Quản trị rủi ro tài chính tại Tổng Công Ty Thép Việt Nam

Những điểm kết đạt nghiên cứu đề tài “ Quản trị rủi ro tài Tổng Cơng Ty Thép Việt Nam” Điểm khác biệt đề tài so với đề tài trước Tổng Công Ty Thép Việt Nam tập trung phân tích rủi ro tài mà Tổng Công Ty Thép Việt Nam gặp phải từ bắt đầu khủng hoảng kinh tế giới năm 2008 tác động nhân tố giá thị trường đến tình hình sản xuất kinh doanh Tổng Công Ty Thép Việt Nam Xem xét động thái, phản ứng doanh nghiệp để từ đề chương trình quản trị rủi ro cách toàn diện, hệ thống nhằm nâng cao khả phòng ngừa rủi ro tiếp tục diễn thời gian tới Tác giả Đỗ Thị Thanh Hằng BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - ĐỖ THỊ THANH HẰNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÀI CHÍNH TẠI TỔNG CƠNG TY THÉP VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Tp Hồ Chí Minh TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2010 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH ĐỖ THỊ THANH HẰNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÀI CHÍNH TẠI TỔNG CƠNG TY THÉP VIỆT NAM CHUN NGÀNH: KINH TẾ - TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN THỊ NGỌC TRANG TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2010 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn thạc sĩ kinh tế “QUẢN TRỊ RỦI RO TÀI CHÍNH TẠI TỔNG CƠNG TY THÉP VIỆT NAM” cơng trình nghiên cứu cá nhân tơi Các số liệu luận văn số liệu trung thực Thành phố Hồ Chí Minh, tháng 09 năm 2010 ĐỖ THỊ THANH HẰNG Học viên cao học khóa 16 Chuyên ngành: Kinh tế - Tài – Ngân hàng Trường Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục hình Danh mục bảng Danh mục từ viết tắt Lời mở đầu Chương I: Những vấn đề lý luận rủi ro tài chính, phịng ngừa rủi ro tài quản trị rủi ro tài 1.1 > Khái niệm rủi ro tài chính… 1.2 > Rủi ro hệ thống rủi ro phi hệ thống 1.2.1> Rủi ro hệ thống .1 1.2.2> Rủi ro phi hệ thống .3 1.3 > Đánh giá rủi ro thơng qua báo cáo tài 1.4 > Quản trị rủi ro tài 1.4.1> Mục tiêu 1.4.2> Lợi ích 1.4.3> Mối quan hệ hoạt động quản trị rủi ro giá trị công ty 10 1.4.3.1> Quản trị rủi ro chiến thuật……………………………………… 10 1.4.3.2> Quản trị rủi ro chiến lược 13 Kết luận chương 1…………………………………………………………………… 18 Chương II: Đánh giá rủi ro tài quản trị rủi ro tài hoạt động Tổng cơng ty thép Việt Nam 19 2.1> Thị trường thép Việt Nam…………………………………………… 19 2.1.1> Sản xuất tiêu thụ thép ………………………………………… 19 2.1.2> Tình hình xuất nhập thép Việt Nam 22 a> Nhập 22 b> Xuất ……………………………………………………… 24 2.1.3> Ngành thép Việt Nam đối mặt với nhiều khó khăn 2010 25 2.2> Nhận dạng phân tích rủi ro tài tiềm ẩn Tổng Cơng Ty Thép Việt Nam 26 2.2.1> Rủi ro cân đối dòng tiền 26 2.2.1.1 > Xem xét khả cân đối dịng tiền thơng qua báo cáo tài diễn biến giá nguyên vật liệu năm 2008 2009 26 a> Xem xét rủi ro tài Bảng cân đối kế tốn Tổng Cơng Ty Thép Việt Nam ngày 31 tháng 12 năm 2008 2009 26 b> Xem xét rủi ro tài Báo cáo kết kinh doanh Tổng công ty ngày 31/12 năm 2008 2009… 29 c> Xem xét biến động giá nguyên vật liệu, thép cán năm 2008 năm 2009 30 2.2.1.2 > Xem xét độ nhạy cảm thông qua báo cáo tài năm 2008, 2009 38 a> Độ nhạy cảm tỷ giá .38 b> Độ nhạy cảm lãi suất 39 c> Độ nhạy cảm giá hàng hóa… 40 2.2.1.3 > Xem xét rủi ro tài thơng qua dự báo giá nguyên vật liệu năm 2010 40 2.2.2 > Rủi ro lãi suất tiền vay 44 2.2.3 > Rủi ro sức mua thị trường 48 2.2.4 > Rủi ro tỷ giá hối đoái 52 2.2.5 > Rủi ro khả tái đầu tư 55 2.3 > Các phản ứng rủi ro Tổng Công Ty Thép thời gian qua 57 2.3.1 > Về giá nguyên vật liệu đầu vào 57 2.3.2 > Về tỷ giá 59 2.3.3 > Về lãi suất 60 2.4 > Các thiệt hại Tổng Công Ty Thép Việt Nam thời gian qua biện pháp phịng ngừa rủi ro 61 Kết luận chương 2… 66 Chương III: Giải pháp phịng ngừa rủi ro tài nhằm hạn chế thiệt hại hoạt động sản xuất kinh doanh Tổng công ty thép Việt Nam 67 3.1 > Một số giải pháp phòng ngừa rủi ro tài hoạt động sản xuất kinh doanh Tổng Công Ty Thép Việt Nam 67 3.1.1> Nhóm giải pháp xây dựng chương trình quản trị rủi ro, nâng cao lực quản trị cho doanh nghiệp 67 3.1.2> Nhóm giải pháp cho phận chức nhằm giảm ảnh hưởng biến động chi phí, kiểm sốt dịng tiền, tăng sức cạnh tranh cho doanh nghiệp 68 3.1.3> Nhóm giải pháp ứng dụng cơng cụ phái sinh để phòng ngừa rủi ro tỷ giá lãi suất giá nguyên vật liệu nhằm ổn định sản xuất kinh doanh cho doanh nghiệp 71 3.2> Một số giải pháp bổ trợ……………………………………………………… 77 3.2 1> Về phía nhà nước .77 3.2.2> Về phía ngành tài chính, ngân hàng 80 3.2.3> Về phía ngành thép 82 Kết luận chương 3… 83 Kết luận…………………………………………………………………………… 84 Danh mục tài liệu tham khảo 85 Phụ lục 1: Giới thiệu Tổng công ty thép Việt Nam .1 Phụ lục 2: Bảng cân đối kế toán ngày 31/12/2008… Phụ lục 3: Báo cáo kết kinh doanh ngày 31/12/2008… Phụ lục 4: Bảng cân đối kế toán ngày 31/12/2009… Phụ lục 5: Báo cáo kết kinh doanh ngày 31/12/2009… 12 Phụ lục 6: Minh họa biến động thị trường thép giới 2008-2009… 13 DANH MỤC CÁC HÌNH Hình 2.1: Tình hình sản xuất tiêu thụ thép giai đoạn 2008 – 2009 21 Hình 2.2: Lượng thép nhập vào Việt Nam giai đoạn 2008 – 2009 23 Hình 2.3: Lượng thép xuất Việt Nam giai đoạn 2008 – 2009 25 Hình 2.4: Diễn biến giá loại nguyên vật liệu Đơng Nam Á 2007- 2008… 31 Hình 2.5: Giá quặng sắt loại 63% Fe Trung quốc nhập từ Ấn Độ 32 Hình 2.6: Giá coke xuất FOB cảng Trung Quốc .33 Hình 2.7: Giá cước vận chuyển quặng sắt từ Brazil Trung Quốc…………… 33 Hình 2.8: Giá thép phế HMS1/2 80:20 NK thị trường ĐNÁ năm 2007– 2009 34 Hình 2.9: Giá phơi thép NK thị trường ĐNÁ 2007 – 2009 35 Hình 2.10: Diễn biến giá thép dẹt CFR Đông Nam Á năm 2007 – 2008 36 Hình 2.11: Biểu đồ biểu diễn biến động giá thép xây dựng năm 2008 37 Hình 2.12: Giá thép dẹt NK thị trường ĐNÁ năm 2007 – 2009 38 Hình 2.13: Diễn biến lãi suất chủ chốt năm 2008 – 2009…………………… 47 Hình 2.14: Thống kê sản xuất tiêu thụ thép xây dựng toàn Hiệp hội tháng năm 2008…………………………………………………………………… 49 Hình 2.15: Thống kê sản xuất tiêu thụ thép xây dựng toàn Hiệp hội tháng năm 2009…………………………………………………………………… 52 Hình 2.16: Biến động tỷ giá: 2006-2008 ……………………………………… 53 Hình 2.17: Tỷ giá USD/VND 2008 – 2009…………………………………… 54 DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: So sánh nhập Việt Nam 2008 – 2009 22 Bảng 2.2: So sánh xuất Việt Nam 2008 – 2009 .24 Bảng 2.3: Thống kê sản xuất tiêu thụ thép xây dựng tháng năm 2008 Tổng Công Ty ThépViệt Nam .50 Bảng 2.4: Mức lãi suất vay Ngân hàng Công Thương Việt Nam áp dụng cho Tổng Công Ty Thép Việt Nam năm 2008 2009 63 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT AFTA CFR CIS CPI ĐNA DNNN EU FOB GDP HSC JPY NAFTA NHNN NHTW OTC SBB SPOT USD VND VNS VSA WB WSA WSD WTO : Khu mậu dịch tự ASEAN : Cost and Freight (tiền hàng cộng cước) : Khối liên hiệp quốc gia độc lập : Chỉ số giá tiêu dùng : Đông Nam Á : Doanh nghiệp nhà nước : Liên minh Châu Âu : Free On Board ( giá giao lên tàu) : Tổng sản phẩm quốc nội : Cty CP chứng khoán TP.HCM : Đồng yên Nhật : Hiệp định thương mại tự Bắc Mỹ : Ngân hàng nhà nước : Ngân hàng trung ương : Thị trường phi tập trung : Dịch vụ thơng tin tồn cầu thép : Giá giao : Đôla Mỹ : Việt Nam đồng : Tổng công ty thép Việt Nam : Hiệp hội thép Việt Nam : Ngân hàng giới : Hiệp hội thép giới : Nhóm nghiên cứu thép World Steel Dynammics : Tổ chức thương mại giới PHỤ LỤC GIỚI THIỆU VỀ TỔNG CƠNG TY THÉP VIỆT NAM Sơ lược q trình hình thành phát triển Tổng công ty thép Việt Nam Tổng Cơng ty Thép Việt Nam hình thành tảng nguồn lực hợp Tổng Công ty: Tổng công ty thép Tổng cơng ty kim khí Trong đó: - Tổng Cơng ty thép chuyên sản xuất gang thép với sở chủ lực Công ty gang thép Thái Nguyên, Công ty thép Miền Nam Công ty thép Đà Nẵng; - Tổng Cơng ty kim khí chun tổ chức kinh doanh kim khí với hệ thống tiêu thụ rộng khắp khu công nghiệp tập trung, tỉnh, thành phố vùng kinh tế trọng điểm nước Từ năm 1996- 2006, Tổng công ty thép Việt Nam tổ chức hoạt động theo mơ hình Tổng công ty 91 Đến ngày 1/7/2007, Tổng công ty hoàn tất thủ tục pháp lý quy chế vận hành nội chuyển sang hoạt động theo mơ hình Cơng ty mẹ - Cơng ty theo Quyết định Thủ tướng Chính phủ Cơ chế hoạt động tại: Công ty mẹ - Tổng công ty doanh nghiệp nhà nước, thực chức trực tiếp điều hành sản xuất kinh doanh đầu tư tài Tổ chức hoạt động theo Điều lệ Thủ tướng Chính phủ phê duyệt Quyết định số 91/2007/QĐ-TTg ngày 21/6/2007 văn pháp quy hướng dẫn, đạo thực Bộ công thương, Bộ ngành chức nhà nước Công ty mẹ - Tổng công ty ban hành quy chế quản lý, vận hành lĩnh vực để triển khai mặt hoạt động tồn Tổng cơng ty Trừ Công ty gang thép Thái nguyên - triển khai cổ phần hoá năm 2008 – 2009 Cịn lại, cơng ty con, cơng ty liên kết Tổng công ty tổ chức hoạt động theo Luật doanh nghiệp Điều lệ công ty Người đại diện Tổng công ty công ty này, thực trách nhiệm theo “Quy chế thực quyền nghĩa vụ công ty mẹ Tổng công ty thép Việt Nam công ty con, công ty liên kết” Lĩnh vực hoạt động chủ yếu - Sản xuất thép kim loại khác, vật liệu chịu lửa, thiết bị phụ tùng luyện kim sản phẩm thép sau cán; - Khai thác quặng sắt, than mỡ nguyên liệu trợ dung cho công nghiệp sản xuất thép; - Xuất nhập kinh doanh sản phẩm thép nguyên nhiên liệu luyện, cán thép; phế liệu kim loại; cao su, xăng, dầu, mỡ, ga loại vật tư, phụ tùng, thiết bị phục vụ cho sản xuất thép, xây dựng, giao thông, khí ngành cơng nghiệp khác; - Thiết kế, tư vấn thiết kế, chế tạo, thi công xây lắp cơng trình sản xuất thép, cơng trình công nghiệp dân dụng; sản xuất kinh doanh vật liệu xây dựng; - Đào tạo, nghiên cứu khoa học, chuyển giao công nghệ đào tạo nghề cho ngành sản xuất thép sản xuất vật liệu kim loại; - Kinh doanh, khai thác cảng dịch vụ giao nhận, kho bãi, nhà xưởng, nhà văn phòng, nhà ở; đầu tư, kinh doanh sở hạ tầng khu công nghiệp, khu đô thị bất động sản khác; - Kinh doanh khí ơxy, nitơ, argon (kể dạng lỏng); cung cấp, lắp đặt hệ thống thiết bị dẫn khí; - Kinh doanh tài chính; - Kinh doanh khách sạn, nhà hàng ăn uống, dịch vụ du lịch, lữ hành; - Xuất lao động; - Các ngành, nghề khác theo quy định pháp luật Năng lực thực tế Tổng công ty: - Tổng vốn chủ sở hữu công ty mẹ trực tiếp quản lý, khai thác sử dụng 2.700 tỷ đồng với tổng tài sản công ty mẹ 10.660 tỷ đồng Trong đó: - Tổng vốn chủ sở hữu công ty mẹ đầu tư công ty : 988 tỷ đồng, ước tổng tài sản 4.500 tỷ đồng - Tổng vốn chủ sở hữu công ty mẹ đầu tư công ty liên kết (bao gồm công ty liên doanh, công ty cổ phần) gần 1.000 tỷ đồng, ước tổng tài sản gần 20.000 tỷ đồng - Năng lực luyện phôi thép bình qn đạt gần 1.500.000 T/năm Trong luyện từ quặng 300.000 T/năm - Năng lực sản xuất thép cán sản phẩm sau cán bình quân đạt 2,5 triệu T/năm - Sản lượng tiêu thụ bình quân gần triệu T/năm - Tổng số lao động bình qn: 17.000 người Trong lao động có trình độ từ Đại học trở lên 3.100 người (nam 2.300, nữ 800), chiếm 18% lao động có trình độ tay nghề cao 3.300 người, chiếm gần 20% tổng số lao động toàn Tổng công ty Định hướng phát triển: Tổng công ty nghiên cứu xây dựng dự thảo Đề án thành lập Tập đồn thép Việt Nam để trình Chính phủ, đồng thời thực việc xây dựng chiến lược phát triển dài hạn Tổng công ty PHỤ LỤC BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2008 Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 TỔNG CƠNG TY THÉP VIỆT NAM - CÔNG TY MẸ Số 91 Láng Hạ - Hà Nội Đơn vị tính:VND BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2008 Mã số 100 TÀI SẢN A.TÀI SẢN NGẮN HẠN 110 111 I.Tiền khoản tương đương tiền 1.Tiền 120 121 II.Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 1.Đầu tư ngắn hạn 130 131 132 133 135 139 140 141 Thuyết minh III.Các khoản phải thu ngắn hạn 1.Phải thu khách hàng 2.Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (*) 149 IV.Hàng tồn kho 1.Hàng tồn kho 2.Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 150 151 152 V.Tài sản ngắn hạn khác 1.Chi phí trả trước ngắn hạn 2.Thuế GTGT khấu trừ 154 158 3.Thuế khoản phải thu nhà nước 4.Tài sản ngắn hạn khác 200 B.TÀI SẢN DÀI HẠN 210 218 I.Các khoản phải thu dài hạn 4.Phải thu dài hạn khác 31/12/2008 5.459.991.529.636 01/01/2008 4.019.451.513.537 1.174.858.600.026 1.174.858.600.026 1.232.293.885.635 1.232.293.885.635 45.000.000.000 45.000.000.000 62.655.000.000 62.655.000.000 1.039.121.783.915 764.491.365.671 46.533.034.013 12.033.256.173 218.076.827.147 1.058.986.547.739 856.467.039.594 158.642.384.162 12.670.506.233 31.992.457.826 (2.012.699.089) (785.840.076) 2.822.409.729.709 2.828.858.733.944 1.542.050.419.645 1.542.522.460.541 (6.449.004.235) (472.040.896) 378.601.415.986 16.937.520.305 134.316.974.755 123.465.660.518 18.112.901.036 61.588.224.860 100.053.777.825 127.293.143.101 24.107.308.089 19.657.226.533 6.137.864.350.241 4.233.690.223.619 227.158.564.372 227.158.564.372 17.615.854.416 17.615.854.416 220 221 222 223 227 228 229 2.690.129.747.731 2.594.342.193.654 3.591.497.357.427 (997.155.163.773) 4.563.031.222 10.053.303.377 (5.490.272.155) 3.260.047.843.486 2.988.451.301.266 3.989.081.011.006 (1.000.629.709.740) 7.866.276.384 14.395.964.525 (6.529.588.141) 91.224.522.855 263.730.265.836 3.174.148.917.323 2.415.318.703.616 900.208.223.739 254.561.500.000 702.520.182.263 56.310.031.444 629.496.692.295 16.150.031.444 46.427.120.815 45.056.624.164 1.370.496.651 55.818.301.978 54.808.301.978 1.010.000.000 11.597.855.879.877 8.253.141.737.156 31/12/2008 7.617.325.729.799 01/01/2008 6.239.910.243.855 5.108.012.985.218 4.726.241.368.051 111.799.717.549 22.986.265.581 3.379.835.334.071 2.563.029.550.407 180.843.677.524 21.848.147.913 10.660.787.857 10.413.763.024 48.825.956.499 17.551.349.407 15.758.576.134 61.997.007.150 177.085.126.657 518.807.025.536 2.509.312.744.581 652.593.480 2.509.516.056.733 2.860.074.909.784 30.000.000 2.855.978.365.895 336 II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn 17 Dự phòng trợ cấp việc làm (855.905.632) 4.066.543.889 400 B VỐN CHỦ SỞ HỮU 3.980.530.150.078 2.013.231.493.301 410 411 415 I Vốn chủ sở hữu 18 Vốn đầu tư chủ sở hữu Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối 3.945.649.310.434 3.453.050.045.540 1.952.558.352.620 1.561.554.300.537 230 II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình -Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá -Giá trị hao mịn luỹ kế (*) 4.Chi phí xây dựng dở dang 10 252 258 IV Các khoản đầu tư tài 11 dài hạn Đầu tư vào công ty 2.Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác 260 261 268 V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản dài hạn khác 270 TỔNG CỘNG TÀI SẢN Mã số 300 NGUỒN VỐN A.NỢ PHẢI TRẢ 250 251 310 311 312 313 314 315 316 319 330 333 334 I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 416 đoái 417 Quỹ đầu tư phát triển 418 Quỹ dự phịng tài 12 Thuyết minh 13 14 15 16 118.106.181.552 (20.820.529.703) 160.417.928.308 81.735.314.980 157.025.113.614 71.908.351.183 419 420 421 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB 433 II Nguồn kinh phí quỹ khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 440 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 430 431 432 201.798.398.630 47.775.580.494 31.538.947.468 17.108.675.508 17.009.354.943 34.880.839.644 34.416.989.644 269.000.000 60.673.140.681 59.869.290.681 609.000.000 194.850.000 194.850.000 11.597.855.879.877 8.253.141.737.156 Nguồn: VNS PHỤ LỤC BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH Tại ngày 31 tháng 12 năm 2008 TỔNG CÔNG TY THÉP VIỆT NAM - CƠNG TY MẸ Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 Số 91 Láng Hạ - Hà Nội BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 Đơn vị tính:VND Mã số Chỉ tiêu Doanh thu bán hàng Thuyết minh Năm 2008 Năm 2007 01 02 10 11 20 21 22 23 24 25 30 31 32 40 50 51 60 cung cấp dịch vụ Các khoản phải giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 4.Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 15 Chi phí thuế TNDN hành 17 Lợi nhuận sau thuế TNDN 19 16.191.571.236.700 7.419.391.993.961 20 131.604.820.032 10.617.878.188 21 22 16.059.966.416.668 15.406.897.236.339 7.408.774.115.773 7.072.632.906.612 653.069.180.329 552.842.177.947 912.470.183.495 578.854.991.923 49.408.394.725 163.314.382.530 336.141.209.161 119.514.928.299 242.975.673.082 228.308.401.993 24.318.912.946 74.832.790.479 80.718.397.526 23.101.442.730 1.866.924.459 21.234.518.271 113.528.760.953 31.249.948.652 3.273.838.846 27.976.109.806 101.952.915.797 141.504.870.759 8.636.060.643 132.868.810.116 23 24 101.952.915.797 Nguồn: VNS 10 PHỤ LỤC BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 TỔNG CƠNG TY THÉP VIỆT NAM - CÔNG TY MẸ Số 91 Láng Hạ - Hà Nội Đơn vị tính:VND BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 Mã số 100 TÀI SẢN A.TÀI SẢN NGẮN HẠN 110 111 I.Tiền khoản tương đương tiền 1.Tiền 120 121 II.Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 1.Đầu tư ngắn hạn 130 131 132 133 135 139 140 141 149 150 151 152 Thuyết minh III.Các khoản phải thu ngắn hạn 1.Phải thu khách hàng 2.Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (*) IV.Hàng tồn kho 1.Hàng tồn kho 2.Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 154 158 V.Tài sản ngắn hạn khác 1.Chi phí trả trước ngắn hạn 2.Thuế GTGT khấu trừ 3.Thuế khoản phải thu nhà nước 4.Tài sản ngắn hạn khác 200 B.TÀI SẢN DÀI HẠN 210 218 I.Các khoản phải thu dài hạn 4.Phải thu dài hạn khác 31/12/2009 5.805.323.237.666 01/01/2009 5.459.991.529.636 1.505.223.911.186 866.756.277.853 1.174.858.600.026 1.174.858.600.026 1.172.356.703.073 1.172.356.703.073 45.000.000.000 45.000.000.000 1.363.237.652.085 912.618.275.124 39.454.223.390 4.125.788.959 409.368.542.355 1.039.121.783.915 764.491.365.671 46.533.034.013 12.033.256.173 218.076.827.147 (2.329.177.743) (2.012.699.089) 1.300.619.788.539 1.304.973.702.418 2.822.409.729.709 2.828.858.733.944 (4.353.913.879) (6.449.004.235) 463.885.182.783 38.116.112.616 188.052.811.223 378.601.415.986 16.937.520.305 134.316.974.755 10.273.957.846 227.442.301.098 100.053.777.825 127.293.143.101 5.486.075.135.645 6.137.864.350.241 47.000.000.000 47.000.000.000 227.158.564.372 227.158.564.372 220 221 222 223 227 228 229 II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình -Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá -Giá trị hao mịn luỹ kế (*) 230 4.Chi phí xây dựng dở dang 250 251 252 258 259 10 IV Các khoản đầu tư tài 11 dài hạn Đầu tư vào công ty 2.Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn 260 261 268 V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản dài hạn khác 270 TỔNG CỘNG TÀI SẢN Mã số 300 NGUỒN VỐN A.NỢ PHẢI TRẢ 12 2.485.032.072.608 2.376.546.076.266 3.685.654.721.159 (1.309.108.644.893) 4.324.746.372 10.386.221.006 (6.061.474.634) 2.690.129.747.731 2.594.342.193.654 3.591.497.357.427 (997.155.163.773) 4.563.031.222 10.053.303.377 (5.490.272.155) 104.161.249.970 91.224.522.855 2.925.728.589.185 1.807.975.236.456 3.174.148.917.323 2.415.318.703.616 970.224.037.895 203.120.000.000 702.520.182.263 56.310.031.444 (55.590.685.166) 28.314.473.852 26.953.977.201 1.360.496.651 11.291.398.373.311 Thuyết minh 46.427.120.815 45.056.624.164 1.370.496.651 11.597.855.879.877 31/12/2009 7.848.685.105.504 01/01/2009 7.617.325.729.799 4.725.724.503.168 4.210.251.188.017 247.096.300.123 38.275.941.589 5.108.012.985.218 4.726.241.368.051 111.799.717.549 22.986.265.581 15 3.861.318.172 19.958.606.762 94.320.269.963 10.660.787.857 10.413.763.024 48.825.956.499 16 111.960.878.542 177.085.126.657 3.122.960.602.336 108.383.480 3.122.852.218.856 2.509.312.744.581 652.593.480 2.509.516.056.733 336 II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn 17 Dự phòng trợ cấp việc làm 400 B VỐN CHỦ SỞ HỮU 3.442.713.267.807 3.980.530.150.078 410 411 I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái 3.425.153.157.466 2.873.374.553.851 3.945.649.310.434 3.453.050.045.540 310 311 312 313 314 315 316 319 330 333 334 415 416 I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 13 14 18 (855.905.632) (6.219.245.496) 12 417 418 419 420 421 Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB 433 II Nguồn kinh phí quỹ khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 440 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 430 431 432 159.042.707.017 81.735.314.980 160.417.928.308 81.735.314.980 820.619.642.253 201.798.398.630 (516.098.849.005) 12.699.033.866 31.538.947.468 17.108.675.508 17.560.110.341 17.096.260.341 269.000.000 34.880.839.644 34.416.989.644 269.000.000 194.850.000 194.850.000 11.291.398.373.311 11.597.855.879.877 Nguồn: VNS PHỤ LỤC BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH Tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 TỔNG CÔNG TY THÉP VIỆT NAM - CÔNG TY MẸ Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 Số 91 Láng Hạ - Hà Nội BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 Đơn vị tính:VND Mã số 01 02 10 11 20 21 22 23 24 25 30 31 32 40 50 51 60 Chỉ tiêu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản phải giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 4.Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác 14 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 15 Chi phí thuế TNDN hành 17 Lợi nhuận sau thuế TNDN Thuyết minh Năm 2009 Năm 2008 19 10.186.303.716.047 16.191.571.236.700 20 147.566.273.936 131.604.820.032 21 22 10.038.737.442.111 10.142.239.085.033 16.059.966.416.668 15.406.897.236.339 (103.501.642.922) 589.348.212.109 855.331.353.670 531.154.234.876 69.211.441.789 169.590.554.108 653.069.180.329 552.842.177.947 912.470.183.495 578.854.991.923 49.408.394.725 163.314.382.530 (608.286.780.380) 46.546.656.682 13.373.089.086 33.173.567.596 80.718.397.526 23.101.442.730 1.866.924.459 21.234.518.271 (575.113.212.784) 101.952.915.797 (575.113.212.784) 101.952.915.797 23 24 Nguồn: VNS 14 PHỤ LỤC MINH HỌA BIẾN ĐỘNG THỊ TRƯỜNG THÉP THẾ GIỚI GIAI ĐOẠN 2008- 2009 Hình Sản xuất thép thơ giới năm 2008 - 2009 Nguồn: WSA Hình Diễn biến giá phôi thép sắt thép loại theo tháng giai đoạn 2008 đến 2009 MINH HỌA BIẾN ĐỘNG THỊ TRƯỜNG THÉP TRUNG QUỐC GIAI ĐOẠN 2008- 2009 Hình Sản lượng thép hàng tháng 2008-2009 Nguồn: VSA ... chính, phịng ngừa rủi ro tài quản trị rủi ro tài Chương 2: Đánh giá rủi ro tài quản trị rủi ro tài hoạt động Tổng Cơng Ty Thép Việt Nam Chương 3: Giải pháp phòng ngừa rủi ro tài nhằm hạn chế thiệt... xuất kinh doanh Tổng Công Ty Thép Việt Nam CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÀI CHÍNH, PHỊNG NGỪA RỦI RO TÀI CHÍNH VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÀI CHÍNH 1.1> Khái niệm rủi ro tài Các doanh... lý luận rủi ro tài chính, phịng ngừa rủi ro tài quản trị rủi ro tài 1.1 > Khái niệm rủi ro tài chính? ?? 1.2 > Rủi ro hệ thống rủi ro phi hệ thống 1.2.1> Rủi ro hệ thống