báo cáo tổng hợp về ngân hàng thương mại.DOC

báo cáo tổng hợp về ngân hàng thương mại

Ngân hàng Thơng mại

I K/n NHTM:

- NHTM là 1 T/chức KD trên lĩnh vực tiền tệ, tín dụng.

- Hoạt động thờng xuyên, chủ yếu của NHTM là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, để chiết khấu và làm phơng tiện thanh toán.

II.Phân loại NHTM theo hình thức Sở hữu:

 NHTM Quốc doanh: Vốn điều lệ 100% là của nhà nớc

 Chức năng tạo ra tiền gửi:

NHTM tạo ra TG thông qua hoạt động tín dụng của nó, tức là đi vay vốn và

- Trên lĩnh vực tiền tệ, tín dụng ngân hàng, mục tiêu là thu lợi nhuận.

- Trong thời kỳ đầu hoạt động của ngành NH chỉ có 1 loại hình là NHTM với cả 2 chức năng vừa phát hành ra tiền và quản lý lu thông tiền tệ, vừa thực hiện chức năng KD Sau này khi hệ thống NH phát triển hình thành hệ thống NH 2 cấp:

-Hệ thống NHTƯ thực hiện chức năng quản lý, ổn định giá trị đồng tiền -NHTM chỉ thực hiện chức năng KD, mục tiêu là lợi nhuận C/năng Kinh doanh của NHTM đợc phân định bằng pháp luật 1 cách rõ rệt kể từ khi có hệ thống NH 2 cấp

- Trong quá trình hoạt động KD của NH, NH thực hiện chức năng trung gian dẫn vốn từ các nhà tiết kiệm sang các nhà đầu t.

IV Bảng cân đối TS của NHTM: Thanh toán đột xuất

- Khoản TM thu trong

- Khoản cho vay: Khoản này thờng chiếm phần lớn.

- Các khoản khác:

VD: trụ sở NH, trang thiết bị, chi cho ăn mặc của nhân viên

Lợi nhuận đợc tạo ra từ TS có Đó là kết quả của việc sử dụng vốn của NH và TS có đa lại thu nhập hành (bán) cổ phiếu, hoặc trích từ lợi nhuận của NH Nguồn vốn này đợc dùng mua TS có và từ đó tạo ra lợi nhuận.

-1 TS nợ:

 TG có thể phát séc:

- Là loại TG của cá nhân hoặc tổ chức nào đó mà chủ TK của nó có thể sử dụng để thanh toán cho đơn vị khác vào bất cứ lúc nào.

- Trong việc sử dụng các TK này, ngời ta có thể rút ra bằng TM, cũng có thể phát hành ra tờ séc và NH phải tiến hành thanh toán theo tờ séc đó.

- TG séc là 1 TS có của ngời gửi tiền nhng là TS nợ của NHTM vì NH phải trả lại tiền cho ngời gửi vào bất kỳ lúc nào.

- TG p/hành séc là nguồn vốn quan trọng trong quá trình hoạt động của NHTM Nguồn vốn này có lãi suât rất thấp vì mục tiêu chính của ngời gửi tiền không phải để thu lợi tức từ NH Ngời gửi tiền ở đây nhằm mục tiêu làm phơng tiện thanh toán Ngời gửi séc ở NH có quyền yêu cầu NH phục vụ các công việc thanh toán cho họ nhng NH không đợc thu lệ phí hoặc thu lệ phí với giá rẻ.

 TG phi giao dịch:

- Là nguồn vốn quan trọng nhất trong hoạt động của NHTM.

- TG phi giao dịch có đặc điểm là ngời gửi không đợc quyền phát séc để thanh toán cho ngời khác.

- TG phi giao dịch thờng có L/s cao hơn tiền có thể phát séc vì mục tiêu của ngời gửi là lợi tức của NH chứ không để thanh toán.

- Trong loại TG phi giao dịch có 2 loại:

-TG tiết kiệm: là khoản tiền gửi vào hoặc lấy ra bất cứ lúc nào theo yêu cầu của ngời gửi.

-TG có kỳ hạn: là khoản TG theo các kỳ hạn nhất định và không đợc rút ra 1 cách tuỳ tiện mà phải theo định kỳ của nó TG loại này có tính lỏng kém hơn so với TG tiết kiệm do vậy L/s TG có thời hạn thờng cao hơn TG tiết kiệm nhng lại là nguồn vốn để cho NH hoạt động 1 cách ổn định.

 Tiền đi vay:

- Là các khoản tiền mà NH là ngời chủ động đi vay và khoản tiền vay này đã đợc xác định từ trớc cả về số lợng, thời gian, và mục tiêu sử dụng.

- NH có thể tiến hành vay tiền bằng nhiều phơng thức khác nhau:

- Là tiền vốn của chính NH đó Tùy vào hình thức SH của NH mà nguồn vốn này đợc tạo lập bằng nhiều cách khác nhau: do NN cấp, do cổ đông đóng góp

- Vốn NH bao gồm:

-Vốn điều lệ của NH: là vốn có khi thành lập, đợc ghi trong điều lệ -Các khoản lợi đợc tạo ra trong quá trình hoạt động của NH VD từ các quỹ dự trữ thông thờng hay đặc biệt, các khoản lợi nhuận mà NH đợc chia.

- Vốn NH thờng chiếm tỷ lệ nhỏ nhng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của NH Vai trò đó đợc thể hiện nh sau:

-Vốn NH thể hiện thế lực về tài chính của NH với khách hàng.

-Vốn NH là cơ sở ban đầu để tập trung và huy động các nguồn vốn khác và nó là cơ sở để mở rộng chức năng và phạm vi hoạt động của NH.

-Vốn NH đợc coi nh 1 cái đệm để chống đỡ các khoản tổn thất, các khoản giảm giá bên TS có của NH nhằm bảo đảm cho NH đó tránh các cuộc phá sản NH.

2 TS có:

Là việc NH sử dụng vốn của nó TS có nói chung là những nguồn đa lại các khoản thu nhập cho NH và nó bảo đảm cho NHTM tồn tại và phát triển Các TS có gồm 6 khoản mục xếp theo thứ tự tính lỏng từ cao xuống thấp.

 Tiền dự trữ:

- Là các khoản tiền mà NHTM gửi ở NHTƯ và tiền mặt mà các NHTM gửi tại quỹ của mình.

- Tiền dự trữ là 1 khoản mục trong TS có của NHTM nhng không mang lại thu nhập cho NH Tiền dự trữ có vai trò rất quan trọng trong hoạt động của NHTM NHTM phải giữ nó vì 2 lý do:

-Để bảo đảm dự trữ bắt buộc theo pháp luật và đó là 1 trong những công cụ của chính sách tiền tệ của NHTƯ, đồng thời bảo đảm cho hệ thống NHTM hoạt động ổn định, có hiệu quả nhằm tránh các cuộc khủng hoảng tài chính và phá sản NH Bộ phận tiền dự trữ này gọi là tiền dự trữ bắt buộc, nó thờng bằng 1 tỷ lệ nhất định so với tổng TG của khách hàng và phải gửi ở NHTƯ không đợc hởng lãi.

-Để đảm bảo khả năng chi trả thờng xuyên cho ngời gửi tiền Bộ phận này giữ lại bao nhiêu do NHTM quyết định lấy làm sao cho vừa bảo đảm khả năng thanh toán thờng xuyên cho ngời gửi tiền vừa đảm bảo đầu t thu lợi nhuận Bộ phận tiền dự trữ này để tại quỹ nghiệp vụ của NHTM.

 Tiền mặt trong quá trình thu:

- Thuộc về TS có của NHTM nhng tiền đó đang trên đờng thu về VD: NH nhận đợc 1 tờ séc do NH khác phát hành, lúc đó tiền cha về NH nhng đến trong 1 thời gian nhất định NH sẽ thu đợc tiền của tờ séc đó.

- TG ở các NH khác:

- Nh có thể mở TK và gửi tiền vào các NH khác với mục đích để các NH khác thực hiện 1 số nghiệp vụ khách nh thanh toán, mua hộ nhau ngoại tệ, C/khoán

Ba khoản mục trên đợc coi nh tiền mặt trong hệ thống NHTM.

 Chứng khoán:

- Trong hệ thống NHTM, chứng khoán nói chung là các công cụ nợ mang lại khoản thu nhập đáng kể cho NHTM Trong khoản mục của các NHTM bao giờ cũng có các chứng khoán.

- Chứng khoán của NHTM gồm 3 loại:

- CK của C/phủ: Bao gồm trái phiếu, tín phiếu kho bạc NN Loại

chứng khoán này chiếm tỷ lệ chủ yếu trong khoản mục c/khoán của NHTM vì CK của C/phủ có tính lỏng cao nhất trong tất cả các chứng khoán và lại có độ rủi ro thấp nhất CK của C/phủ đợc NH coi là là tiền dự trữ loại 2.

- CK của chính quyền địa phơng: Là CK do Chính quyền địa phơng

phát hành thu hút vốn cho Ngân sách địa phơng Tính lỏng của nó kém hơn, độ rủi ro cao hơn.

 Các trái phiếu cty: tính lỏng kém, rủi ro cao.

 Tiền cho vay:

- Là khoản mục chủ yếu nhất trong TS có của NH (chiếm 2/3) Khoản mục này đa lại thu nhập chủ yếu cho NH và có tính lỏng kém nhất vì NH cho vay thồng thờng theo những kỳ hạn nhất định của nó Tiền cho vay cũng là loại TS có độ rủi ro cao nhất Chính vì vấy nó là khoản có tỷ lệ lợi tức lớn nhất.

 Các loại TS khác:

- Gồm các khoản nh nhà cửa, phơng tiện, máy móc thiết bị.

V Hoạt động chủ yếu của NHTM:

1 Hoạt động về nguồn vốn: (huy động vốn)

Là hoạt động để NH tạo lập nguồn vốn trong quá trình KD của nó Gồm các hoạt động sau:

- Huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong nền KT bao gồm: -Nhận TG của khách hàng

-Phát hành trái phiếu để vay vốn trên thị trờng -Đi vay vốn trên thị trờng trong và ngoài nớc.

- Các hoạt động tạo lập nguồn vốn tự có của NH bằng cách phát hành trái phiếu và bán cổ phiếu.

- Trích lập các quỹ từ lãi ròng của NH

2 Hoạt động sử dụng vốn

- Hoạt động ngân quỹ; Là hoạt động nhằm bảo đảm khả năng thanh toán thờng xuyên cho khách hàng Hoạt động này bao gồm:

-Quỹ tiền mặt

-TG của NHTƯ và NH khác.

-Tiền đang trong quá trình thu hồi về.

- Hoạt động cho vay: NHTM cho vay kể cả ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, cho vay cả vốn cố định, lu động của DN

- Hoạt động trên thị trờng CK: NH sử dụng vốn vào việc mua và bán các chứng khoán thông quan chênh lệch giữa giá mua và giá bán thu lợi nhuận Mặt khác trong quá trình dự trự các chứng khoán ở NHTM nhằm hỗ trợ cho tiền dự trữ trong hệ thống NH, nhằm bảo đảm cho hệ thống NH hoạt động ổn định.

3 Hoạt động trung gian:

- Là các hoạt động NH thực hiện các dịch vụ cho khách hàng và thông qua dịch vụ đo, NH nhận đợc 1 khoản gọi là hoa hồng.

- Nghiệp vụ trung gian của NHTM gồm:

-Thanh toán cho khách hàng về các khoản tiền mua và bán các hàng hoá, dịch vụ, thông qua việc thu, chi hộ tiền bằng séc, viết giấy ủy nhiệm thu, chi, hình thức th tín dụng.

-NHTM thực hiện việc trung gian trong việc mua hộ, bán hộ chứng khoán

4 Mối quan hệ giữa các nghiệp vụ của NHTM

- NHTM hoạt động xu hớng đa năng nhiều lĩnh vực, 1NH muốn phát triển nhanh phải đồng thời phát triển cả 3 nghiệp vụ này Ba nghiệp vụ này tác động thúc đẩy lẫn nhau Thể hiện ở các mặt:

-Nghiệp vụ nguồn vốn là nghiệp vụ luôn luôn phát sinh trớc nghiệp vụ sử dụng vốn về số lợng, quy mô, về thời gian của nghiệp vụ sử dụng vốn.

-Nghiệp vụ sử dụng vốn là nghiệp vụ sinh lời, do vậy nếu nh NH có cơ hội đầu t tốt thì nó sẽ tạo điều kiện để mở rộng thêm nghiệp vụ về nguồn vốn mà trong đó bao gồm cả tăng cờng nguồn vốn của NH.

-Nghiệp vụ trung gian của NH có thể làm tăng thêm nguồn vốn của NH khi mà khách hàng mở TKTG để NH thanh toán hộ cho họ, hoặc khi khách hàng ứng tiền ra nhờ NH mua hộ CKhoán.

-Khi dịch vụ trung gian của NH tốt thì nó sẽ thu hút đợc nhiều khách hàng và thông thờng khách hàng trong nghiệp vụ trung gian lại trở thành khách hàng của nghiệp vụ nguồn vốn và sử dụng vốn.

VI Vấn đề Quản lý của NHTM:

1 Quản lý khả năng TM và vai trò của tiền dự trữ:

Khi quản lý TM NH phải quản lý cả 3 bộ phận đó.

- TM là TS có của NHTM song nó không mang lại các nguồn lợi cho NH hoạt động nhng lại có 1 va trò quan trọng trong quá trình hoạt động của NHTM vì TM trong hệ thống NHTM vừa bảo đảm thực hiện pháp luật của NN, mặt khác lại bảo đảm khả năng thanh toán thờng xuyên cho ngời gửi tiền Do vật nó đòi hỏi các NHTM phải xác định thờng xuyên, quản lý chặt chẽ khoản mục này.

- Trong quản lý TM, quan trọng nhất là quản lý tiền dự trữ Các NHTM phải thờng xuyên xác định đợc lợng tiền dự trữ bắt buộc trên các yếu tố sau:

-Tổng số TG của khách hàng trong từng thời gian.

-Tỷ lệ bắt buộc theo pháp luật trong thời gian đó là bao nhiêu

Trên cở sở đó xác định đợc tổng mức dự trữ bắt buộc phải gửi ở NHTƯ, th-ỡng xuyên theo dõi, điều chỉnh khoản mục này ở NHTƯ.

- Tiền dự trữ của NHTM thờng rơi vào 2 tình trạng:

-Thiếu: Các NHTM phải vay số tiền dự trữ bắt buộc của các NHTM khác đang thừa để bù vào, hoặc mang TM nộp vào NHTƯ, cũng có thể vay chiết khấu ở NHTƯ để bù vào.

-Thừa: Các NHTM có thể cho các NHTM khác vay hoặc có thể đợc sử dụng số tiền thừa đó làm phơng tiện thanh toán.

 Tiền dự trữ vợt mức:

- Là số tiền dự trữ thừa so với mức bắt buộc Số tiền này để đảm bảo khả năng chi trả thờng xuyên cho ngời gửi tiền, và tỷ lệ tiền dự trữ vợt mức này là bao nhiêu do NHTM tự quyêt định lấy Nhng NH phải có quyết định tỷ lệ v-ợt mức này sao cho phù hợp Néu nó quá lớn thì sẽ làm giảm thu nhập của NH Nếu nó quá nhỏ, NH dễ rơi vào tình trạng khủng hoảng tài chính.

 Vai trò của tiền dự trữ:

- Tiền dự trữ trong hệ thống NH đóng vai trò quan trọng và thực hiện đồng thời cả 2 mục tiêu:

-Nhằm thực thi chính sách tiền tệ của NHTƯ -Để đảm bảo hoạt động của NHTM cách ổn định - Vai trò của tiền dự trữ thể hiện ở:

 Trờng hợp 1: Các NHTM có khoản tiền dự trữ dồi dào

- Khi có 1 luồng TM rút ra bất kỳ, nó không đòi hỏi NH phải thay đổi các khoản mục khác trong bảng cân đối TS của mình và NH không phải mất

 Trờng hợp 2: NHTM có khoản tiền dự trữ quá ít.

- Khi có 1 luồng tiền mặt rút ra bất kỳ, nó có thể làm đảo lộn các khoản mục khác trong bảng cấn đối kèm theo là các chi phí hoặc tổn thất.

VD: Dự trữ bắt buộc vẫn là 10%

Khi có 1 khoản rút ra là 10 thì tiền dự trữ =0 sẽ vi phạm quy định của pháp luật Khi đó NH có các cách giải quyết nh sau:

Cách 1: Thu hồi các khoản vay tr ớc hạn:

- Thu các khoản vay từ khách hàng, khi đó đơng nhiên kèm theo các tổn thất nh phải cắt giảm giá khoản tiền cho vay, hoặc khách hàng không trả phần lợi tức tiền vay cho NH, có thể ngời vay trả lợi tức không đầy đủ theo lãi suất đã ký trong hợp đồng.

- Thu các khoản vay bằng cách bán các khoản nợ cho các NH khác (gọi là đảo nợ) Khi NH bán tín dụng cho NH khác cũng phải chịu tổn thất là:

-Các NH khác mua khoản tín dụng không đầy đủ nh giá trị của nó, bởi vì NH mua không thể biết rõ chất lợng khoản tín dụng này, phải chịu mọi rủi ro có thể, họ phải chịu những khoản chi phí trong việc thu thập thông tin về khách hàng về khoản nợ đó.

Cách 2: Bán chứng khoán

- NH phải bán bớt các chứng khoán của mình, đơng nhiên cũng phải chịu 1 số chi phí, tổn thất nh giá chứng khoán giảm

Cách 3:NH đi vay

- Khi đi vay có thể vay của các NHTM khác nhng cũng có thể vay của các công ty, vay của NHTƯ Trong việc đi vay này cũng phải chi phí kèm theo nh chi phí cho việc trả lãi suất tiền vay, chi phí trong quá trình giao dịch để vay vốn, đặc biệt là phải chịu 1 lãi suất chiết khấu cao NH có thể phải chịu 1 chi phí là vẫn phải thực hiện các phí tổn để làm thủ tục vay tiền ở NHTƯ mà không đợc vay vốn vì lúc đó NHTƯ đang có chủ trơng cần thắt chặt tiền tệ chống lạm phát.

 Kết luận:

Các khoản tiền dự trữ quá mức ở các NHTM đợc coi nh 1 sự bảo hiểm để chống đỡ lại các khoản chi phí kèm theo với các luồng tiền mặt rút ra Nếu nh CP cho việc rút tiền ra càng lớn thì NHTM càng muốn giữ nhiếu dự trữ quá mức hơn.

1 Quản lý TS có:

- Các TS có đều mang lại lợi nhuận cho NH, để cho lợi nhuận NHTM đạt mức cao nhất, NH phải kiếm những nơi cho vay, nơi đầu t với mức L/suất cao nhất nhng độ rủi ro thấp nhất và phải chuẩn bị đầy đủ trạng thái lỏng với các TS có.

- Nguyên tác chung quản lý TS có:

-NH cần tìm những ngời cho vay mà họ sẵn sàng chấp nhận l/s vay cao nhất.

-NH phải tìm kiếm những dự án cho vay lớn, tuy nhiên vẫn phải đảm bảo hệ số an toàn về vốn.

-Các NH phải tìm mua các C/khoán có tỷ suất lợi tức cao nhất.

-NH phải tìm các khách hàng cho vay và các C/khoán để đầu t có mức độ rủi ro thấp nhất.

-NH phải quản lý chặt các trạng thái lỏng của các TS có của NH nhằm thoả mãn nhu cầu tiền dự trữ mà không làm ứ đọng vốn của NH và không phải chịu tổn thất do thiếu tiền dự trữ gây ra.

2 Quản lý TS nợ:

- Đối với TG có thể phát séc: Là 1 loại vốn do NH sử dụng nhng phải

trả 1 tỷ lệ lợi tức thấp nhất hoặc không phải trả lợi tức và chi phí cho nguồn vốn này rất thấp Nhng để tăng nguồn vốn đòi hỏi NH phải nâng cao chất lợng dịch vụ Thanh toán cho khách hàng và việc chuyển tiền cho ngời gửi tiền để có thể mở rộng về quy mô, số lợng cho khoản mục tiền gửi này.

- Đối với TG phi giao dịch: Khi quản lý NH phải có các biện pháp

khuyến khích những ngời gửi tiền theo hình thức có kỳ hạn vì đó là những nguồn vốn giúp NH hoạt động ổn định.

- Đối với tiền đi vay:

-Khi NH thiếu vốn KD hoặc thiếu khoản mục tiền dự trữ trong trờng hợp đó NH phải đi vay Về QL tiền vay, NH phải xem xét đi vay theo trình tự của nó Trớc hết phải đi vay của dân c, cơ quan đơn vị bằng cách phát hành các kỳ phiếu NH Sau đó NH có thể đi vay của các tổ chức tín dụng khác và nói chung 2 khoản vay này là u thế là lãi suất thấp Mặt quan trọng

khác là nó không tác động lớn đến tổng lợng tiền trong nền KT, tức là nguyên nhân gây tình trạng lạm phát.

-Nếu NH vẫn thiếu vốn cuối cùng mới vay NHTƯ Khi vay NHTƯ có bất lợi là thủ tục chặt chẽ, l/s cao hơn thị trờng, nó còn làm tăng lợng tiền cung ứng, có thể gia tăng lạm phắt.

- Đối với việc quản lý vốn của NH:

-Đòi hỏi phải quản lý vốn điều lệ của NH tức là trong quá trình hoạt động, NH phải duy trì mức vốn điều lệ đó và thờng xuyên bổ sung tăng thêm vốn đó

-NH cũng phải thờng xuyên trích lập quỹ dự trữ từ lãi ròng NH theo quy định của pháp luật.

VII.Các nguyên tắc quản lý tiền cho vay:1 Vai trò của tiền cho vay:

- Tiền cho vay là khoản mục chủ yếu trong tổng tài sản có của NHTM (chiếm 67%)

- Tiền cho vay là một tài sản có mà có tỷ lệ lãi suất cao nhất.

- Tiền cho vay là khoản mục đa lại nguồn thu nhập chủ yếu cho NH, nó quyết định sự tồn tại và phát triển của một NHTM.

- Khoản mục tiền cho vay cũng là loại tài sản có có tỷ lệ rủi ro cao nhất so với tất cả các tài sản có của NHTM Vì vậy nó đòi hỏi NHTM phải quản lý chặt chẽ tiền cho vay này.

2 Các nguyên tắc quản lý:

 Nguyên tắc lựa chọn và giám sát:

- Lựa chọn: Trong quá trình cho vay của NH, hoạt động này diễn ra trớc

khi NH quyết định cho vay vốn Trong quá trình lựa chọn để cho vay, NHTM phải thực hiện một số nội dung cơ bản:

- Phải thu thập các thông tin cần thiết về phía khách hàng VD: khả năng tài chính của khách hàng, khả năng sinh lời của các dự án đầu t , xem xét các quan hệ thanh toán với các đơn vị khác, tình hình bên tài sản nợ và tài sản có có trong bảng cân đối tài sản của khách hàng, xem xét và phân tích đầu vào và đầu ra của các dự án đầu t, các khoản nợ NH của khách hàng đó.

- Phải tiến hành xử lý các thông tin cần thiết để phân loại khách hàng Gồm hai loại: