nâng cao chất lƣợng thẩm định dự án mối quan tâm hàng đầu ngân hàng thƣơng mại Nhận thức đƣợc vấn đề đó, tác giả lựa chọn đề tài: “Một số vấn đề công tác thẩm định tài dự án đầu tƣ ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kỹ Thƣơng” Tình hình nghiên cứu Hiện nay, có nhiều cơng trình nghiên cứu chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ thông qua phƣơng pháp phân tích khác đồng thời có nhiều tác giả nghiên cứu giải pháp hay đánh giá rủi ro công tác thẩm định dự án đầu tƣ ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kỹ thƣơng Các cơng trình nghiên cứu nhìn nhận vấn đề cần giải quyết, đƣa phƣơng pháp phù hợp đạt đƣợc mục đích nhƣ thành công định lĩnh vực nghiên cứu Không muốn dừng lại việc phân tích riêng lẻ vấn đề mà lựa chọn đề tài này, muốn kết hợp việc nghiên cứu đánh giá chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ thông qua tình hình để đóng góp cách nhìn, cách đánh giá cụ thể, toàn diện phát triển, thành công ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kỹ thƣơng Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu Mục đích Xây dựng đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng thẩm định tài dự án đầu tƣ ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kỹ thƣơng Nhiệm vụ Làm rõ sở lý luận cơng tác thẩm định tài dự án đầu tƣ ngân hàng thƣơng mại Đánh giá thực trạng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tƣ ngân hàng thƣơng mại Đánh giá thực trạng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tƣ ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kỹ thƣơng, bất cập cần giải Đề xuất hệ thống giải pháp nhằm tăng cƣờng công tác thẩm định tài dự án đầu tƣ ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kỹ thƣơng Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ ngân hàng thƣơng mại Phạm vi nghiên cứu Về lãnh thổ: Nghiên cứu đƣợc tiến hành địa bàn Tỉnh Nam Định Về thời gian: Các số liệu đƣợc sử dụng nghiên cứu đƣợc thu thập từ năm 2007 đến năm 2011 Về nội dung: Tập trung nghiên cứu quy trình, thực trạng cơng tác thẩm định dự án đầu tƣ; sở nghiên cứu đề xuất giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng thẩm định tài dự án đầu tƣ ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kỹ thƣơng Phƣơng pháp nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu cách thức để giải vấn đề nghiên cứu theo mục tiêu đặt Khi tiến hành nghiên cứu, đề tài sử dụng phƣơng pháp sau đây: Phương pháp biện chứng vật lịch sử: phƣơng pháp luận chung cho khoa học, đƣợc vận dụng tất trình, giai đoạn nghiên cứu Nội dung phƣơng pháp vật biện chứng quy luật, phạm trù phép biện chứng vật nguyên tắc phép biện chứng logic nhƣ tính khách quan, tính tồn diện, tính lịch sử cụ thể Phương pháp phân tích tổng hợp: phƣơng pháp đƣợc sử dụng rộng rãi, thƣờng xun q trình nghiên cứu Phân tích phƣơng pháp dùng để chia toàn thể hay vấn đề phức tạp thành phận, mặt, yếu tố đơn giản để nghiên cứu làm sáng rõ vấn đề Tổng hợp phƣơng pháp liên kết, thống lại phận, yếu tố, mặt đƣợc phân tích, vạch mối liên hệ chúng nhằm khái quát hóa vấn đề nhận thức tổng thể Phương pháp thu thập liệu: bao gồm phƣơng pháp thu thập liệu sơ cấp (khảo sát thực tế ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kỹ thƣơng, vấn trực tiếp nhân viên, ban lãnh đạo ngân hàng nhằm cung cấp cho tác giả thông tin sâu thực trạng sở hạ tầng, sở vật chất kỹ thuật, công tác thẩm định dự án đầu tƣ, chế sách trung ƣơng, khó khăn vƣớng mắc thực tế trình áp dụng văn pháp luật nhà nƣớc), phƣơng pháp thu thập liệu thứ cấp (các tài liệu có liên quan dự án đầu tƣ, thơng tin liên quan đến đề tài báo, tạp chí, trang website,…) VI.Các thơng số khác Thuế suất,tỷ giá… (Nguồn: Hướng dẫn công tác thẩm định Techcombank) PHỤ LỤC 02 BẢNG TÍNH SẢN LƢỢNG VÀ DOANH THU Chỉ tiêu Năm Năm Năm Năm n Công suất hoạt động Sản lƣợng Giá bán Doanh thu Thuế VAT Doanh thu sau thuế VAT (Nguồn: Hướng dẫn cơng tác thẩm định Techcombank) BẢNG TÍNH CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG Chỉ tiêu Nguyên vật liệu Nguyên vật liệu phụ Điện Nƣớc Lƣơng + BHYT + BHXH Chi phí thuê đất Chi phí quản lý phân xƣởng Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí bán hang Tổng cộng chi phí hoạt động Thuế VAT đƣợc khấu trừ Năm Năm Năm Năm n Chi phí hoạt động khấu trừ thuế VAT PHỤ LỤC 03 BẢNG KẾT QUẢ KINH DOANH Khoản mục Năm Năm Năm Năm n 1.Doanh thu sau thuế 2.Chi phí hoạt động sau thuế 3.Khấu hao 4.Lợi nhuận trƣớc thuế lãi vay 5.Lãi vay 6.Lợi nhuận trƣớc thuế 7.Lợi nhuận chịu thuế 8.Thuế thu nhập doanh nghiệp 9.Lợi nhuận sau thuế (*) 10.Chia cổ tức,chi quỹ khen thƣởng,phúc lợi 11.Lợi nhuận tích lũy 12.Dịng tiền hàng năm từ dự án - Lũy kế dòng tiền - Hiện giá dịng tiền - Lũy kế giá dịng tiền Tính toán số - LN trƣớc thuế/doanh thu - Lợi nhuận sau thuế/Vốn tự có (ROE) - Lợi nhuận sau thuế/Tổng vốn đầu tƣ (ROI) - NPV - IRR (Nguồn: Hướng dẫn công tác thẩm định Techcombank) * Lợi nhuận sau thuế để trả nợ phụ thuộc vào chế độ quản lý tài doanh nghiệp,tỷ lệ trích quỹ phụ thuộc vào quy định điều lệ hoạt động công ty Đối với ngân hàng phải yêu cầu doanh nghiệp ƣu tiên dùng lợi nhuận để trả nợ trƣớc trích quỹ chia lợi nhuận trƣờng hợp nguồn trả thiếu BẢNG TÍNH ĐIỂM HÒA VỐN Khoản mục Năm Năm Năm Năm n I.Định phí 1.Khấu hao TSCĐ 2.Lãi vay trung hạn 3.Các chi phí QLp/xƣởng (Phần định phí) 4.Chi phí QLDN (phần định phí) 5.Chi phí bán hàng (phần định phí) II.Tổng chi phí III.Biến phí IV.Doanh thu V.Doanh thu/điểm hòa vốn - Điểm hòa vốn lời lỗ (%) (Nguồn: Hướng dẫn công tác thẩm định Techcombank) PHỤ LỤC 04 THAY ĐỔI VỐN ĐẦU TƢ Chỉ tiêu IRR NPV DSCR …… p/a Kết Kết Kết Kết Giá trị Giá trị Giá trị n Giá trị Giá trị n THAY ĐỔI SẢN LƢỢNG Chỉ tiêu IRR NPV DSCR …… p/a Kết Kết Kết Kết Giá trị THAY ĐỔI GIÁ BÁN Chỉ tiêu IRR NPV DSCR …… p/a Kết Kết Kết Kết Giá trị Giá trị Giá trị n THAY ĐỔI CHI PHÍ NGUYÊN VẬT LIỆU Chỉ tiêu IRR NPV DSCR …… p/a Kết Kết Kết Kết Giá trị Giá trị Giá trị n THAY ĐỔI GIÁ BÁN VÀ CHI PHÍ NGUYÊN VẬT LIỆU p/a NPV Giá bán giảm Chi phí nguyên vật liệu Giá trị Giá trị Giá trị n Kết Kết Kết Kết (Nguồn: Hướng dẫn công tác thẩm định VPBank Hà Nội) PHỤ LỤC 05 Báo cáo tài Cơng ty cổ phần Dệt may Sơn Nam năm 2007, 2008, 2009 Đơn vị: 1.000 đồng SỐ TT NỘI DUNG CHỈ TIÊU A TỔNG TÀI SẢN I TÀI SẢN NGẮN HẠN Tiề n và cá c khoả n tƣơng đƣơng Các khoản phải thu ngắn hạ n Phải thu khách hàng Hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác TÀI SẢN DÀI HẠN Tài sản cố định Các khoản đầu tƣ tài dài hạn Tài sản dài hạn khác TỔNG NGUỒN VỐN NỢ PHẢ I TRẢ Nợ ngắn hạn + Vay và nợ ngắ n hạ n Trong hạn + Phải trả ngƣời bán + Phải trả ngắn hạn khác Nợ dài hạn + Vay và nợ dà i hạ n Trong đó quá hạ n + Dƣ̣ phò ng trợ cấ p việ c là m N CHỦ SỞ HƢ̃ U VỚ Vớ n chủ sở hƣ̃ u + Vớ n đầ u tƣ chủ sở hƣ̃ u + Quỹ đầu tƣ phát triển + Quỹ dự phịng tài + Lợ i nhuậ n chƣa phân phố i Nguồn kinh phí và quỹ khá c C Kết SXKD Tổng doanh thu Lợi tức sau thuế II B I II NĂM 2007 NĂM 2008 NĂM 2009 130.473.982 150.640.711 130.177.912 41.377.941 69.272.936 57.282.317 8.641.423 3.140.775 1.621.461 18.051.071 10.165.310 14.370.473 314.973 89.096.040 83.686.040 23.958.476 15.113.071 41.285.888 887.795 81.367.775 75.957.775 17.695.439 11.901.542 34.444.084 3.521.331 72.895.594 67.485.594 5.410.000 5.410.000 5.410.000 130.473.982 107.231.014 23.432.318 15.302.856 5.174.838 1.416.689 83.798.695 83.069.962 728.733 23.242.968 22.473.939 14.039.350 2.389.026 347.490 5.623.071 769.029 150.640.711 117.351.605 45.318.910 22.455.089 20.122.372 714.520 72.032.694 70.032.694 1.105.421 33.289.105 31.910.670 16.142.380 5.359.377 724.179 9.609.733 1.378.435 130.177.912 75.772.252 15.022.254 2.578.227 6.195.729 1.510.740 60.749.997 58.536.703 2.213.294 54.405.659 51.709.301 29.051.440 11.859.819 1.520.263 9.247.777 2.696.358 2007 287.385.038 8.861.881 2008 348.175.702 15.921.696 2009 345.995.237 26.188.267 PHỤ LỤC 06 CÁC HỆ SỐ PHẢN ÁNH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG CÁC HỆ SỐ Khả Khả toán ngắ n hạn tốn 1.52 3.81 1.52 Vịng quay vốn lƣu động 6.94 5.02 6.04 Vịng quay hàng tơn kho 18.11 7.49 8.88 15.9 14.53 19.55 3.43 4.58 5.12 Tổng nợ phải trả/TTS 0.82 0.77 0.58 Nợ dài hạn/VCSH 3.6 2.16 1.11 Lợi nhuận sau thuế/DTT 3.08 % 4.57 % 7.56 % Lợi nhuận sau thuế/VCSH 38.12 % 47.8 % 48.1 % Lợi nhuận sau thuế/TTS 6.79 % 10.56 % 20.1 % Hệ số tài trợ 17.8 % 22 % 41.7 % Vốn lƣu động ròng 17.944 23.954 42.259 Chỉ tiêu hoạt động Hiệu suất sử dụng TSCĐ 1.76 0.61 thu 2009 1.15 Vòng quay khoản phải 2008 Chỉ tiêu khoản nhanh 2007 Chỉ tiêu cân nợ Chỉ tiêu thu nhập Một số tiêu khác PHỤ LỤC 07 DANH MỤC THIẾT BỊ DỰ KIẾN ĐẦU TƢ Tỷ giá hối đoái ngày 6/1/2010: EU = 25.768 VND; 1USD = 19.100 VND Danh mục Số lƣợng USD Đơn giá EUR 297.373 Gian Cung Gồm TB sau: Xé kiện tịnh tiến TB loại đa Lồng tụ bơng Xé sơ Quạt Hịm trộn tổng Xé mịn CLEANOMAT Loại xơ ngoại lai Chia ng.liệu chữ T Tủ điều khiển Gian Chải 1 thay th.cúi Gian ghép Gồm TB sau: Máy chải TC07 Fanh điện thùng lớn Tự động Gồm TB sau: Máy ghép FA316B M.ghép TD03 Gian Kéo sợi Gồm TB sau: Sợi thô HongDa Sợi Zinser VND 29 1 1 401.885 40 5 16.301 13 44.250 51.350 128.400 205 1.66 Đánh ống Savio 161.150 825.000 15.389.825.000 Phụ trợ công nghệ 2.564.977.200 Thùng cúi to 120 135 16.200 309.420.000 Thùng cúi nhỏ 600 35,80 21.480 410.268.000 ống sợi thô 23.400 0,68 15.912 303.919.200 Suốt sợi 78.000 0,65 50.700 968.370.000 15.000 15.000 573.000.000 Trạm khí nén Thơng khí 6.038.530.000 Thu phế FU-22KW 22.500 22.500 429.750.000 Thu phế FU-45KW 25.800 25.800 492.780.000 Đƣờng ống khí Hệ thống thơng gió 150.000.000 260.000 150.000.000 260.000 Máy thí nghiệm 4.966.000.000 1.543.280.000 Máy USTER tester 70.000 70.000 1.337.000.000 Máy kiểm tra độ bền 2.800 2.800 53.480.000 Máy kiểm tra săn 2.100 2.100 40.110.000 Máy guồng sợi 1.600 1.600 30.560.000 Máy guồng cúi 1.500 1.500 28.650.000 Máy quấn bảng đen 1.200 1.200 22.920.000 Cân điện tử 800 1.600 30.560.000 Tổng giá thiết bị 82.384.712.092 Phụ lục 08: LÃI VAY NGÂN HÀNG Vay dà i hạ n (USD) Vay ngắ n hạ n (USD) Số tiề n trả dà i hạ n hà ng năm (USD) Số tiề n 4.034.812 1.753.077 504.352 Lãi suất (%) 6,80% 6,50% Năm Số tiề n vay trung hạ n USD Tiề n lã i dà i hạn ( 1000VNĐ ) Tiề n lã i ngắ n hạ n ( 1000VNĐ ) 4.034.812 5.240.414 2.176.445 3.530.461 4.585.362 2.176.445 3.026.109 3.930.310 2.176.445 2.521.758 3.275.259 2.176.445 2.017.406 2.620.207 2.176.445 1.513.055 1.965.155 2.176.445 1.008.703 1.310.103 2.176.445 504.352 655.052 2.176.445 Phụ lục 09 : TỔ NG HỢ P CHI PHÍ SẢN XUẤT Năm BIẾ N Nguyên liệ u chí nh , phụ Vậ t tƣ, bao bì Điệ n Nƣớ c Sƣ̉ a chƣ̃ a lớ n MMTB,NXCT Lƣơng theo sả n phẩ m Chi phí phân xƣở ng , chi ngoà i Chi phí vậ n chuyể n , lƣu thông Cộ ĐỊ NH Lƣơng giá n tiếPHÍ p + bộ phậ n PV BHYT, XH ( 20 % ) BHTSCĐ Bảo dƣỡng định kỳ Chi phí hà nh chí nh , chi phí khá c quảng cáo, bán hàng Phí Chi phí sƣ̉ dụ ng đấ t Khấ u hao tà i sả n cố đị nh Trả lãi vay đầu tƣ TSCĐ Trả lãi vay vốn lƣu động Cộ Tổ ng ng cộ ng ( Đị nh phí + Biế n phí ) 84.217.500 1.070.000 6.250.000 22.500 3.669.600 172.000 1.156.000 96.557.600 84.217.500 1.070.000 6.250.000 22.500 3.669.600 172.000 1.156.000 96.557.600 84.217.500 1.070.000 6.250.000 22.500 1.000.000 3.669.600 172.000 1.156.000 97.557.600 84.217.500 1.070.000 6.250.000 22.500 1.000.000 3.669.600 172.000 1.156.000 97.557.600 84.217.500 1.070.000 6.250.000 22.500 1.000.000 3.669.600 172.000 1.156.000 97.557.600 84.217.500 1.070.000 6.250.000 22.500 1.000.000 3.669.600 172.000 1.156.000 97.557.600 84.217.500 1.070.000 6.250.000 22.500 1.000.000 3.669.600 172.000 1.156.000 97.557.600 84.217.500 1.070.000 6.250.000 22.500 1.000.000 3.669.600 172.000 1.156.000 97.557.600 132.000 760.320 165.139 200.000 150.000 255.000 132.000 760.320 144.497 200.000 150.000 255.000 132.000 760.320 123.854 200.000 150.000 255.000 132.000 760.320 103.212 200.000 150.000 255.000 132.000 760.320 82.570 200.000 150.000 255.000 132.000 760.320 61.927 200.000 150.000 255.000 132.000 760.320 41.285 200.000 150.000 255.000 132.000 760.320 20.642 200.000 150.000 255.000 13.761.591 5.240.414 2.176.445 22.840.909 13.761.591 4.585.362 2.176.445 22.165.214 13.761.591 3.930.310 2.176.445 21.489.520 13.761.591 3.275.259 2.176.445 20.813.826 13.761.591 2.620.207 2.176.445 20.138.132 13.761.591 1.965.155 2.176.445 19.462.438 13.761.591 1.310.103 2.176.445 18.786.744 13.761.591 655.052 2.176.445 18.111.050 119.398.509 118.722.814 119.047.120 118.371.426 117.695.732 117.020.038 116.344.344 115.668.650 Phụ lục 10 : DOANH THU HÀ NG NĂM Công suấ t thiế t kế Giá thành Năm Doanh thu 2.500 51.000 121.125.000 tấ n đồ ng/kg 121.125.000 121.125.000 Dƣ̣ kiế n năm đầ u nhà má y chỉ hoạ t độ ng vớ i công suấ t 95 % năm tiế p theo nhà má y hoạ t độ ng với công suấ t 99 % 121.125.000 126.225.000 126.225.000 126.225.000 126.225.000 Phụ lục 11 : BẢNG TÍNH TOÁ N HIỆ U QUẢ TÀ I CHÍ NH DƢ̣ Á N NHÀ MÁ Y SỢ I Năm 1.Đầu tƣ Vay ngân hà ng - Trả nợ năm 2.Doanh thu 3.Tổ ng chi phí a.Nguyên vậ t liệ u b.Khấ u hao bả n c.Lương công nhân d.Lãi ngân hàng e.Điệ n nướ c g.Chi phí khá c 4.Lợ i nhuậ n trƣớ c 5.Thuế thu nhậ p 20 % 6.Lợ i nhuậ n sau thuế 7.Dòng tiền ròng/năm Hệ số chiế t khấ u 6.8 % PVCFi NPV củ a dƣ̣ á n IRR củ a dƣ̣ á n Thời gian hoàn vốn Thời gian hòa vốn CK 110.092.724 77.064.909 9.633.114 9.633.114 9.633.114 9.633.114 9.633.114 9.633.114 9.633.114 9.633.114 121.125.000 121.125.000 121.125.000 121.125.000 126.225.000 126.225.000 126.225.000 126.225.000 119.398.509 118.722.814 119.047.120 118.371.426 117.695.732 117.020.038 116.344.344 115.668.650 84.217.500 84.217.500 84.217.500 84.217.500 84.217.500 84.217.500 84.217.500 84.217.500 13.761.591 13.761.591 13.761.591 13.761.591 13.761.591 13.761.591 13.761.591 13.761.591 3.801.600 3.801.600 3.801.600 3.801.600 3.801.600 3.801.600 3.801.600 3.801.600 7.416.859 6.761.807 6.106.755 5.451.704 4.796.652 4.141.600 3.486.549 2.831.497 6.272.500 6.272.500 6.272.500 6.272.500 6.272.500 6.272.500 6.272.500 6.272.500 3.928.459 3.907.817 4.887.174 4.866.532 4.845.890 4.825.247 4.804.605 4.783.962 1.726.491 2.402.186 2.077.880 2.753.574 8.529.268 9.204.962 9.880.656 10.556.350 345.298 480.437 415.576 550.715 1.705.854 1.840.992 1.976.131 2.111.270 1.381.193 1.921.748 1.662.304 2.202.859 6.823.414 7.363.970 7.904.525 8.445.080 -33.027.815 5.509.670 6.050.225 5.790.781 6.331.336 10.951.891 11.492.447 12.033.002 12.573.557 0,9363296 0,8767131 0,8208924 0,7686259 0,7196871 0,6738644 0,6309591 0,5907857 -33.027.815 5.158.867 5.304.312 4.753.608 4.866.429 7.881.935 7.744.350 7.592.332 7.428.278 17.702.296 17,13% 4,85 5,65 ... đầu Việt Nam 2.1.2 Một số hoạt động chủ yếu Techcombank Công tác huy động vốn Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn Techcombank Chỉ tiêu T12/2010 T11/2011 T12/2011 So với (tỷ đồng) (tỷ đồng) (tỷ đồng) ... đồng so với tháng 11/2011, chủ yếu huy động vàng tăng khoảng 700 tỷ đồng Nhìn chung huy động vốn tháng 12 bắt đầu có dấu hiệu lạc quan trở lại huy động dân cƣ huy động từ TCKT tăng so với 1,2 tháng... dự án đầu tư Ngân hàng thu lợi chủ yếu nhờ hoạt động cho vay Chính khoản tín dụng đƣợc cấp thiết phải mang lại hiệu quả, điều đồng nghĩa với việc đảm bảo cho hoạt động ngân hàng đƣợc an toàn hiệu
Ngày đăng: 02/11/2022, 11:07
Xem thêm:
