1. Trang chủ
  2. » Luận Văn - Báo Cáo

Luận văn Thạc sĩ Tài chính ngân hàng: Phòng ngừa rủi ro trong cho vay tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - Chi nhánh Thanh Hóa

121 4 0
Tài liệu được quét OCR, nội dung có thể không chính xác

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

THÔNG TIN TÀI LIỆU

Thông tin cơ bản

Định dạng
Số trang 121
Dung lượng 30,23 MB

Nội dung

Mục tiêu của đề tài Phòng ngừa rủi ro trong cho vay tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - Chi nhánh Thanh Hóa là nghiên cứu những vấn đề cơ bản về rủi ro, phòng ngừa rủi ro trong cho vay của ngân hàng thương mại ; phân tích thực trạng công tác phòng ngừa rủi ro trong cho vay tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - chi nhánh Thanh Hóa; đưa ra một số giải pháp hoàn thiện công tác phòng ngừa rủi ro trong cho vay tại Ngân hàng TMCP Việt nam Thịnh Vượng - Chi nhánh Thanh Hóa.

Trang 1

BỘ GIAO DUC VA DAO TAO

TRUONG DAI HQC KINH TE QUOC DAN

det Dine

PHAM THI HUYEN

PHONG NGUA RUI RO TRONG CHO VAY TAI

NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG - CHI NHÁNH THANH HÓA

Trang 2

LOI CAM DOAN

Tôi đã đọc và hiểu về các hành vi vi phạm sự trung thực trong học thuật Tôi cam kết bằng danh dự cá nhân rằng nghiên cứu này do tôi tự thực hiện và không vỉ

phạm yêu cầu về sự trung thực trong học thuật

Hà Nội, ngày tháng năm 2020

TÁC GIÁ LUẬN VĂN

Trang 3

LOICAM DOAN

MỤC LỤC

DANH MUC BANG, BIEU DO, SO DO

TOM TAT LUAN VAN

PHAN MO DAU

CHUONG 1: TONG QUAN VE PHONG NGUA RUI RO TRO!

CUA NGAN HANG THUONG MAL

ed CHO VAY

1.1 Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

1.12 Phân loại cho vay của ngân hàng thương mại 4 4 1.1.1 Khái niệm về cho vay 4 4 1.13 Vai trò của hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 8 1 1.2 Rủi ro trong cho vay của ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm và các hình thức về rủi ro trong cho vay ul

1.2.2 Các nguyên nhân dẫn tới rủi ro trong cho vay 13 1.3 Phòng ngừa rủi ro trong cho vay của ngân hàng thương mại 16 1.3.1 Khái niệm về phòng ngừa rủi ro trong cho vay 16 1.3.2 Nội dung phòng ngừa rủi ro trong cho vay 16 1.3.3 Các chỉ tiêu đánh giá công tác phòng ngừa rủi ro 29 1.3.4 Công cụ phòng ngừa rủi ro trong cho vay của Ngân hàng thương mại 30 1.3.5 Các nhân tố ảnh hưởng tới công tác phòng ngừa rủi ro trong cho vay 32

1.4 Bài học kinh nghiệm về phòng ngừa rủi ro trong cho vay tại một số ngân

hàng thương mại trong nước và bài học kinh nghiệm về phòng ngừa rủi ro trong cho vay rút ra cho Ngân hàng TMCP Việt Nam TÌ

nhánh Thanh Hóa

1.4.1 Kinh nghiệm phòng ngừa rủi ro trong cho vay của các ngân hàng thương

Trang 4

1.42 Bài học kinh nghiệm về phòng ngừa rủi ro trong cho vay rút ra cho Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - Chỉ nhánh Thanh Hóa 4 Kết luận chương 1 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHONG NG! TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG -CHI NHÁNH THANH HÓA 2.1 Khái quát về Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - Chỉ nhánh Thanh Hóa 4 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 44 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 45

2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh 46 2.2 Thực trạng phòng ngừa rủi ro trong cho vay tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - Chỉ nhánh Thanh Hóa 52 2.2.1 Quy trình phòng ngừa rủi ro cho vay tại VPBank Thanh Hóa 52 2.2.2 Căn cứ phòng ngừa rủi ro cho vay tại VPBank Thanh Hóa 55 2.2.3 Nội dung phòng ngừa rủi ro cho vay tại VPBank Thanh Hóa 56 2.3 Đánh giá công tác phòng ngừa rủi ro trong cho vay tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - Chỉ nhánh Thanh Hóa

2.3.1 Những kết quả đạt được 68

2.3.2 Những hạn chế và nguyên nhân 70

Kết luận chương 2

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THII

RO TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH 'VƯỢNG - CHI NHÁNH THANH HÓA T1 3.1 Định hướng của Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - Chỉ nhánh

Thanh Hóa T1

3.1.1 Định hướng phát triển chung của Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh 'Vượng - Chỉ nhánh Thanh Hóa T1

Trang 5

3.1.2 Định hướng hoạt động cho vay của Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh 'Vượng - Chỉ nhánh Thanh Hóa 79 3.1.3 Định hướng về công tác phòng ngừa rủi ro trong cho vay tại Ngân hàng TMCP Viét Nam Thịnh Vượng Chỉ nhánh Thanh Hóa trong thời gian tới 80 3.2 Giải pháp hoàn thiện phòng ngừa rủi ro trong cho vay tại Ngân hang

TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - Chỉ nhánh Thanh Hóa 80 3.2.1 Da dạng hóa rủi ro dé giảm bớt rủi ro 80

3.2.2 Chuyên rủi ro giảm xuống mức tối thiểu 81

3.2.3 Chú trọng công tác thu thập thông tin tin dung 82

3.2.4 Nang cao chat lượng nguồn nhân lực cho chỉ nhánh 82 3.3 Một số kiến nghị

3.3.1 Kiến nghị đối với nhà nước

Trang 6

DANH MUC BANG, BIEU DO, SO DO

Bang 2.1: Tình hình hoạt động huy động vốn của VPbank Thanh Hóa 47 Bang 2.2: Tình hình hoạt động cho vay và đầu tư của VPbank Thanh Hóa 48 Bảng 2.3: Kết quả hoạt động kinh doanh của VPbank - chỉ nhánh Thanh Hóa 50 Bảng 2.4: Tình hình nợ xấu được phân loại tại VPBank Thanh Hóa 57 Bảng 2.5: Bảng hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng tại VPBank Thanh Hóa 59 Bảng 2.6: Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng khách hàng tại VPBank Thanh Hóa 63 Bảng 2.7: Số tiền trích lập dự phòng rủi ro tín dụng khách hàng tại VPBank Thanh Hóa 63 Biểu đồ 2.1: Lợi nhuận trước thuế của VPbank — chỉ nhánh Thanh Hóa 51 Sơ đồ 1.1: Mô hình 6C 22

Sơ đồ 2.1: Bộ máy tổ chức của VPBank Thanh Hóa 45

Trang 7

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

TRUONG DAI HQC KINH TE QUOC DAN

det Dine

PHAM THI HUYEN

PHONG NGUA RUI RO TRONG CHO VAY TAI

NGAN HANG TMCP VIET NAM THINH VUQNG — CHI NHÁNH THANH HÓA

Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng

Mã số: 8340201

TOM TAT LUAN VAN THAC SĨ

Hà Nội, năm 2020

Trang 8

PHAN MO DAU 1 Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu

Trong kinh doanh ngân hàng, hoạt động cho vay là nghiệp vụ nền tảng

có vai trò quan trọng nhất và chiếm tỷ trọng phần lớn trong cơ cấu thu nhập,

cơ cấu tài sản của mỗi ngân hàng Thông qua hoạt động cho vay, các ngân

hàng đã sử dụng có hiệu quả nguồn vốn huy động được để cho vay, từ đó đem

lại lợi nhuận và thu nhập cho ngân hàng trên cơ sở chênh lệch lãi suất đầu vào

và lãi suất đầu ra (theo ước tính hoạt động cho vay đóng góp tới 70% lợi nhuận của các ngân hàng) Xét trên góc độ toàn nền kinh tế, cho vay của ngân hàng là đòn bẩy thúc đây nền kinh tế phát triển thông qua việc tài trợ vốn cho các doanh nghiệp, các ngành nghề, các lĩnh vực có nhu cầu vốn và là công cụ

giám sát của Nhà nước trong việc điều hành chính sách tiền tệ, tín dụng, thanh

toán theo mục tiêu của chính phủ trong từng thời kỳ

Với tầm quan trọng đó, làm thế nào để bảo toàn, nâng cao thu nhập từ

hoạt động cho vay luôn là vấn đề quan tâm hàng đầu của các nhà quản lý Tuy

nhiên, trong hoạt động cho vay luôn chứa đựng nhiều rủi ro và tác động lớn

Trang 9

Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - Chi nhánh Thanh Hóa (VPBank Thanh Hóa) là một trong những chỉ nhánh có quy mô hoạt động lớn

nhất trong hệ thống Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Trong công

tác quản trị điều hành, VPBank Thanh Hóa luôn chú trọng tới việc phòng ngửa rủi ro trong hoạt động cho vay và là một trong số ít các ngân hàng được

đánh giá cao về tính minh bạch và chất lượng quản trị Điều này giúp cho

'VPBank Thanh Hóa có được kết quả phân loại nợ trung thực hơn và có định hướng, giải pháp để phòng ngừa những khoản nợ có nguy cơ trở thành nợ quá

hạn, nợ xấu trong tương lai Mặc dù vậy, do nhiều nguyên nhân chủ quan và

khách quan khác nhau, công tác phòng ngừa rủi ro cho vay của VPBank Thanh Hóa vẫn chưa đạt hiệu quả như ban quản trị ngân hàng đặt ra

Trước tầm quan trọng của công tác phòng ngừa rủi ro cho vay cũng như

thực trạng công tác phòng ngừa rủi ro cho vay tại VPBank Thanh Hóa, tôi đã lựa chọn đề tài: “Phòng ngừa rủi ro trong cho vay tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - Chỉ nhánh Thanh Hóa” làm để tài Luận văn thạc sĩ Tài

chính — Ngân hàng của mình với mong muốn đưa ra các giải pháp đồng bộ, hữu hiệu, có tính thực tế nhằm tăng khả năng phòng ngừa rủi ro trong cho vay

tại VPBank Thanh Hóa

CHUONG 1

TONG QUAN VE PHONG NGUA RUI RO TRONG CHO VAY CUA

NGAN HANG THUONG MAI

Trang 10

iii

1.1.2 Phân loại cho vay của ngân hàng thương mại * Theo thời gian cho vay

* Theo hình thức bảo đảm * Theo hình thức tín dụng

* Theo xuất xứ tín dụng,

1.2 Rủi ro trong cho vay của ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm và các hình thức về rủi ro trong cho vay

1.2.2.1 Khái niệm về rủi ro trong cho vay

Rủi ro trong cho vay là một loại rủi ro tín dụng Rủi ro tin dung (RRTD)

là những rủi ro dẫn đến tồn thất phát sinh từ những thay đổi bắt lợi do khách hàng về mức độ tín nhiệm của đối tác/khách hàng, do khách hàng vay không,

thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ

trả nợ theo hợp đồng hoặc thỏa thuận hoặc do đối tác không thực hiện hoặc

không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ thanh toán

trước hoặc khi đến hạn của các giao dịch Rủi ro tín dụng phát sinh trong tắt

cả các giao dịch tín dụng dưới tắt cả các hình thức, bao gồm cả giao dịch phái

sinh

1.2.2.2 Các hình thức rủi ro trong cho vay - Không thu được lãi đúng hạn

- Không thu được vốn đúng hạn

- Không thu được đủ lãi

- Không thu đủ vốn cho vay

1.2.2 Các nguyên nhân dẫn tới rủi ro trong cho vay

>_ Nguyên nhân từ môi trường kinh doanh

>_ Nguyên nhân từ phía khách hàng

Trang 11

iv

1.3 Phòng ngừa rủi ro trong cho vay của ngân hàng thương mai

1.3.1 Khái niệm về phòng ngừa rủi ro trong cho vay

Phòng ngừa là gì? phòng ngừa là “Hành động nhằm loại bỏ nguyên nhân

của sự không phù hợp tiềm ân hoặc các tình huống không mong muốn tiềm ẩn

khác” nhằm loại bỏ tối đa được các rủi ro có thể xảy ra

Rủi ro là gì? Rủi ro là một sự không chắc chắn hay một tình trạng bắt ôn

Tuy nhiên không phải bất cứ sự không chắc chắn nào cũng là rủi ro Chỉ có những tình trạng không chắc chắn nào có thể ước đoán được xác suất xảy ra mới được xem là rủi ro Những tình trạng không chắc chắn nào chưa từng xảy

ra và không thể ước đoán được xác suất xảy ra được xem là sự bất trắc, chứ

không phải là rủi ro

Rủi ro trong cho vay là một loại rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng trong

hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong

hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết

'Vậy phòng ngừa rủi ro trong cho vay là việc các tổ chức tín dụng đưa ra các biện pháp, chính sách, công cụ thực hiện nhằm phòng ngừa các rủi ro xảy ra khi cho vay

1.3.2 Nội dung phòng ngừa rủi ro trong cho vay

>_ Nhận dạng, xác định rủi ro trong cho vay

v Đánh giá và đo lường rủi ro trong cho vay

Trang 12

Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ = Noquahan Tổng dư nợ « Tỷ lệ nợ rủi ro trên tổng dư nợ

Tỷ lệ nợ rủi ro trên tổng dư nợ = No rai ro Téng dung « Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ No xấu Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ = Nợ xấu Tổng dư nợ © Ty I nợ có tải sản đảm bảo

Tỷ lệ nợ có tài sản đảm bảo — = sản đảm bảo

trên tổng dư nợ Tổng dư nợ « Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng =_ Dự phòng rủi ro tin dung Tổng dư nợ 1.3.4 Công cụ phòng ngừa rủi ro trong cho vay của Ngân hàng thương mại 1.3.4.1 Chính sách tín dụng

1.3.4.2 Quy trình tin dung

1.3.5 Các nhân tổ ảnh hướng tới công tác phòng ngừa rủi ro trong cho vay 1.3.5.1 Nhân tố khách quan * Từ phía khách hàng * Môi trường pháp lý * Môi trường tự nhiên và kinh tế xã hội 1.3.5.2 Nhân tố chủ quan * Chính sách và quy trình tín dụng:

* Chính sách quản lý rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng:

Trang 13

vi

* Nhân tố công nghệ

1.4 Bài học kinh nghiệm về phòng ngừa rủi ro trong cho vay tại một số

ngân hàng thương mại trong nước và bài học kinh nghiệm về phòng ngừa rủi ro trong cho vay rút ra cho Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh 'Vượng - Chỉ nhánh Thanh Hóa

1.4.1 Kinh nghiệm phòng ngừa rủi ro trong cho vay của các ngân hàng thương mi trong nước

1.4.1.1 Kinh nghiệm phòng ngừa rủi ro tín dụng của HD Bank 1.4.1.2 Kinh nghiệm phòng ngừa rủi ro tín dụng của Vietinbank 1.4.1.3 Bài học kinh nghiệm của Agribank Chỉ nhánh Thanh Hoá

1.4.2 Bài học kinh nghiệm về phòng ngừa rủi ro trong cho vay rút ra cho Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - Chỉ nhánh Thanh Hóa

'Kết luận chương 1

Trong kinh doanh Ngân hàng rủi ro cho vay là điều không thể tránh

khỏi được Rủi ro là điều mọi cá nhân, tổ chức đều không mong muốn gặp

phải và luôn tìm kiếm những biện pháp, cách thức phòng tránh Đối với hoạt

động ngân hàng, rủi ro trong hoạt động cho vay là loại rủi ro lâu đời và gây ra

hậu quả nặng nề nhất Vì vậy trong hoạt động của mình các NHTM đều đề

Trang 14

vii

CHUONG 2

THUC TRANG PHÒNG NGỪA RỦI RO TRONG CHO VAY TAL NGAN HANG TMCP VIET NAM THINH VUQNG —

CHINHANH THANH HOA

2.1 Khái quát về Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - Chỉ nhánh Thanh Hóa

Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) Chỉ nhánh Thanh Hóa được thành lập ngày 29/01/2006 Có trụ sở chính tại: Lô 05, 06 Đường Phan Chu Trinh, Phường Điện Biên, Thành Phố Thanh Hóa, Tinh Thanh Hóa

Là đơn vị hạch toán độc lập, có con dấu riêng, hoạt động và thực hiện đầy đủ

chức năng của một Ngân hàng thương mại

Bước đầu khi mới tách ra hoạt động độc lập, VPBank Thanh Hóa đã gặp

không ít khó khăn với tổng tài sản nhỏ bé, nguồn vốn huy động và dư nợ cho

vay thấp, tỉ lệ nợ xấu cao trong khi lực lượng cán bộ mỏng, VPBank Thanh

Hóa đã không ngừng phấn đấu, tìm tòi sáng tạo phát triển theo định hướng

mới: mở rộng dđịa bàn, lựa chọn khách hàng tốt, không nới lỏng điều kiện tín

dụng, phục vụ tại nhà, lấy khách hàng là trọng tâm, lấy sự hài lòng của khách

hàng là thành công của ngân hàng, tư vấn cho khách hàng lựa chọn phương án

tốt nhất trong hoạt động kinh doanh, đồng thời chủ động đề xuất phát triển các sản phẩm dịch vụ mới phù hợp với xu thế thị trường

Cái tên Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - Chi nhánh Thanh

Hóa ra đời không chỉ đơn thuần là tên gọi mà nó ấn chứa bao nhiêu tâm

huyết, nỗ lực của toàn bộ anh chij em cán bộ nhân viên trong chỉ nhánh Nằm trên địa bàn Thành Phố Thanh Hóa, Tỉnh Thanh Hóa giữa rất nhiều doanh

nghiệp lớn, cửa hàng, dân cư với mức sống tương đối cao là một ví trí vô

cùng thuận tiện đắc địa để VPBank Thanh Hóa thực thi sứ mệnh của mình

Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) Chỉ nhánh Thanh

Hóa Sau 13 năm thành lập, có tổng số cán bộ đến nay là gần 250 cán bộ

Trang 15

viii

2.2 Thực trạng phòng ngừa rủi ro trong cho vay tại Ngân hang TMCP 'Việt Nam Thịnh Vượng - Chỉ nhánh Thanh Hóa

2.2.1 Quy trình phòng ngừa rải ro cho vay tại VPBank Thanh Hóa

2.2.2 Căn cứ phòng ngừa rủi ro cho vay tại VPBank Thanh Hóa

Dé phòng ngừa rủi ro cho vay các văn bản được VPBank Thanh Hóa sử dụng đó là: * Văn bản pháp lý về phòng ngừa rủi ro của ngân hàng nhà nước

* Các văn bản quy định của VPBank hiện VPBank Thanh Hóa đang áp dụng:

Trang 16

ix Bảng 2.4: Tình hình nợ xấu được phân loại tại VPBank Thanh Hóa Đơn vị tính: Triệu đồng Năm 2017 Năm 2018 ‘Nam 2019 So với So với Chỉ tiêu Số tền |tgl% | Số tên | „ | năm | Số tên | „| a của | WIỆ ¬ | ye năm trước trước Nợ nhóm 1 | 1717711 [ 98,80 | 2.051.452 | 98,90 | 333.741 | 2.311.320 | 98,27 | 279.447 Nợ nhóm 2 2608| 015Ị 2074| 010] (5349| 10570] 045 8.496 Nợ nhóm 3 0 0 4IS[ 002] 415 950[ 004] 535 Nợ nhóm 4 6.085J 0,35 1452| 007| (4633) §232| 035 6780 Nợnhóm §|[ 12170 070 18876] 0491 6706| 20.996] 0,89| 2.120 Tông dư nợ | 1.738.574| — T00|2.074.269| 100 [335.695 | 2.352.008 | 100 | 277.799 Nợ xâu 18255 20.743 2488| 30.178 9.435 Tỷ lệ nợ 1,05 10 128 xấu(%)

Nguồn: Phòng khách hàng VPBank Thanh Hóa Nhìn vào bảng số liệu ta thấy VPBank Thanh Hóa là đơn vị có hiệu quả kinh

doanh tương đối tốt Các nguồn nợ nhóm 1 năm 2017 đạt 1.717.711 Triệu đồng

chiếm 98,8%; năm 2018 đạt 2.051.452 Triệu đồng chiếm 98,9% sang năm 2019 đạt 2.311.320 Triệu đồng chiếm 98,27% đa số biểu hiện của tính thanh khoản của nhóm

nợ này ở tình trạng ổn định, tỷ lệ % của nợ nhóm 1 lúc nào cũng đạt ngưỡng 98% trở lên Tuy nhiên qua các năm tình trạng nợ xấu của VPBank Thanh Hóa có xu

hướng mang lại nhiều rủi ro cảnh báo nguy hiểm, không ồn định cụ thể nợ nhóm 2

năm 2017 đạt 2.608 Triệu đồng chiếm 0,15%, năm 2018 ở mức 2.074 Triệu đồng

chiếm 0,10% sang năm 2019 tăng đột biến lên 10.570 Triệu đồng chiếm 0,45% Tỷ

lệ nợ xấu nhóm 3,4,5 cũng có xu hướng tăng cao, cụ thể: với nợ nhóm 3 có 415

Triệu đồng chiếm tỷ lệ 0,02% năm 2018, Đến năm 2019 tăng lên gấp đôi là 950

Trang 17

đồng chiếm 0,7%, năm 2018 lên cao mức 18.876 Triệu đồng chiếm 0,91% sang

năm 2019 tiếp tục tăng thành 20.996 Triệu đồng chiếm 0,89%

> Xác định biện pháp phòng ngừa rủi ro trong cho vay

* Điều chỉnh phương hướng đầu tư tín dụng hợp lý:

* Bám sắt khách hàng, tạo điểu kiện giúp đờ khách hàng gặp khó khăn, tr

vấn cho

* khách hàng trong hoạt động kinh doanh

* Chú trọng công tác đánh giá lựa chọn khách hàng * Trích lập quỹ dự phòng rủi ro

> Giám sắt rủi ro trong cho vay

® Thực hiện nghiêm túc công tác đè xuất và phê duyệt tín dụng:

+ Kiểm soát trong khi cho vay: + Kiểm soát sau khi cho vay:

+ Kiểm soát tín dụng nội bộ độc lập

2.3 Đánh giá công tác phòng ngừa rủi ro trong cho vay tại Ngân hàng

Ih Vượng - Chỉ nhánh Thanh Hóa 2.3.1 Những kết quả đạt được

Một là : Thay đổi cơ

Hai là: Công tác phân loại khách hàng và phân loại nợ theo quy định của NHNN được quan tâm thực hiện nghiêm túc

Ba là: Công tác thẳm định rủi ro tín dụng độc lập được tăng cường và

cùng cố

Bốn là: Xây dựng, tổ chức thực hiện kế hoạch phòng ngừa và giảm thiểu

rủi ro cho vay được quan tâm thực hiện

Năm là: Công tác kiểm tra, kiểm soát rủi ro cho vay được chú trọng

2.3.2 Những hạn chế và nguyên nhân

>_ Những hạn chế

Trang 18

xi

Hai là: Công tác kiểm tra, giám sát vốn vay còn yếu, mang nặng tính

hình thức

Ba là: Khả năng dự báo rủi ro yếu, thiếu những công cụ tiên tiến và phù

hợp với điều kiện thực tế

> Nguyên nhân của những hạn chế

* Nguyên nhân khách quan ~ Từ phía khách hàng

Đối với khách hàng là doanh nghiệp, một thực trạng chung hiện nay là các doanh nghiệp không tuân thủ nghiêm ngặt chế độ báo cáo tài chính, các

báo cáo tài chính gửi ngân hàng có chất lượng kém: thể hiện ở hai mặt thiếu

thông tin và sai lệch thông tin Thông tin thiếu sẽ gây khó khăn cho ngân hàng trong việc phân tích, đánh giá thực trạng của khách hàng, nhân viên ngân

hàng phải đến tận doanh nghiệp để xác minh lại thông tin, gây phiền hà, mất

thời gian Ngoài ra, rất ít doanh nghiệp hiện nay thực hiện kiểm toán báo cáo

tài chính Do vậy, ngân hàng khó có thể phát hiện ra sai sót trong việc chấp hành chế độ kế toán của những doanh nghiệp này Hệ quả là việc đưa ra phán quyết tín dụng có khi không chuẩn xác

~ Môi trường pháp lý

Các định hướng phát triển của nhà nước thường xuyên thay đổi, điều

chỉnh cơ chế chính sách làm ảnh hưởng đến toàn bộ nền kinh tế Cơ chế chính sách của Chính phủ, của NHNN về cho vay, bảo đảm tiền vay, xử lý nợ xấu

còn nhiều vấn đề chưa phù hợp với thực tế, đổi mới và chỉnh sửa bổ sung còn

chậm

* Nguyên nhân chủ quan

~ Nguyên nhân thứ tư thuội

Trang 19

xii

~ Chính sách quản ly rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng,

Tai Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - Chi nhánh Thanh Hóa

hệ thống kiểm tra, kiểm soát quản lý rủi ro tín dụng chưa phát huy được hiệu quả vẫn chạy theo lối mòn truyền thống “hỏng đâu sửa đấy”, chưa chủ động phát hiện những sai sót, những sự vụ đã phát sinh hay xảy ra tổn thất cho

ngân hàng

- Tổ chức quản lý tín dụng và rủi ro trong cho vay

Với tiêu chí đánh giá nâng cao khách quan, phản biện thì việc hội nhập bộ phận rủi ro tín dụng với phòng khách hàng doanh nghiệp chưa đáp ứng được tính khách quan phản biện Xét về mặt hoạt động bộ phận quản lý rủi ro tín dụng không nên chịu sự quản lý chung một phòng với phòng khách hàng

doanh nghiệp vì điều này ít nhiều vẫn chịu sự tác động điều hành chủ quan của phòng chủ quản dẫn đến công tác thâm định, phân tích hoạt động tín dụng mang tính chủ quan thiếu độ tin cậy

'Kết luận chương 2

Trong chương 2, đã phân tích và nhận xét về thực trạng hoạt động cho vay công tác phòng ngừa rủi ro trong cho vay và nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong hoạt động cho vay trong thời gian qua tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - Chỉ nhánh Thanh Hóa, có thể

trong cho vay tại ngân hàng đã phát huy hiệu quả, tuy nhiên vẫn còn nhiều rằng việc phòng ngừa rủi ro

điểm hạn chế, làm cho hoạt động cho vay của ngân hàng trở nên bị động Đó

chính là những hạn chế đòi hỏi Ngân hàng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh

Trang 20

xiii

CHUONG 3

GIAI PHAP HOAN THIEN CONG TAC PHONG NGUA RUIRO

TRONG CHO VAY TAINGAN HANG TMCP VIET NAM THINH VUQNG

- CHINHANH THANH HOA

3.1 Định hướng của Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - Chi nhánh Thanh Hóa

3.1.1 Định hướng phát triển chung của Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - Chỉ nhánh Thanh Hóa

> Day mạnh huy động vốn, xác định là nhiệm vụ trọng tâm ưu tiên hàng đầu > Dam bao ting trưởng tín dụng an toàn, chất lượng và hiệu quả

> _ Tăng trưởng bền vững > Phỏt triển nguồn nhõn lực

3.1.2 Định hướng hoạt động cho vay của Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - Chỉ nhánh Thanh Hóa

- Kiểm soát và điều hành tăng trưởng tín dụng hợp lý, có hiệu quả, phù hợp với nền vốn huy động đề hỗ trợ tăng trưởng kinh tế, phục vụ nhu cầu phát triển kinh tế của đất nước theo từng thời kỳ

- Duy trì danh mục tài sản có sinh lời chất lượng cao, hướng tới xây dựng cơ cấu tài sản có phù hợp với thông lệ của một NHTM hiện đại

- Gia tăng các biện pháp đảm bảo tín dụng gắn với việc chủ động kiểm

soát và hạ thấp tỷ lệ nợ xấu, nợ nhóm 2, nợ cơ cấu, lãi treo; vận hành thông suốt mô hình tổ chức, áp dụng có hiệu quả chính sách tín dụng, chính sách

QLRR, các công cụ quản lý điều hành, nâng cao hiệu quả kinh doanh tín dụng đảm bảo mức doanh lợi ngân hàng theo kế hoạch

~ Nâng cao sức cạnh tranh trên thị trường trên các khía cạnh: thị trường,

thị phần, sản phẩm dịch vụ, nâng cao hiệu quả kinh doanh tín dụng gắn với cơ

Trang 21

xiv

- Đẩy mạnh các hoạt động tín dụng bán lẻ, duy trì vi trí hàng đầu về quy

mô, thị phần bán lẻ trên thị trường

- Tuân thủ pháp luật, đảm bảo an toàn hệ thống, tiếp tục bổ sung hoàn thiện hệ thống quản lý, kiểm tra giám sát, quản trị điều hành, mô hình tổ chức,

cơ chế, quy trình nghiệp vụ nhằm tăng cường công tác quản lý rủi ro tín dụng và nâng cao chất lượng tín dụng

3.1.3 Định hướng về công tác phòng ngừa rủi ro trong cho vay tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Chỉ nhánh Thanh Hóa trong thời gian tới

- Tap trung nâng cao chất lượng tín dụng, đa dạng hóa khách hàng cho vay, tránh tập trung vào một nhóm khách hàng nhằm phân tán rủi ro

- Tập trung quyết liệt thu hồi nợ quá hạn, giao cho cán bộ tín dụng chỉ

tiêu thu hồi nợ quá hạn, hàng tháng có kết quả, đánh giá kết quả thực hiện, có

chế độ thưởng phạt rõ ràng,

- Nỗ lực chủ động cùng khách hàng hoàn thiện hồ sơ, thủ tục pháp lý

về đảm bảo tiền vay để tăng cường trách nhiệm, nghĩa vụ của người vay, tạo cơ sở kinh tế và pháp lý khi thu hồi nợ

- Tiếp tục nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng theo tiêu chuẩn

quy định, nâng cao năng lực trình độ chuyên môn, nghiệp vụ, năng lực quản

lý rủi ro, năng lực phân tích thị trường

3.2 Giải pháp hoàn thiện phòng ngừa rủi ro trong cho vay tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - Chỉ nhánh Thanh Hóa

Trang 22

xv

“Nang cao chất lượng nguồn nhân lực cho chỉ nhánh

3.3 Một số kiến nghị

3.3.1 Kiến nghị đối với nhà nước

Hoan thiện quy trình xử lý tài sản đảm bảo, rút ngắn thời gian giải quyết hồ sơ để các Ngân hàng nhanh chóng thu hồi nợ: s#— Xây dựng hệt # Sự thay đổi các chính sách của Nhà nước cần được công bố rõ ràng và có thời ống thông tin quốc gia công khai:

gian cần thiết để chuyên đổi:

s*— Đối với Cơ quan thuế, kiểm toán

3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước và Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 3.3.2.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước

s# Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành:

“> Nang cao nang lu thanh tra, giám sát của NHNN:

“Ngan hang Nha nude cin phối hợp với Bộ Tài chính hoàn thiện và khẩn trương, ban hành hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế

# Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thông tin tin dung (CIC): 3.3.2.2 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Liệt Nam Thịnh Vượng

+ Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng nên tổ chức nhiều cuộc hội thảo

chuyên đẻ tín dụng, đề ra các tiêu chuẩn về bằng cắp, kinh nghiệm, trình độ ngoại ngữ và khả năng giao tiếp làm cơ sở lựa chọn cán bộ

+ Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng luôn luôn chỉ đạo, hướng dẫn cụ

thể, kịp thời các chủ trương, chính sách của Chính phủ, NHNN trong việc hỗ trợ cho vay doanh nghiệp Hoàn thiện chính sách và quy trình tín dụng, hệ thống xếp

hạng tín dụng nội bộ, hệ thống cảnh báo sớm rủi ro

s*_ Nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin ngày càng hiện đại hơn

s** Ngoài ra Chi nhánh cũng không thể bỏ qua việc xây dựng chính sách đãi ngộ nhân

sự, thực hiện cơ chế tài chính thơng thống nhằm thu hút được nhân tải và duy trì

Trang 23

xvi

KET LUAN

Trong bối cảnh nền kinh tế đã được hội nhập, nhất là việc Việt Nam cam kết

mở cửa thị trường tài chính trong nước theo các cam kết với các đối tác nước ngoài

thì việc các ngân hàng nước ngoài có đủ nội lực, đó là vốn và công nghệ sẽ thao

túng thị trường tài chính Việt Nam “Làm thế nào có để có đủ sức đứng vững khi có sự cạnh tranh của các NHTM nước ngoài”, câu hỏi này luôn là những thách thức đối với các NHTM Việt Nam, và phát triển dịch vụ ngân hàng bán lẻ đã được các NHTM Việt Nam lựu chọn là xu hướng phát triển lâu dài và bền vững, đây là một

lựa chọn đúng đắn vì thực tế cho thấy NHTM nào đã xây dựng được chiến lược phát triển dịch vụ ngân hàng bán lẻ đều đều mang lại sự thành công đó là việc chiếm lĩnh thị trường và mang lại nguồn thu cho ngân hàng, mặc dù tỷ trọng nguồn thu bước đầu không cao nhưng nhưng đây là nguồn thu bền vững và có khả năng mang lại sự phát triển lâu dài cho các ngân hàng VPBank ngoài cung cấp các sản phẩm huy động vốn và hoạt động tín dụng đã có những định hướng chung trong lộ trình phát triển hoạt động ngân hàng bán lẻ và bước đầu đã mang lại những hiệu quả

nhất định Trong thời kỳ đổi mới và hội nhập của nên kinh tế hiện nay, hoạt động

của các ngân hàng nói chung và hoạt động của Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh

'Vượng - Chỉ nhánh Thanh Hóa nói riêng cần có những đổi mới về đảm bảo an toàn

và hiệu quả để phủ hợp với thông lệ quốc tế, Hiện nay, hoạt động cho vay vẫn là hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu cho các NHTM Việt Nam, vì thế rủi ro cho

vay vẫn là loại rủi ro chiếm tỷ trọng lớn nhất và mang lại hậu quả nghiêm trọng nhất trong hệ thống các ngân hàng thương mại Nghiên cứu về phòng ngừa rủi ro trong

cho vay chính là một vẫn đề quan trong và cấp thiết nhằm góp phẩn giảm thiêu rủi ro, nâng cao hiệu quả hoạt động, tạo điều kiện để các ngân hàng thương mại tồn tại

Trang 24

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

TRUONG DAI HQC KINH TE QUOC DAN

det Dine

PHAM THI HUYEN

PHONG NGUA RUI RO TRONG CHO VAY TAI

NGAN HANG TMCP VIET NAM THINH VUQNG — CHI NHÁNH THANH HÓA

Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng

Mã số: 8340201

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG

Người hướng dẫn khoa học: TS PHẠM XUÂN HÒA

Hà Nội, năm 2020

Trang 25

PHAN MO DAU

1 Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu

Trong kinh doanh ngân hàng, hoạt động cho vay là nghiệp vu nén ting có vai

trò quan trọng nhất và chiếm tỷ trọng phần lớn trong cơ cấu thu nhập, cơ cấu tài sản

của mỗi ngân hàng Thông qua hoạt động cho vay, các ngân hàng đã sử dụng có

hiệu quả nguồn vốn huy động được đề cho vay, từ đó đem lại lợi nhuận và thu nhập

cho ngân hàng trên cơ sở chênh lệch lãi suất đầu vào và lãi suất đầu ra (theo ước

tính hoạt động cho vay đóng góp tới 70% lợi nhuận của các ngân hàng) Xét trên

góc độ toàn nền kinh tế, cho vay của ngân hàng là đòn bây thúc đây nền kinh tế phát triển thông qua việc tài trợ vốn cho các doanh nghiệp, các ngành nghề, các lĩnh vực

có nhu câu vôn và là công cụ giám sát của Nhà nước trong việc điêu hành chính

sách tiền tệ, tín dụng, thanh toán theo mục tiêu của chính phủ trong từng thời kỷ 'Với tầm quan trong đó, làm thế nào để bảo toàn, nâng cao thu nhập từ hoạt

động cho vay luôn là vấn đề quan tâm hàng đầu của các nhà quản lý Tuy nhiên, trong hoạt động cho vay luôn chứa đựng nhiều rủi ro và tác động lớn tới kết quả

kinh doanh ngân hàng Rủi ro cho vay được đánh giá như một mắt xích quan trọng

trong hoạt động ngân hàng và có thể quyết định tới sự thành công hay thất bại của một ngân hàng Muốn tồn tại và phát triển được các ngân hàng phải chú trọng đến công tác phòng ngừa rủi ro cho vay, hạn chế đến mức thấp nhất những nguy cơ tiềm ẩn gây nên rủi ro tín dụng; đặc biệt là trong thời đại toàn cầu hóa ngày nay, trước những thay đổi của các yếu tố vĩ mô cũng như sự cạnh tranh và hội nhập của kinh tế quốc tế, nguy cơ xảy ra rủi ro cho vay trở nên lớn hơn, do đó tăng khả năng

ấp thiết hơn

phòng ngừa rủi ro trong hoạt động cho vay cảng trở nên

Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - Chỉ nhánh Thanh Hóa (VPBank Thanh Hóa) là một trong những chỉ nhánh có quy mô hoạt động lớn nhất trong hệ

thống Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Trong công tác quản trị điều

hành, VPBank Thanh Hóa luôn chú trọng tới việc phòng ngừa rủi ro trong hoạt

Trang 26

bach va chất lượng quản trị Điều này giúp cho VPBank Thanh Hóa có được kết quả

phân loại nợ trung thực hơn và có định hướng, giải pháp để phòng ngừa những khoản nợ có nguy cơ trở thành nợ quá hạn, nợ xấu trong tương lai Mặc dù vậy, do nhiều nguyên nhân chủ quan và khách quan khác nhau, công tác phòng ngừa rủi ro cho vay của VPBank Thanh Hóa vẫn chưa đạt hiệu quả như ban quản trị ngân hàng

đặt ra

‘Trude tim quan trong của công tác phòng ngừa rủi ro cho vay cũng như thực trạng công tác phòng ngừa rủi ro cho vay tại VPBank Thanh Hóa, tôi đã lựa chọn đề tài: “Phong ngira riti ro trong cho vay tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - Chỉ nhánh Thanh Hóa” làm đề tài Luận văn thạc sĩ Tài chính - Ngân

hàng của mình với mong muốn đưa ra các giải pháp đồng bộ, hữu hiệu, có tính thực tế nhằm tăng khả năng phòng ngừa rủi ro trong cho vay tại VPBank Thanh Hóa

2 Mục đích nghiên cứu của luận văn

- Nghiên cứu những vấn đề cơ bản về rủi ro, phòng ngừa rủi ro trong cho vay

của ngân hàng thương mại

~ Phân tích thực trạng công tác phòng ngừa rủi ro trong cho vay tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - Chỉ nhánh Thanh Hóa

- Dua ra một số giải pháp hoàn thiện công tác phòng ngừa rủi ro trong cho vay tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - Chỉ nhánh Thanh Hóa

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu là phòng ngừa rủi ro trong,

cho vay tại NHTM

~ Phạm vi nghiên cứu: Tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - Chỉ nhánh Thanh Hóa trong giai đoạn từ năm 2017 đến năm 2019

4 Phương pháp nghiên cứu

Trang 27

phương pháp như thống kê, đối chiếu, phân tích, tông hợp, sử dụng biểu

dữ liệu, mô hình, so sánh và đánh giá để xử lý và phân tích số liệu thu được

5 Kết cấu luận văn

- Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, danh mục các chữ viết tắt, danh mục các bảng biểu, danh mục các sơ đồ, danh mục các biểu đồ, nội dung luận văn được kết cầu thành 3 chương:

Chương 1: Tổng quan về phòng ngừa rủi ro trong cho vay của ngân hàng

thương mại

Chương 2: Thực trạng phòng ngừa rủi ro trong cho vay tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - Chỉ nhánh Thanh Hóa

Trang 28

CHUONG 1

TONG QUAN VE PHONG NGUA RUI RO TRONG CHO VAY CUA

NGAN HANG THUONG MAI

1.1 Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm về cho vay

Hoạt động cho vay là cơ bản và quan trọng nhất trong các hoạt động cấp tín dụng của NHTM Hoạt động cho vay ra đời sớm nhất, chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tông thu nhập của NHTM và quen thuộc nhất với những người sử dụng vốn vay từ

ngân hàng Hoạt động cho vay là hoạt động sinh lời nhất của ngân hàng, nhưng

đồng thời cũng là hoạt động đem lại nhiều rủi ro nhất Khi cho khách hàng vay von,

NHTM sẽ thu được một khoản lợi nhuận từ lãi tiền vay mà khách hàng trả Tuy

nhiên, ngân hàng cũng phải đối mặt với những rủi ro về lãi suất, về thanh khoản, về kỳ hạn mà nếu không có những biện pháp quản lý phù hợp, ngân hàng rất có thể

sẽ bị phá sản

Theo Thông tư số 39/2016/TT-NHNN quy định về hoạt động cho vay của tô

chức tín dụng, chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng thì: “ Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng một khoản

tiền để sử dụng vào mục đích và thời hạn nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc

có hoàn trả cả gốc và lãi ”

Như vậy, bản chất của cho vay là một giao dịch về tiền hoặc tài sản trên cơ:

sở có hoàn trả mà thực chất là sự vay mượn dựa trên cơ sở tin tưởng, tín nhiệm lẫn nhau, trong đó sự hoàn trả là đặc trưng thuộc về bản chất của cho vay

1.1.2 Phân loại cho vay của ngân hàng thương mại

Có nhiều tiêu thức phân loại cho vay, tủy theo mục tiêu quản lý người ta sử dụng các cách phân loại khác nhau, tuy nhiên trên thực tế người ta thường phân loại cho vay theo các tiêu thức sau

Trang 29

- Cho vay ngắn hạn: Là loại cho vay có thời hạn vay vốn từ 12 tháng trở xuống, thường được cho vay bô sung vốn lưu động phục vụ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, cá nhân, nhu cầu tiêu dùng ngắn hạn

- Cho vay trung hạn: Là loại cho vay thời hạn vay vốn từ trên 12 tháng (1

năm) đến 60 tháng (5 năm) Thường được cho vay phục vụ nhu cầu đầu tư tài sản

cố định, mở rộng hoạt động kinh doanh các doanh nghiệp, cá nhân

- Cho vay đài hạn: Là loại cho vay có thời hạn vay vốn trên 60 tháng (5

năm) Loại cho vay này thường được cho vay đề phục vụ nhu cầu đầu tư xây dựng

cơ sở hạ tầng, đầu tư mới, đầu tư mở rộng

* Theo mục đích vay vốn

Cho vay được phân biệt theo mục đích vay vốn thường được chia ra các loại:

- Cho vay bắt động sản: Đây là các khoản cho vay được bảo dam bang bat

động sản, bao gồm:

+ Cho vay ngắn hạn cho xây dựng và mở rộng đắt đai

+ Cho vay trung dài hạn để mua đất đai, nhà cửa, căn hộ, cơ sở dịch vụ, trang,

trại và bất động sản ở nước ngồi

- Cho vay cơng thương nghiệp: Đây là các khoản cho vay cắp cho doanh

nghiệp để trang trải các chỉ phí như mua hàng hóa, nguyên vật liệu, trả thuế và chỉ

trả lương

- Cho vay nông nghiệp: Đây là các khoản cho vay cấp cho các hoạt động

nông nghiệp, nhằm trợ giúp các hoạt động trồng trọt, thu hoạch mùa màng và chăn

nuôi gia súc

Trang 30

~ Cho vay khác: Bao gồm các khoản cho vay khác chưa được phân loại ở trên (ví dụ như cho vay kinh doanh chứng khoán)

* Theo hình thức bảo đảm:

Cho vay được phân biệt theo hình thức bảo đảm thường được chỉa ra các loại:

- Cho vay có tài sản bảo đảm (100% có tài sản bảo đảm): Là loại cho vay

dựa trên cơ sở có tài sản thế chấp, cầm có hoặc bảo lãnh của bên thứ 3

- Cho vay tài sản bảo đảm một phân: Là loại cho vay mà ở đó một phần dư

nợ dựa trên cơ sở có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ 3

- Cho vay không có tài sản bảo đảm ( vay tín chắp): Là loại cho vay không

có tài sản thế chấp, cầm có hoặc bảo lãnh của bên thứ 3

* Theo hình thức tín dụng:

Dựa vào tiêu chí này cho vay bao gồm chiết khấu, cho vay, bảo lãnh và cho thuê,

trong đó:

- Chiết khấu: Là việc Ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị của một giấy nợ trừ đi phần thu nhập của Ngân hàng đề sở hữu một giấy

nợ chưa đến hạn

- Cho vay: Là việc Ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách

hàng phải hoàn trả cả gốc và lãi trong khoảng thời gian xác định

Cho vay bao gồm các loại sau

+ Thấu chỉ: Là nghiệp vụ cho vay qua đó Ngân hàng cho phép người vay

được chỉ vượt trên số dư tiền gửi thanh toán của mình đến một giới hạn nhất định và

trong khoảng thời gian xác định Giới hạn này được gọi là hạn mức thấu chỉ

TThấu chỉ là hình thức tín dụng ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản, phần lớn

là không có đảm bảo Do đó chỉ sử dụng đối với khách hàng có độ tin cậy cao, thu

nhập đều đặn và ồn định

+ Cho vay trực tiếp từng lần: Là hình thức cho vay của Ngân hàng đối với

các khách hàng có nhu cầu thời vụ hay mở rộng sản xuất đặc biệt mà không có như

Trang 31

+ Cho vay theo hạn mức: Là nghiệp vụ tín dụng theo đó Ngân hàng thỏa thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng Hạn mức tín dụng được cấp trên cơ sở hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn và nhu cầu vay vốn của khách hàng

+ Cho vay luân chuyển: Là nghiệp vụ cho vay dựa trên luân chuyển của hàng hoá Ngân hàng cho doanh nghiệp vay dé mua hang va sé thu nợ khi bán hang

+ Cho vay trả góp: Là hình thức tín dụng mà khách hàng trả gốc làm nhiều

lần trong thời hạn tín dụng đã thoả thuận

Cho vay trả góp thường được áp dụng đối với các khoản vay trung và dài hạn,

tài trợ cho tài sản có định hoặc hàng lâu bền

+ Cho vay gián tiếp: Đây là hình thức cho vay thông qua các tổ chức trung gian

Cho vay gián tiếp thường được áp dụng đối với thị trường có nhiều món vay nhỏ,

người vay phân tán, cách xa Ngân hàng, nhằm giảm bớt chỉ phí và rủi ro

~ Bảo lãnh: Là việc Ngân hàng cam kết dưới hình thức thư bảo lãnh về việc

thực hiện các nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng của ngân hàng khi khách hàng

không thực hiện đúng nghĩa vụ như cam kết

Phân theo mục tiêu của các loại bảo lãnh như sau

+ Bảo lãnh dự thầu: Là cam kết của ngân hàng với chủ đầu tư (hay chủ thầu)

về việc trả tiền phạt thay cho bên dự thầu nếu bên dự thầu vi phạm các quy định trong hợp đồng dự thâu

+ Bảo lãnh thực hiện hợp đồng: Là cam kết của Ngân hàng về việc chỉ trả tôn thất thay khách hàng nếu khách hàng không thực hiện đầy đủ hợp đồng như cam kết, gây tôn thất cho bên thứ ba

+ Bảo lãnh tiền ứng trước: Là cam kết của Ngân hàng về việc sẽ hoàn trả tiền

ứng trước cho bên thụ hưởng bảo lãnh nếu bên được bảo lãnh không trả

+ Bảo lãnh vay vốn: Là cam kết của Ngân hàng đối với người cho vay (tổ

chức tín dụng, các cá nhân ) về việc sẽ trả gốc lãi đúng hạn nếu khách hàng

(người đi vay) không trả được

+ Bảo lãnh thanh toán: Là cam kết của Ngân hàng về việc sẽ thanh toán tiền theo đúng hợp đồng thanh toán cho người thụ hưởng nếu khách hàng của Ngân

Trang 32

~ Cho thuê: Là việc Ngân hàng mua tài sản cho khách hàng thuê với thời hạn sao cho Ngân hàng phải thu gần đủ (hoặc thu đủ) giá trị của tài sản cho thuê cộng

lãi (thời hạn khoảng 80-90% đời sống kinh tế của tài sản) Hết hạn thuê, khách hàng

có thể mua lại tài sản đó

* Theo xuất xứ tín dụng:

Cho vay được phân biệt theo hình thức xuất xứ cho vay được chia ra các loại

- Cho vay trực tiếp: Phần lớn cho vay của Ngân hàng là cho vay trực tiếp Đây là các khoản cho vay khi khách hàng trực tiếp đến Ngân hàng và đề nghị vay vốn Ngân hàng trực tiếp chuyên giao tiền cho khách hàng sử dụng trên cơ sở những điều kiện mà hai bên thoả thuận Khi khách hàng có tài sản thế chấp, có uy tín cao mà không cần phải thông qua trung gian nảo thì họ thường vay trực tiếp Ngân hàng

~ Cho vay gián tiếp: Đây là hình thức cho vay thông qua các tổ chức trung

gian Ngân hàng cho vay qua các tổ, đội, hội, nhóm, như nhóm sản xuất hội nông dân, hội cựu chiến binh, hội phụ nữ .Các tô chức này thường xuyên liên kết các thành viên theo một mục đích riêng, song chủ yếu đều hỗ trợ lẫn nhau, bảo vệ

quyền lợi cho mỗi thành viên Vì vậy việc phát triển kinh tế, làm giàu, xố đói giảm nghèo ln được các tô chức trung gian rất quan tâm

Ngân hàng cũng có thể cho vay thông qua người bán lẻ các sản pham đầu vào của quá trình sản xuất Việc cho vay theo cách này sẽ hạn chế người vay sử

dụng tiền sai mục đích

Cho vay gián tiếp thường được áp dụng đối với thị trường có nhiều món vay

nhỏ, người vay phân tán, cách xa Ngân hàng Trong trường hợp như vậy cho vay

trung gian có thê tiết kiệm chỉ phí cho vay ( phân tích, giám sát, thu nợ .)

1.1.3 Vai trò của hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

1.1.3.1 Đối với nên kinh tế

Nếu như trong nền kinh tế kế hoạch hóa tập trung, hoạt động cho vay của NHTM chỉ dừng lại ở vai trò cung cấp vốn cho ngân sách nhà nước thì khi chuyên

Trang 33

Thứ nhất, hoạt động cho vay trong NHTM thu hút tập trung nguồn vốn tạm thời của các tổ chức kinh tế và trong dân cư, đồng thời đáp ứng nhu cầu vốn trong

nên kinh tế

Trong nền kinh tế, luôn có một số người thừa vốn cần đầu tư và một ó

người thiếu vốn muốn đi vay Hoạt động cho vay của các NHTM chính là cầu nói giữa cung và cầu về vốn trong nền kinh tế quốc dân Cho vay góp phần thúc đầy lưu thông hàng hóa, đây nhanh tốc độ chu chuyên vốn thông qua đó góp phần đây mạnh

quá trình tái sản xuất mở rộng và tạo điều kiện thuận lợi cho nền kinh tế phát triển một cách bền vững

Thứ hai, hoạt động cho vay góp phần kiểm soát khối lượng tiền cung ứng

trong lưu thông

Trong quá trình thực hiện nghiệp vụ cho vay, ngân hàng huy động được một

lượng tiền nhàn rỗi trong dân cư và phân phối lại cho các thành phần kinh tế có nhu cầu về vốn Thông qua hoạt động cho vay của NHTM, NHNN có thê kiểm soát được lượng tiền cung ứng trong lưu thông và đây là công cụ hữu hiệu để điều hoà

vốn cho toàn bộ nền kinh tế

Thứ ba, hoạt động cho vay của các NHTM góp phần giúp các doanh nghiệp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn trong hoạt động kinh doanh

Khi ngân hàng cho một doanh nghiệp vay vốn luôn yêu cầu doanh nghiệp phải có phương án, dự án kinh tế mang tinh kha thi và có tính kinh tế cao Do vay,

bản thân doanh nghiệp cần tính toán hiệu quả sao cho vừa đạt được lợi nhuận kỳ

vọng, vừa hoàn trả được gốc và lãi cho ngân hàng Đồng thời, ngân hàng cũng thường xuyên kiểm tra và giám sát việc sử dụng vốn của doanh nghiệp để đảm bao

nguồn vốn vay được sử dụng đúng mục đích thỏa thuận, hiệu quả và tạo lợi nhuận

Như vậy, hoạt động cho vay của ngân hàng góp phần thúc đầy các doanh nghiệp tăng cường chế độ hạch toán kinh doanh cũng như khai thác có hiệu quả tiềm năng,

kinh tế trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp

Trang 34

10

Trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế như hiện nay, việc phát triển kinh tế của một quốc gia luôn gắn liền với sự phát triển của nền kinh tế thế giới Sự hợp tác quốc tế diễn ra phô biến và thường xuyên giữa các nước Ngân hàng với tư cách là

tô chức kinh doanh tiền tệ, thông qua hoạt động tín dụng sẽ là cầu nối cho việc giao

lưu kinh tế và là phương tiện đề thắt chặt mối quan hệ kinh tế giữa các quốc gia trên thể giới với nhau

Như vậy, hoạt động cho vay của các NHTM có vai trò hết sức quan trọng đối với toàn bộ nền kinh tế, là kênh đáp ứng nhu cầu đầu tư và phát triển kinh tế, góp

phần tạo ôn định về tiền tệ, giá cả, tạo công ăn việc làm và đảm bảo an toàn xã hội

1.1.3.2 Đối với ngân hàng thương mại

Ngân hàng là một loại hình kinh doanh vô cùng đặc biệt, kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ Hoạt động cho vay là một trong các hoạt động chính của NHTM Đây là hoạt động sinh lợi chủ yếu của ngân hàng

Thông qua hoạt động cho vay, ngân hàng có thể tạo dựng và mở rộng các mối quan hệ mới là các khách hàng vay của ngân hàng như cá nhân, doanh nghiệp,

tô chức Từ đó, ngân hàng có mở rộng hoạt động huy động vốn, nâng cao chất lượng cho vay, giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro và mang lại lợi nhuận tối đa cho

ngân hàng

1.1.3.3 Đối với khách hàng

~ Thứ nhất, cho vay ngân hàng thúc đây sự ra đời và phát triển của các doanh

nghiệp Cho vay tham gia vào toàn bộ các quá trình sản xuất, lưu thơng hàng hố, các hoạt động dịch vụ Cho vay ngân hàng giúp bổ sung vốn trong quá trình hoạt động kinh doanh, giúp đơn vị chủ động trong việc dự trữ nguyên vật liệu, sản phẩm, thanh toán các chỉ phí trong quá trình hoạt động kinh doanh

~ Thứ hai, cho vay ngân hàng còn là đòn bẩy kinh tế, là cơ sở để các đơn vị mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, đầu tư thêm máy móc thiết bị, tăng cường áp dụng khoa học công nghệ hiện đại vào sản xuất và nâng cao khả năng tự chủ về

Trang 35

ll

~ Thứ ba, cho vay ngân hàng là công cụ tài trợ cho các dự án tạo việc làm, tang thu nhập cho người lao động, thực hiện mục tiêu xoá đói, giảm nghèo và các chương trình, dự án mang tính xã hội khác

~ Thứ tr, cho vay ngân hàng thúc đây quá trình tích tụ tập trung vốn sản xuất Các đơn vị kinh doanh có hiệu quả, uy tín được ngân hàng tập trung vốn đầu tư tạo

đà mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh có hiệu quả Cho vay ngân hàng sẽ thúc

đây nhanh chóng quá trình tập trung và tích luỹ vốn, tạo cho các doanh nghiệp đủ điều kiện hợp tác liên doanh với các tập đoàn kinh tế nước ngoài đưa nền kinh tế nước ta hoà nhập vào nền kinh tế thế giới

~ Thứ năm, thông qua hoạt động cho vay ngân hàng, Nhà nước có thể kiểm soát các hoạt động sản xuất kinh doanh, từ đó có các biện pháp, chính sách phù hợp

với nền kinh tế trong từng thời kỳ Nhà nước có thê điều chỉnh cơ cấu kinh tế, hoạt động của các ngành kinh tế, các thành phần kinh tế thông qua các chính sách về cho

vay như chính sách cho vay ưu đãi, chính sách về lãi suất đảm bảo theo mục tiêu,

định hướng của Nhà nước

1.2 Rủi ro trong cho vay của ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm và các hình thức về rủi ro trong cho vay

1.2.2.1 Khái niệm về rúi ro trong cho vay

Rủi ro trong cho vay là t loại rủi ro tin dung Rui ro tín dụng (RRTD) là

những rủi ro dẫn đến tổn thất phát sinh từ những thay đổi bất lợi do khách hàng về

mức độ tín nhiệm của đối tác/khách hàng, do khách hàng vay không thực hiện hoặc

không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng

hoặc thỏa thuận hoặc do đối tác không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện

một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ thanh toán trước hoặc khi đến hạn của các giao

dich Rui ro tin dung phat sinh trong tất cả các giao dich tín dụng dưới tất cả các

hình thức, bao gồm cả giao dịch phái sinh

Trang 36

12

70% trong tông rủi ro hoạt động ngân hàng Mặc dù hiện nay đã có sự dịch chuyển

trong cơ cấu lợi nhuận của ngân hàng, theo đó, thu nhập từ hoạt động tín dụng có xu hướng giảm xuống và thu nhập dịch vụ có xu hướng tăng lên, nhưng thu nhập từ tín dụng vẫn chiếm từ 1/3 đến 2/3 thu nhập ngân hàng Kinh doanh ngân hàng là kinh

doanh rủi ro, theo đuôi lợi nhuận với rủi ro chấp nhận được là bản chất ngân hàng P.Volker, cựu chủ tịch Cục dự trữ liên bang Mỹ (FED) cho rằng “Nếu ngân hàng

không có những khoản vay tồi thì đó không phải là hoạt động kinh doanh” Rủi ro

tín dụng là một trong những nguyên nhân chủ yếu gây tôn thất và ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng kinh doanh ngân hàng

Rủi ro luôn xuất hiện bất ngờ và đe dọa sự sống còn của ngân hàng thương

mại, tuy nhiên muốn có lợi nhuận thì phải chấp nhận nó, không được né tránh nó

Vì vậy, để tồn tại và phát triển, để đứng vững trong cạnh tranh các ngân hàng

thương mại không còn con đường nào khác là phải đương đầu với rủi ro có thể xảy

ra bằng cách tiên liệu phán đoán các rủi ro có thể xảy ra để tìm biện pháp phòng, ngừa nhằm giảm thiểu thiệt hại do rủi ro gây ra

1.2.2.2 Các hình thức rủi ro trong cho vay - Không thu được lãi đúng hạn:

Cấp độ thấp nhất khi người vay không trả được lãi đúng hạn, khi đó ngân hàng sẽ chuyên số lãi đó vào khoản mục lãi treo phát sinh Hình thức rủi ro này được xếp vào mức rủi ro thấp nhất vì ngoại trừ trường hợp khách hàng muốn quyt nợ, chiếm dụng vốn thì phần lớn đều xuất phát từ việc thiếu cân đối trong kỳ hạn

thu nợ và trả nợ của khách hàng

- Không thu được vốn đúng hạn

Khi không thu được vốn đúng hạn thì tình hình sử dụng vốn bị ảnh hưởng và

ảnh hưởng tới tính thanh khoản của tài sản Hình thức này gây rủi ro lớn trong nhiệm vụ đảm bảo thanh khoản và tình hình sinh lời của tài sản Khi đó, ngân hàng

Trang 37

13

mát thực hiện của ngân hàng vì có thể tiến độ hoạt động kinh doanh của khách hàng

bị chậm so với kế hoạch đã đề ra trình ngân hàng

~ Không thu được đủ lãi:

Khi ngân hàng không thu được đủ lãi thì tình hình đã trở nên nghiêm trọng Tình hình kinh doanh của khách hàng có thể đã gặp khó khăn, không hiệu quả trong

việc sử dụng vốn Khi đó, ngân hàng phải chuyển khoản lãi này vào khoản mục lãi treo đóng băng Đồng thời, ngân hàng cũng cần có những biện pháp hỗ trợ khách hàng như giảm lãi, tư vấn cho khách hàng hoặc có thể cung cấp thêm những khoản tín dụng cần thiết cho khách hàng nếu dự án đang đầu tư là khả thi

- Không thu đủ vốn cho vay:

Tinh huống xấu nhất xảy ra khi ngân hàng không thu đủ vốn cho vay và lúc này ngân hàng đã bị mắt vốn Tại thời điểm này, ngân hàng sẽ chuyên khoản nợ vào mục nợ không có khả năng thu hồi hoặc phải xóa nợ, coi như khép lại một hợp đồng,

tín dụng không có hiệu quả

1.2.2 Các nguyên nhân dẫn tới rủi ro trong cho vay 1.2.2.1 Nguyên nhân từ môi trường kinh doanh

*Môi trường kinh tế

Môi trường kinh tế tác động mạnh mẽ đến lĩnh vực kinh doanh của ngân hàng cũng như của doanh nghiệp trong nền kinh tế Khi nền kinh tế đang tăng trưởng ôn định thì các doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả và có nhiều khả năng trả nợ

cho ngân hàng Ngược lại, khi nền kinh tế rơi vào suy thối, mắt ơn định đã làm cho

các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn trong hoạt động sản xuất, kinh doanh bị đình

trệ, sức mua bị giảm sút, hàng hóa bị ứ đọng, điều này ảnh hưởng tới các khoản nợ của ngân hàng

Trang 38

14 * Môi trường chính trị, xã hội

Môi trường chính tri, xã hội ôn định sẽ tạo điều kiện cho các nhà đầu tư phát

triển Đây cũng là điều kiện đề thu hút đầu tư của các doanh ngiệp Ngược lại nếu môi trường chính trị, xã hội không ồn định thì các doanh nghiệp không thể yên tâm mà phát triển và luôn đặt trong rủi ro có thể ập tới bất kỳ lúc nào đối với doanh

nghiệp cũng như ngân hàng * Môi trường pháp lý

Nếu như một đất nước xây dựng được một hành lang pháp lý thơng thống và có hiệu lực sẽ thu hút được đông đảo các nhà đầu tư vào đầu tư phát triển, đây là điều tất yếu của nền kinh tế thị trường Và ngược lại, nếu hành lang pháp lý lỏng

Iko, tạo ra nhiều khe hở, gây nên tình trạng mánh khóe, lừa đảo và gây thiệt hại lẫn nhau từ đó ảnh hưởng tới khả năng thanh toán cho ngân hàng, thậm chí trực tiếp lừa

đảo để chiếm dụng vốn của ngân hàng,

1.2.2.3 Nguyên nhân từ phía khách hàng

* Sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trả nợ vay

Đa số các doanh nghiệp khi vay vốn ngân hàng đều có các phương án kinh

doanh cụ thể, khả thi Tuy nhiên, trên thực tế khi nhận được tiền vay, một số khách

hàng đã sử dụng vốn sai mục đích, không đúng như phương án kinh doanh đã đưa

ra, và đem số tiền đó đầu tư vào mục đích khác nhằm đạt lợi nhuận cao hơn

* Khả năng quản lý kinh doanh của khách hàng vay còn kém

Các doanh nghiệp vay tiền ngân hàng để mở rộng quy mô kinh doanh, thực hiện các phương án, dự án đầu tư sản xuất kinh doanh Tuy nhiên, các doanh nghiệp

đã không mạnh dạn đổi mới cung cách quản lý, đầu tư cho bộ máy giám sát kinh

doanh, tài chính, kế toán theo đúng chuẩn mực dẫn đến quá trình triển khai phương

án kinh doanh không khoa học, việc dự toán chỉ phí và xác định mức sản lượng

không phù hợp với điều kiện, tình hình thực tế của thị trường dẫn đến doanh nghiệp

chịu rủi ro trong quá trình hoạt động

1.2.2.3 Nguyên nhân thuộc về ngân hàng

Trang 39

15,

Bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ ngân hàng có nhiệm vụ thường xuyên

theo dõi, kiểm tra và giám sát các khoản vay nhằm kịp thời phát hiện ra các sai

phạm trong quá trình cho vay có thể dẫn đến rủi ro cho ngân hàng, từ đó giúp Ban

lãnh đạo ngân hàng đưa ra các biện pháp để hạn chế và phòng ngừa rủi ro trong cho

vay Tuy nhiên trên thực tế, công tác kiểm soát nội bộ ở ngân hàng hầu như chỉ tồn

tại dưới dạng hình thức, chưa thực sự được ngân hàng quan tâm đúng mực Vì vậy,

kiểm soát nội bộ cần phải được xem như một công cụ hữu hiệu trong vấn đề phát

hiện, phòng ngừa rủi ro trong cho vay

* Cán bộ ngân hàng thiếu đạo đức và trình độ chuyên môn nghiệp vụ hạn chế Trình độ chuyên môn nghiệp vụ của một số cán bộ ngân hàng còn hạn chế đã

làm ảnh hưởng đến việc đánh giá đúng tình hình hoạt động của khách hàng, không phân tích được các phương án kinh doanh của khách hàng, không phát hiện ra được các số liệu trên báo cáo tài chính không phủ hợp với tình hình thực tiễn của khách

hàng, không bắt kịp với những thay đôi của thị trường, chính những yếu điểm này đã dẫn đến cho vay và đầu tư không hợp lý, tạo ra khe hở cho khách hàng chiếm đoạt vốn của ngân hàng

Bên cạnh đó là vấn đề đạo đức của cán bộ ngân hàng, lĩnh vực ngân hàng luôn chứa đựng những cám dỗ về vật chất, nếu cán bộ ngân hàng không có lòng kiên định vững chắc thì sẽ rất đễ bị lóa mắt bởi những cái lợi trước mắt mà người

vay đem đến Rủi ro trong cho vay xảy ra khi cán bộ ngân hàng bị tha hóa, vi phạm

Trang 40

16

vay Khi ngân hàng cho vay thì khoản vay cần phải được theo dõi và giám sát việc

sử dụng vốn vay, đảm bảo việc sử dụng vốn vay đúng mục đích mà khách hàng đưa

ra trong phương án kinh doanh tại thời điểm giải ngân Tuy nhiên, trong thời gian

qua các ngân hàng thương mại chưa thực hiện tốt công tác này Điều này một phận do yếu tố tâm lý sợ gây phiền hà cho khách hàng, một phần do hệ thống thông tin

quản lý phục vụ kinh doanh tại các doanh nghiệp quá lạc hậu, không cung cấp kịp

thời, đầy đủ các thông tin mà ngân hàng thương mại yêu cầu

1.3 Phòng ngừa rủi ro trong cho vay của ngân hàng thương mại 1.3.1 Khái niệm về phòng ngừa rủi ro trong cho vay

Phòng ngừa là gì? phòng ngừa là “Hành động nhằm loại bỏ nguyên nhân của

sự không phù hợp tiềm ấn hoặc các tình huống không mong muốn tiềm ẩn khác” nhằm loại bỏ tối đa được các rủi ro có thể xảy ra

Rui ro la gi? Rủi ro là một sự không chắc chắn hay một tình trạng bắt ôn Tuy nhiên không phải bất cứ sự không chắc chắn nào cũng là rủi ro Chỉ có những tình trạng không chắc chắn nào có thể ước đoán được xác suất xảy ra mới được xem là rủi ro Những tình trạng không chắc chắn nào chưa từng xảy ra và khơng thể ước đốn được xác suất xảy ra được xem là sự bắt trắc, chứ không phải là rủi ro

Rủi ro trong cho vay là một loại rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả

năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết

'Vậy phòng ngừa rủi ro trong cho vay là việc các tổ chức tín dụng đưa ra các biện pháp, chính sách, công cụ thực hiện nhằm phòng ngừa các rủi ro xảy ra khi cho vay,

1.3.2 Nội dung phòng ngừa rủi ro trong cho vay 1.3.2.1 Nhận dạng, xác định rủi ro trong cho vay

Ngày đăng: 28/10/2022, 00:09

TÀI LIỆU CÙNG NGƯỜI DÙNG

TÀI LIỆU LIÊN QUAN

w