Báo Cáo Thực Tập Thanh Toán Quốc Tế 4

ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG BÁO CÁO THỰC TẬP GIỮA KHÓA THỰC TRẠNG VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV) Kho 999+ ==>Báo cáo thực tập Kinh doanh quốc tế https://tailieumau.vn/bao-cao-thuc-tap-kinh-doanh-quoc-te/ ===>> Dịch Vụ Viết Thuê Báo Cáo Thực Tập Tốt Nghiệp https://thuctaptotnghiep.net/dich-vu-viet-thue-bao-cao-thuc-tap/ KHO 99+ Bài Mẫu ==> Báo cáo thực tập toán quốc tế https://tailieumau.vn/tag/bao-cao-thuc-tap-thanh-toan-quoc-te/ Luanvan84@gmail.com ĐỖ THANH HOA ANH 10 K47 TCNH ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG BÁO CÁO THỰC TẬP GIỮA KHÓA MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ Thanh toán quốc tế THEO PHƯƠNG THỨC TDCT I.1 Khái quát Thanh toán quốc tế theo phương thức TDCT: I.1.1 Khái niệm phương thức toán TDCT: I.1.2 Cơ sở pháp lý cho hoạt động Thanh toán quốc tế theo phương thức TDCT I.1.3 Cơng cụ phương thức tốn TDCT: Thư tín dụng chứng từ (L/C) I.1.3.1 Khái niệm thư tín dụng chứng từ: .3 I.1.3.2 Đặc điểm thư tín dụng chứng từ: .3 I.1.3.3 Phân loại I.2 Quy trình tốn quốc tế theo phương thức TDCT: I.3 Vai trị PT TDCT hoạt động Thanh tốn quốc tế NHTMVN CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG Thanh toán quốc tế THEO PHƯƠNG THỨC TDCT Ở NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM- SỐ 35HÀNG VƠI- HỒN KIẾM- HÀ NỘI II.1 Giới thiệu chung Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (Ngân hàng ĐT& PT Việt Nam- BIDV) - số 35- Hàng Vơi- Hồn Kiếm- Hà Nội .8 II.1.1.Giới thiệu Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam II.1.1.1.Khái quát ngân hàng II.1.1.2.Hoạt động chủ yếu ngân hàng 12 II.1.2 Giới thiệu phòng Thanh tốn quốc tế nơi em kiến tập, mục đích kiến tập nội dung công việc giao .13 II.2 Thực trạng hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng ĐT& PT Việt Nam 14 II.2.1 Khái quát tình hình hoạt động tốn quốc tế Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam .14 Luanvan84@gmail.com ĐỖ THANH HOA ANH 10 K47 TCNH ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG BÁO CÁO THỰC TẬP GIỮA KHÓA II.2.2 Thực trạng hoạt động Thanh toán quốc tế theo phương thức TDCT Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam 15 II.2.2.1.Quy trình tốn theo phương thức TDCT 15 II.2.2.1.1 Nghiệp vụ thư tín dụng xuất 15 II.2.2.1.2 Nghiệp vụ thư tín dụng nhập 17 II.2.2.2 Đánh giá nghiệp vụ Thanh tốn quốc tế cơng cụ thư TDCT Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam .27 II.2.2.2.1 Ưu điểm 27 II.2.2.2.2 Nhược điểm 28 CHƯƠNG III: MỘT SỐ Ý KIẾN ĐÓNG GÓP NHẰM HỒN THIỆN VÀ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG Thanh tốn quốc tế NÓI CHUNG VÀ THEO PHƯƠNG THỨC TDCT NÓI RIÊNG TẠI NGÂN HÀNG ĐT& PT VIỆT NAM 29 KẾT LUẬN 31 Danh mục bảng, hình Danh mục từ viết tắt Danh mục tài liệu tham khảo Luanvan84@gmail.com ĐỖ THANH HOA ANH 10 K47 TCNH ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG BÁO CÁO THỰC TẬP GIỮA KHÓA XEM THÊM NHIỀU LỜI CẢM ƠN KHÁC TẠI ĐÂY === >>> LỜI CẢM ƠN BÁO CÁO THỰC TẬP https://thuctaptotnghiep.net/tag/loi-cam-on-bao-cao-thuc-tap/ LỜI CẢM ƠN Em xin chân thành cảm ơn cô giáo- TS.Trần Thị Lương Bình tận tình hướng dẫn góp ý để em hồn thành báo cáo Em xin cảm ơn Ngân hàng ĐT& PT Việt Nam tạo điều kiện cho em hoàn thành đợt thực tập, cảm ơn chị Nguyễn Thu Hà tận tình bảo em trình thực tập viết báo cáo Tuy nỗ lực cố gắng kiến thức khả nghiên cứu hạn hẹp nên báo cáo em chắn có nhiều thiếu sót Em hi vọng báo cáo nhận chấp nhận, đánh giá góp ý thầy cô bạn Em xin chân thành cảm ơn Hà Nội ngày 28 tháng 07 năm 2021 Sinh viên thực tập Đỗ Thanh Hoa Lớp: Anh 10- K47-TCNH Luanvan84@gmail.com ĐỖ THANH HOA ANH 10 K47 TCNH ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG BÁO CÁO THỰC TẬP GIỮA KHÓA XEM THÊM NHIỀU LỜI MỞ ĐẦU KHÁC TẠI ĐÂY === >>> LỜI MỞ ĐẦU BÁO CÁO THỰC TẬP https://thuctaptotnghiep.net/tag/loi-mo-dau-bao-cao-thuc-tap/ LỜI MỞ ĐẦU Sau năm kể từ ngày gia nhập WTO, kinh tế nước ta chứng kiến chuyển biến tích cực mạnh mẽ Hoạt động giao thương mở rộng khiến nhu cầu làm ăn với cơng ty nước ngồi doanh nghiệp tăng vọt, theo hoạt động tốn quốc tế trở nên quan trọng, nói khơng thể thiếu, tất yếu khách quan để đáp ứng cho nhu cầu thưong mại quốc tế doanh nghiệp Trong đó, để đảm bảo an tồn khâu tốn phương thức tín dụng chứng từ ngày sử dụng phổ biến, hiệu phù hợp.Chính vậy, tỷ trọng doanh số tốn xuất nhập phương thức tín dụng chứng từ chiếm ưu năm trở lại Nắm tầm quan trọng toán quốc tế kinh tế quốc dân nói riêng thương mại quốc tế nói chung, với yêu thích mong muốn học hỏi thêm lĩnh vực toán quốc tế đặc biệt với phương thức tín dụng chứng từ, hội so sánh áp dụng kiến thức học trường đại học vào thực tế, em liên hệ xin thực tập Trung tâm Thanh toán - Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Trải qua tuần thực tập, việc quan sát cách làm việc Cán Ngân hàng, sử dụng phương pháp thống kê, so sánh, phân tích, tổng hợp sở số liệu thống kê Ngân hàng ĐT& PT Việt Nam qua năm (từ năm 20182021 Quý I năm 2021), em thu nhiều kiến thức quý báu xin tổng kết lại báo cáo kiến tập Đề tài em chọn là: “Thực trạng giải pháp phát triển hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV)” Báo cáo xin nêu ngắn gọn 32 trang bao gồm ba phần chính: Chương I: Những vấn đề lý luận toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Luanvan84@gmail.com ĐỖ THANH HOA ANH 10 K47 TCNH ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG BÁO CÁO THỰC TẬP GIỮA KHÓA Chương II: Thực trạng hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam Chương III: Một số ý kiến đóng góp nhằm hồn thiện phát triển hoạt động tốn quốc tế nói chung theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam Luanvan84@gmail.com ĐỖ THANH HOA ANH 10 K47 TCNH ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG BÁO CÁO THỰC TẬP GIỮA KHÓA CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ I.1.Khái quát phương thức tín dụng chứng từ: I.1.1.Khái niệm phương thức tốn tín dụng chứng từ: Phương thức tín dụng chứng từ thoả thuận, Ngân hàng ( Ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (người yêu cầu mở thư tín dụng) trả số tiền định cho người khác (người hưởng lợi số tiền thư tín dụng) chấp nhận hối phiếu người kí phát phạm số tiền người xuất trình cho ngân hàng chứng từ tốn phù hợp với quy định thư tín dụng I.1.2 Cơ sở pháp lý cho hoạt động Thanh tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ: Văn pháp lý điều chỉnh đơn yêu cầu mở thư tín dụng (L/C): Đơn yêu cầu mở thư tín dụng mặt chất pháp lý hợp đồng dịch vụ ký kết Ngân hàng phát hành Người yêu cầu mở thư tín dụng, vậy, viết đơn phải dựa vào văn pháp lý điều chỉnh loại hợp đồng này, là: Luật thương mại Việt Nam 2005 Pháp lệnh ngoại hối Việt Nam 2005 Các luật điều chỉnh Ngân hàng phát hành Người yêu cầu UCP 600 2007 ICC, dẫn chiếu hợp đồng Hiện giới chưa có luật quốc tế điều chỉnh hoạt động Thanh toán quốc tế theo phương thức TDCT, nhiên có tập quán quốc tế điều chỉnh kĩ lưỡng phương thức toán Bao gồm: UCP 600, 2007, ICC: Đây văn pháp lý quốc tế thơng dụng tín dụng chứng từ, “Quy tắc cách thực hành thống tín dụng chứng từ, số 600, sửa đổi năm 2007” Phòng thương mại Quốc tế (Uniform Customs and Practice for Documentary Credits ICC, 2007 Revision, No 600) ISBP 681, 2007, ICC: Tập quán Ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế kiểm tra chứng từ theo L/C số 681 năm 2007 Phòng thương mại Quốc tế (International Standard Banking Practice for the examination of documents under documentary credits) Luanvan84@gmail.com ĐỖ THANH HOA ANH 10 K47 TCNH ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG BÁO CÁO THỰC TẬP GIỮA KHÓA eUCP1.1, 2007, ICC: Bản phụ trương UCP 600 việc xuất trình chứng từ điện tử (Supplement to UCP 600 for Electronic Presentation, version 1.1) tập quán quốc tế bổ sung cho UCP 600 nhằm điều chỉnh việc xuất trình chứng từ điện tử, kết hợp với việc xuất trình chứng từ văn URR 725, 2018, ICC: Quy tắc thống hoàn trả ngân hàng Ấn ICC số 725 (Uniform Rules for Bank-to-Bank Reimbursement – URR 725) có hiệu lực áp dụng từ ngày 1/10/2018 thay cho URR 525 Các tập quán tạo thành tập quán quốc tế thống dùng để điều chỉnh L/C phạm vi toàn giới Hiện nước ta, Ngân hàng thương mại đơn vị kinh doanh ngoại thương thống sử dụng tập quán quốc tế văn pháp lý điều chỉnh loại thư tín dụng áp dụng tốn quốc tế Việt Nam nước ngồi I.1.3 Cơng cụ phương thức tốn tín dụng chứng từ: Thư tín dụng chứng từ (L/C) I.1.3.1 Khái niệm thư tín dụng chứng từ: Thư tín dụng thương mại (letter of credit – L/C) chứng thư (điện chứng chỉ), theo Ngân hàng phát hành cam kết trả tiền cho người hưởng lợi họ xuất trình chứng từ toán hạn phù hợp với điều kiện, điều khoản quy định L/C I.1.3.2 Đặc điểm: Khoản a Điều UCP 600 quy định: “a) chất, thư tín dụng giao dịch riêng biệt với hợp đồng mua bán hặc hợp đồng khác mà hợp đồng làm sở tín dụng Các ngân hàng không liên quan đến bị ràng buộc hợp đồng thế, chí tín dụng có dẫn chiếu đến hợp đồng Vì vậy, cam kết ngân hàng để toán, thương lượng toán hay thực nghĩa vụ khác tín dụng khơng phụ thuộc vào khiếu nại biện hộ người yêu cầu phát sinh từ quan hệ họ với ngân hàng phát hành người thụ hưởng Luanvan84@gmail.com ĐỖ THANH HOA ANH 10 K47 TCNH ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG BÁO CÁO THỰC TẬP GIỮA KHÓA Trong trường hợp nào, người thụ hưởng không lợi dụng quan hệ hợp đồng có ngân hàng với ngưòi yêu cầu với ngân hàng phát hành.” Theo đó, L/C dù lập dựa sở hợp đồng thương mại người yêu cầu phát hành L/C người hưởng lợi sở hợp đồng khác làm sở cho việc hình thành L/C sau L/C phát hành, L/C giao dịch riêng biệt, độc lập điều chỉnh mối quan hệ người yêu cầu phát hành L/C Ngân hàng phát hành mà không chịu ràng buộc hợp đồng kể Từ tính chất mà phía ngân hàng, ngân hàng không bị liên can đến hay bị ràng buộc vào hợp đồng L/C có dẫn chiếu đến hợp đồng Dựa vào tính chất Thư tín dụng chứng từ, thực tế sử dụng phương thức tốn tín dụng chứng từ doanh nghiệp nhập khơng nên đưa nhiều dẫn chiếu đến hợp đồng mua bán doanh nghiệp nhập xuất vào Đơn yêu cầu mở thư tín dụng dẫn chiếu thừa, khơng có giá trị điều chỉnh khơng thế, doanh nghiệp cịn phải chịu rủi ro phát sinh từ mơ hồ thơng tin I.1.3.3 Phân loại thư tín dụng chứng từ: Căn vào tính chất thơng dụng đặc điểm nghiệp vụ: • L/C khơng thể hủy ngang (Irrevocable L/C): Là loại L/C mà Ngân hàng mở phải có trách nhiệm trả tiền cho người bán thời hạn hiệu lực nó- khơng có quyền sửa đổi bổ sung hay hủy bỏ L/C chưa đồng ý bên có liên quan Đây loại L/C áp dụng phổ biến Thanh tốn quốc tế • L/C đối ứng (Reciprocal L/C): Là loại L/C mở chưa có hiệu lực Nó có hiệu lực L/C thứ hai đối ứng với mở L/C thường áp dụng phương thức buôn bán hàng đổi hàng hay gia công hàng xuất • L/C xác nhận (Confirmed L/C): Là loại thư tín dụng khơng thể hủy ngang Ngân hàng khác xác nhận trả tiền theo yêu cầu Ngân hàng phát hành L/C Do Ngân hàng cam kết trả tiền nên độ an toàn cao Luanvan84@gmail.com ĐỖ THANH HOA ANH 10 K47 TCNH ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG BÁO CÁO THỰC TẬP GIỮA KHĨA • L/C miễn truy đòi (Irrevocable without recourse L/C): Là loại L/C mà sau Người hưởng lợi trả tiền Ngân hàng phát hành L/C khơng có quyền đòi lai tiền Người hưởng lợi L/C trường hợp Hối phiếu có câu: “ Miễn truy địi lại người kí phát” (Without recourse to drawer) • L/C tuần hoàn (revolving L/C): Là loại L/C mà số tiền LC tự động có giá trị trở lại cũ sau người hưởng lợi L/C sử dụng xong L/C hết thời hạn hiệu lực L/C tuần hoàn sử dụng hai bên tin cậy lẫn nhau, mua hàng thường xuyên, định kỳ, khối lượng lớn thời hạn dài, hàng hóa đồng chủng loại, phẩm chất, bao bì • L/C chuyển nhượng (transferable L/C): Là loại L/C mà quy định người hưởng lợi yêu cầu Ngân hàng mở L/C Ngân hàng trả tiền, chấp nhận trả sau hay chiết khấu- Ngân hàng chuyển nhượng, chuyển nhượng toàn hay phần số tiền cho hay nhiều người khác hưởng lợi • L/C giáp lưng (back to back L/C): Là loại L/C mở vào L/C khác làm đảm bảo, làm vật chấp L/C giáp lưng dùng buôn bán thông qua trung gian, người trung gian không muốn lộ thơng tin khách hàng • L/C có điều khoản đỏ (Red-clause L/C): Là loại L/C quy đinh ngân hàng phát hành ứng trước khoản tiền định cho người hưởng lợi trước người bán thực việc giao hàng xuất trình chứng từ Còn gọi L/C ứng trước Căn vào thời điểm tốn • L/C trả ngay: Là loại L/C không huỷ ngang mà ngân hàng mở cam kết toán tiền hàng cho nhà xuất sau nhận chứng từ phù hợp với L/C thời hạn hiệu lực L/C • L/C trả chậm: Là loại L/C không huỷ ngang ngân hàng mở cam kết toán tiền hàng cho nhà xuất khảu sau thời gian định thoả thuận bên liên quan, sau nhà xuất trình đủ chứng từ phù hợp với L/C thời hạn hiệu lực L/C Luanvan84@gmail.com ĐỖ THANH HOA ANH 10 K47 TCNH 10 ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG BÁO CÁO THỰC TẬP GIỮA KHÓA người duyệt trả điện Modification để TTV sửa điện lại cho nội dung yêu cầu thức duyệt đẩy điện SWIFT việc chỉnh sửa hồn thành Lưu ý: Giám đốc Trung tâm Thanh Tốn người ủy quyền phải kiểm sốt lại tồn hồ sơ L/C, số lượng nội dung Trong trường hợp phát mâu thuẫn, bất lợi tiềm ẩn mang lại rủi ro cho khách hàng và/hoặc Ngân hàng phải yêu cầu TTV liên hệ với khách hàng thông báo cho Ban Quản lý Tín dụng biết để phối hợp thực • Trong trường hợp khách hàng không đồng ý sửa đổi, nếu: + Các điều khoản L/C mức độ rủi ro kiểm sốt được: u cầu khách hàng làm văn cam kết chịu hoàn toàn trách nhiệm đồng thời thơng báo cho Ban Quản lý Tín dụng, phịng liên quan để có biện pháp giảm thiểu rủi ro + Nội dung L/C chứa đựng rủi ro đặc biệt nghiêm trọng gây thiệt hại lớn cho Ngân hàng BIDV có quyền từ chối khơng phát hành L/C Trong trường hợp Giám đốc Trung tâm Thanh Toán người ủy quyền phải báo cáo với Ban Tổng Giám đốc, thông báo cho Ban Quản lý Tín dụng khả rủi ro xảy đề xuất khơng phát hành L/C Việc từ chối không phát hành L/C trường hợp phải thông báo cho khách hàng văn Bước 3: Sửa đổi, hủy bỏ L/C • Sau L/C phát hành, có nhu cầu sửa đổi khách hàng gửi đơn đề nghị sửa đổi L/C, yêu cầu hủy L/C tài liệu, hồ sơ liên quan tới việc sửa đổi tới Ngân hàng Các chứng từ liên quan đến việc tu chỉnh như: bổ sung, sửa đổi hợp đồng, đề nghị tu chỉnh người bán (nếu có) • TTV tiếp nhận hồ sơ khách hàng có trách nhiệm kiểm tra điều khoản sửa đổi thấy hợp lý tiến hành lập điện sửa đổi (mẫu điện MT707) gửi đến cho ngân hàng thông báo để ngân hàng thông báo thông báo đến người xuất hưởng lợi bên nước Đối với yêu cầu ủy bỏ L/C, khách hàng phải có cam kết chịu khoản phí liên quan đến việc hủy L/C +Trong trường hợp việc sửa đổi làm tăng giá trị L/C, doanh nghiệp nhập phải cung cấp thêm hồ sơ giải trình nguồn vốn đảm bảo cho phần tăng thêm phê duyệt, phần giá trị tăng thêm phải qua tín dụng thẩm định, sửa đổi liên quan đến Luanvan84@gmail.com ĐỖ THANH HOA ANH 10 K47 TCNH 26 ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG BÁO CÁO THỰC TẬP GIỮA KHÓA thời gian giao hàng, thời gian hiệu lực, TTV phải thông báo cho Ban Quản lý Tín dụng biết để phối hợp thực đảm bảo khả toán hạn (trong trường hợp doanh nghiệp vay vốn ngân hàng hay kí quỹ bé 100% giá trị L/C) +Trong trường hợp sửa đổi tên mẫu hàng hóa, TTV yêu cầu khách hàng phải xuất trình phụ lục hợp đồng ký bên mua bên bán để đảm bảo tính pháp lý hàng hóa +Đối với sửa đổi điều khoản đặc biệt, cán toán BIDV xem xét dựa tính chất giao dịch để định Bước 4: Thông báo L/C sửa đổi (nếu có): • Doanh nghiệp nhận L/C giao trụ sở BIDV chuyển qua đường bưu điện giao tận tay doanh nghiệp có doanh số giao dịch lớn có u cầu • Khi đến BIDV để nhận L/C, doanh nghiệp cần mang theo giấy giới thiệu có đóng dấu người có thẩm quyền kèm theo CMND • Nếu doanh nghiệp khơng có tài khoản BIDV, phải nộp phí nhận chứng từ gốc Bước 5: Tiếp nhận, kiểm tra thông báo kết kiểm tra chứng từ Khi chứng từ xuất trình kể từ ngày tiếp nhận chứng từ (tức tính từ ngày ngày tiếp nhận chứng từ) TTV có tổng cộng ngày đó: tối đa khơng q ngày làm việc kể từ ngày nhận chứng từ, TTV dùng để phải hoàn tất việc kiểm tra chứng từ có ngày để gửi thơng báo văn kết kiểm tra chứng từ cho khách hàng Trong ngày Ngân hàng có thơng báo văn việc định chấp nhận toán hay từ chối tóan chứng từ gửi cho người xuất trình chứng từ Nội dung kiểm tra gồm: • Kiểm tra số lượng loại chứng từ theo quy định L/C • Kiểm tra phù hợp chứng từ với điều khoản điều kiện L/C • Kiểm tra thống thể bề mặt chứng từ với • Các chứng từ L/C khơng quy định TTV khơng có nghĩa vụ kiểm tra không chịu trách nhiệm chứng từ Luanvan84@gmail.com ĐỖ THANH HOA ANH 10 K47 TCNH 27 ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG BÁO CÁO THỰC TẬP GIỮA KHÓA • Chứng từ phải phù hợp với quy định UCP 600 Quá trình kiểm tra TTV phải tuân thủ quy tắc thực hành ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế ISBP 981 Kết thúc trình kiểm tra, TTV lập phiếu kiểm tra chứng từ thông báo chứng từ cho khách hàng, chuyển Giám đốc Trung tâm Thanh toán người ủy quyền kiểm soát ký xác nhận TTV thông báo chứng từ cho khách hàng: Trường hợp chứng từ có sai sót: • Không ngày làm việc kể từ ngày nhận chứng từ phải thơng báo sai sót từ chối toán cho Ngân hàng thương lượng đồng thời liên hệ với khách hàng thông báo văn kết kiểm tra chứng từ để tham khảo ý kiến khách hàng việc chứng từ có sai sót chờ chấp nhận tốn • TTV lập điện mẫu MT734/999 để thơng báo sai sót chứng từ/ từ chối tốn Các sai sót phải thơng báo đầy đủ lần thơng báo • Trong trường hợp từ chối toán phải giữ nguyên trạng chứng từ nhận để chờ định đoạt từ phía Ngân hàng thương lượng • Trong vịng ngày làm việc kể từ ngày nhận thơng báo chứng từ có sai sót BIDV mà khách hàng khơng có ý kiến việc chấp nhận hay từ chối toán coi khách hàng từ chối toán BIDV tiến hành xử lý chứng từ theo thị Ngân hàng gửi chứng từ Trường hợp chứng từ khơng sai sót sai sót người nhập có văn chấp nhận toán (nếu toán vốn vay phải chấp thuận BIDV) • Với L/C trả ngay: tới hạn TTV lập điện MT202 theo dẫn thư đòi tiền Ngân hàng gửi chứng từ Với L/C toán nhiều lần tỷ lệ ký quỹ trích tốn tương ứng với giá trị tốn, phần cịn lại từ tài khoản khách hàng, tài khoản vay tài khoản thích hợp khác • Nhập thơng tin tốn vào hồ sơ L/C chương trình BIDV • Với L/C trả chậm: lập điện MT799 thơng báo chấp nhận tốn, vào hồ sơ nội dung chấp nhận toán, theo dõi trả tiền theo thời hạn nội Luanvan84@gmail.com ĐỖ THANH HOA ANH 10 K47 TCNH 28 ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG BÁO CÁO THỰC TẬP GIỮA KHÓA dung chấp nhận toán theo dẫn toán Ngân hàng gửi chứng từ • Làm thủ tục ký hậu vận đơn cho khách hàng Trường hợp khách hàng yêu cầu ký hậu vận đơn/ bảo lãnh nhận hàng chưa nhận chứng từ:  Trường hợp yêu cầu ký hậu vận đơn, khách hàng phải xuất trình: • Đơn đề nghị bảo lãnh ký hậu vận đơn (theo mẫu) • Vận đơn gốc • Giấy báo hàng đến (có ký, đóng dấu y chính) • Bản Bộ chứng từ nhận từ Người bán (có ký, đóng dấu y giáp lai) • Giấy đề nghị mua ngoại tệ cho phần cịn thiếu (nếu có), trường hợp: Khách hàng tốn vốn tự có VND; khách hàng vay loại tiền khác tiền L/C; khách hàng toán thêm phần giá trị dung sai tăng thêm  Trường hợp bảo lãnh nhận hàng khơng có vận đơn gốc, khách hàng phải xuất trình chứng từ: • Đơn đề nghị bảo lãnh nhận hàng (theo mẫu) • Giấy báo hàng đến (có ký, đóng dấu y chính) • Bản y chứng từ hàng hóa nhận từ Người bán (có ký, đóng dấu copy y giáp lai) • Giấy đề nghị mua ngoại tệ cho phần thiếu (nếu có), trường hợp: Khách hàng tốn vốn tự có VND; khách hàng vay loại tiền khác tiền L/C; hay khách hàng toán thêm phần giá trị dung sai tăng thêm Sau kiểm tra điều khoản cam kết toán ký quỹ /vay để thực toán, Ngân hàng thực ký hậu vận đơn/Phát hành bảo lãnh nhận hàng theo yêu cầu khách hàng Trường hợp L/C cho phép đòi tiền điện: Luanvan84@gmail.com ĐỖ THANH HOA ANH 10 K47 TCNH 29 ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG BÁO CÁO THỰC TẬP GIỮA KHĨA • Khi nhận điện đòi tiền hợp lệ từ Ngân hàng nước ngồi (nội dung, tính chân thực điện đòi tiền phải xác thực) dựa nội dung dẫn điện đòi tiền, TTV lập điện tốn MT202 tốn cho Ngân hàng nước ngồi • Khi nhận chứng từ, TTV nhập thông tin chứng từ vào chương trình BIDV tiến hành kiểm tra chứng từ Nếu có sai sót vịng ngày làm việc kể từ ngày nhận chứng từ phải thông báo cho Ngân hàng thương lượng biết đồng thời liên hệ với khách hàng Bước 6: Thu phí • Việc thu phí dịch vụ khách hàng toán L/C nhập cần thực phát sinh giao dịch liên quan sở biểu phí thống BIDV ban hành • Loại tiền thu phí loại tiền L/C, trường hợp khách hàng khơng có ngoại tệ thu phí VND sở quy đổi tỷ giá bán BIDV công bố thời điểm phát sinh giao dịch • Việc thu phí người hưởng thực tốn L/C • Bảng 4: Biểu phí dịch vụ liên quan đến tín dụng thư nhập DỊCH VỤ MỨC PHÍ TỐI TỐI ĐA THIỂU Ký quỹ 100% trị giá L/C - Phát hành L/C 0.05% giá trị L/C USD20.00 USD500.00 0.05% trị giá ký quỹ USD20.00 USD500.00 - Sửa đổi L/C Ký quỹ 100% trị giá L/C không ký quỹ - Phát hành L/C 0.075%/tháng phần trị giá không ký quỹ - Sửa đổi L/C USD30.0 + Sửa đổi tăng tiền 0.15% giá trị tăng + Sửa đổi gia hạn ngày hiệu USD20.00 Luanvan84@gmail.com ĐỖ THANH HOA ANH 10 K47 TCNH 30 ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG BÁO CÁO THỰC TẬP GIỮA KHÓA lực + Sửa đổi khác USD20.00 Hủy L/C USD20.00 + phí trả ngân hang nước ngồi Thanh tốn chứng từ - Thanh toán chứng từ 0.2% giá trị chứng từ USD20.00 USD500.00 đòi tiền theo L/C trả - Thanh toán chứng từ theo L/C trả chậm Ký quỹ 100% giá trị USD30.00 chứng từ địi tiền Khơng có ký quỹ ký USD30.00 + 0.1%/tháng/ USD20.00 quỹ nhỏ 100% giá trị phần trị giá khơng ký quỹ chứng từ địi tiền Phụ thu độ dài L/C USD10.00/ điện MT 701 10000 ký tự Bước 7: Tất toán đóng hồ sơ L/C nhập Đóng hồ sơ L/C nhập L/C hủy bỏ, toán hết khơng cịn giá trị tốn, từ chối chứng từ gửi trả lại Ngân hàng gửi chứng từ Bước 8: Lưu trữ chứng từ: Ban kế tốn: Lưu điện, hối phiếu địi tiền, thư địi tiền có đủ chữ ký duyệt phiếu hạch toán Trung tâm Thanh toán: - Hồ sơ mở L/C khách hàng - Bản điện L/C có đủ chữ ký duyệt - Các đơn đề nghị mở, sửa đổi L/C khách hàng - Các điện giao dịch liên quan - Bản copy toàn chứng từ xuất trình theo L/C kèm hóa đơn chuyển phát nhanh - Phiếu kiểm tra chứng từ - Thông báo chứng từ chấp nhận toán khách hàng (nếu có) - Điện tốn Luanvan84@gmail.com ĐỖ THANH HOA ANH 10 K47 TCNH 31 ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG - Các phép hạch toán - Biên giao nhận chứng từ - Các chứng từ liên quan khác BÁO CÁO THỰC TẬP GIỮA KHĨA II.2.2.2.Đánh giá nghiệp vụ tốn quốc tế cơng cụ thư tín dụng chứng từ BIDV: II.2.2.2.1 Ưu điểm: • Quy trình gồm bước bám sát quy trình lý thuyết, theo chuẩn mực quy trình tốn L/C nói chung, đồng thời có quy định cụ thể trường hợp dễ dàng cho TTV q trình thực tốn L/C • Có mối liên hệ chặt chẽ với phịng ban liên quan khác Ban Quản lý Tín dụng, Ban Tài trợ Thương mại, Ban Kế toán • Đặc biệt, quy trình mở thư tín dụng chuẩn hóa, phân chia chi tiết trách nhiệm cán toán kiểm soát viên khiến hoạt động tốn chun mơn hóa, tránh nhập nhằng khơng qn Các bước thực quy trình chủ yếu TTV thực song bước lại có kiểm sốt viên kiểm tra lại chi tiết giúp hạn chế tối đa sai sót lập giao dịch • TTV có trình độ chun mơn cao, làm việc nghiêm túc, cẩn thận, thực theo quy định quy trình tốn • Mỗi bước có theo dõi thơng tin phản hồi từ khách hàng thể kết nối thông tin chặt chẽ với khách hàng, tăng độ tin cậy giúp hoạt động tốn trơi chảy • Phí dịch vụ mức ngang với ngân hàng thương mại khác đảm bảo tính cạnh tranh, khơng phí cịn linh hoạt chỗ khách hàng cịn thương lượng mức phí trường hợp giao dịch lớn hay khách hàng có doanh số xuất nhập qua BIDV ổn định lớn Điều giúp cho Ngân hàng thu hút khách hàng II.2.2.2.2 Nhươc điểm: • Thao tác kiểm tra giấy tờ, hồ sơ xin mở thư tín dụng khách hàng cịn chậm Luanvan84@gmail.com ĐỖ THANH HOA ANH 10 K47 TCNH 32 ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG BÁO CÁO THỰC TẬP GIỮA KHĨA • Biểu phí dịch vụ chưa cung cấp trang web Ngân hàng www.bidv.com.vn hay phương tiện khác gây bất tiện cho khách hàng khơng chủ động tiếp cận thơng tin • Thơng tin chứng từ cần thiết cho việc lập hồ sơ hợp lệ cho khách hàng chưa Ngân hàng cung cấp website www.bidv.com.vn nên không tạo thuận tiện cho khách hàng Luanvan84@gmail.com ĐỖ THANH HOA ANH 10 K47 TCNH 33 ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG BÁO CÁO THỰC TẬP GIỮA KHÓA CHƯƠNG III: MỘT SỐ Ý KIẾN ĐĨNG GĨP NHẰM HỒN THIỆN VÀ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG Thanh tốn quốc tế NĨI CHUNG VÀ THEO PTTDCT NÓI RIÊNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM III.1 Ý kiến đóng góp nhằm hồn thiện hoạt động Thanh tốn quốc tế BIDV: III 1.1 Thường xuyên update thông tin website www.bidv.com.vn đồng thời cơng bố biểu phí dịch vụ hướng dẫn chi tiết giấy tờ cần thiết cho doanh nghiệp website tạo thuận lợi cho doanh nghiệp III.1.2 Quy định rõ ràng loại chứng từ cần xuất trình, chứng từ cần thiết nên cung cấp đầy đủ website Ngân hàng: www.bidv.com.vn giúp tạo thuận tiện cho khách hàng III.2 Ý kiến đóng góp nhằm phát triển hoạt động Thanh tốn quốc tế BIDV: III.2.1 Đào tạo nghiệp vụ cho cán bộ, mở rộng phạm vi hoạt động, phối hợp chặt chẽ với nghiệp vụ liên quan: Việc ứng dụng quy trình Thanh tốn quốc tế có tác động đáng kể giúp Ngân hàng chun mơn hóa nghiệp vụ giảm thiểu sai sót, song Thanh tốn quốc tế nghiệp vụ phức tạp, phạm vi rộng lớn liên quan tới nhiều nghiệp vụ khác vận tải, bảo hiểm, giao nhận Do địi hỏi cán Thanh tốn quốc tế phải nắm vững quy trình am hiểu nghiệp vụ liên quan Điều địi hỏi Ngân hàng phải ln trọng đến đào tạo chuyên môn, ngoại ngữ, áp dụng công nghệ thông tin cho TTV Do đó, nên trọng vào đợt tuyển dụng nhân III.2.2 Cải tiến kỹ thuật công nghệ: Cải tiến kỹ thuật công nghệ giúp giảm chi phí nâng cao khả cạnh tranh, giúp gia tăng thị phần cho Ngân hàng Tuy quy trình tốn quốc tế BIDV sáu quy trình nghiệp vụ xây dựng cấp chứng hệ thống quản lý chất lượng ISO 1990-2000 từ năm 2001 song cần đầu tư nhằm hạn chế bước rườm rà cịn tồn q trình tác nghiệp III.2.3 Giữ vững mối quan hệ khách hàng: Luanvan84@gmail.com ĐỖ THANH HOA ANH 10 K47 TCNH 34 ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG BÁO CÁO THỰC TẬP GIỮA KHĨA Thực sách nhằm khuyến khích khách hàng tham gia sử dụng dịch vụ Cần có ưu đãi lớn khách hàng giao dịch lớn thường xuyên Như: - Đưa biểu phí cạnh tranh để thu hút khách hàng - Xúc tiến hoạt động tư vấn cho khách hàng q trình thực giao dịch Ngân hàng thơng qua việc hướng dẫn quy trình, thủ tục hồ sơ cho khách hàng giúp khách hàng nắm bắt nhanh hiệu yêu cầu thủ tục pháp lý, từ tiết kiêm thời gian cơng sức Bên cạnh đó, Ngân hàng tư vấn cho khách hàng việc xem xét tính hiệu dự án, so sánh với dự án loại, cân nhắc tác động thị trường nước để giúp doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, đảm bảo khả toán cho Ngân hàng doanh nghiệp - Tổ chức hội nghị khách hàng để trao đổi thông tin thị trường giúp doanh nghiệp có thêm kinh nghiêm Thanh tốn quốc tế mà cịn giúp Ngân hàng tạo lập trì mối quan hệ thân thiết với khách hàng, gia tăng uy tín từ đó, mở rộng hoạt động Thanh tốn quốc tế III.2.4 Tăng cường cơng tác kiểm tra kiểm sốt: Cơng tác kiểm tra kiểm sốt phải thực nguyên tắc, quy định bảo đảm ngun tắc độc lập Cán kiểm sốt khơng phép thực chức TTV Quy trình Thanh toán quốc tế ban hành quy định cụ thể bước giao dịch, trách nhiệm cá nhân phận tham gia vào hoạt động Thanh toán quốc tế, chứng từ cần thiết loại nghiệp vụ Do đó, cần tn thủ trình tự tiến hành giao dịch Thanh toán quốc tế cách thống toàn hệ thống, để hạn chế đến mức tối đa rủi ro xảy trình tác nghiệp Luanvan84@gmail.com ĐỖ THANH HOA ANH 10 K47 TCNH 35 ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG BÁO CÁO THỰC TẬP GIỮA KHÓA XEM THÊM NHIỀU MẪU KẾT LUẬN TẠI ĐÂY: KẾT LUẬN BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP https://thuctaptotnghiep.net/tag/ket-luan-bao-cao-thuc-tap-tot-nghiep/ KẾT LUẬN Đã năm kể từ Việt Nam nhập WTO, hòa nhập với kinh tế khu vực giới đòi hỏi Việt Nam cần phải mở rộng quan hệ kinh tế đối ngoại nữa, bước nhằm phục vụ nghiệp công nghiệp hóa- đại hóa đất nước Trước yêu cầu đổi địi hỏi ngân hàng nói chung ngân hàng ĐT& PT Việt Nam nói riêng phải đổi chế chất lượng công tác Thanh tốn quốc tế nhằm góp phần thúc đẩy hoạt động giao thương Đất nước với nước Đặc biệt, giai đoạn nay, hệ thống ngân hàng ngày phát triển mạnh mẽ, Ngân hàng liên doanh Ngân hàng nước Việt Nam ngày nhiều làm mức độ cạnh tranh ngày gay gắt Vì vậy, nâng cao chất lượng hoạt động Thanh tốn quốc tế yêu cầu thiết BIDV năm vừa qua không ngừng đổi nghiệp vụ Thanh toán quốc tế cho phù hợp với yêu cầu thời kỳ nhằm đáp ứng nhu cầu ngày cao khách hàng Nhiều biện pháp triển khai nhằm mở rộng hoạt động Thanh tốn quốc tế, có chuẩn hóa ban hành quy trình nghiệp vụ Thanh tốn quốc tế Đặc biệt, nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ quan tâm ln mang lại tỷ trọng lớn doanh thu hoạt động toán Ngân hàng Với mục đích tìm hiểu thực tế quy trình tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam, báo cáo thực tập “Thực trạng số giải pháp phát triển hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV)” đề cập tới vấn đề sau: Chương I: Những vấn đề lý luận toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ: Đây nhìn tổng quan phương thức tốn tín dụng chứng từ cơng cụ thư tín dụng chứng từ Luanvan84@gmail.com ĐỖ THANH HOA ANH 10 K47 TCNH 36 ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG BÁO CÁO THỰC TẬP GIỮA KHÓA Chương II: Thực trạng hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam: Giới thiệu Ngân hàng ĐT& PT Việt Nam tìm hiểu quy trình nghiệp vụ tốn thư tín dụng chứng từ Ngân hàng, rút ưu điểm nhược điểm hoạt động tác nghiệp Chương III: Một số ý kiến đóng góp nhằm hồn thiện phát triển hoạt động tốn quốc tế nói chung theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam: Dựa vào nhược điểm để đề xuất số giải pháp hoàn thiện phát triển hoạt động tốn thư tín dụng Ngân hàng Sau năm tuần thực tập Trung tâm Thanh toán - Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) em thấy quãng thời gian không dài song quý báu em có hội tiếp cận với chứng từ thật, quan sát học hỏi thao tác nghiệp vụ nhờ so sánh lý thuyết học Trường Đại học Ngoại Thương với thực tế Sau thời gian thực tập, em rút số điều sau: Một là, quy trình nghiệp vụ tốn theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng nhiều chi tiết phức tạp, nên dễ sai sót, song bám sát với quy trình lý thuyết em học Trường, mà việc nắm kiến thức học cần thiết, giúp em phần biết cách xử lý trường hợp phát sinh Đồng thời phải nắm quy trình nghiệp vụ quy trình nghiệp vụ tỉ mỉ phức tạp nên thao tác dễ sai sót Hai là, thấy mối liên hệ mơn học: Thanh tốn quốc tế với giao dịch thương mại quốc tế, vận tải, giao nhận bảo hiểm, tài quốc tế Bởi phương thức vân chuyển hàng hóa, vận đơn, chứng từ bảo hiểm ln có liên quan với phương thức tốn tín dụng chứng từ, hiểu rõ nghiệp vụ vận tải giao nhận hay bảo hiểm có liên quan cần thiết cho tốn viên, để có cách xử lý phù hợp tình khác Ba là, cần phải trau dồi thêm khả ngoại ngữ, công nghệ thơng tin thao tác nghiệp vụ mở thư tín dụng thực dựa công nghệ ngân hang đại, trường điện SWIFT (lập điện, nhập liệu, đẩy điện đi) khơng thao tác tốt máy tính khơng làm việc Bốn là, thực tế trường hợp xảy nên đòi hỏi phải biết cách xử lý, muốn xử lý cần phải có nhiều kinh nghiệm làm việc Do Luanvan84@gmail.com ĐỖ THANH HOA ANH 10 K47 TCNH 37 ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG BÁO CÁO THỰC TẬP GIỮA KHÓA mà qua đợt thực tập, em ý thức rõ ràng tầm quan trọng kinh nghiệm thực tế Sau năm tuần thực tập, đặt môi trường làm việc thực tế để quan sát cách làm việc cán Ngân hàng, thấy lý thuyết học trường triển khai thực tế, em khơng cịn thấy hồn tồn lạ lẫm với mơi trường làm việc thực tế trước thực tập Như vậy, em thấy em hoàn thành mục tiêu em đặt cho đợt thực tập Luanvan84@gmail.com ĐỖ THANH HOA ANH 10 K47 TCNH 38 ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG BÁO CÁO THỰC TẬP GIỮA KHĨA DANH MỤC BẢNG, HÌNH Hình 1: Quy trình tốn tín dụng chứng từ lý thuyết Hình 2: Mơ hình tổ chức BIDV- hội sở .10 Bảng 1: Bảng số liệu doanh thu hoạt động toán quốc tế .14 Bảng 2: Bảng doanh thu phí từ hoạt động toán quốc tế 15 Bảng 3: Biểu phí dịch vụ thư tín dụng xuất 16 Bảng 4: Biểu phí dịch vụ thư tín dụng nhập .25 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam NHĐT&PTVN Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam BIDV TT Thanh tốn TTQT Thanh tốn Quốc tế TDCT Tín dụng chứng từ TTV Thanh tốn viên L/C Thư tín dụng chứng từ NHTM VN Ngân hàng thương mại Việt Nam NHNN Ngân hàng Nhà nước VNĐ Việt Nam đồng Luanvan84@gmail.com ĐỖ THANH HOA ANH 10 K47 TCNH 39 ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG BÁO CÁO THỰC TẬP GIỮA KHÓA XEM THÊM NHIỀU MẪU TÀI LIỆU THAM KHẢO TẠI ĐÂY === >> TÀI LIỆU THAM KHẢO BÁO CÁO THỰC TẬP https://thuctaptotnghiep.net/tag/tai-lieu-tham-khao-bao-cao-thuc-tap/ DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO (1) ICC- Phòng Thương Mại Quốc Tế “Bộ Tập Quán Quốc Tế L/C”, người dịch GS.NSƯT Đinh Xn Trình, hiệu đính TS.NGƯT Nguyễn Đức Dị, NXB Đại học Kinh Tế Quốc Dân 2007 (2) Giáo trình Thanh tốn Quốc tế, tác giả GS.NSƯT Đinh Xn Trình, NXB Thơng tin truyền thơng, 2009 (3) Tài liệu Quy trình tốn quốc tế, NH ĐT&PT VN (4) Báo cáo thường niên năm 2018, 2009, 2021 NH ĐT&PT VN (5) Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2018, 2009, 2021 NHĐT&PT VN (6) Số liệu báo cáo kết hoạt động Quý I năm 2021 NHĐT&PT VN (7) www.bidv.com.vn Luanvan84@gmail.com ĐỖ THANH HOA ANH 10 K47 TCNH 40 ... luận toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Luanvan 84@ gmail.com ĐỖ THANH HOA ANH 10 K47 TCNH ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG BÁO CÁO THỰC TẬP GIỮA KHÓA Chương II: Thực trạng hoạt động toán quốc tế. .. Luanvan 84@ gmail.com ĐỖ THANH HOA ANH 10 K47 TCNH 19 ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG Năm BÁO CÁO THỰC TẬP GIỮA KHÓA 2018 2009 2021 Quý I 2021 Nhờ thu 3.706 6. 841 8. 545 2 .49 6 Chuyển tiền 2 .47 1 5.189 4. 420 1.582... Luanvan 84@ gmail.com ĐỖ THANH HOA ANH 10 K47 TCNH 37 ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG BÁO CÁO THỰC TẬP GIỮA KHÓA mà qua đợt thực tập, em ý thức rõ ràng tầm quan trọng kinh nghiệm thực tế Sau năm tuần thực tập,