. Lý do chọn đề tài Gunasekaran & cộng sự (2001) cho rằng toàn cầu hóa và sự phát triển của công nghệ thông tin (CNTT) kích thích và tăng cường thiết lập cạnh tranh toàn cầu. Vì vậy, các doanh nghiệp buộc phải chi hàng tỷ đô la vào các dự án đầu tư hạ tầng CNTT mới để cải thiện hiệu quả, duy trì tính bền vững và tính cạnh tranh trên thị trường (Nustini, 2003). Tuy nhiên, cuộc suy thoái kinh tế năm 2008, đã buộc các công ty phải đánh giá lại các khoản đầu tư cho CNTT so với lợi ích có thể thu được (Alves, 2010; Creswell, 2004; Czerwinski, 2008; Gunasekaran & cộng sự, 2001; Tynan, 2005), nhưng lợi ích từ việc đầu tư CNTT rất khó đo lường (Dehning & Richardson, 2002; Gunasekaran & cộng sự, 2001; Nustini, 2003). Xuất phát từ những vấn đề thực tiễn như vậy, đo lường giá trị CNTT đối với các doanh nghiệp và tổ chức đã trở thành một chủ đề quan trọng được các nghiên cứu tập trung (Bharadwaj 2000; Melville, Kraemer, và Gurbaxani 2004; Santhanam và Hartono 2003). Nhiều nghiên cứu đã cố gắng chỉ ra tác động của công nghệ thông tin đến hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp nhưng kết quả của những nghiên cứu này khác nhau. Nghiên cứu được thực hiện vào nửa đầu những năm 1990 của Strassmann (1990), Weill (1992), Brynjolfsson (1993) và Landauer (1995) chỉ ra rằng không có mối liên hệ nào giữa các khoản đầu tư CNTT và hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp. Tuy nhiên, nghiên cứu được tiến hành vào nửa cuối những năm 1990 của Brynjolfsson (1995), Dewan (1997), Hitt (1996) đã kết luận rằng tồn tại mối quan hệ thuận chiều dương giữa đầu tư cho CNTT và hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp. Bởi vì kết quả nghiên cứu về mối liên hệ giữa đầu tư cho CNTT và hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp trên thế giới cho thấy nhiều kết quả khác nhau vì vậy những nghiên cứu thực nghiệm về lĩnh vực này vẫn còn rất cần thiết. Lloyd-Walker & Cheung (1998) đã chỉ ra rằng trong ngành ngân hàng, CNTT có thể giúp cung cấp các dịch vụ khách hàng cao cấp bằng cách cung cấp một dịch vụ nhanh chóng, chính xác và đáng tin cậy. Kim & Davidson (2004) đã tuyên bố rằng môi trường ngành ngân hàng đã trở nên chuyên sâu về CNTT. Porter & Millar (1985) nhấn mạnh rằng ngành ngân hàng có hàm lượng CNTT cao trong cả sản phẩm và quy trình cũng giống như ngành báo chí và hàng không. Như vậy, ngành ngân hàng là một trong những ngành sử dụng hệ thống thông tin kế toán có hàm lượng CNTT rất cao đã góp phần vào hoạt động ngân hàng, giảm chi phí, thời gian và cải thiện chất lượng dịch vụ cung cấp cho khách hàng. Tuy nhiên, việc đầu tư vào công nghệ thông tin là một quá trình tốn kém, đòi hỏi nỗ lực, thời gian và tiền bạc đáng kể ở mọi giai đoạn (lập kế hoạch, phân tích, thiết kế, phát triển, thực hiện và nâng cấp). Để đạt được hiệu quả cao trong các tổ chức yêu cầu đầu tư vào các thành phần CNTT (Allameh & cộng sự, 2011) trong đó cơ sở hạ tầng CNTT đóng vai trò là nền tảng cho công nghệ máy tính, truyền thông và cơ sở hệ thống dữ liệu, trong khuôn khổ kỹ thuật hướng dẫn công việc của tổ chức để đáp ứng nhu cầu quản lý (Melville, 2010; Mitchell & cộng sự, 2012). Nghiên cứu này kiểm tra tác động của hạ tầng CNTT đến hiệu quả hoạt động trong các ngân hàng thương mại Việt Nam. Có ba lý do để chủ đề nghiên cứu này trở thành một nghiên cứu cấp thiết. Thứ nhất, ngành ngân hàng và tài chính được coi là huyết mạch của nền kinh tế. Ngân hàng là hoạt động trung gian gắn kết sự vân động của toàn ngành kinh tế và ảnh hưởng của ngành ngân hàng bao trùm lên tất cả các hoạt động kinh tế xã hội. Vì vậy, việc cải thiện hiệu quả kinh doanh ngành ngân hàng đem lại hiệu quả rộng rãi không chỉ cho ngành ngân hàng và còn tác động đến các ngành khác. Thứ hai, ngành ngân hàng là một trong những ngành đi đầu trong việc ứng dụng CNTT trong quản lý và vận hành. Thu thập và xử lý thông tin là hoạt động trọng tâm ngành ngân hàng vì vậy những tác động hạ tầng CNTT có thể có ảnh hưởng sâu rộng. Thứ ba, sau khi thực hiện tổng quan nghiên cứu tác giả nhận thấy rằng ảnh hưởng của hạ tầng CNTT trong ngành ngân hàng ảnh hưởng tích cực hay tiêu cực đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng là chưa có kết luận. Các nghiên cứu trong ngành ngân hàng mới chỉ tập trung vào cấp độ vĩ mô cấp quốc gia (Tabak & cộng sự, 2016; Berger, Klapper & Turk Ariss, 2009). Do đó, trong luận án này, tác giả làm sáng tỏ mối quan hệ giữa hạ tầng CNTT tới hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam trên các thước đo hiệu quả tổng thể như (ROA và ROE) cũng như thước đo hiệu quả trung gian thông qua phân tích hiệu quả biên. Do đó, tác giả nhận thấy đây là nghiên cứu cần thiết nhằm đánh giá tác động của hạ tầng CNTT tới hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam trên các thước đo hiệu quả tổng thể và thước đo hiệu quả trung gian. Bên cạnh đó, nghiên cứu có ý nghĩa về mặt thực tiễn, do thông qua kết quả nghiên cứu tác giả có thể khuyến nghị tới các ngân hàng thương mại để hoạt động đầu tư CNTT đem lại hiệu quả cao. 1.2. Mục tiêu nghiên cứu Xuất phát từ nhu cầu thực tiễn đánh giá hiệu quả các khoản đầu tư CNTT kết hợp với tổng quan nghiên cứu, mục tiêu chính của luận án là nghiên cứu về ảnh hưởng của hạ tầng CNTT tới hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam. Để thực hiện được mục tiêu chính trên, tác giả cần giải quyết các mục tiêu cụ thể như sau: Thứ nhất, phân tích tác động và mức độ tác động của hạ tầng CNTT tới hiệu quả hoạt động trên các thước đo hiệu quả tổng thể (ROA, ROE) của các ngân hàng thương mại Việt Nam. Thứ hai, đưa ra khuyến nghị cho các ngân hàng thương mại Việt Nam trong việc đầu tư CNTT nhằm đem lại hiệu quả cao. 1.3. Câu hỏi nghiên cứu Dựa trên mục tiêu nghiên cứu, tác giả cụ thể hóa thành các câu hỏi nghiên cứu như sau: Câu hỏi 1: Hạ tầng CNTT có ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động trên các thước đo hiệu quả tổng thể (ROA, ROE) của các ngân hàng thương mại Việt Nam không? Câu hỏi 2: Mức độ ảnh hưởng của hạ tầng CNTT đến hiệu quả hoạt động trên các thước đo hiệu quả tổng thể (ROA, ROE) của các ngân hàng thương mại Việt Nam như thế nào? 1.4. Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu của luận án là nghiên cứu về mặt lý luận và thực tế hạ tầng CNTT, hiệu quả hoạt động và mối liên hệ giữa hạ tầng CNTT tới hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam. 1.5. Phạm vi nghiên cứu Về mặt không gian: Tác giả lựa chọn 30 ngân hàng thương mại Việt Nam bao gồm: Ngân hàng Tiên Phong, Ngân hàng TMCP Nam Á, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, Ngân hàng Kỹ thương Việt Nam, Ngân hàng Quân Đội, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, Ngân hàng Việt Nam Thương Tín, Ngân hàng Phương Đông, Ngân hàng TMCP Sài Gòn, Ngân hàng Sài Gòn – Thương Tín, Ngân hàng TMCP Phát triển Nhà TP HCM, Ngân hàng TMCP Bắc Á, Ngân hàng Đông Nam Á, Ngân hàng An Bình, Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng, Ngân hàng Kiên Long, Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam, Ngân hàng Hàng Hải Việt Nam, Ngân hàng Bản Việt, Ngân hàng xăng dầu Petrolimex, Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam, Ngân hàng Sài Gòn – Hà Nội, Ngân hàng Á Châu, Ngân hàng TMCP Việt Á, Ngân hàng Đại Chúng Việt Nam, Ngân hàng Sài Gòn – Công Thương, Ngân hàng Xuất nhập khẩu Việt Nam, Ngân hàng Công thương Việt Nam, Ngân hàng Bảo Việt, Ngân hàng Quốc Dân. Một số ngân hàng không được đưa vào nghiên cứu do ngân hàng không có dữ liệu trong báo cáo chỉ số sẵn sàng cho phát triển và ứng dụng CNTT hoặc ngân hàng không công bố thông tin báo cáo tài chính trong giai đoạn từ năm 2016 đến năm 2020. Về mặt thời gian: Do giới hạn về tính sẵn có cửa dữ liệu thứ cấp của báo cáo chỉ số sẵn sàng cho phát triển và ứng dụng CNTT, do vậy mẫu nghiên cứu bao gồm 30 ngân hàng thương mại trong giai đoạn từ năm 2016 đến năm 2020. Về mặt nội dung: Luận án nghiên cứu và đo lường hạ tầng CNTT, hiệu quả hoạt động tổng thể (ROA, ROE) và hiệu quả hoạt động trung gian thông qua phương pháp phân tích hiệu quả biên. Qua đó đánh giá ảnh hưởng và mức độ ảnh hưởng của hạ tầng CNTT tới hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam. 1.6. Khái quát phương pháp nghiên cứu Phương pháp thu thập dữ liệu: Dữ liệu về hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam là dữ liệu thứ cấp được thu thập từ báo cáo tài chính đã kiểm toán. Dữ liệu về hạ tầng CNTT là dữ liệu thứ cấp được thu thập từ báo cáo chỉ số sẵn sàng cho phát triển và ứng dụng CNTT Việt Nam. Phương pháp xử lý dữ liệu: Nghiên cứu sử dụng phương pháp nghiên cứu định lượng để đo lường hiệu quả hoạt động ngân hàng thương mại theo phương pháp phân tích hiệu quả biên, nghiên cứu mối quan hệ và mức độ tác động của hạ tầng CNTT đến hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại bao gồm phương pháp màng bao dữ liệu (DEA), phương pháp hồi quy FEM, REM bằng việc sử dụng phần mềm thống kê Stata. 1.7. Quy trình nghiên cứu Đầu tiên, tác giả trình bày khung lý thuyết trong luận án, tổng quan các mô hình đo lường hạ tầng CNTT, hiệu quả hoạt động, tác động của hạ tầng CNTT tới hiệu quả hoạt động. Sau khi thực hiện tổng quan, tác giả tìm ra khoảng trống nghiên cứu. Luận án dựa trên tổng quan, khoảng trống nghiên cứu và cơ sở lý luận để có thể xây dựng các giả thuyết nghiên cứu. Sau đó, tác giả dựa vào các công cụ thống kê và mô hình hồi quy nhằm kiểm định các giải thuyết nghiên cứu. Phần cuối cùng của luận án, tác giả trình bày các kết quả nghiên cứu và thảo luận các kết quả rồi từ đó đưa ra khuyến nghị.
XÂY DỰNG GIẢ THUYẾT KHOA HỌC VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .36 3.1 X ÂY DỰNG GIẢ THUYẾT NGHIÊN CỨU _36
T HIẾT KẾ VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 37 1 Thiết kế và phương pháp nghiên cứu về hạ tầng CNTT
3.2.1 Thiết kế và phương pháp nghiên cứu về hạ tầng CNTT
3.2.1.1 Tổng thể và mẫu nghiên cứu, dữ liệu nghiên cứu
Theo mục 2.2.3 về đo lường hạ tầng CNTT, nguồn dữ liệu trong luận án được tác giả sử dụng là báo cáo chỉ số sẵn sàng cho phát triển và ứng dụng CNTT, hay còn gọi là Việt Nam ICT index Báo cáo này được Hội tin học Việt Nam xây dựng và phối hợp với Văn phòng Ban Chỉ đạo Quốc gia về CNTT cùng Bộ Thông tin - Truyền thông công bố từ năm 2005.
2020 Do dữ liệu về năm 2021 tại thời điểm làm luận án chưa có dữ liệu nên tổng cộng có
Từ năm 2005 đến 2020, đã có 19 báo cáo chỉ số sẵn sàng cho phát triển và ứng dụng CNTT Trong báo cáo tổng kết 10 năm thực hiện từ 2006 đến 2016, đã chỉ ra rằng từ năm 2016, hệ thống chỉ tiêu của báo cáo này đã được thay đổi do nhiều nguyên nhân khác nhau.
Theo khảo sát năm 2015, 88% đơn vị cho rằng "Nên tiếp tục" duy trì Báo cáo VietNam ICT Index, trong đó 75% đề nghị "Nên tiếp tục, có cải tiến" Bên cạnh đó, 80% đơn vị đánh giá hệ thống chỉ tiêu là "Phù hợp nhưng cần tiếp tục hoàn thiện".
Theo Nghị quyết số 19/NQ-CP ngày 12/03/2015 của Chính phủ, công nghệ thông tin (CNTT) được xem là phương thức phát triển mới nhằm đổi mới quy trình quản lý và sản xuất kinh doanh, từ đó nâng cao năng lực cạnh tranh cho sản phẩm, doanh nghiệp và quốc gia Đặc biệt, CNTT đóng vai trò quan trọng trong việc giải quyết thủ tục hành chính và cung cấp dịch vụ công trực tuyến, phục vụ nhu cầu thiết thực của người dân và doanh nghiệp.
Theo Nghị quyết số 36a/NQ-CP ngày 14/10/2015 của Chính phủ, mục tiêu đặt ra là nâng cao vị trí của Việt Nam trong lĩnh vực Chính phủ điện tử theo các tiêu chí xếp hạng quốc tế.
Trong giai đoạn 2015-2017, Liên hiệp quốc đã tập trung vào việc cải cách hành chính, đồng thời tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin (CNTT) trong quản lý và cung cấp dịch vụ công trực tuyến.
Bộ chỉ số hạ tầng CNTT của EGDI và báo cáo Chính phủ điện tử của Liên hiệp quốc có những điểm tương đồng nhưng cũng tồn tại nhiều khác biệt so với hệ thống chỉ tiêu của báo cáo Việt Nam ICT Index EGDI xác định dịch vụ công trực tuyến là một trong ba chỉ số thành phần chính, trong khi báo cáo Vietnam ICT Index xem dịch vụ công trực tuyến chỉ là một phần trong chỉ số “Ứng dụng CNTT”.
Việc cải tiến Báo cáo Việt Nam ICT index là cần thiết để phù hợp với thực tiễn và thông lệ quốc tế Từ năm 2016, hệ thống chỉ tiêu đã được thay đổi, trong đó loại bỏ chỉ số “Môi trường tổ chức và chính sách” và tách chỉ tiêu liên quan đến dịch vụ ngân hàng điện tử thành “Ứng dụng CNTT nội bộ” và “Dịch vụ trực tuyến ngân hàng” Luận án này sử dụng dữ liệu của báo cáo Việt Nam ICT index từ năm 2016 đến 2020, với tổng cộng 31 ngân hàng tham gia Trong đó, 21 ngân hàng tham gia đủ 5 năm, 6 ngân hàng tham gia 4 năm, 3 ngân hàng tham gia 3 năm và 1 ngân hàng tham gia 1 năm Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt được loại khỏi mẫu nghiên cứu do chỉ tham gia 1 năm Cuối cùng, mẫu nghiên cứu bao gồm 138 quan sát từ 30 ngân hàng trong giai đoạn 2016-2020.
Bảng 2: Số lượng ngân hàng tham gia báo cáo Việt Nam ICT index giai đoạn
Năm Tổng số năm tham gia
1 TPB Ngân hàng TMCP Tiên Phong x x x x 4
Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt
4 TCB Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam x x x x x 5
B Ngân hàng TMCP Quân Đội x x x x x 5
6 VCB Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam x x x x x 5
7 VBB Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín x x x 3
8 OCB Ngân hàng TMCP Phương Đông x x x x x 5
9 SCB Ngân hàng TMCP Sài Gòn x x x x x 5
10 STB Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Thương Tín x x x x x 5
B Ngân hàng TMCP Phát triển Nhà TP HCM x x x x x 5
12 BAB Ngân hàng TMCP Bắc Á x x x x x 5
13 SSB Ngân hàng TMCP Đông Nam Á x x x x x 5
14 ABB Ngân hàng TMCP An Bình x x x x x 5
15 VPB Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng x x x x x 5
16 KLB Ngân hàng TMCP Kiên Long x x x x 4
17 VIB Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam x x x x x 5
B Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam x x x 3
19 BVB Ngân hàng TMCP Bản Việt x x x x x 5
20 PGB Ngân hàng TMCP xăng dầu Petrolimex x x x x 4
Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam x x x x x 5
22 SHB Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội x x x x x 5
23 ACB Ngân hàng TMCP Á Châu x x x x x 5
25 PVB Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam x x x x x 5
26 SGB Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Công Thương x x x x 4
27 EIB Ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩu Việt Nam x x x x x 5
28 CTG Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam x x x x x 5
O Ngân hàng TMCP Bảo Việt x x x x 4
B Ngân hàng TMCP Quốc Dân x x x 3
Nguồn: Theo số liệu tổng hợp của tác giả
Luận án sẽ sử dụng dữ liệu thứ cấp từ báo cáo Việt Nam ICT index, như đã nêu trong chương 2 về đo lường hạ tầng CNTT Báo cáo này xây dựng bộ chỉ số dựa trên phương pháp tính Chỉ số phát triển chính phủ điện tử (EGDI) của Liên hợp quốc, nhằm đo lường hạ tầng CNTT qua bốn nhóm chỉ số thành phần: hạ tầng kỹ thuật, hạ tầng nhân lực, ứng dụng CNTT nội bộ và dịch vụ trực tuyến ngân hàng.
Dữ liệu cho việc tính toán các chỉ số được thu thập từ phiếu điều tra do các ngân hàng tổng hợp và gửi đến Cục CNTT Ngân hàng Nhà nước Sau đó, thông tin này được chuyển giao cho Vụ CNTT Hội Tin học Việt Nam để phục vụ cho việc tính toán các chỉ số cần thiết.
- Phương pháp tính: Mỗi chỉ tiêu T, trước khi sử dụng để tính chỉ số thành phần, đều sẽ được chuẩn hóa theo công thức:
T: giá trị của chỉ tiêu
T n : giá trị đã được chuẩn hóa của chỉ tiêu T
T max và T min : giá trị lớn nhất và nhỏ nhất của chỉ tiêu T của các đơn vị.
Sau đó, giá trị của từng chỉ số thành phần T k j cuả nhóm chỉ tiêu j xác định theo công thức sau:
Trong đó: m: Tổng số chỉ tiêu con trong nhóm j.
Tn: Giá trị chuẩn hóa của một chỉ tiêu T trong nhóm j
- Hệ thống chỉ tiêu được Hội tin học Việt Nam sử dụng trong khoảng thời gian từ năm 2016 đến năm 2020 được tác giả trình bày trong Phụ lục 1
Sau khi thu thập dữ liệu từ phiếu điều tra, Hội tin học Việt Nam đã tiến hành kiểm tra và làm sạch dữ liệu đối với các ngân hàng có sự thay đổi bất thường Một số ngân hàng cũng được yêu cầu kiểm tra và cập nhật lại số liệu nếu có sai sót Dữ liệu sau khi được hiệu chỉnh được sử dụng để tính toán các chỉ số thành phần thông qua phần mềm S-PLUS 2000 Professional Release 3 của Mathsoft, Hoa Kỳ, theo phương pháp phân tích thành phần chính Cuối cùng, các chỉ số thành phần được tính toán để xác định chỉ số ICT Index chính và thực hiện xếp hạng các ngân hàng.
3.2.2 Thiết kế và phương pháp nghiên cứu về hiệu quả hoạt động
3.2.2.1 Tổng thể và mẫu nghiên cứu, dữ liệu nghiên cứu
Nguồn dữ liệu được sử dụng để đo lường hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại được lấy từ báo cáo tài chính sau kiểm toán của các ngân hàng trong giai đoạn từ năm 2016 đến năm 2020 Dữ liệu được lấy từ website chính thức của vietstock:https://vietstock.vn/ và từ trang web chính thức của các ngân hàng Tất cả 138 ngân hàng nằm trong mẫu nghiên cứu được đề cập trong mục 3.2.1.1 đều có đầy đủ báo cáo tài chính trong giai đoạn 2016 – 2020 nên mẫu nghiên cứu vẫn giữ nguyên 138 quan sát
3.2.2.2 Phương pháp nghiên cứu Đo lường hiệu quả hoạt động tổng thể
Hiệu quả hoạt động tổng thể được đo lường thông qua hiệu quả tài chính, sử dụng thông tin kế toán với hai chỉ tiêu chính là tỷ lệ lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA) và tỷ lệ lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE).
Tỷ lệ lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA) = Lợi nhuận sau thuế
Tỷ lệ lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE) = Lợi nhuận sau thuế
3.2.3 Thiết kế và phương pháp nghiên cứu về ảnh hưởng hạ tầng CNTT tới hiệu quả tài chính
3.2.3.1 Xây dựng mô hình nghiên cứu Để xác định và đánh giá ảnh hưởng của hạ tầng CNTT tới hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam, tác giả sử dụng phương pháp phân tích hồi quy đa biến với biến phụ thuộc là hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại được đánh giá trên hai góc độ là hiệu quả hoạt động tổng thể (ROA, ROE) và hiệu quả hoạt động biên (hiệu quả kỹ thuật theo hàm tối đa hóa doanh thu và tối thiểu hóa chi phí) Đồng thời để kiểm soát các yếu tố khác ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng, một số biến kiểm soát được đưa vào mô hình gồm: tỷ lệ cho vay/tổng tài sản, tỷ lệ tiền gửi/cho vay, tỷ lệ vốn chủ sở hữu/tổng tài sản.
Tỷ lệ cho vay trên tổng tài sản là chỉ tiêu quan trọng phản ánh mức độ phân bổ tài sản vào các loại tài sản có tính thanh khoản kém, từ đó chỉ ra rủi ro thanh khoản và khả năng quản trị của các nhà quản lý ngân hàng Nếu các khoản cho vay được cơ cấu hợp lý, ngân hàng sẽ giảm được chi phí hoạt động và tăng cường thị phần cho vay.
KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU
K ẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VỀ HẠ TẦNG CNTT CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI V IỆT N AM 46 4.2 K ẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI V IỆT N AM _50 4.3 P HÂN TÍCH ẢNH HƯỞNG CỦA HẠ TẦNG CNTT TỚI HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NHTM V IỆT N AM 53 4.3.1 Thống kê mô tả dữ liệu
Theo mục 3.2.1, tác giả sử dụng bốn thước đo để đánh giá hạ tầng CNTT, bao gồm hạ tầng kỹ thuật, hạ tầng nhân lực, ứng dụng nội bộ và dịch vụ trực tuyến Dữ liệu được thu thập từ báo cáo chỉ số sẵn sàng cho phát triển và ứng dụng CNTT và truyền thông trong các năm 2016, 2017, 2018, 2019 và 2020 Dưới đây là bảng tổng hợp dữ liệu về các chỉ tiêu hạ tầng CNTT.
Bảng 4: Chỉ tiêu hạ tầng CNTT giai đoạn 2016 -2020
NH Tên ngân hàng Năm Chỉ tiêu hạ tầng CNTT
1 TPB Ngân hàng TMCP Tiên
2 NAB Ngân hàng TMCP Nam Á
3 BID Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam
4 TCB Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam
5 MBB Ngân hàng TMCP Quân Đội
6 VCB Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam
7 VBB Ngân hàng TMCP Việt
8 OCB Ngân hàng TMCP Phương Đông
NH Tên ngân hàng Năm Chỉ tiêu hạ tầng CNTT
9 SCB Ngân hàng TMCP Sài Gòn
10 STB Ngân hàng TMCP Sài Gòn
11 HDB Ngân hàng TMCP Phát triển Nhà TP HCM
12 BAB Ngân hàng TMCP Bắc Á
13 SSB Ngân hàng TMCP Đông
14 ABB Ngân hàng TMCP An Bình
15 VPB Ngân hàng TMCP Việt
16 KLB Ngân hàng TMCP Kiên 2020 0.5423 0.1148 0.5107 0.6657
NH Tên ngân hàng Năm Chỉ tiêu hạ tầng CNTT
17 VIB Ngân hàng TMCP Quốc tế
18 MSB Ngân hàng TMCP Hàng
19 BVB Ngân hàng TMCP Bản
20 PGB Ngân hàng TMCP xăng dầu Petrolimex
Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam
22 SHB Ngân hàng TMCP Sài Gòn
23 ACB Ngân hàng TMCP Á Châu
24 VAB Ngân hàng TMCP Việt Á
NH Tên ngân hàng Năm Chỉ tiêu hạ tầng CNTT
25 PVB Ngân hàng TMCP Đại
26 SGB Ngân hàng TMCP Sài Gòn
27 EIB Ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩu Việt Nam
28 CTG Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam
29 BAO Ngân hàng TMCP Bảo
30 NVB Ngân hàng TMCP Quốc
Nguồn: Tác giả tự tổng hợp
4.2 Kết quả nghiên cứu về hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam
Hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại được đánh giá từ hai khía cạnh chính: hiệu quả tổng thể thông qua hai chỉ tiêu ROA (tỷ suất sinh lợi trên tài sản) và ROE (tỷ suất sinh lợi trên vốn chủ sở hữu), cùng với hiệu quả biên dựa trên việc tối thiểu hóa chi phí và tối đa hóa doanh thu Bài viết này sẽ trình bày kết quả tổng hợp về hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại thông qua các tính toán dựa trên thông tin báo cáo tài chính đã được kiểm toán và công bố.
Bảng 5: Chỉ tiêu ROA của các ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2016 -
NH Tên ngân hàng Chỉ tiêu ROA
1 TPB Ngân hàng TMCP Tiên Phong 0.0053 0.0078 0.0188 0.0170
2 NAB Ngân hàng TMCP Nam Á 0.0008 0.0044 0.0079 0.0077 0.0058
3 BID Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt
4 TCB Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam 0.0134 0.0239 0.0264 0.0267 0.0286
5 MBB Ngân hàng TMCP Quân Đội 0.0113 0.0111 0.0171 0.0196 0.0174
6 VCB Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 0.0087 0.0088 0.0136 0.0150 0.0137
7 VBB Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín 0.0018 0.0063 0.0033
8 OCB Ngân hàng TMCP Phương Đông 0.0061 0.0097 0.0176 0.0219 0.0232
9 SCB Ngân hàng TMCP Sài Gòn 0.0002 0.0003 0.0003 0.0003 0.0001
10 STB Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Thương Tín 0.0003 0.0032 0.0044 0.0054 0.0054
11 HDB Ngân hàng TMCP Phát triển Nhà TP HCM 0.0061 0.0103 0.0148 0.0175 0.0146
12 BAB Ngân hàng TMCP Bắc Á 0.0066 0.0066 0.0070 0.0069 0.0050
13 SSB Ngân hàng TMCP Đông Nam Á 0.0011 0.0024 0.0035 0.0070 0.0075
14 ABB Ngân hàng TMCP An Bình 0.0033 0.0058 0.0079 0.0098 0.0096
15 VPB Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 0.0172 0.0232 0.0228 0.0219 0.0249
16 KLB Ngân hàng TMCP Kiên Long 0.0040 0.0054 0.0055 0.0022
17 VIB Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam 0.0054 0.0091 0.0158 0.0177 0.0190
18 MSB Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam 0.0063 0.0066 0.0114
19 BVB Ngân hàng TMCP Bản Việt 0.0001 0.0008 0.0020 0.0024 0.0026
20 PGB Ngân hàng TMCP xăng dầu Petrolimex 0.0022 0.0042 0.0024 0.0047
21 AGB Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam 0.0030 0.0031 0.0045 0.0076 0.0067
22 SHB Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội 0.0039 0.0054 0.0052 0.0066 0.0063
23 ACB Ngân hàng TMCP Á Châu 0.0057 0.0074 0.0156 0.0157 0.0173
24 VAB Ngân hàng TMCP Việt Á 0.0016 0.0015 0.0017 0.0038
25 PVB Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam 0.0004 0.0007 0.0006 0.0013 0.0004
26 SGB Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Công Thương 0.0073 0.0026 0.0020 0.0041
27 EIB Ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩu Việt Nam 0.0024 0.0055 0.0043 0.0052 0.0067
28 CTG Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 0.0072 0.0068 0.0047 0.0076 0.0103
29 BAO Ngân hàng TMCP Bảo Việt 0.0027 0.0024 0.0014 0.0014
30 NVB Ngân hàng TMCP Quốc Dân 0.0003 0.0005 0.0005
Nguồn: Tính toán của tác giả
Bảng 6: Chỉ tiêu ROE của các ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2016 -
NH Tên ngân hàng Chỉ tiêu ROE
1 TPB Ngân hàng TMCP Tiên Phong 0.0995 0.1443 0.2366 0.2096
2 NAB Ngân hàng TMCP Nam Á 0.0096 0.0652 0.1398 0.1475 0.1182
3 BID Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt
4 TCB Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam 0.1608 0.2393 0.1636 0.1647 0.1686
5 MBB Ngân hàng TMCP Quân Đội 0.1085 0.1179 0.1811 0.2023 0.1718
6 VCB Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 0.1424 0.1733 0.2352 0.2303 0.1957
7 VBB Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín 0.0219 0.0788 0.0568
8 OCB Ngân hàng TMCP Phương Đông 0.0820 0.1330 0.2002 0.2244 0.2027
9 SCB Ngân hàng TMCP Sài Gòn 0.0051 0.0080 0.0106 0.0102 0.0040
10 STB Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Thương Tín 0.0040 0.0508 0.0727 0.0918 0.0926
11 HDB Ngân hàng TMCP Phát triển Nhà TP HCM 0.0920 0.1324 0.1902 0.1973 0.1881
12 BAB Ngân hàng TMCP Bắc Á 0.0862 0.0945 0.0956 0.0959 0.0703
13 SSB Ngân hàng TMCP Đông Nam Á 0.0199 0.0494 0.0594 0.1005 0.0995
14 ABB Ngân hàng TMCP An Bình 0.0417 0.0799 0.1041 0.1276 0.1254
15 VPB Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 0.2291 0.2169 0.2117 0.1957 0.1973
16 KLB Ngân hàng TMCP Kiên Long 0.0360 0.0568 0.0618 0.0322
17 VIB Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam 0.0643 0.1279 0.2057 0.2432 0.2583
18 MSB Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam 0.0628 0.0702 0.1192
19 BVB Ngân hàng TMCP Bản Việt 0.0008 0.0100 0.0274 0.0338 0.0413
20 PGB Ngân hàng TMCP xăng dầu Petrolimex 0.0181 0.0344 0.0198 0.0431
21 AGB Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam 0.0674 0.0727 0.0992 0.1607 0.1439
22 SHB Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội 0.0690 0.1048 0.1024 0.1306 0.1085
23 ACB Ngân hàng TMCP Á Châu 0.0942 0.1321 0.2444 0.2165 0.2167
24 VAB Ngân hàng TMCP Việt Á 0.0247 0.0240 0.0280 0.0580
25 PVB Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam 0.0040 0.0090 0.0085 0.0201 0.0070
26 SGB Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Công Thương 0.0397 0.0160 0.0121 0.0268
27 EIB Ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩu Việt Nam 0.0230 0.0577 0.0444 0.0550 0.0636
28 CTG Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 0.1135 0.1170 0.0803 0.1225 0.1611
29 BAO Ngân hàng TMCP Bảo Việt 0.0276 0.0336 0.0230 0.0230
30 NVB Ngân hàng TMCP Quốc Dân 0.0068 0.0112 0.0100
Nguồn: Tính toán của tác giả
4.3 Phân tích ảnh hưởng của hạ tầng CNTT tới hiệu quả hoạt động của các NHTM Việt Nam
4.3.1 Thống kê mô tả dữ liệu
Tác giả đã tiến hành thống kê mô tả các biến để đánh giá sự khác biệt và sai số trong mẫu Kết quả thống kê các biến quan sát bao gồm giá trị trung bình, độ lệch chuẩn, giá trị nhỏ nhất và lớn nhất được trình bày trong bảng dưới đây.
Bảng 7: Thống kê mô tả các biến nghiên cứu
Tên biến Mã biến Trung bình Độ lệch chuẩn Nhỏ nhất Lớn nhất
Hạ tầng kỹ thuật HTKT 0.4583029 0.1197907 0.1535 0.7586
Hạ tầng nhân lực HTNL 0.3876319 0.2376475 0.0000 1.0000 Ứng dụng nội bộ UDNB 0.4913275 0.2174058 0.0000 1.0000
Dịch vụ trực tuyến DVTT 0.5809203 0.1948562 0.0150 1.0000
Tỷ lệ cho vay trên tổng tài sản
Tỷ lệ tiền gửi/cho vay TGCV 1.136186 1709811 7311194 1.723053
Tỷ lệ vốn chủ sở hữu trên tổng tài sản
Nguồn: Theo tính toán của tác giả trên phần mềm STATA 4.3.2 Ma trận hệ số tương quan
Hệ số tương quan cho thấy mối quan hệ giữa các biến; giá trị lớn biểu thị mối quan hệ chặt chẽ, trong khi giá trị nhỏ cho thấy mối quan hệ yếu Hệ số dương chỉ ra sự tương quan cùng chiều, trong khi hệ số âm cho thấy sự tương quan ngược chiều Kết quả ma trận hệ số tương quan cho thấy biến ROA có mối tương quan mạnh nhất với tỷ lệ vốn chủ sở hữu trên tổng tài sản (0,4209) và yếu nhất với hạ tầng nhân lực (-0,0092) Đối với biến ROE, mối tương quan mạnh nhất là với hạ tầng kỹ thuật (0,3836) và yếu nhất là với tỷ lệ vốn chủ sở hữu (0,0697).
Hệ số tương quan chỉ phản ánh mối liên hệ giữa hai biến mà không thể đánh giá tác động của nhiều biến độc lập lên biến phụ thuộc Do đó, luận án sẽ tiếp tục áp dụng phân tích hồi quy để kiểm tra hiện tượng đa cộng tuyến.
Bảng 8: Ma trận hệ số tương quan của các biến trong mô hình
HTKT HTNL UDNB DVTT ROA ROE TLCV TGCV VCSH
Nguồn: Theo tính toán của tác giả trên phần mềm STATA 4.3.3 Lựa chọn mô hình hồi quy
4.3.3.1 Kiểm tra hiện tượng đa cộng tuyến Đa cộng tuyến là hiện tượng các biến độc lập đưa vào mô hình có quan hệ với nhau Có hai trường hợp đa cộng tuyến là đa cộng tuyến hoàn hảo làm cho mô hình hồi quy không ước lượng được và đa cộng tuyến không hoàn hảo làm cho các biến độc lập mất đi ý nghĩa trong mô hình hoặc làm sau dấu của hệ số hồi quy Kết quả kiểm định hiện tượng đa cộng tuyến của các biến độc lập trong nghiên cứu được thể hiện trong bảng dưới đây:
Bảng 9: Kiểm tra hiện tượng đa cộng tuyến của các biến nghiên cứu
Nguồn: Theo tính toán của tác giả trên phần mềm STATA
Kết quả kiểm tra hiện tượng đa cộng tuyến cho thấy tất cả các chỉ số VIF đều nhỏ hơn 2, điều này chứng tỏ rằng không có hiện tượng đa cộng tuyến xảy ra giữa các biến độc lập Do đó, các biến độc lập được đưa vào mô hình là phù hợp.
4.3.3.2 Kết quả ước lượng và kiểm định mô hình hồi quy tuyến tính tác động của hạ tầng CNTT đến hiệu quả hoạt động của các NHTM Việt Nam
Để phân tích ROA, tác giả đã tiến hành ước lượng bằng cách chạy mô hình tác động cố định (FEM) và mô hình tác động ngẫu nhiên (REM) Kết quả từ mô hình tác động cố định FEM được thực hiện trên phần mềm Stata cho thấy những thông tin quan trọng về hiệu suất tài chính.
Bảng 10: Kết quả mô hình FEM cho ROA
Nguồn: Tác giả tính toán trên phần mềm Stata
Kết quả ước lượng cho thấy:
Kết quả hồi quy tuyến tính cho thấy hệ số xác định R² = 0,3965, cho thấy các biến độc lập trong mô hình đã giải thích 39,65% sự thay đổi của biến phụ thuộc ROA.
- Thống kê F (7, 101) = 20,94 và Prob > F = 0,0000 có ý nghĩa rằng mô hình phù hợp và có ý nghĩa thống kê
Hệ số tác động của biến độc lập lên biến phụ thuộc ROA được thể hiện qua coef, trong khi P>|t| cho biết mức độ ý nghĩa thống kê của các biến độc lập Các biến HTKT, TLCV, TGCV đạt mức ý nghĩa thống kê 1%, trong khi UDNB và DVTT có mức ý nghĩa 5% Biến HTNL đạt mức ý nghĩa 10%, còn biến TLCV không có ý nghĩa thống kê.
Kết quả chạy mô hình tác động ngẫu nhiên REM trên phần mềm Stata cho kết quả như sau:
Bảng 11: Kết quả mô hình REM cho ROA
Nguồn: Tác giả tính toán trên phần mềm Stata
Kết quả ước lượng cho thấy:
Kết quả hồi quy tuyến tính cho thấy hệ số xác định R² = 0,4426, cho biết rằng các biến độc lập trong mô hình đã giải thích được 44,26% sự biến động của biến phụ thuộc ROA.
- Thống kê Prob > chi 2 = 0,0000 có ý nghĩa rằng mô hình phù hợp và có ý nghĩa thống kê
Hệ số tác động (Coef) thể hiện ảnh hưởng của biến độc lập lên biến phụ thuộc ROA, trong đó giá trị P>|t| cho biết mức độ ý nghĩa thống kê của các biến này Các biến HTKT, DVTT, TGCV, và VCSH đạt mức ý nghĩa thống kê 1%, trong khi biến UDNB có mức ý nghĩa thống kê 10% Đặc biệt, biến HTNL và TLCV không có ý nghĩa thống kê trong mối quan hệ với ROA.
Nghiên cứu sẽ tiến hành kiểm định để xác định mô hình phù hợp trong việc đo lường ảnh hưởng của hạ tầng CNTT đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng, giữa tác động cố định (FEM) và tác động ngẫu nhiên (REM) Nếu phần dư và các biến độc lập không có mối tương quan, mô hình REM sẽ được chọn; ngược lại, nếu có mối tương quan, mô hình FEM sẽ được áp dụng Kiểm định Hausman sẽ được thực hiện với các giả thuyết tương ứng.
- H0: Mô hình REM là mô hình phù hợp
- H1: Mô hình FEM là mô hình phù hợp
Kết quả chạy kiểm định Hausman như sau:
Với kết quả chạy kiểm định Hausman theo hình trên thì prob.=0,0000 < 0,05 nên bác bỏ giả thiết H0, vậy mô hình tác động cố định FEM phù hợp.
Tiếp theo tác giả thực hiện kiểm định phương sai sai số thay đổi qua các thực thể trong mô hình FEM với giả thuyết như sau:
- H0: Không có phương sai thay đổi trong mô hình
- H1: Có phương sai thay đổi trong mô hình
Kết quả kiểm định phương sai sai số thay đổi thông qua lệnh xttest3 trên phần mềm Stata cho kết quả như sau:
Kết quả kiểm định trên hình trên cho thấy p-value = 0,0000