Lý do chọn đề tài Gunasekaran & cộng sự (2001) cho rằng toàn cầu hóa và sự phát triển của công nghệ thông tin (CNTT) kích thích và tăng cường thiết lập cạnh tranh toàn cầu. Vì vậy, các doanh nghiệp buộc phải chi hàng tỷ đô la vào các dự án đầu tư hạ tầng CNTT mới để cải thiện hiệu quả, duy trì tính bền vững và tính cạnh tranh trên thị trường (Nustini, 2003). Tuy nhiên, cuộc suy thoái kinh tế năm 2008, đã buộc các công ty phải đánh giá lại các khoản đầu tư cho CNTT so với lợi ích có thể thu được (Alves, 2010; Creswell, 2004; Czerwinski, 2008; Gunasekaran & cộng sự, 2001; Tynan, 2005), nhưng lợi ích từ việc đầu tư CNTT rất khó đo lường (Dehning & Richardson, 2002; Gunasekaran & cộng sự, 2001; Nustini, 2003). Xuất phát từ những vấn đề thực tiễn như vậy, đo lường giá trị CNTT đối với các doanh nghiệp và tổ chức đã trở thành một chủ đề quan trọng được các nghiên cứu tập trung (Bharadwaj 2000; Melville, Kraemer, và Gurbaxani 2004; Santhanam và Hartono 2003). Nhiều nghiên cứu đã cố gắng chỉ ra tác động của công nghệ thông tin đến hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp nhưng kết quả của những nghiên cứu này khác nhau. Nghiên cứu được thực hiện vào nửa đầu những năm 1990 của Strassmann (1990), Weill (1992), Brynjolfsson (1993) và Landauer (1995) chỉ ra rằng không có mối liên hệ nào giữa các khoản đầu tư CNTT và hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp. Tuy nhiên, nghiên cứu được tiến hành vào nửa cuối những năm 1990 của Brynjolfsson (1995), Dewan (1997), Hitt (1996) đã kết luận rằng tồn tại mối quan hệ thuận chiều dương giữa đầu tư cho CNTT và hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp. Bởi vì kết quả nghiên cứu về mối liên hệ giữa đầu tư cho CNTT và hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp trên thế giới cho thấy nhiều kết quả khác nhau vì vậy những nghiên cứu thực nghiệm về lĩnh vực này vẫn còn rất cần thiết. Lloyd-Walker & Cheung (1998) đã chỉ ra rằng trong ngành ngân hàng, CNTT có thể giúp cung cấp các dịch vụ khách hàng cao cấp bằng cách cung cấp một dịch vụ nhanh chóng, chính xác và đáng tin cậy. Kim & Davidson (2004) đã tuyên bố rằng môi trường ngành ngân hàng đã trở nên chuyên sâu về CNTT. Porter & Millar (1985) nhấn mạnh rằng ngành ngân hàng có hàm lượng CNTT cao trong cả sản phẩm và quy trình cũng giống như ngành báo chí và hàng không. Như vậy, ngành ngân hàng là một trong những ngành sử dụng hệ thống thông tin kế toán có hàm lượng CNTT rất cao đã góp phần vào hoạt động ngân hàng, giảm chi phí, thời gian và cải thiện chất lượng dịch vụ cung cấp cho khách hàng. Tuy nhiên, việc đầu tư vào công nghệ thông tin là một quá trình tốn kém, đòi hỏi nỗ lực, thời gian và tiền bạc đáng kể ở mọi giai đoạn (lập kế hoạch, phân tích, thiết kế, phát triển, thực hiện và nâng cấp). Để đạt được hiệu quả cao trong các tổ chức yêu cầu đầu tư vào các thành phần CNTT (Allameh & cộng sự, 2011) trong đó cơ sở hạ tầng CNTT đóng vai trò là nền tảng cho công nghệ máy tính, truyền thông và cơ sở hệ thống dữ liệu, trong khuôn khổ kỹ thuật hướng dẫn công việc của tổ chức để đáp ứng nhu cầu quản lý (Melville, 2010; Mitchell & cộng sự, 2012). Nghiên cứu này kiểm tra tác động của hạ tầng CNTT đến hiệu quả hoạt động trong các ngân hàng thương mại Việt Nam. Có ba lý do để chủ đề nghiên cứu này trở thành một nghiên cứu cấp thiết. Thứ nhất, ngành ngân hàng và tài chính được coi là huyết mạch của nền kinh tế. Ngân hàng là hoạt động trung gian gắn kết sự vân động của toàn ngành kinh tế và ảnh hưởng của ngành ngân hàng bao trùm lên tất cả các hoạt động kinh tế xã hội. Vì vậy, việc cải thiện hiệu quả kinh doanh ngành ngân hàng đem lại hiệu quả rộng rãi không chỉ cho ngành ngân hàng và còn tác động đến các ngành khác. Thứ hai, ngành ngân hàng là một trong những ngành đi đầu trong việc ứng dụng CNTT trong quản lý và vận hành. Thu thập và xử lý thông tin là hoạt động trọng tâm ngành ngân hàng vì vậy những tác động hạ tầng CNTT có thể có ảnh hưởng sâu rộng. Thứ ba, sau khi thực hiện tổng quan nghiên cứu tác giả nhận thấy rằng ảnh hưởng của hạ tầng CNTT trong ngành ngân hàng ảnh hưởng tích cực hay tiêu cực đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng là chưa có kết luận. Các nghiên cứu trong ngành ngân hàng mới chỉ tập trung vào cấp độ vĩ mô cấp quốc gia (Tabak & cộng sự, 2016; Berger, Klapper & Turk Ariss, 2009). Do đó, trong luận án này, tác giả làm sáng tỏ mối quan hệ giữa hạ tầng CNTT tới hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam trên các thước đo hiệu quả tổng thể như (ROA và ROE) cũng như thước đo hiệu quả trung gian thông qua phân tích hiệu quả biên. Do đó, tác giả nhận thấy đây là nghiên cứu cần thiết nhằm đánh giá tác động của hạ tầng CNTT tới hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam trên các thước đo hiệu quả tổng thể và thước đo hiệu quả trung gian. Bên cạnh đó, nghiên cứu có ý nghĩa về mặt thực tiễn, do thông qua kết quả nghiên cứu tác giả có thể khuyến nghị tới các ngân hàng thương mại để hoạt động đầu tư CNTT đem lại hiệu quả cao. 1.2. Mục tiêu nghiên cứu Xuất phát từ nhu cầu thực tiễn đánh giá hiệu quả các khoản đầu tư CNTT kết hợp với tổng quan nghiên cứu, mục tiêu chính của luận án là nghiên cứu về ảnh hưởng của hạ tầng CNTT tới hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam. Để thực hiện được mục tiêu chính trên, tác giả cần giải quyết các mục tiêu cụ thể như sau: Thứ nhất, phân tích tác động và mức độ tác động của hạ tầng CNTT tới hiệu quả hoạt động trên các thước đo hiệu quả trung gian thông qua phân tích hiệu quả biên của các ngân hàng thương mại Việt Nam. Thứ hai, đưa ra khuyến nghị cho các ngân hàng thương mại Việt Nam trong việc đầu tư CNTT nhằm đem lại hiệu quả cao. 1.3. Câu hỏi nghiên cứu Dựa trên mục tiêu nghiên cứu, tác giả cụ thể hóa thành các câu hỏi nghiên cứu như sau: Câu hỏi 1: Hạ tầng CNTT có ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt trên các thước đo hiệu quả trung gian thông qua phân tích hiệu quả biên của các ngân hàng thương mại Việt Nam không? Câu hỏi 2: Mức độ ảnh hưởng của hạ tầng CNTT đến hiệu quả hoạt động trên các thước đo thước đo hiệu quả trung gian thông qua phân tích hiệu quả biên của các ngân hàng thương mại Việt Nam như thế nào? 1.4. Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu của luận án là nghiên cứu về mặt lý luận và thực tế hạ tầng CNTT, hiệu quả hoạt động và mối liên hệ giữa hạ tầng CNTT tới hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam. 1.5. Phạm vi nghiên cứu Về mặt không gian: Tác giả lựa chọn 30 ngân hàng thương mại Việt Nam bao gồm: Ngân hàng Tiên Phong, Ngân hàng TMCP Nam Á, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, Ngân hàng Kỹ thương Việt Nam, Ngân hàng Quân Đội, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, Ngân hàng Việt Nam Thương Tín, Ngân hàng Phương Đông, Ngân hàng TMCP Sài Gòn, Ngân hàng Sài Gòn – Thương Tín, Ngân hàng TMCP Phát triển Nhà TP HCM, Ngân hàng TMCP Bắc Á, Ngân hàng Đông Nam Á, Ngân hàng An Bình, Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng, Ngân hàng Kiên Long, Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam, Ngân hàng Hàng Hải Việt Nam, Ngân hàng Bản Việt, Ngân hàng xăng dầu Petrolimex, Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam, Ngân hàng Sài Gòn – Hà Nội, Ngân hàng Á Châu, Ngân hàng TMCP Việt Á, Ngân hàng Đại Chúng Việt Nam, Ngân hàng Sài Gòn – Công Thương, Ngân hàng Xuất nhập khẩu Việt Nam, Ngân hàng Công thương Việt Nam, Ngân hàng Bảo Việt, Ngân hàng Quốc Dân. Một số ngân hàng không được đưa vào nghiên cứu do ngân hàng không có dữ liệu trong báo cáo chỉ số sẵn sàng cho phát triển và ứng dụng CNTT hoặc ngân hàng không công bố thông tin báo cáo tài chính trong giai đoạn từ năm 2016 đến năm 2020. Về mặt thời gian: Do giới hạn về tính sẵn có cửa dữ liệu thứ cấp của báo cáo chỉ số sẵn sàng cho phát triển và ứng dụng CNTT, do vậy mẫu nghiên cứu bao gồm 30 ngân hàng thương mại trong giai đoạn từ năm 2016 đến năm 2020. Về mặt nội dung: Luận án nghiên cứu và đo lường hạ tầng CNTT, hiệu quả hoạt động tổng thể (ROA, ROE) và hiệu quả hoạt động trung gian thông qua phương pháp phân tích hiệu quả biên. Qua đó đánh giá ảnh hưởng và mức độ ảnh hưởng của hạ tầng CNTT tới hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam. 1.6. Khái quát phương pháp nghiên cứu Phương pháp thu thập dữ liệu: Dữ liệu về hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam là dữ liệu thứ cấp được thu thập từ báo cáo tài chính đã kiểm toán. Dữ liệu về hạ tầng CNTT là dữ liệu thứ cấp được thu thập từ báo cáo chỉ số sẵn sàng cho phát triển và ứng dụng CNTT Việt Nam. Phương pháp xử lý dữ liệu: Nghiên cứu sử dụng phương pháp nghiên cứu định lượng để đo lường hiệu quả hoạt động ngân hàng thương mại theo phương pháp phân tích hiệu quả biên, nghiên cứu mối quan hệ và mức độ tác động của hạ tầng CNTT đến hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại bao gồm phương pháp màng bao dữ liệu (DEA), phương pháp hồi quy FEM, REM bằng việc sử dụng phần mềm thống kê Stata. 1.7. Quy trình nghiên cứu Đầu tiên, tác giả trình bày khung lý thuyết trong luận án, tổng quan các mô hình đo lường hạ tầng CNTT, hiệu quả hoạt động, tác động của hạ tầng CNTT tới hiệu quả hoạt động. Sau khi thực hiện tổng quan, tác giả tìm ra khoảng trống nghiên cứu. Luận án dựa trên tổng quan, khoảng trống nghiên cứu và cơ sở lý luận để có thể xây dựng các giả thuyết nghiên cứu. Sau đó, tác giả dựa vào các công cụ thống kê và mô hình hồi quy nhằm kiểm định các giải thuyết nghiên cứu. Phần cuối cùng của luận án, tác giả trình bày các kết quả nghiên cứu và thảo luận các kết quả rồi từ đó đưa ra khuyến nghị.
XÂY DỰNG GIẢ THUYẾT KHOA HỌC VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
X ÂY DỰNG GIẢ THUYẾT NGHIÊN CỨU _19 3.2 T HIẾT KẾ VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 20 3.2.1 Thiết kế và phương pháp nghiên cứu về hạ tầng CNTT
Ảnh hưởng của hạ tầng CNTT tới hiệu quả hoạt động biên
Hạ tầng CNTT đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả quy trình kinh doanh, tạo ra tác động tích cực đến hoạt động của tổ chức Mô hình chuỗi giá trị của Porter (1985) cung cấp khung phân tích để hiểu rõ hơn về ảnh hưởng của hạ tầng CNTT đến các hoạt động kinh doanh cụ thể Hạ tầng CNTT không chỉ quan trọng trong quản lý mà còn trong vận hành, tác động xuyên suốt toàn bộ chuỗi giá trị và tạo ra lợi thế cạnh tranh Qua đó, hạ tầng CNTT giúp tổ chức giảm thời gian và chi phí sản xuất, cải thiện chất lượng và dịch vụ khách hàng, từ đó tăng doanh số bán hàng.
1984) Do đó, giả thuyết H1 và H2 của nghiên cứu là:
H1: Hạ tầng CNTT có ảnh hưởng thuận chiều đến hiệu quả kỹ thuật theo hàm tối thiểu hóa chi phí
H1a: Hạ tầng kỹ thuật có ảnh hưởng thuận chiều đến hiệu quả kỹ thuật theo hàm tối thiểu hóa chi phí
H1b: Hạ tầng nhân lực có ảnh hưởng thuận chiều đến hiệu quả kỹ thuật theo hàm tối thiểu hóa chi phí
H1c: Ứng dụng nội bộ có ảnh hưởng thuận chiều đến hiệu quả kỹ thuật theo hàm tối thiểu hóa chi phí
H1d: Dịch vụ trực tuyến có ảnh hưởng thuận chiều đến hiệu quả kỹ thuật theo hàm tối thiểu hóa chi phí
H2: Hạ tầng CNTT có ảnh hưởng thuận chiều đến hiệu quả kỹ thuật theo hàm tối đa hóa doanh thu
H2a: Hạ tầng kỹ thuật có ảnh hưởng thuận chiều đến hiệu quả kỹ thuật theo hàm tối đa hóa doanh thu
H2b: Hạ tầng nhân lực có ảnh hưởng thuận chiều đến hiệu quả kỹ thuật theo hàm tối đa hóa doanh thu
H2c: Ứng dụng nội bộ có ảnh hưởng thuận chiều đến hiệu quả kỹ thuật theo hàm tối đa hóa doanh thu
H2d: Dịch vụ trực tuyến có ảnh hưởng thuận chiều đến hiệu quả kỹ thuật theo hàm tối đa hóa doanh thu
3.2 Thiết kế và phương pháp nghiên cứu
3.2.1 Thiết kế và phương pháp nghiên cứu về hạ tầng CNTT
3.2.1.1 Tổng thể và mẫu nghiên cứu, dữ liệu nghiên cứu
Theo mục 2.2.3 về đo lường hạ tầng CNTT, nguồn dữ liệu trong luận án được tác giả sử dụng để đánh giá hạ tầng CNTT là báo cáo chỉ số sẵn sàng cho phát triển và ứng dụng CNTT, hay còn gọi là Việt Nam ICT index Báo cáo này được Hội tin học Việt Nam xây dựng và phối hợp với văn phòng ban chỉ đạo quốc gia về CNTT cùng Bộ Thông tin - Truyền thông công bố từ năm 2005.
2020 Do dữ liệu về năm 2021 tại thời điểm làm luận án chưa có dữ liệu nên tổng cộng có
Từ năm 2005 đến năm 2020, đã có 19 báo cáo chỉ số sẵn sàng cho phát triển và ứng dụng công nghệ thông tin (CNTT) Trong báo cáo tổng kết 10 năm thực hiện từ 2006 đến 2016, đã chỉ ra rằng từ năm 2016, hệ thống chỉ tiêu của báo cáo này đã có sự thay đổi đáng kể do nhiều nguyên nhân khác nhau.
Theo khảo sát năm 2015, 88% đơn vị cho rằng nên tiếp tục duy trì Báo cáo VietNam ICT Index, trong đó 75% đề nghị cần có cải tiến Bên cạnh đó, 80% đơn vị đánh giá hệ thống chỉ tiêu là phù hợp nhưng cần tiếp tục hoàn thiện.
Theo Nghị quyết số 19/NQ-CP ngày 12/03/2015 của Chính phủ, công nghệ thông tin (CNTT) được xem là phương thức phát triển mới nhằm cải cách quy trình quản lý và sản xuất kinh doanh, từ đó nâng cao năng lực cạnh tranh của sản phẩm, doanh nghiệp và quốc gia Đặc biệt, CNTT đóng vai trò quan trọng trong việc cải thiện thủ tục hành chính và cung cấp dịch vụ công trực tuyến, phục vụ nhu cầu thiết yếu của người dân và doanh nghiệp.
Theo Nghị quyết số 36a/NQ-CP ngày 14/10/2015 của Chính phủ về Chính phủ điện tử, mục tiêu đặt ra là nâng cao vị trí của Việt Nam trong xếp hạng Chính phủ điện tử toàn cầu.
Trong giai đoạn 2015-2017, Liên hiệp quốc đã nhấn mạnh tầm quan trọng của việc cải cách hành chính, đồng thời tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin (CNTT) trong quản lý và cung cấp dịch vụ công trực tuyến.
Bộ chỉ số hạ tầng CNTT của EGDI và Báo cáo Chính phủ điện tử của Liên hiệp quốc có nhiều điểm tương đồng, nhưng cũng tồn tại sự khác biệt rõ rệt so với hệ thống chỉ tiêu của Báo cáo Việt Nam ICT index EGDI xác định dịch vụ công trực tuyến là một trong ba chỉ số thành phần quan trọng, bên cạnh hạ tầng viễn thông và hạ tầng nhân lực, điều này cho thấy tầm quan trọng của dịch vụ trực tuyến trong việc đánh giá sự phát triển của hạ tầng CNTT.
Vietnam ICT Index lại coi dịch vụ công trực tuyến chỉ là một phần của chỉ số “Ứng dụng
Việc cải tiến Báo cáo Việt Nam ICT index là cần thiết để phù hợp với thực tiễn và thông lệ quốc tế Kể từ năm 2016, báo cáo đã thay đổi hệ thống chỉ tiêu, trong đó loại bỏ chỉ số "Môi trường tổ chức và chính sách" và tách chỉ tiêu ngân hàng điện tử thành "Ứng dụng CNTT nội bộ" và "Dịch vụ trực tuyến ngân hàng" Luận án này sử dụng dữ liệu từ báo cáo Việt Nam ICT index trong giai đoạn 2016-2020 để đảm bảo tính nhất quán của hệ thống chỉ tiêu qua các năm, với tổng cộng 31 ngân hàng tham gia báo cáo.
Trong giai đoạn 2016 - 2020, chỉ có 21 ngân hàng tham gia đầy đủ trong 5 năm, 6 ngân hàng báo cáo 4 năm, 3 ngân hàng báo cáo 3 năm và 1 ngân hàng chỉ báo cáo 1 năm Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt đã tham gia báo cáo 1 năm trong giai đoạn này nên đã được loại khỏi mẫu nghiên cứu Cuối cùng, mẫu nghiên cứu bao gồm 138 quan sát từ 30 ngân hàng trong giai đoạn 2016 đến 2020, như được trình bày trong bảng dưới đây.
Bảng 1: Số lượng ngân hàng tham gia báo cáo Việt Nam ICT index giai đoạn
Năm Tổng số năm tham gia
1 TPB Ngân hàng TMCP Tiên Phong x x x x 4
2 NAB Ngân hàng TMCP Nam Á x x x x x 5
3 BID Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam x x x x x 5
4 TCB Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam x x x x x 5
5 MBB Ngân hàng TMCP Quân Đội x x x x x 5
6 VCB Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam x x x x x 5
7 VBB Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín x x x 3
8 OCB Ngân hàng TMCP Phương Đông x x x x x 5
9 SCB Ngân hàng TMCP Sài Gòn x x x x x 5
10 STB Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Thương Tín x x x x x 5
11 HDB Ngân hàng TMCP Phát triển Nhà TP HCM x x x x x 5
12 BAB Ngân hàng TMCP Bắc Á x x x x x 5
13 SSB Ngân hàng TMCP Đông Nam Á x x x x x 5
14 ABB Ngân hàng TMCP An Bình x x x x x 5
15 VPB Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng x x x x x 5
16 KLB Ngân hàng TMCP Kiên Long x x x x 4
17 VIB Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam x x x x x 5
18 MSB Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam x x x 3
19 BVB Ngân hàng TMCP Bản Việt x x x x x 5
20 PGB Ngân hàng TMCP xăng dầu Petrolimex x x x x 4
Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn
22 SHB Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội x x x x x 5
23 ACB Ngân hàng TMCP Á Châu x x x x x 5
24 VAB Ngân hàng TMCP Việt Á x x x x 4
25 PVB Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam x x x x x 5
26 SGB Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Công Thương x x x x 4
27 EIB Ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩu Việt Nam x x x x x 5
28 CTG Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam x x x x x 5
29 BAO Ngân hàng TMCP Bảo Việt x x x x 4
30 NVB Ngân hàng TMCP Quốc Dân x x x 3
Nguồn: Theo số liệu tổng hợp của tác giả 3.2.1.2 Phương pháp nghiên cứu
Luận án sẽ sử dụng dữ liệu thứ cấp từ báo cáo Việt Nam ICT index, như đã đề cập trong chương 2 về đo lường hạ tầng CNTT Báo cáo này xây dựng bộ chỉ số dựa trên phương pháp tính Chỉ số phát triển chính phủ điện tử (EGDI) của Liên hợp quốc, nhằm đo lường hạ tầng CNTT thông qua bốn nhóm chỉ số thành phần: hạ tầng kỹ thuật, hạ tầng nhân lực, ứng dụng CNTT nội bộ và dịch vụ trực tuyến ngân hàng.
Dữ liệu để tính toán các chỉ số được thu thập từ phiếu điều tra (Phụ lục 1) do các ngân hàng tổng hợp và gửi đến Cục CNTT Ngân hàng Nhà nước Sau đó, thông tin này được chuyển đến Vụ CNTT Hội Tin học Việt Nam để phục vụ cho việc tính toán các chỉ số.
- Phương pháp tính: Mỗi chỉ tiêu T, trước khi sử dụng để tính chỉ số thành phần, đều sẽ được chuẩn hóa theo công thức:
T: giá trị của chỉ tiêu
T n : giá trị đã được chuẩn hóa của chỉ tiêu T
T max và T min : giá trị lớn nhất và nhỏ nhất của chỉ tiêu T của các đơn vị.
Sau đó, giá trị của từng chỉ số thành phần T k j cuả nhóm chỉ tiêu j xác định theo công thức sau:
Trong đó: m: Tổng số chỉ tiêu con trong nhóm j.
Tn: Giá trị chuẩn hóa của một chỉ tiêu T trong nhóm j
- Hệ thống chỉ tiêu được Hội tin học Việt Nam sử dụng trong khoảng thời gian từ năm 2016 đến năm 2020 được tác giả trình bày trong Phụ lục 1
Sau khi thu thập dữ liệu từ phiếu điều tra, Hội tin học Việt Nam đã kiểm tra và yêu cầu các ngân hàng điều chỉnh số liệu sai sót Dữ liệu sau khi được làm sạch và hiệu chỉnh sẽ được sử dụng để tính toán các chỉ số thành phần thông qua phần mềm S-PLUS 2000 Professional Release 3 theo phương pháp phân tích thành phần chính Cuối cùng, các chỉ số thành phần được sử dụng để tính chỉ số ICT Index chính và xếp hạng các ngân hàng.
3.2.2 Thiết kế và phương pháp nghiên cứu về hiệu quả hoạt động
3.2.2.1 Tổng thể và mẫu nghiên cứu, dữ liệu nghiên cứu
Nguồn dữ liệu để đo lường hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại được thu thập từ báo cáo tài chính đã được kiểm toán của 138 ngân hàng trong giai đoạn 2016-2020 Dữ liệu này được lấy từ trang web chính thức của Vietstock và các ngân hàng liên quan Tất cả các ngân hàng trong mẫu nghiên cứu đều có đầy đủ báo cáo tài chính trong khoảng thời gian này, đảm bảo số lượng quan sát là 138.
3.2.2.2 Phương pháp nghiên cứu Đo lường hiệu quả hoạt động theo phương pháp phân tích hiệu quả biên
Luận án áp dụng phương pháp phân tích bao dữ liệu DEA để đánh giá hiệu quả hoạt động ngân hàng, với yêu cầu quan trọng là xác định hợp lý các đầu vào và đầu ra Theo nghiên cứu của Nguyễn Việt Hùng (2008), có năm cách tiếp cận khác nhau để xác định các yếu tố này trong quá trình đánh giá hiệu quả ngân hàng.
KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU
K ẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VỀ HẠ TẦNG CNTT CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI V IỆT N AM 29 4.2 K ẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI V IỆT N AM _33 4.4 P HÂN TÍCH ẢNH HƯỞNG CỦA HẠ TẦNG CNTT TỚI HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NHTM V IỆT N AM 36 4 Thống kê mô tả dữ liệu
Theo mục 3.2.1, tác giả đã sử dụng bốn thước đo để đánh giá hạ tầng CNTT, bao gồm hạ tầng kỹ thuật, hạ tầng nhân lực, ứng dụng nội bộ và dịch vụ trực tuyến Dữ liệu được thu thập từ báo cáo chỉ số sẵn sàng cho phát triển và ứng dụng CNTT và truyền thông trong các năm 2016 đến 2020 Dưới đây là bảng tổng hợp dữ liệu về các chỉ tiêu hạ tầng CNTT.
Bảng 3: Chỉ tiêu hạ tầng CNTT giai đoạn 2016 -2020
NH Tên ngân hàng Năm Chỉ tiêu hạ tầng CNTT
1 TPB Ngân hàng TMCP Tiên
2 NAB Ngân hàng TMCP Nam Á
3 BID Ngân hàng TMCP Đầu tư 2020 0.6929 0.4121 1.0000 1.0000
NH Tên ngân hàng Năm Chỉ tiêu hạ tầng CNTT
HTKT HTNL UDNB DVTT và Phát triển Việt Nam
4 TCB Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam
5 MBB Ngân hàng TMCP Quân Đội
6 VCB Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam
7 VBB Ngân hàng TMCP Việt
8 OCB Ngân hàng TMCP Phương Đông
9 SCB Ngân hàng TMCP Sài Gòn
10 STB Ngân hàng TMCP Sài Gòn
11 HDB Ngân hàng TMCP Phát triển Nhà TP HCM
NH Tên ngân hàng Năm Chỉ tiêu hạ tầng CNTT
12 BAB Ngân hàng TMCP Bắc Á
13 SSB Ngân hàng TMCP Đông
14 ABB Ngân hàng TMCP An Bình
15 VPB Ngân hàng TMCP Việt
16 KLB Ngân hàng TMCP Kiên
17 VIB Ngân hàng TMCP Quốc tế
18 MSB Ngân hàng TMCP Hàng
19 BVB Ngân hàng TMCP Bản
NH Tên ngân hàng Năm Chỉ tiêu hạ tầng CNTT
20 PGB Ngân hàng TMCP xăng dầu Petrolimex
Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam
22 SHB Ngân hàng TMCP Sài Gòn
23 ACB Ngân hàng TMCP Á Châu
24 VAB Ngân hàng TMCP Việt Á
25 PVB Ngân hàng TMCP Đại
26 SGB Ngân hàng TMCP Sài Gòn
27 EIB Ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩu Việt Nam
28 CTG Ngân hàng TMCP Công 2020 0.4278 0.1677 0.5728 0.8223
NH Tên ngân hàng Năm Chỉ tiêu hạ tầng CNTT
HTKT HTNL UDNB DVTT thương Việt Nam
29 BAO Ngân hàng TMCP Bảo
30 NVB Ngân hàng TMCP Quốc
Nguồn: Tác giả tự tổng hợp
4.2 Kết quả nghiên cứu về hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam
Hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại được đánh giá từ hai khía cạnh: hiệu quả tổng thể, thể hiện qua các chỉ tiêu ROA và ROE, và hiệu quả biên, dựa trên việc tối thiểu hóa chi phí và tối đa hóa doanh thu Bài viết này sẽ trình bày kết quả tổng hợp về hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại thông qua các tính toán dựa trên thông tin báo cáo tài chính sau kiểm toán được công bố trong các bảng dưới đây.
Bảng 4: Chỉ tiêu hiệu quả kỹ thuật theo hàm tối thiểu hóa chi phí của các ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn
Nguồn: Tính toán của tác giả
Bảng 5: Chỉ tiêu hiệu quả kỹ thuật theo hàm tối đa hóa doanh thu của các ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2016 - 2020
Nguồn: Tính toán của tác giả
4.4 Phân tích ảnh hưởng của hạ tầng CNTT tới hiệu quả hoạt động của các NHTM Việt Nam
4.4.1 Thống kê mô tả dữ liệu
Tác giả đã tiến hành thống kê mô tả các biến để đánh giá sự khác biệt và sai số trong mẫu Kết quả thống kê cho thấy các biến quan sát với giá trị trung bình, độ lệch chuẩn, giá trị nhỏ nhất và lớn nhất được trình bày trong bảng dưới đây.
Bảng 6: Thống kê mô tả các biến nghiên cứu
Tên biến Mã biến Trung bình Độ lệch chuẩn Nhỏ nhất Lớn nhất
Hạ tầng kỹ thuật HTKT 0.4583029 0.1197907 0.1535 0.7586
Hạ tầng nhân lực HTNL 0.3876319 0.2376475 0.0000 1.0000 Ứng dụng nội bộ UDNB 0.4913275 0.2174058 0.0000 1.0000
Dịch vụ trực tuyến DVTT 0.5809203 0.1948562 0.0150 1.0000
Nguồn: Theo tính toán của tác giả trên phần mềm STATA 4.4.2 Ma trận hệ số tương quan
Hệ số tương quan phản ánh mối quan hệ hai chiều giữa các biến, với giá trị lớn cho thấy mối quan hệ chặt chẽ hơn Ngược lại, giá trị nhỏ cho biết mối quan hệ yếu Hệ số tương quan dương chỉ ra rằng hai biến có mối quan hệ cùng chiều, trong khi hệ số âm cho thấy mối quan hệ ngược chiều giữa chúng.
Kết quả trên bảng hệ số tương quan cho thấy hai biến phụ thuộc là
CRSTEmin và CRSTEmax có hệ số tương quan bằng 1 chứng tỏ giá trị
CRSTEmin bằng CRSTEmax cho thấy hiệu quả kỹ thuật trong việc tối thiểu hóa chi phí và tối đa hóa doanh thu, với giả thiết hiệu quả không đổi theo quy mô Do đó, luận án tập trung vào việc phân tích ảnh hưởng của các biến độc lập đến biến phụ thuộc CRSTEmin.
Kết quả ma trận hệ số tương quan cho thấy, biến phụ thuộc CRSTEmin có mối tương quan mạnh nhất với hạ tầng nhân lực (0,2411) và yếu nhất với ứng dụng nội bộ (0,0231) Biến phụ thuộc VRSTEmin mạnh nhất tương quan với hạ tầng kỹ thuật (0,1177) và yếu nhất với dịch vụ trực tuyến (0,0178) Đối với biến phụ thuộc VRSTEmax, mối tương quan mạnh nhất là với hạ tầng nhân lực (0,1750) và yếu nhất với hạ tầng kỹ thuật (-0,0250).
Hệ số tương quan chỉ phản ánh mối liên hệ giữa hai biến, mà không thể đánh giá tác động của nhiều biến độc lập lên biến phụ thuộc Do đó, luận án sẽ áp dụng phân tích hồi quy để kiểm tra hiện tượng đa cộng tuyến.
Bảng 7: Ma trận hệ số tương quan của các biến trong mô hình
HTKT HTNL UDNB DVTT CRSTE min
Nguồn: Theo tính toán của tác giả trên phần mềm STATA 4.4.3 Lựa chọn mô hình hồi quy
4.4.3.1 Kiểm tra hiện tượng đa cộng tuyến Đa cộng tuyến là hiện tượng các biến độc lập đưa vào mô hình có quan hệ với nhau Có hai trường hợp đa cộng tuyến là đa cộng tuyến hoàn hảo làm cho mô hình hồi quy không ước lượng được và đa cộng tuyến không hoàn hảo làm cho các biến độc lập mất đi ý nghĩa trong mô hình hoặc làm sau dấu của hệ số hồi quy Kết quả kiểm định hiện tượng đa cộng tuyến của các biến độc lập trong nghiên cứu được thể hiện trong bảng dưới đây:
Bảng 8: Kiểm tra hiện tượng đa cộng tuyến của các biến nghiên cứu
Nguồn: Theo tính toán của tác giả trên phần mềm STATA
Kết quả kiểm tra hiện tượng đa cộng tuyến cho thấy tất cả các chỉ số VIF đều dưới 2, điều này chứng tỏ rằng không có hiện tượng đa cộng tuyến giữa các biến độc lập Các biến độc lập được đưa vào mô hình là phù hợp.
4.4.3.2 Kết quả ước lượng và kiểm định mô hình hồi quy tuyến tính tác động của hạ tầng CNTT đến hiệu quả hoạt động của các NHTM Việt Nam
Trong phân tích cho CRSTEmin, tác giả đã lần lượt áp dụng mô hình tác động cố định (FEM) và mô hình tác động ngẫu nhiên (REM) để thực hiện ước lượng Kết quả từ mô hình tác động cố định FEM được chạy trên phần mềm Stata cho thấy những thông tin quan trọng về mối quan hệ giữa các biến trong nghiên cứu.
Bảng 9: Kết quả mô hình FEM cho CRSTEmin
Nguồn: Tác giả tính toán trên phần mềm Stata
Kết quả ước lượng cho thấy:
Kết quả hồi quy tuyến tính cho thấy hệ số xác định R² = 0,0508, cho biết rằng các biến độc lập trong mô hình đã giải thích 5,08% sự thay đổi của biến phụ thuộc CRSTEmin.
- Thống kê F (4,104) = 2,45 và Prob > F = 0,0508 có ý nghĩa rằng mô hình phù hợp và có ý nghĩa thống kê
Hệ số tác động (Coef) thể hiện mức độ ảnh hưởng của biến độc lập đối với biến phụ thuộc CRSTEmin Giá trị P>| t| cho biết ý nghĩa thống kê của biến độc lập trong mối quan hệ với biến phụ thuộc, từ đó giúp đánh giá tính chính xác và độ tin cậy của mô hình phân tích.
CRSTEmin Biến DVTT có mức ý nghĩa thống kê 5% Ba biến HTKT, HTNL và UDNB không có ý nghĩa thống kê
Kết quả chạy mô hình tác động ngẫu nhiên REM trên phần mềm Stata cho kết quả như sau:
Bảng 10: Kết quả mô hình REM cho CRSTEmin
Nguồn: Tác giả tính toán trên phần mềm Stata
Kết quả ước lượng cho thấy:
Kết quả hồi quy tuyến tính cho thấy hệ số xác định R² = 0,0656, điều này cho biết rằng các biến độc lập trong mô hình đã giải thích được 6,56% sự thay đổi của biến phụ thuộc CRSTEmin.
- Thống kê Prob > chi 2 = 0,0227 có ý nghĩa rằng mô hình phù hợp và có ý nghĩa thống kê
Hệ số tác động của biến độc lập lên biến phụ thuộc CRSTEmin được thể hiện qua Coef, trong khi P>| t| cho biết ý nghĩa thống kê của biến độc lập trong mối quan hệ với biến phụ thuộc này Biến DVTT đạt mức ý nghĩa thống kê 5%, trong khi biến HTNL có mức ý nghĩa thống kê 10% Tuy nhiên, biến HTKT và UDNB không cho thấy ý nghĩa thống kê.
Nghiên cứu sẽ thực hiện kiểm định để xác định mô hình phù hợp cho việc đo lường ảnh hưởng của hạ tầng CNTT đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng, giữa tác động cố định (FEM) và tác động ngẫu nhiên (REM) Nếu phần dư và các biến độc lập không có mối tương quan, mô hình tác động ngẫu nhiên (REM) sẽ được chọn; ngược lại, nếu có mối liên hệ, mô hình tác động cố định (FEM) sẽ được áp dụng Kiểm định Hausman sẽ được thực hiện với các giả thuyết liên quan.
- H0: Mô hình REM là mô hình phù hợp
- H1: Mô hình FEM là mô hình phù hợp
Kết quả chạy kiểm định Hausman đươc trình bày dưới bảng sau:
Bảng 11: Kết quả kiểm định Hausman test cho biến phụ thuộc
Nguồn: Tác giả tính toán trên phần mềm Stata
Với kết quả chạy kiểm định Hausman theo hình trên thì prob.=0,8813 > 0,05 nên bác bỏ giả thiết H0, vậy mô hình tác động ngẫu nhiên REM phù hợp.
Tiếp theo tác giả thực hiện kiểm định phương sai sai số thay đổi qua các thực thể trong mô hình REM với giả thuyết như sau:
- H0: Không có phương sai thay đổi trong mô hình
- H1: Có phương sai thay đổi trong mô hình
Kết quả kiểm định phương sai sai số thay đổi thông qua lệnh xttest0 trên phần mềm Stata cho kết quả như sau:
Kết quả kiểm định trên hình trên cho thấy p-value = 0,0000
