Luận văn Luận văn thạc sĩ Tài chính ngân hàng: Nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng chi nhánh Sở giao dịch góp phần hệ thống hóa cơ sở lý luận và thực tiễn nâng cao chất lượng cho vay tại Ngân hàng thương mại hiện nay; nghiên cứu, phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng trung dài hạn tại VPbank chi nhánh Sở giao dịch; đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại VP bank chi nhánh Sở giao dịch.
Trang 1
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRUONG DAI HOC KINH TE QUOC DAN
——ooo—-——
BACH THI HAI YEN 2020 | PDF | 112 Pages
buihuuhanh@gmail.com
NANG CAO CHAT LUQNG TIN DUNG
TRUNG VA DAI HAN TAI NGAN HÀNG VIỆT NAM THINH VUQNG CHI NHANH SO GIAO DICH
Chuyên ngành: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG
Mã ngành: 8340201
LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG
Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Đàm Văn Huệ
HÀ NỌI - 2020
Trang 2LỜI CAM ĐOAN
Tôi đã đọc và hiểu về các hành vi, vi phạm sự trung thực trong học thuật Tôi cam kết bằng danh dự cá nhân rằng nghiên cứu này do tôi tự thực hiện và không vi phạm yêu cầu về sự trung thực trong học thuật
Trang 3LỜI CẢM ƠN
Sau quá trình học tập và nghiên cứu tại Khoa Tài chính ngân hàng, Trường
Đại học Kinh Tế Quốc Dân em xin chân thành gửi lời cảm ơn đến các thầy cô giáo
trong Khoa Tài chính ngân hàng đã tận tỉnh giúp đỡ em trong quá trình học tập
nghiên cứu tại khoa
Em xin được bảy tỏ lời cảm ơn chân thành và sâu sic nhất tới PGS.TS Dam
'Văn Huệ, người đã tận tình hướng dẫn, chỉ bảo và giúp đỡ em trong suốt quá trình hoàn thành khóa luận này
Em cũng xin chân thành cảm ơn Ban Giám đốc cùng toàn thể cán bộ nhân viên Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượngchi nhánh Sở giao dịchđã đã đóng góp ý
kiến, cung cấp dữ liệu và tạo điều kiện thu thập các dữ liệu trong suốt quá trình em
thu thập, phân tích, tìm hiểu thông tin phục vụ cho luận văn
Mặc dù đã có nhiều cố gắng song do thời gian và kiến thức còn hạn chế nên
đề tài này không tránh khỏi những thiếu sót Vì vậy, em rất mong nhận được sự
thông cảm, góp ý tận tỉnh của các thầy cô giáo để khóa luận của em có thể được hoàn thiện hơn
Tác giá luận
Trang 4MỤC LỤC LOICAM DOAN LOICAM ON MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TÁT DANH MUC BANG BIEU LOIMO DAU
Chương 1: CO SO LY LUAN VE CHAT LUQNG TIN DUNG TRUNG VA DAL HAN CUA NGAN HANG THUONG MAI 4 1.1 Khái quát về tín dụng ngân hàng 4 1.1.1 Khái niệm 4 1.12 Vai trò của tín dụng ngân hàng 4 1.1.3 Các nguyên tắc cơ bản trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại = : 5 1.1.4 Các loại hình tín dụng ngân hàng 6 1.2 Tín dụng trung và đài hạn của ngân hàng thương mại 6 1.2.1 Khái niệm 6 1.2.2 Các hình thức tín dụng trung và dai hạn 7
1.3 Chất lượng tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng thương mại 10 1.3.1 Khái niệm về chất lượng tín dụng trung và dài hạn và nâng cao chất
lượng tín dụng trung và dài hạn tại các NHTM 10
1.3.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn của ngân
hàng thương mại 12
1.3.3 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng trung va dai han của NHTM 16
1.4 Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng trung và dài hạn của
Trang 5Chương 2: THỰC TRẠNG CHÁT LƯỢNG TÍN DỰNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI
'NGÂN HÀNG VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH 26
ñ thiệu chung về hoạt động tin dụng của Vpbank chỉ nhánh Sở giao
2.1.1 Sự hình thành và phát triển của ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng
2.1.2 Đặc điểm cơ cấu tô chức bộ máy quản lý của ngân hàng 27
2.1.3 Kết quả hoạt động của Vpbank chỉ nhánh Sở giao dịch 29
2.2 Thực trạng chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại ypbank chỉ nhánh
Sở giao dịch
2.2.1 Kết quả cho vay trung và dài hạn tại Vpbank chỉ nhánh Sở giao dịch 38
2.2.2 Một số chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng trung va dai han tai VPBank
chỉ nhánh Sở giao dịch - 41
2.2.3.Danh gid cua khach hang vé chat long tin dung trung va dai han cia chi
nhánh thông qua khảo sát điều tra 4
2.3 Đánh giá chất lượng tín dụng trung và đài hạn tại Vpbank chỉ nhánh Sở giao dịch 47 2.3.1 Kết quả đạt được 47 2.3.2 Những hạn chế 49 2.3.3 Nguyên nhân sĩ
Chương 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHÁT LƯỢNGTÍN DỤNG TRUNG VÀ ĐÀI HẠN ĐÓI VỚI VPBANKSỞ GIAO DỊCH 55 3.1 ịnh hướng hoạt động tín dụng trung và dài hạn của Vpbank chỉ nhánh Sử giao dịch — 3.1.1 Định hướng phát triển chung của Vpbank chỉ nhánh Sở Giao Dịch 55 3.2 Giái pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại Vpbank chỉ nhánh Sở giao dịch 57
3.2.1 Nắm bắt cơ hội và tạo điều kiện thuận lợi hơn cho các doanh nghiệp có
Trang 63.2.2 Đa dạng hóa các sản phẩm tín dụng trung dài hạn seo 89
3.2.3 Tăng cường thực hiện Marketing Ngân hàng 60 3.2.4 Đơn giản hóa các thủ tục cho vay 22-sscsccseseececseeeeee ỐT
3.2.5 Nâng cao trình độ công nghệ ngân hàng 62
3.2.6 Nâng cao công tác thẩm định dự án 6
3.27 Tăng cường huy động vốn trung dài hạn để mở rộng và nâng cao chất
lượng tín dụng trung dài hạn 69 3.28 Giám sát và 3.3 Một số kiến ngi `m tra việc sử dụng vốn có hiệu quả 7
3.3.1 Một số kiến nghị với Nhà nước " T6
3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng VPbank 80
3.3.3 Đối với doanh nghiệp 82
KẾT LUẬN swe
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
Trang 7DANH MỤC CHỮ VIẾT TÁT STT Nguyên văn 1 CBTD Cán bộ tín dụng 2 CKH Có kỹ hạn 3 KH Khách hàng 4 KKH Không kỳ hạn 5 NH Ngân hàng 6 NHNN Ngân hàng nhà nước
7 NHTM Ngân hàng thương mại
5 NOW No qua han
9 SXKD ‘San xuat kinh doanh 10 TCTD Tô chức tín dụng
1 TP Tín dụng
12 TSĐB Tài sản đảm bảo 13 TSTC Tai san thé chap
14 'Vpbank Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng 15 | VgbskcNsop | NenhàngViệtNemThnh Vượngchỉnhánh Sở Giao Dịch
Trang 8DANH MUC BANG BIEU
Bảng 2.1: Cơ cấu huy động vốn tại Vpbank — Sở giao địchgiai đoạn 2016 - 2018.31
Bảng 2.2: Cơ cấu tổng dư nợ của Vpbank Sở giao dịch giai đoạn 2016-2018 32
Bảng 23: Kết quả tài chính của ngân hàng VPbank - Sở giao dịchgiai đoạn 2016-
2018 34
Bang 2.4: Doanh thu khác tại Vpbank CN Sở Giao Dịch giai đoạn 2016-2018 37
Bang 2.5: Cơ cấu cho vay theo thời hạn tại VPbank Sở giao dịch giai đoạn 2017-
2018 = = a = _39
Bảng 2.6: Dư nợ trung và dai hạn tại VPBank Sở giao dichgiai đoạn 2016-2018 41 Bảng 2.7: Tỷ lệ dư nợ trung và dài hạn trên tổng dư nợ se Al Bang 2.8: Tỷ lệ nợ quá hạn từ cho vay trung và dài hạn 42 Bảng 2.9: Thu nhập từ cho vay trung và dài hạn 4
Bảng 2.10: Đánh giá của KH vẻ sản phẩm dịch vụ của chỉ nhánh 45 Bảng 2.11:Kết quả khảo sát ý kiến về các yếu tố trong quy trình cho vaycủa Chỉ
nhánh 4
Bảng 2.12: Đánh giá chất lượng dịch vụ khách hàng ¬
Biểu đồ 2.1 Kết quả hoạt động của Vpbank chỉ nhánh Sở giao dịch 29 Biểu đỗ 2.2 Kết quả khảo sát về sự hài lòng sản phẩm tín dụng tạiVpbank Sở Giao
Trang 9
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRUONG DAI HQC KINH TE QUOC DÂN
——ooo—-—-—
BACH THI HAI YEN
NANG CAO CHAT LUQNG TIN DUNG
TRUNG VA DAI HAN TAI NGAN HÀNG VIỆT NAM
THỊNH VƯỢNG CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH
Chuyên ngành: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG
Mã ngành: 8340201
TOM TAT LUAN VAN THAC SI
HANOI - 2020
Trang 10TOM TAT NỘI DUNG LUẬN VAN
“Trong những năm qua, dưới sự lãnh đạo sáng suốt của Đảng và Nhà nước, đất nước ta đang trên đà ngày càng phát triển Nền kinh tế hàng hoá nhiều thành phần
vận hành theo cơ chế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa đã dành được những
thành tựu to lớn như: kiềm chế lạm phát, tốc độ tăng trưởng về tông sản phẩm trong
nước vượt kế hoạch đề ra, nước ta thoát khỏi khủng hoảng bên cạnh những thành
tựu đó chúng ta cũng còn một số mặt chưa làm được như: Tình hình xã hội còn
nhiều tiêu cực, quản lý nhà nước về kinh tế còn lỏng lẻo, chỉ số giá tiêu dùng tăng
đột biến Đảng và Nhà nước ta đã xác định nhiệm vụ quan trọng trong thời gian
tới là tiến hành công nghiệp hoá, hiện đại hoá nền kinh tế đất nước Muốn vậy, chúng ta cần phải có nguồn vốn trung và dài hạn lớn để xây dựng cơ sở hạ tầng, đổi mới công nghệ, trang thiết bị kỹ thuật tiên tiến, đồng thời có sự nâng cấp mở rộng sản xuất kinh doanh với các thành phần kinh tế tạo đà phát triển
Tuy nhiên, có nguồn vốn trung và dài hạn thôi là chưa đủ mà còn phải biết sử dụng sao cho có hiệu quả nguồn vốn đó thì mới phát huy được hết được vai trò tích
cực cũng như chống lại sự lãng phí Nói cách khác: chỉ khi nào mở rộng gắn liền
với nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn mới phát huy được hết vai trò
tích cực của mình
Nhận thức được tầm quan trọng và lớn lao của vấn đề trên, với những kiến thức
đã được học tập, nghiên cứu tại trường và sau một thời gian công tác tại Ngân hàng
'Việt Nam Thịnh Vượng chỉ nhánh Sở giao dịch, em đã chọn đề tài: ” Nang cao chat
lượng tin dụng trung va dai hạn tại Ngân Hàng Việt Nam Thỉnh Vượng chỉ nhánh
Sở giao dịch”
Trang 11Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHÁT LƯỢNG TÍN DỤNG
TRUNG VA DÀI HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.Khái quát về tín dụng ngân hàng thương mại
Tín dụng (credi) xuất phát từ chữ la tỉnh là credo (tin tưởng, tín nhiệm) Trong
thực tế cuộc sống thuật ngữ tin dụng được hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau; ngay
trong cả quan hệ tài chính, tuỳ theo từng bối cảnh cụ thể mà thuật ngữ tín dụng có một nội dung riêng (TS Hỗ Diệu,Giáo trình Tin dụng Ngân hàng,Trang 19, 20) Tin
dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng bằng tiền tệ giữa một bên là ngân hàng, một
bên là các cá nhân và các tổ chức trong xã hội, trong đó ngân hàng giữ vai trò là
người đi vay, vừa là người cho vay
Tin dụng giúp cho quá trình sản suất kinh doanh diễn ra một cách liên tục giúp
ổn định, tăng trưởng nền kinh tế Tin dụng góp phần nâng cao mức sống của cộng
đồng, phân bổ các nguồn lực như một công cụ chính sách của nhà nước
Việc phân loại tín dụng theo thời gian có ý nghĩa vô cùng quan trọng đối với
ngân hàng vì thời gian có mối liên hệ mật thiết với tính an toàn và khả năng sinh lời
của tín dụng cũng như khả năng hoàn trả của khách hàng,
Phan loại tín dụng theo thời gian bao gồm: Tín dụng ngắn hạn: có thời hạn từ
12 tháng trở xuống; Tín dụng trung hạn: có thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng; Tín
dụng dài hạn: có thời hạn trên 60 tháng
1.2 Tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng thương mại
Tín dụng trung và dài hạn là các khoản cho vay của Ngân hàng có thời hạn
trên một năm nhưng không dài hơn thời gian khấu hao cần thiết của tài sản hình
thành bằng tổng vốn vay Hoặc có thể hiểu theo nghĩa cho vay trung và dài hạn là một loại tín dụng vốn cố định, mà đối tượng cho vay là những chỉ phí để thực hiện
các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, địch vụ và các dự án đời sống
"Thời hạn cho vay trung và dai hạn được quy định cụ thể như sau:
Trang 12~ Cho vay dài han thời hạn trên 60tháng trở lên, nhưng thời gian vay tối đa
bằng thời gian khấu hao cần thiết của tài sản hình thành bằng vốn vay
* Các hình thức tín dụng trung và dài hạn
Có nhiều cách để phân loại các khoản cho vay trung và dài hạn tai các ngân
hàng, chúng ta có thể xem xét các khoản cho vay trung và dài hạn của các Ngân hàng Thương Mại qua các khoản sau: cho vay theo dự án đầu tư, cho vay luân
chuyển, cho thuê tài chính, cho vay tiêu dùng, cho vay hợp vồn
1.3 Chất lượng tín dụng trung và dại hạn của ngân hàng thương mại
Xuất phát từ bản chất của tín dụng là mối quan hệ giữa người vay và người
cho vay, nó liên quan đến nhiều chủ thể kinh tế và có vai trò cực kỳ to lớn trong nền
h
kinh tế, do vậy chất lượng tín dụng đòi hỏi cần được xem xét dưới ba giác độ cÌ
như sau:
~_ Dưới giác độ của các nhà kinh tế, các nhà hoạch định chính sách và đối với sự
phát triển kinh tế xã hội: Chất lượng tín dụng của các NHTM được thể hiện ở khả năng phục vụ sản xuất và lưu thông hàng hóa, góp phần giải quyết việc làm, khai thác các tiềm năng trong nền kinh tế, thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung sản xuất
của hoạt động tín dụng
~_ Dưới giác độ là khách hàng - khách thể của tín dụng ngân hàng: Chất lượng
tín dụng được thể hiện là khoản tín dụng được phát ra phải thỏa mãn được nhu cầu
của khách hàng, phù hợp với mục đích sử dụng với lãi suất, kỳ hạn hợp lý, thủ tục
đơn giản, thu hút được nhiều khách hàng
~_ Dưới giác độ là ngân hàng ~ chủ thể của hoạt động tín dụng: Chất lượng tin
dụng được thê hiện ở việc vốn vay phải được hoàn trả cả gốc và lãi đầy đủ, đúng
thời hạn theo hợp đồng đã thỏa thuân, hạn chế tối đa rủi rõ và có lãi nhất Tuy nhiên
đây là một vấn đẻ có tính hai mặt bởi lẽ rủi ro thường tỷ lệ nghịch với hiệu quả kinh
doanh
1.4 Các nl tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng thương mại
Trang 13
Các nhân tố chủ quan ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng trung và dài hạn bao gồm: chính sách tín dụng, quy trình tín dụng, phẩm chất trình độ của nhân viên
ngân hàng, thông tin tín dụng, công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ, trình độ công nghệ thông tin trong hoạt động tin dụng, mức độ nhiệt tình với công việc, nguồn
vốn huy động
1.4.2 Các nhân tổ khách quan
'Nhân tổ khách quan thì bao gồm: thứ nhất là nhóm nhân tố
môi trường kinh tế vĩ mô, chu kỳ phát triển kinh tế, môi trường pháp lý, môi trường
;Š kinh tế xã như
tư nhiên Thứ hai là nhóm nhân tố từ phía khách hàng như: năng lực của khách
hang, tai sản đảm bảo, tư cách đạo đức của người đi vay
Chương 2:THỰC TRANG CHAT LUQNG TiN DUNG
TRUNG VA DAI HAN TAINGAN HANG VIET NAM THINH VUQNG CHI NHANH SO GIAO DICH
2.1 Giới thiệu chung về hoạt động tín dụng của Vpbank chỉ nhánh Sở
iao dich
Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng tiền thân là Ngân hàng thương mại Cổ
doanh Việt Nam (VPBANK) được thành lập
theo giấy phép hoạt động số 0042/NH-GP của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp ngày 12 tháng § năm 1993 và giấy phép số 1535/QĐ-UB do UBND Hà Nội cấp ngày 04/09/1993 Ngày 21/10/2005, VPBank chính thức khai trương điểm
giao dịch thứ 28 của VPBank — VPBank chỉ nhánh Sở giao dịch, đặt tại tòa nhà số 8 Lê
Thái Tổ, Hoàn Kiếm, Hà Nôi
phẩn các doanh nghiệp ngoài quối
Trang 14* Kết quả hoạt động tín dụng của Vpbank chỉ nhánh Sở giao dịch
Với phương châm an toàn và hiệu quả cho các hoạt động sử dụng vốn,
'Vpbank Sở Giao Dịch tập trung tiếp thị để mở rộng cho vay vốn đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ; Sở giao dịch đó tân dụng những ưu thế nhất định như quy trình cho vay đơn giản, cho vay với số lượng vốn linh hoạt, lực lượng nhân viên tận tình
chuyên nghiệp phục vụ khách hàng, doanh số dư nợ của Sở giao dịch không ngừng
tăng lên qua các năm Sở giao dịch cũng đang mở rộng cho vay tới các ngành kinh
tẾ khác nhau làm tăng thêm uy tín của Sở giao dịch cũng như uy tín của VPbank
trên thị trường các ngành kinh tế Bên cạnh việc phát triển các hoạt động cho vay
khách hàng doanh nghiệp, Sở giao dịch cũng chú trọng đến hoạt động thanh toán
quốc tế kinh doanh ngoại tệ, hoạt động kiểu hối Ngoài các sản phẩm như chuyển
tiền nội bộ, thanh toán liên ngân hàng, thanh toán song phương Vpbank Sở Giao
Dịch cung cấp sản phẩm “Kết nối thanh toán - quản lý dòng tiền” như dịch vụ
intemet banking, emobile banking mang lại rất nhiều tiện ích cho khách hàng 2.2 Thực trạng chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại vpbank chỉ nhánh Sở giao dịch
* Thực trạng chất lượng tín dụng trung và dài hạn tạiVPBank chỉ nhánh Sở giao
dich thông qua một số chỉ tiêu:
a Xết tỷ lệ dư nợ trung và dài hạn trên tổng dư nợ
Tỷ lệ dư nợ trung và dài hạn trong tổng dư nợ chiếm tỷ trọng tương đối nhỏ
Nhìn chung doanh số dư nợ năm sau luôn tăng lên, cao hơn so với năm trước,
chứng tỏ Sở giao dịch luôn chú trọng việc mở rộng cho vay khách hàng
b Xét tý lệ nợ quá hạn từ cho vay trung và dài hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn trong cho vay trung và dài hạn tương đối giảm từ năm 2016
đến năm 2018 Điều này chứng tỏ Sở giao dịch đã làm tốt công tác xác định kì hạn vay đúng với chu kì sản xuất kinh doanh của dự án, đồng thời theo dõi thường xuyên tình hình hoạt động của các doanh nghiệp có dự án vay vốn để từ đó đôn đốc,
Trang 15vi c Thu nhap từ cho vay trung và dai han
Thu nhập từ cho vay trung và đài hạn cũng chiếm một phần đáng kể trong tổng thu nhập của ngân hàng thương mại cỗ phần ngoài quốc doanh - Sở giao dịch
'VPBank, đóng góp 20% tổng thu nhập Năm 2017 thu nhập từ hoạt động này tăng
27.532 triệu đồng, năm 2018 tăng lên thêm 12.848 triệu đồng Qua đó ta nhận thấy
Sở giao dịch đã thực hiện phương thức cho vay hợp lý , khoa học và hiệu quả; trình
độ, nghiệp vụ của các cán bộ tín dụng được nâng cao, giảm thiểu chỉ phí cho hoạt
động tín dụng trung và dài hạn, làm tăng lợi nhuận cho Sở giao địch
2.3.Đánh giá chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại Vpbank chỉ nhánh Sở giao dịch
2.3.1 Kết quả đạt được
Đi kèm với hiệu quả hoạt động, chất lượng tín dụng trung và dài hạn của
'Vpbank SGD trong những năm vừa qua đã có những kết quả đáng khích lệ
Mặc dù hệ thống ngân hàng Việt Nam gặp nhiều khó khăn trong huy động vốn nhưng Vpbank SGD vẫn có đủ nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu cho vay trung và
đài hạn.Quy mô tín dụng của chỉ nhánh không ngừng mở rộng và tăng trưởng,
Chiếm tỷ trọng lớn, thu nhập từ hoạt động tín dụng đã góp phẩn tăng thu nhập cho
ngân hàng từ đó là cơ sở tạo ra nguồn lợi nhuận lớn cho hoạt động kinh doanh của
ngân hàng.Cơng tác kiểm sốt chất lượng tín dụng ngày càng được coi trọng Tỷ lệ
nợ xấu luôn được duy trì ở mức thấp, các khoản nợ xấu được đưa ra phân tích, đánh giá chỉ tiết những nguyên nhân dẫn đến nợ xấu, từ đó xét trách nhiệm của từng cán
bộ liên quan và tìm biện pháp thu hồi, xử lý các khoản nợ xấu.Với sự đa dạng về
các sản phẩm tiết kiệm, cho vay, Vpbank SGD đang ngày cảng tiếp cận đến nhiều đối tượng khách hảng với mọi tằng lớp trong xã hội.Công tác kiểm tra đôn đốc thu hồi nợ cũng được đặc biệt chủ trọng Trong những nim gan day, Vpbank SGD da thu hồi được khá nhiều các khoản nợ quá hạn từ những năm trước và xử lý các tài
sản đảm bảo của các khoản nợ quá hạn phát sinh để thu hồi vốn.Mặc dù có nhiều
thành công nhưng trong điều kiện thị trường cạnh tranh gay gắt hiện nay, việc đảm
bảo an toàn trong hoạt động tín dụng cũng phải đối mặt với không ít khó khăn và
Trang 16vii
2.3.2 Những hạn chế
“Trong công tác cho vay mặc dù ngân hàng đã có nhiều cố gắng nhưng hình thức (sản phẩm) cho vay chưa thực sự phong phú.Cơ cấu dư nợ tuy có nhiều cải thiện song chưa thực sự phù hợp với cơ cấu nguồn vốn của chỉ nhánh Chất lượng tín dụng trung và dài hạn giữa Trung tâm và các phòng giao dịch còn chưa đồng đều dẫn đến ảnh hưởng đến công tác quản lý nợ, mặc dù tỷ lệ nợ xấu luôn được duy trì ở ngưỡng cho phép nhưng các khoản nợ quá hạn và nợ tiềm ẩn được đánh giá là cao đặc biệt ở năm 2017.Tình hình thu hồi nợ xấu, nợ tồn đọng còn chậm và còn nhiều
trở ngại, các cán bộ tín dụng chưa sâu sắt trong quản lý khoản cho vay chưa chủ
động tìm kiếm khách hàng, thiếu nghiêm túc trong công việc, chưa thực sự đi sâu
bám sát khách hàng để có thể tiếp cận và theo dõi tình hình biến động về tài chính,
hoạt động kinh doanh vả trình trạng vẻ tải sản đảm bảo Thông tin tín dụng của Chỉ
nhánh thu thập được chưa tốt
2.3.3 Nguyên nhân
a Nguyên nhân chủ quan:
Việc quản lý khách hàng sau khi cho vay thực sự chưa được quan tâm Xét cả
về số lượng lẫn trình độ thì ngân hàng chưa có được cán bộ đủ năng lực để giám sát việc thực hiện dự án sử dụng vốn của khách hàng đến ngày đáo hạn Hệ thống thông tin nội bộ ngân hàng lẫn liên ngân hàng còn nhiều yếu kém, vai trò của CIC chưa
được ngân hàng phát huy hết tác dụng Hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ còn yếu, chưa đáp ứng yêu cầu cả về chât lượng và số lượng, hiện chủ yếu mang tính
giám sát rủi ro sau khi đã có da
phân thâm định tin dụng độc lập dẫn đến tình trạng hồ sơ khách hàng không được thấm định nhiều lần Các sản phẩm tín dụng còn tương đối đơn giản chưa đáp ứng
hiệu bắt thường Chỉ nhánh ngân hàng chưa có bộ
đầy đủ nhu cầu đa dạng của khách hàng, các điều kiện tín dụng đôi khi khó thực
hiện so với các tổ chức tín dụng khác nên khả năng cạnh tranh còn hạn chế Tại 'Vpbank SGD, tuy đội ngũ cán bộ đều là những người có trình độ đại học trở lên, nhưng do độ tuổi còn trẻ, kinh nghiệm làm việc chưa nhiều nên khả năng phân tích
Trang 17viii b Nguyên nhân từ phía khách hàng
‘Nang luc tài chính, quản lý và năng lực lập, thực hiện phương án sản xuất kinh doanh của nhiều khách hàng còn hạn chế Đạo đức, uy tín của một số khách hàng chưa cao: đây là nguyên nhân rất khó khắc phục.Khách hàng thiếu trung thực trong việc cung cắp các báo cáo tài chính và hồ sơ vay vốn của khách hàng
e Nguyên nhân khác
Tình hình kinh tế khó khăn chung đã ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của nhiều doanh nghiệp, do đó nợ quá hạn và nợ xấu của ngân hàng gia tăng Việc
chồng chéo của hệ thống văn bản pháp luật hiện nay không những gây khó khăn
cho Ngân hàng mà còn gây khó khăn cho khách hàng, bên cạnh đó, một số khách
hàng đã lợi dụng những sơ hở của pháp luật để chiếm dụng
của ngân hàng Hiện nay, chất lượng thông tin do CIC cung cấp có độ tin cậy chưa cao, chỉ mang tính tham khảo Nguyên nhân là vì thông tin của CIC phần lớn do các tổ chức tín dụng cung cấp, thông tin thường bị phản ánh sai lệch do các doanh nghiệp chưa chấp
hành tốt quy định về kế toán và thống kê Về phía các tổ chức tín dụng, chưa tuân thủ đúng các quy định về cung cấp thông tin, thiếu tinh thần hợp tác, chia sẻ với
nhau thông tin quan trọng về một khách hàng, nhằm để đảm bảo quyển lợi hoặc vì mục đích không lành mạnh
Chương 3:GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHÁT LƯỢNG TÍN
DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN ĐÓI VỚI VPBANK SỞ GIAO DỊCH 3.1 Định hướng về nâng cao chất lượng tín dụng của Vpbank chỉ nhánh ng Sở giao dịch
Tập trung phục vụ các khách hàng truyền thống tốt của Vpbank Sở Giao Dịch
Đối với các khách hàng mới, chỉ nhánh chỉ tiếp cận các khách hàng xuất khẩu,
khách hàng có hoạt đông sản xuất kinh doanh ổn định, có kết quả xếp hạng tối thiểu
từ A trở lên Phát triển khách hàng là những doanh nghiệp vừa và nhỏ, khách hàng,
Trang 18ro tín dụng.Xây dựng các chính sách phù hợp theo từng đối tượng khách hang
Kiểm soát chặt chẽ chất lượng tín dụng, đặc biệt là hạn chế và kiểm soát chặtchẽ cho vay đối với khách hàng thuộc nhóm nợ xấu Thực hiện đúng các quy định của pháp luật về cho vay, phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng; nghiêm cắm nới lỏng các điều kiện cắp tín dụng.Đánh giá, xác định mức độ rủi ro theo từng sản phẩm, ngành nghề, lĩnh vực để thực hiện kiểm soát giới hạn cấp tín dụng tối đa đối với một số ngành, lĩnh vực Đánh giá thực trạng tài sản đảm bảo
(tính pháp lý, tính khả mại, hiệu quả biện pháp quản lý ), nâng cao chất lượng tải
sản đảm bảo nợ vay để giảm thiểu những tổn thất khi xảy ra rủi ro tín dụng Tăng tra, quản lý tín dụng, hồ sơ đảm bảo nợ vay theo đúng chỉ đạo.Triển khai
thực hiện tốt các giải pháp về huy động vốn nhằm khơi tăng nguồn vốn huy động tại
cường
địa phương, giảm dẫn tỷ lệ sử dụng nguồn vốn của Ngân hàng cấp trên, triển khai một số sản phẩm huy động vốn mới để phù hợp với nhu cầu của thị trường Lấy sản phẩm dịch vụ truyền thống làm nền tảng, kết hợp một cách hài hòa giữa sản phẩm truyền thống và sản phẩm mới Phấn đấu thực hiện đầy đủ chế độ chính sách của nhà nước, của ngành, của đơn vị liên quan đến người lao động, tạo điều kiện tốt nhất đẻ
người lao động yên tâm công tác, hoàn thành tốt nhiệm vụ kinh doanh, bảo đảm thu
nhập năm sau thấp hơn năm trước
3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại Vpbank
chỉ nhánh Sở giao dịch
Với những kết quả đã đạt được từ hoạt động tín dung cho vay trung và dài
hạn của Sở giao dịch trong những năm gần đây là cả một sự cố gắng lớn của toàn thể cán bộ cơng nhân viên trong tồn ngân hàng Những mặt còn tồn tại như đã phân tích ở trên chỉ mang tính tạm thời bởi xét đến thời gian thành lập và hoạt động
của Sở giao dịch thì không phải đã lâu năm như các Sở giao dịch khác Chính vì vậy
giải pháp để nâng cao chất lượng tín dụng bao gồm:
1 Nắm bắt cơ hội và tạo điều kiện thuận lợi hơn cho các doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn
Trang 193 Tăng cường thực hiện Marketing Ngân hàng
4 Đơn gián hóa các thủ tục cho vay
5 Nâng cao trình độ công nghệ ngân hàng
6 Nâng cao công tác thẩm định dự án nhiều hơn
7 Tăng cường huy động vốn trung dài hạn để mở rộng và nâng cao chất lượng tín
dụng trung dài hạn
§ Giám sát và kiểm tra việc sử dụng vốn có hiệu quả
3.3 Một số kiến nghị
3.3.1 Một số kiến nghị với Nhà nước
'Nhà nước cần tạo lập môi trường kinh tế pháp lýđồng bộ cho hoạt động tín
dụng trung và đài hạn theo các hướng Có quy hoạch phát triển tổng thể theo vùng, lãnh thổ và theo các khu vực cũng như quy hoạch và hướng phát triển của từng
ngành kinh tế Nghiên cứu việc mở rộng hoạt động của các cơ quan kiểm toán tài
chính và các tổng cục quản lí vin doanh nghiệp Các cơ quan này có nhiệm vụ kiểm
tra, kiểm soát quá trình hạch toán vốn của doanh nghiệp theo định kỳ và khi có yêu cầu, xác nhận vào báo cáo tài chính của doanh nghiệp trước khi chủđầu tư gửi báo cáo đến Ngân hàng Tăng cường các biện pháp quản lí nhà nước đối với doanh nghiệp, cần có biện pháp kinh tế, hành chính bắt buộc các doanh nghiệp chấp hành
3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng VPbank
Để nhằm mở rộng hoạt động của chỉ nhánh trong những năm sắp tới, nâng cao
năng lực cạnh tranh của chỉ nhánh so với các ngân hàng khác trên địa bản Ngân hàng 'VPbank cần tăng quyên tự chủ cho chỉ nhánh trong hoạt động nói chung và hoạt động
tín dụng trung dài hạn nói riêng Như việc tăng hạn mức cho vay và dư nợ cho vay đối với một khách hàng Đối với các dự án lớn, đề nghị Ngân hàng VPbank hỗ trợ nguồn vốn với lãi suất hợp lý Việc Ban hành chế độ nghiệp vụ tín dụng nên cân nhắc thận
trọng, tránh mâu thuẫn chồng chéo với các quy định của Nhà Nước
Ngân hàng cần có chính sách khuyến khích các chỉ nhánh mở rộng hoạt động đặc
biệt là hoạt động tín dụng trung và dài hạn Ngoài ra cần hoàn thiện và bổ sung cơ chế,
Trang 20xi
3.3.3 Kiến nghị đối với doanh nghiệp
Để có thêđáp ứng được nhu cầu vốn tín dụng trung dài hạn của toàn bộ nền
kinh tế thì chỉ có sự nỗ lực cố gắng của toàn bộ hệ thống NHTM là chưa đủ, mà
phải có sự nỗ lực hợp tác, giúp đỡ từ phía đối tác còn lại đó là các doanh nghiệp Vì
vậy, các doanh nghiệp cần phải đổi mới tư duy, khắc phục những nhận thức sai lầm trên để có thể tự khẳng định được vị trí của mình trong nền kinh tế quốc dân đồng
thời giúp đỡ hỗ trợ các Ngân hàng trong việc mở rộng và nâng cao chất lượng tín
dụng trung dài hạn.Nâng cao năng lực hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh
nghiệp Trong nền kinh tế mà sự cạnh tranh ngày cảng gay gắt, các doanh nghiệp
luôn phải chủ động tìm kiếm thị trường và nắm bắt được nhu cầu, thị hiếu của
khách hàng từ đó thực hiện nhiều biện pháp hợp lý như sắp xếp lại cơ cấu tổ chức,
Giải pháp mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng trung dài han tai VPBank nâng,
cao khả năng quản lý, có chính sách đảo tạo nhân lực, xây dựng kế hoạch sản xuất
kinh doanh hợp lý, đấy mạnh hoạt động Marketing, phát huy nội lực và kết hợp với sự hỗ trợ giúp đỡ của hệ thống NHTM đề có vốn tiến hành các dự án sản xuất kinh
doanh có khả năng sinh lời cao để từ đó có khả năng chiếm lĩnh thị trường trong
Trang 21
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRUONG DAI HQC KINH TE QUOC DÂN
——ooo—-—-—
BACH THI HAI YEN
NANG CAO CHAT LUQNG TIN DUNG
TRUNG VA DAI HAN TAI NGAN HÀNG VIỆT NAM THINH VUQNG CHI NHANH SO GIAO DICH
Chuyên ngành: TÀI CHÍNH - NGÂN HANG
Mã ngành: 8340201
LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG
Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Đàm Văn Huệ
HÀ NỌI - 2020
Trang 22LỜI MỞ ĐÀU
1 Lý do chọn để tài
Hiện tại nền kinh tế Việt Nam và thế giới vẫn đang gặp nhiều khó khăn do khủng hoảng và suy thoái kinh tế Hoạt động của các ngân hàng thương mại
(NHTM) trong nước cũng đã và đang còn chịu ni
ếp đến kết quả kinh doanh Bên cạnh đó, hệ thống
'NHTM trong nước còn phải đối mặt với sự cạnh tranh ngày cảng gay gắt, đặc biệt là
với các Ngân hàng nước ngoài có nhiều tiềm năng lẫn kinh nghiệm đang dần xâm
nhập vào thị trường tài chính Việt Nam
ảnh hưởng với nhiều yết
không thuận lợi tác động trực
Hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM) là một hoạt động quan trọng
trong nền kinh tế Hoạt động của ngân hàng thương mại bao gồm nhiễu hoạt động khác nhau như: huy động vốn; thanh toán; tín dụng; bảo lãnh; thanh toán quốc tế mỗi hoạt động đều có vai trò khác nhau trong tông thể hoạt động chung của NHTM
Hoạt động tí
dụng là một mảng hoạt động lớn và đóng một vai trò hết sức
quan trọng trong toàn bộ hoạt động của ngân hàng thương mại Tính quan trọng của
hoạt động tín dụng được thể hiện trước hết mang lại nguồn thu nhập chiếm tỷ trọng
lớn trong tổng thu nhập của ngân hàng thương mại Bên cạnh đó, nhờ hoạt động này
mà ngân hàng thương mại có thể bán chéo sản phẩm, tạo nên tảng thu hút hỗ trợ cho
các hoạt động khác như bảo lãnh, thanh toán quốc tế, chuyển tiền Điều quan
trọng và đáng quan tâm hơn cả là mặt trái của hoạt động này, hoạt động tin dụng có mang lại hiệu quả cao như vai trò vốn có của nó hay không thì hoàn toàn phụ thuộc
vào những rủi ro tiềm ẩn do nó mang lại Những rủi ro này không những làm cho
hoạt động của ngân hàng thương mại kém hiệu quả, mà hơn nữa nó làm cho ngân
hàng thương mại mắt đi tính thanh khoản vốn hết sức cần thiết và nhạy cảm gây ra
những tổn thất thậm chí là sự phá sản đối với ngân hàng thương mại
Thực hiện quản trị tốt hoạt động tin dụng không chỉ nâng cao hiệu quả, làm
Trang 23sự tác động của cung - cẩu tiền tệ dẫn đến làm thúc đây tăng trưởng hay kìm hãm kinh tế, lạm phát, khủng hoảng tiền tệ giúp cho Nhà nước thực hiện tốt vai trò quản lý Nhà nước về hoạt động kinh tế trong nền kinh tế thị trường Với tằm quan trọng của hoạt động tín dụng đối với ngân hàng thương mại và nền kinh tế cùng kinh nghiệm thực tiễn trong công việc, kết hợp với kiến thức học được của khoá học vừa qua nên em lựachọn đề tài nghiên cứu “Nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng chỉ nhánh Sở Giao Dịch” làm nội dung của luận văn tốt nghiệp
2 Câu hỏi nghiên cứu
Nghiên cứu này nhằm trả lời các câu hỏi sau đây liên quan đến việc quản lý nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại Vpbank chỉ nhánh Sở Giao Dịch
1 Quan niệm về chất lượng tín dụng trung dài hạn của NHTM, đo lường và những yếu tố nào ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng trung dài hạn của ngân hàng
thương mại?
2 Thực trang chất lượng tín dụng trung đài hạn tại Vpbank chỉ nhánh Sở Giao
Dịch thời gian qua như thế nào?
3 Giải pháp nào để nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn tại Vpbank chỉ
nhánh Sở Giao Dịch?
3 Mục tiêu nghiên cứu
Y Gop phinhé théng héa cơ sở lý luận và thực tiễn nâng cao chất lượng cho vay tại các ngân hàng thương mại hiện nay
*ˆ Nghiên cứu, phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng trung dài han
tại Vpbank chỉ nhánh Sở Giao Dịch
*⁄ˆ Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tin dụng trung dài han tại
'Vpbank chỉ nhánh Sở Giao Dịch
4 Đối tượng và phạm vỉ nghiên cứu
Đối tượng nghiên cứu:
Đối tượng nghiên cứu: Chất lượng tin dụng trung và dài hạn của ngân hàng
Trang 24Phạm vi nghiên cứu
Trong hoạt động tín dụng của NHTM có các hoạt động như cho vay, bảo lãnh, cho thuê, chiết khẩu nhưng luận văn chỉ giới hạn nghiên cứu về hoạt động cho vay: + Về không 'Về không gian: Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng chỉ nhánh Sở Giao Dịch & Về thời gian
iệu thu thập phục vụ cho nghiên cứu về chất lượng tín dụng trung dài hạn
Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng chỉ nhánh Sở Giao Dịch từ năm 2016 đến năm
2018 va định hướng đến 2020
5 Phương pháp nghiên cưu
Đề tài sử dụng phương pháp nghiên cứu là dựa vào bảng tổng hợp kết quả kinh doanh đưa ra các số liệu thống kê, đánh giá hoạt động tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng chỉ nhánh Sở Giao Dịch Từ đó dựa vào
phương pháp suy luận dé dua ra các đánh giá từ các số liệu, bảng thống kê có được 6 Nội dung luận văn
Ngoài phần mở đầu vả kết lu:
luận văn gồm 3 chương:
Chương 1: Cơ sở lý luận về chất lượng tín dụng trung dài hạn của ngân hàng
thương mại
Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng trung dài hạn tại Ngân hàng Việt
Nam Thịnh Vượng chỉ nhánh Sở Giao Dịch
Chương 3:Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn đối với Ngan hàng Việt Nam Thịnh Vượng chỉ nhánh Sở Giao Dịch
Trang 25Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHÁT LƯỢNG TÍN DỤNG
TRUNG VA DAI HAN CỦA NGÂN HANG THUONG MAI 1.1 Khái quát về tín dụng ngân hàng
1.1.1 Khái niệm
Tin dụng (credi) xuất phát từ chữ la tỉnh la credo (tin tưởng, tín nhiệm) Trong
thực tế cuộc sống thuật ngữ tín dụng được hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau; ngay
trong cả quan hệ tai chính, tuỳ theo từng bối cảnh cụ thể mà thuật ngữ tín dụng có
một nội dung riêng (TS Hồ Diệu Giáo trình Tín dụng Ngân hàng, Trang 19, 20) Ban chat của tín dụng là quan hệ phân phối vốn dựa trên nguyên tắc hoàn trả vốn Sự hoàn trả của tin dụng là đặc trưng thuộc về bản chất của quá trình vận động tin dụng Quan hệ tín dụng gắn liền với quan hệ kinh tế giữa người đi vay và người cho vay.Nó thể hiện quy trình vận động của vốn vay thông qua việc sử dụng vốn tín
dụng trong quá trình tái sản xuất và điểm cuối của quá trình là sự hoàn trả (cả gốc lẫn lãi) của tín dụng
Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng bằng tiền tệ giữa một bên là ngân
hàng, một bên là các cá nhân và các tổ chức trong xã hội, trong đó ngân hàng giữ vai tò là người đi vay, vừa là người cho vay
Trên cơ sở tiếp cận tín dụng theo chức năng cơ bản của ngân hàng thi tin dung
được hiểu như sau:
Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hoá) giữa bên cho vay
(ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp
và các chủ thể khác) Trong đó, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử:
dụng trong một thời hạn nhất định theo thoả thuận, bén di vay có trách nhiệm hồn
trả vơ điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán (TS Hỗ
Điệu, Giáo trình Tin dụng Ngân hàng, trang 20) 1.1.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng
Trong quá trình phát triển kinh tế tín dụng ngân hàng đã phát huy được tính ưu
Trang 26Tin dụng giúp cho quá trình sản suất kinh doanh diễn ra một cách liên tục giúp
ổn định nền kinh tế: nhu cầu vốncủa doanh nghiệp trong từng giai đoạn, quá trình sản xuất là khác nhau có thể họ cần nhiều hơn vốn họ có hay cần ít hơn số vốn mà
họ có tùy từng thời điểm khác nhau.Từ đó nếu không có quan hệ tín dụng thì hoạt
động sản xuất kinh doanh không diễn ra một cách liên tục
Tín dụng góp phần nâng cao mức sống của cộng đồng: Sử dụng tín dụng để xóa đói giảm nghèo Cho vay có phương tiện tạo ra của cải vật chất nâng cao mức sống
Tín dụng ngân hàng được sử dụng chống lạm phát ổn định tiền tệ như việc
thay đổi lãi suất ảnh hưởng nhu cầu tín dụng có tác dụng quan trọng đối với tổng
đầu tư, tác động đí
Tín dụng ngân hàng là cửa ngõ thực hiện giao lưu về kinh tế Thông qua tín
1g cầu, sản lượng
dụng người ta kiểm soát lượng vốn đi ra đi vào của nền kinh tế
'Như vậy vai trò của tín dụng ngân hàng là rất lớn đối với nền kinh tế
1.1.3 Các nguyên tắc cơ bản trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại
Tuy theo cách thức nhìn nhận hay phân chia, ta có thể có các nguyên tắc khác nhau, nhưng nhìn chung lại có 03 nguyên tắc cơ bản trong hoạt động tin dung của ngân hàng thương mại Cụ thể
~_ Vốn vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn: Dam bao tinh
thanh khoản trong hoạt động là mục đích tối thượng của các ngân hàng thương mại,
bởi lẽ vốn của ngân hàng thương mại cho vay có nguồn gốc chủ yếu là vốn huy
động (di vay)
Trang 27~ _ Vốn vay phải có tài sản tương đương để làm đảm bảo: Rui ro trong hoạt động
kinh tế có thể làm ảnh hưởng đến vốn của các khách hàng trong hoạt động là một tắt yếu khách quan và từ đó làm ảnh hưởng đến khả năng thu hồi vốn vay của ngân
hàng thương mại
1.1.4 Các loại hình tin dụng ngân hàng
'Việc phân loại tín dụng theo thời gian có ý nghĩa vô cùng quan trọng đối với
ngân hàng vì thời gian có mối liên hệ mật thiết với tính an toàn và khả năng sinh lời
của tín dụng cũng như khả năng hoàn trả của khách hàng
Phan loại tin dụng theo thời gian bao gồm: Tín dụng ngắn hạn: có thời han tir
12 tháng trở xuống; Tín dụng trung hạn: có thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng; Tín
‘dung dai hạn: có thời hạn trên 60 tháng
1.2 Tín dụng trung và đài hạn của ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm
Tín dụng trung và dài hạn là các khoản cho vay của Ngân hàng có thời hạn
trên một năm nhưng không dài hơn thời gian khấu hao cân thiết của tài sản hình thành bằng tổng vốn vay Hoặc có thể hiểu theo nghĩa cho vay trung và dài hạn là một loại tín dụng vốn cố định, mà đối tượng cho vay là những chỉ phí để thực hiện
các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án đời sống
Thời han cho vay trung và dài hạn được quy định cụ thể như sau
~ Cho vay trung hạn, thời hạn từ trên I năm đến 5 năm
~ Cho vay dài han thời hạn trên 60háng trở lên, nhưng thời gian vay tối đa
bằng thời gian khấu hao cần thiết của tài sản hình thành bằng vốn vay
* Sự cần thiết của tín dụng trung dài hạn
“Trong một nền kinh tế nhu cầu tín dụng trung dài hạn thường xuyên phát sinh
do các doanh nghiệp luôn tìm cách phát triển mở rộng sản xuất, đổi mới công
nghệ, Đặc biệt đối với nền kinh tế Việt Nam hiện nay nhu cầu về vố
bản là rất lớ xây dựng cơ
1, trong lúc các nhà kinh doanh chưa tích luỹ được nhiều, chưa có thời
Trang 28nguồn vốn tự có của mình và bộ phận chủ yếu còn lại phải dựa vào sự tài trợ của hệ thống ngân hàng Trong hoạt động kinh doanh của mình, các doanh nghiệp ngày càng thích huy động vốn để tiến hành đầu tư thông qua hình thức đi vay trung dài hạn tại các ngân hàng hơn là việc phát hành cổ phiếu hoặc phát hành trái phiếu dài hạn vì: Việc đi vay vốn trung dài hạn ở ngân hàng sẽ làm cho doanh nghiệp có thể tự chủ và khả năng kiểm soát độc lập được hoạt động sản xuất kinh doanh của mình mà không bị pha lỗng quyền kiểm sốt doanh nghiệp với các cô đông mới trong, trường hợp phát hành thêm cỗ phiếu mới
'Khi doanh nghiệp vay vốn trung dài hạn ngân hàng, ngân hàng sẽ có thể điều
chỉnh được kỳ hạn nợ, nghĩa là họ có thể trả nợ sớm hơn thời gian đến hạn trả nợ
khi họ không cần phải sử dụng đến vốn vay trung dài hạn Khi doanh nghiệp gặp
khó khăn trong việc trả nợ tại một thời điểm nhất định thì cũng có thê xin ngân hàng gia hạn nợ Còn việc huy động vốn thông qua hình thức phát hành cổ phiếu hoặc trái phiếu thì doanh nghiệp luôn phải đối mặt với việc trả lãi trái phiếu, cổ phiếu ưu
đãi khi công việc kinh doanh gặp khó khăn
Tin dung trung dài hạn ngày càng được các doanh nghiệp ưa thích hơn vì phù
tu kiện thực tế của các doanh nghiệp trách nhiệm hữu hạn, các doanh
lớn cũng thích vay vốn trung dài hạn để tránh những sự phân chia quyền lợi, kiểm sốt cơng ty do việc phát hành cỗ phiếu đem lại
hợp với
nghiệp nhỏ Các công ty cổ pÌ
1.2.2 Các hình thức tín dụng trung và dài hạn
Có nhiều cách để phân loại các khoản cho vay trung và dài hạn tai các ngân
hàng, chúng ta có thể xem xét các khoản cho vay trung và dài hạn của các Ngân hàng Thương Mại qua các khoản sau:
* Cho vay theo dự án đầu tư:
Hiện nay có nhiều quan niệm khác nhau về dự án đầu tư như: quan niệm của Ngân hàng Thể giới hay quan niệm theo tiêu chuẩn ISO 8402 Nhìn chung các quan niệm đều có những điểm khác nhau khi tếp cận dự án đầu tư Nhưng khi xem xét một dự án đầu tư họ đều chú ý đặc trưng sau
Trang 29~ Dự án đầu tư không phải là một nghiên cứu hay dự báo mà là một quá trình
tác động để đạt đến mục tiêu mong đợi
~ Dự án đầu tư là một hoạch định cho tương lai nên bao giờ cũng có bất ổn
định và rủi ro nhất định
~ Các hoạt động của dự án đầu tư theo một kế hoạch (trong một khoảng thời
gian) và có giới hạn nhất định về nguồn lực Xét mặt hình thức thì dự án đầu tư là tập hồ sơ, tài liệu trình bày một cách chỉ tí
và có hệ thống một chương trình hoạt động và các chỉ phí tương ứng để đạt
mục tiêu nhất định trong tương lai Các khoản cho vay dự án có thể được thế chấp
trên cơ sở bảo lãnh theo đó người cho vay có thể khôi phục vốn từ những tổ chức
thực hiện bảo lãnh nếu như dự án không trả nợ đúng kế hoạch đã định Tuy nhiên,
khoản vay cũng có thể cung cấp không dựa trên cơ sơ bảo lãnh, không có người
đứng ra bảo lãnh, dự án tồn tại hay sụp đổ dựa trên chính giá trị của nó Trong
trường hợp này người cho vay đối mặt với rủi ro rất lớn và họ yêu cầu một mức lãi
suất cao hơn những khoản cho vay có đảm bảo Các khoản vay như vậy ngân hàng
thường đòi hỏi các tổ chức tài trợ dự án phải thế chấp tài sản cho đến khi dự án
hoàn tất
*_ Cho vay luân chuyển:
Một khoản tín dụng luân chuyển cho phép khách hàng kinh doanh có thể vay tới một mức tối đa xác định trước, hoàn trả toàn bộ hoặc một phần khoản vay, và tiếp tục vay khi có nhu cầu cho đến khi hợp đồng tín dụng hết hạn Là một trong những khoản cho vay kinh doanh linh hoạt nhất, yêu cầu tín dụng luân chuyển
thường được ngân hàng chấp nhận mà không đòi hỏi bảo đảm bằng bắt cứ tài sản
Trang 30của hãng tăng lên ở những nơi mà pháp luật quy định về việc ngân hàng phải chấp nhận mọi yêu cầu vay vốn trong thời hạn của hạn mức tín dụng thì ngân hàng thường sẽ tính phí cam kết vay vốn trên phần tín dụng không sử dụng hoặc trên toàn bộ giá trị hợp đồng cho vay luân chuyển
* Cho thuê tài chính
Cho thuê tài chính là một hoạt động tín dụng trung và đài hạn thông qua việc
cho thuê máy móc thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản khác trên cơ sở
hợp đồng cho thuê với bên thuê Bên cho thuê cam kết mua máy móc thiết bị, phương tiên vận chuyển và các động sản khác theo yêu cầu của bên thuê và nắm
với tài sản cho thuê Bên thuê sử dụng tải sản thuê và thanh toán thời hạn thuê được hai bên thoả thuận
Tat cả tài sản cho thuê phải được bảo hiểm trong suốt thời gian cho thuê, việc
mua bảo hiểm phải được thưc hiện trên cơ sở hợp đồng bảo hiểm tại một công tỉ bảo hiểm được phép hoạt động tại Việt Nam do bên cho thuê chỉ định Qui trình
quản lý và theo dõi hỗ sơ bảo hiểm tài sản cho thuê do giám đốc bên cho thuê quyết
định
* Cho vay tiêu dùng
Nhằm giúp người tiêu dùng có nguồn vốn tài chính để trang trải nhu cầu về
nhà 6, dé ding gia đình Ngân hàng Thương Mại thực hiện cho vay tiêu dùng, căn
cứ vào cách thức hoàn trả, cho vay tiêu dùng có thể chỉa làm 3 loại sau:
~ Cho vay tiêu dùng trả một lần: Theo cách cho vay này, khách hàng thanh toán cho ngân hàng một lần cho đến khi đến hạn Loại cho vay này thường áp dụng đối với khoản vay có giá trị nhỏ, thời gian cho vay không dài
~ Cho vay tiêu dùng trả góp: Loại cho vay thường áp dụng đối với các khoản
vay có giá trị lớn hay thu nhập đỉnh kỳ của người vay không đủ khả năng thanh toán
hết một lần số nợ vay
~ Cho vay tiêu dùng tuần hoàn: Cho vay tiêu dùng tuần hoàn là khoản cho vay
Trang 3110
vay và trả nợ một cách tuần hoàn theo một hạn mức tín dụng Hình thức cho vay
này có rủi ro tương đối thấp nhưng có lãi suất cao, tuy nhiên ngân hàng chịu những chỉ phí cao về dịch vụ và quản lý
* Cho vay hợp vốn
Cho vay hợp vốn là hình thức cho vay trong đó có từ 2 hay nhiều tổ chức tin dụng tham gia vào một dự án đầu tư hay phương án sản xuất kinh doanh của một khách hàng vay vốn Bên cho vay hợp vốn là hai hay nhiều tô chức tín dụng cam kết với nhau để thực hiện đồng tài trợ cho một dự án Bên nhận tài trợ là pháp nhân hay tổ chức có nhu cầu và được bên đồng tài trợ cắp tín dụng để thực hiện dự án
Trường hợp có vấn để phát sinh trong quá trình hợp vốn, các bên tham gia
cho vay hợp vốn cùng thoả thuận và thống nhất với bên nhận tai trợ để xử lý theo
hợp đồng Mọi tranh chấp do vi phạm hợp đồng cho vay hợp vốn và hợp đồng tín dụng được các bên giải quyết trên cơ sở đàm phán thoả thuận Trường hợp không giải quyết được các bên có quyền khởi kiện theo qui định của pháp luật
1.3 Chất lượng tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng thương mại 1.3.1 Khái niệm về chất lượng tín dụng trung và dài hạn và nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại các NHTM
Xuất phát từ bản chất của tín dụng là mối quan hệ giữa người vay và người
cho vay, nó liên quan đến nhiều chủ thể kinh tế và có vai trò cực kỳ to lớn trong nền kinh tế, do vậy chất lượng tín dụng đòi hỏi cần được xem xét dưới ba giác độ chính
như sau:
~_ Dưới giác độ của các nhà kinh tế, các nhà hoạch định chính sách và đối với sự phát triển kinh tế xã hội: Chất lượng tín dụng của các NHTM được thể hiện ở khả năng phục vụ sản xuất và lưu thông hàng hóa, góp phần giải quyết việc làm, khai
thác các tiểm năng trong nền kinh tế, thúc
quá trình tích tụ và tập trung sản xuất
của hoạt động tín dụng Ngoài ra, chất lượng tín dụng của các NHTM phải giải
quyết tốt các quan hệ giữa tăng trưởng tín dụng và tăng trưởng kinh tế
Trang 32của khách hàng, phù hợp với mục đích sử dụng với lãi suất, kỳ hạn hợp lý, thủ tục
đơn giản, thu hút được nhiều khách hàng
~_ Dưới giác độ là ngân hàng ~ chủ thể của hoạt động tín dụng: Chất lượng tin
dụng được thê hiện ở việc vốn vay phải được hoàn trả cả gốc và lãi đầy đủ, đúng thời hạn theo hợp đồng đã thỏa thuân, hạn chế tối đa rủi ro và có lãi nhất Tuy nhiên đây là một vấn đề có tính hai mặt bởi lẽ rủi ro thường tỷ lệ nghịch với hiệu quả kinh
doanh
Nhu vay chat lượng tín dụng là một khái niệm vừa cụ thể (với ngân hàng và khách hàng của ngân hàng) vừa trừu tượng (đối với nền kinh tế) và được xác định qua nhiều yếu tổ, trong đó yếu tố định lượng chủ yếu phản ánh chất lượng tín dụng chính
là tỷ lệ nợ xấu trong hoạt động tín dụng của ngân hàng
Bằng những phân tích trên, có thể khái quát chất lượng tín dụng là sự đáp ứng nhu cầu của khách hàng phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội, đồng thời đảm 'bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Chất lượng tín dụng được hình thành và
bảo đảm từ hai phía là Ngân hàng và Khách hàng Bởi vậy, chất lượng hoạt động của
ngân hàng không những phụ thuộc vào chính bản thân ngân hàng mà còn phụ thuộc
vào hiệu quả hoạt động của khách hàng
Nâng cao chất lượng tín dụng của NHTM có thể hiểu là việc NHTM sử dụng đồng bộ và hiệu quả các giải pháp về quản lý tín dụng nhằm tăng cường chất lượng tín dụng và cải thiện tình trạng tín dụng còn nhiều yếu kém, làm lành mạnh hóa hoạt động tín dụng tiến dần đến mục tiêu tăng trưởng bền vững
Theo quan điểm của các NHTM Việt Nam và trong một số trường hợp theo nghĩa hẹp khi nói đến chất lượng tín dụng, người ta chỉ nói đến tỷ lệ nợ quá hạn trên
tổng dư nợ Tỷ lệ này càng cao có nghĩa là chất lượng tín dụng cing kém và ngược
lại Theo thông lệ quốc tế, nếu tỷ lệ nợ quá hạn dưới 3% và tỷ lệ nợ khó đỏi trong
tổng nợ quá hạn thấp thì được coi là tín dụng có chất lượng tốt, trên mức 3% thì
Trang 3312
1.3.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng thương mại
* Chất lượng tín dụng trung và dài hạn đối với nền kinh tế xã hội
Lịch sử hình thành và phát triển quan hệ tín dụng cho ta thấy vai trò quan trọng của nó trong nền kinh tế đặc biệt là nền kinh tế hàng hóa ngày càng phát triển Cùng với sự sản xuất và lưu thông hàng hóa, tín dụng ngày càng phát triển nhằm cung cấp thêm các phương tiện giao dịch để đáp ứng nhu cầu giao dịch trong xã hội Trong điều kiện đó, nâng cao chất lượng tín dụng là vấn đề ngày càng được quan tâm vì:
‘Nang cao chat lượng tín dụng trung và dài hạn để đưa hoạt động tín dụng thích nghỉ với điều kiện kinh tế thị trường, phục vụ và thúc đây nền kinh tế thị trường
Đảm bảo chất lượng tín dụng trung và dài hạn là điều kiện để ngân hàng làm tốt chức năng trung gian thanh toán, vì khi chất lượng tín dụng được đảm bảo sẽ
tăng vòng quay vốn tín dụng Nó tạo điều kiện cho ngân hàng làm tốt chức năng
trung gian tín dụng trong nền kinh tế quốc dân là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư,
tin dụng góp phần điều hòa vốn trong nên kinh tế
Nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn sẽ góp phần tăng vòng quay
vốn, huy động tới mức tối đa lượng tiền nhàn rỗi trong xã hội để phục vụ quá trình
công nghiệp hóa - hiện đại hóa đất nước
‘Nang cao chat lượng tín dụng trung và dài hạn sẽ làm giảm tối thiểu lượng tiền thừa trong lưu thông Nó góp phần kiềm chế lạm phát, ôn định tiền tệ, tăng trưởng kinh tế, tăng uy tín quốc gia Đồng thời, thông qua các công trình đầu tư vốn phát
huy tác dụng, tạo ra những sản phẩm, địch vụ cho nền kinh tế
Tin dụng là một trong những công cụ dé thực hiện các chủ trương của Đảng và
Nhà nước về phát triển kinh tế xã hội theo từng ngành, từng lĩnh vực Nâng cao chất
cân
lượng tín dụng sẽ góp phần tăng hiệu quả sản xuất xã hội, đảm bảo phát triễ
đối giữa các ngành, các vùng trong cả nước, ôn định và phát triển nền kinh tế
Trang 3413
phải ồn định và phải có một co chế, chính sách phù hợp, sự kết hợp nhịp nhàng có hiệu quả giữa các cấp, các ngành tạo môi trường thuận lợi cho hoạt động tín dụng
* Chất lượng tín dụng trung và dài hạn đối với sự tồn tại và phát triển của các
ngân hàng thương mại
Chất lượng tin dụng trung và dài hạn làm tăng khả năng cung cấp dịch vụ của các ngân hàng thương mại do tạo thêm nguồn vốn từ việc tăng được vòng quay vốn tín dụng và thu hút thêm được nhiều khách hàng với các hình thức của sản phẩm, dịch vụ, tạo ra một hình ảnh tốt về biểu tượng và uy tín của ngân hàng cùng sự trung thành của khách hàng
Chất lượng tín dụng trung và dài hạn làm tăng khả năng sinh lời của các sản
phẩm, dịch vụ ngân hàng do giảm được sự chậm trễ, giảm chi phí nghiệp vụ, chỉ phí
quản lý, các chỉ phí thiệt hại do không thu hồi được vốn cho vay Từ đó cải thiện
được tỉnh hình tải chính của ngân hàng, tạo thế mạnh cho ngân hàng trong quá trình
cạnh tranh
Chất lượng tin dụng trung và dài hạn tạo thuận lợi cho sự tồn tại lâu dài của
ngân hàng, bởi vì chất lượng tín dụng cho phép ngân hàng có những khách hàng
trung thành và những khoản lợi nhuận bổ sung vốn đầu tư
Chất lượng tín dụng trung và dài hạn củng cố mối quan hệ xã hội của ngân hàng, điều đó cũng có ý nghĩa là tạo được môi trường thuận lợi nhất cho ngân hàng
hoạt động
‘Voi những ưu thể trên, việc củng cố và nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạncủa ngân hàng thương mại là sự cần thiết khách quan vì sự tỏ
tại và phát
triển lâu dài của ngân hàng thương mại.Cũng chính vì vậy, việc nâng cao chất lượng tín dụngtrung và dài hạn luôn là mối quan tâm hàng đầu của các ngân hàng
thương mại
Chất lượng tín dụngtrung và dài hạn là một chỉ tiêu kinh tế tổng hợp, có ý
nghĩa quan trọng đối với cả quản lý kinh tế vĩ mô và vi mô
“Trên phương diện vĩ m6, chất lượng tin dụngtrung và dài han của ngân hàng
Trang 3514
công ăn việc làm, khai thác các nguồn lực của nền kinh tế Các nhà hoạch định chính sách và các cơ quan điều hành hệ thống tải chính ngân hàng căn cứ vào các mục tiêu chung của nên kinh tế theo từng thời kỳ nhất định, đặt ra các mục tiêu khác nhau cho hoạt động tín dụng và chất lượng tín dụng trong đó quản lý tốt chất lượng tín dụng đồng nghĩa với việc giải quyết tốt bài toán về mối quan hệ giữa tăng, trưởng tín dụng và tăng trưởng kinh tế
"Trên phương diện vi mô, ngân hàng đặt ra nhiều mục tiêu đảm bảo yêu cầu
quản lý- quản lý chất lượng tín dụngtrung và đài hạn, trong đó phải quan tâm tới hai
mục tiêu cơ bản:
*⁄_ Một là: Cung cắp sản phẩm tín dụng tốt cho khách hàng
với khách hàng, một sản phẩm tín dụng tốt là khoản tín dụng thỏa mãn
kịp thời, đúng lúc các nhu cầu về vốn của khách hàng cả về quy mô (đủ để phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh, hoặc nhu cầu tiêu dùng), về kỳ hạn (phải phù hợp
với chu kỳ sản xuất kinh doanh của khách hàng, hoặc phải bảo đảm khoảng thời
gian hợp lý để khách hàng trả được nợ)về lãi suất
Sản phẩm tín dụng tốt không đồng nghĩa với lãi suất thấp hay việc đạt được
các khoản vay là dễ dàng Trong nghiệp vụ ngân hàng hiện đại theo các thông lệ
quốc tế, các quy trình cung cấp khoản vay được xây dựng mang tính khoa học cao,
các thủ tục đơn giản nhưng vẫn đảm bảo các nguyên tắc kiểm soát rủi ro, đặc biệt là trong việc ra quyết định tín dụng Ra quyết định tín dụng như thế nảo chấp nhận hay
không chấp nhận, xử lý kịp thời hay không là công việc cực kỳ quan trọng Nó
không những ảnh hưởng đến tiến trình hoạt động của khách hàng mả còn ảnh hưởng đến cả uy tín của ngân hàng và chất lượng của khoản tín dụng Ngoài ra các sản phẩm tín dụng tốt còn thể hiện ở các cơ ché, chính sách hỗ trợ khách hàng của ngân hàng đi kèm theo khoản tín dụng như các dịch vụ thanh toán, tư vấn tài chính, hỗ trợ quản lý Trên thực tế khách hàng sẵn sàng chấp nhận các khoản tín dụng với lãi suất cao nhưng có dịch vụ hỗ trợ tốt Thông qua việc cung cấp hệ thống chất lượng
sản phẩm tín dụng hoàn hảo sẽ tạo được lòng tin của khách hàng, thu hút được
Trang 3615 ¥ Hail
Giảm thiểu các rủi ro tín dụng dựa trên cơ sở xác định được và kiểm
soát các rủi ro
“Thực hiện hai mục tiêu lớn trên về cơ bản sẽ giải quyết được bài toán về mối
quan hệ giữa rủi ro và lợi nhuận trong hoạt động tin dung của ngân hàng
Để đáp ứng được yêu cầu về quản lý chất lượng tín dụngtrung và dài hạn,
các ngân hàng thương mại phải thực hiện những nội dung cơ bản sau
>_ Xây dụng các mục tiêu về chất lượng tín dụngtrung và dài hạn cho các giai đoạn phát triển của ngân hàng Trong đó các mục tiêu ngắn hạn làm tiền để để thực
\g nhất với nhau
hiện các mục tiêu dài hạn Các mục tiêu này phải liên kết và đảm bảo tính thống nhát trong quản lý và giám sát tín dụng
*>_ Xây dựng một hệ thống chỉ tiêu đo lường chất lượng tín dụngtrung và dài
hạn của ngân hàng theo chuẩn mực quốc tế Các chỉ tiêu đo lường có thể là những
chỉ tiêu định lượng (các tỷ lê, quy mô) hoặc các chỉ tiêu định tinh (mức độ hải lòng của khách hàng, khả năng thu hút khách hang) Việc xây dựng các chỉ tiêu đo lường, bao hàm trong đó các phương pháp và các chỉ dẫn cách thực hiện để đo lường chính
xác chất lượng của ngân hàng qua từng thời kỳ
>_ Để thực hiện các mục tiêu đó ngân hàng phải xác định, chuẩn bị các nguồn lực về lao động, cơ sở vật chất, kỹ thuật công nghệ và đặc biệt là hệ thống các công
cụ sử dụng trong quản lý chất lượng tín dụng (quy trình cho vay, hệ thông xếp hạng,
tin dụng, phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro, xử lý nợ xấu) Các công cụ này
chính là sự cụ thể hóa công tác quản lý chất lượng tín dụng trong đó chỉ rõ các bước
thực hiện, người thực hiện, các nguồn lực phải sử dụng và kết quả phải đạt được > Bộ máy giám sát chất lượng tín dụng của ngân hàng Đây là nội dung quan trọng trong quản lý chất lượng tin dụng của ngân hàng, đề cập đến khía cạnh mơ
hình tƯ chức va quy định trách nhiệm của các thành viên tham gia (các phòng ban,
Trang 3716
1.33 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng trung và dài hạn củaNHTM
Tín dụng là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của NHTM Do đó, đo lường chất lượng tín dụng là một nội dung quan trọng trong việc phân tích hiệu quả kinh doanh
của NHTM Từ quan về chất lượng tín dụng của NHTM, trên thực tế có 2 cách đểnghiên cứu chất lượng tín dụng: Thứ nhất là thông qua nghiên cứu số liệu tại
'NHTM, thứ hai là nghiên cứu thông qua sự hài lòng của khách hàng,
1.3.3.1 Chất lượng tín dụng trung và dài hạn thông qua số liệu tại NHTM
> Tổng dư nợ và kết cấu tổng dư nợ
“Tổng dư nợ là một chỉ tiêu phản ánh khối lượng tiền ngân hàng cung cắp cho nền kinh tế tại một thời điểm nhất định Tổng dư nợ bao gồm các khoản cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn.Tổng dư nợ thấp chứng tỏ quy mô tín dụng của ngânhàng ở mức thấp, ngân hàng chưa chú trọng đến việc mở rộng thị trường và tiếp cận các đối tượng khách hàng Mặc dù vậy, không có nghĩa là chỉ tiêu này cảng cao thì chất lượng tín dụng cảng cao bởi vì đẳng sau những khoản tín dụng luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro khác nhau Vì vậy cần phải căn cứ vào tình hình cụ thể của nền kinh tế, chiến lược kinh doanh của ngân hàng trong từng thời kỳ để phân tích đánh
giá cho phủ hợp
Kết cấu dư nợ phản ánh tỷ trọng của các loại dư nợ trong tổng dư nợ như dư
nợ ngắn hạn, trung, dài hạn/ tổng dư nợ, dư nợ theo từng loại hình doanh
nghiệp/tổng dư nợ, dư nợ theo từng thành phần kinh tếtỗng dư nợ Việc phân tích kết cấu dư nợ sẽ giúp ngân hàng đề ra các chiến lược, các chính sách tín dụng phù hợp và hiểu quả cho từng giai đoạn phát triển của nẻn kinh tế và cho từng đối tượng khách hàng đồng thời đảm bảo việc huy động vốn phù hợp với sử dụng vốn.Thực tế cho thấy nhiều ngân hàng cho vay trung và dài hạn chiếm tỷ trọng lớn so với tổng dư nợ nhưng nguồn vối
huy động trung và đài hạn lại chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn huy động Điều này có thể gây rủi ro mắt khả năng thanh toán cho ngân hàng Vì vậy việc đánh giá chính xác về kết cấu dư nợ giúp nâng cao hiệu quả
hoạt động tín dụng cũng như chất lượng tín dụng của ngân hàng
> Higu sudt sie dung von
Trang 387
Tong von huy động,
Chỉ tiêu này giúp các nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng
với khả năng huy động vốn, đồng thời xác định hiệu quả của một đồng vốn huy
động Trên cơ sở đó, các NHTM có thể biết được khả năng mở rộng tín dụng của
mình từ đó có thể quyết định quy mô, tỷ trọng đầu tư vào các lĩnh vực một cách hợp lý vừa đảm bảo an toàn vốn cho vay, vừa có thể thu lại lợi nhuận cao nhất có thể Chỉ tiêu này lớn thể hiện vốn huy động tham gia cho vay ít, khả năng huy động vốn của ngân hàng chưa tốt
>_ Tỷ lệ nợ quá hạn
No qua han x 100% Tỷ lệ nợ quá hạn = ————D
Tổng dư nợ
Trong đó chỉ tiêu nợ quá hạn được xác định là những khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã đến hạn thanh toán mà khách hàng không trả
được nợ
"Tỷ lệ nợ quá hạn có thể được tính cho từng loại cho vay hoặc cho dư nợ theo
thành phần kinh tế hoặc theo thời hạn tùy theo mục đích của người nghiên cứu
Việc phân tích chỉ tiêu này sẽ giúp các ngân hàng đánh giá được chất lượng khoản
vay, cu thé là nếu tỷ lệ nợ quá hạn cao thể hiện phần nào chất lượng tín dụng thấp,
rủi ro tín dụng cao và ngược lại Các khoản nợ quá hạn phát sinh có thể do những nguyên nhân chủ quan như trình độ quản lý khách hàng yếu kém, công nghệ lạc hậu, doanh nghiệp không thích nghỉ được với thị trường, cũng có thể do những
nguyên nhân khách quan như thiên tai, chiến tranh Khả năng thu hồi các khoản nợ
này cũng khác nhau do khách hàng có thể gặp khó khăn tạm thời hay khách hàng
lâm vào tình trạng bị đình trệ sản xuất, thua lỗ nặng nề dẫn tới không có khả năng
trả nợ
> Tỳ lệnợxấu
Trang 39Tổng dư nợ cho vay
Đây là chỉ tiêu phản ảnh chất lượng tín dụng tiếp cận với thông lệ quốc tế,
phản ánh chính xác hơn chất lượng tín dụng của ngân hảng thương mại Trong đó
nợ xấu được xác định là những khoản nợ khó có khả năng thu hồi hoặc có dấu hiệu khó thu bao gồm các khoản nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5 (Nhóm 3- Nợ dưới tiêu
chuẩn; Nhóm 4- Nợ nghỉ ngờ, Nhóm 5- Nợ có khả năng mắt
Hiện nay tỷ lệ nợ xấu được xem là một trong những dấu hiệu chính để đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng Tỷ lệ nợ xấu cũng có thể được tính cho từng loại cho vay, từng thành phần kinh tế hoặc theo từng thời hạn Nếu một
NHTM có nhiều khoản nợ xấu thì ngân hàng đó sẽ gặp nhiều khó khăn trong kinh
doanh, có nguy cơ mắt vốn, dẫn đến mất khả năng thanh toán, thậm chí có thể dẫn đến phá sản Nếu NHTM nảo có tỷ lệ nợ xấu cao thì sẽ bị đánh giá chất lượng tín dụng thấp Việc phân tích chỉ tiêu này giúp cho các tổ chức tín dụng đánh giá một cách đầy đủ và chính xác hơn vẻ chất lượng tín dụng Hiện nay ở Việt Nam dang chấp nhận tỷ lệ nợ xấu là 5%
>_ Tỷ lệ bảo đâm dự nợ
Dư nợ có tài sản đảm bảo x 100%
Tỷ lệ bảo đảm dư nợ = Tổng dư nợ
Việc xem xét có cho khách hàng vay vốn hay không chỉ chú trọng vào tài sản
đảm bảo nợ vay mà còn phải căn cứ vào năng lực tài chính, hoạt động sản xuất kinh
doanh, dự án đầu tư của khách hang Tuy nhiên trong trường hợp xảy ra rủi ro do
khách hàng kinh doanh thua lỗ, dự án đầu tư không hiệu quả, không còn khả năng
trả nợ thì nếu còn tài sản bảo đảm nợ vay, ngân hàng có thé phat mại tài sản dé thu
hồi nợ Vì vậy khi nhận tài sản bảo đảm tiền vay cần chú ý đến việc thẩm định tai sản, giá trị tài sản, tính pháp lý, tính thanh khoản của tài sản bảo đảm để để phòng
ni ro xay ra
Trang 4019 Đây là chỉ tiêu thường được c
đánh giá khả năng tổ chức quản lý vốn tín dụng và chất lượng tín dụng trong việc
đáp ứng nhu cầu của khách hang c ngân hàng thương mại tính toán hàng năm để Doanh số thu nợ 'Vòng quay vốn tín dụng = Đưng bình quân
Hệ số này phản ánh số vòng chu chuyển của vốn tín dụng Vòng quay vốn tín
dụng cảng cao chứng tỏ nguồn vốn vay ngân hàng đã luân chuyển nhanh, tham gia
vào nhiều chu kỳ sản xuất và lưu thơng hàng hố Với một số vốn nhất định, nhưng do vòng quay vốn tín dụng nhanh nên ngân hàng đã đáp ứng được nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp, mặt khác ngân hàng có vốn để tiếp tục đầu tư vào các lĩnh vực khác Như vậy, hệ số này càng tăng phản ánh tình hình quản lý vốn tín dụng cảng tốt, chất lượng tín dụng cảng cao
1.3.3.2 Chất lượng tín dụng trung và dài hạn thể hiện qua sự hài lòng của khách hàng
'Về bản chất, tín dụng ngân hàng là một sản phẩm dịch vụ.Vì vậy, cũng như
tất cả các loại hình kinh doanh cung cấp sản phẩm khác, tín dụng ngân hàng cần
phải thỏa mãn được nhu cầu sử dụng sản phẩm dịch vụ của khách hàng
Trong các loại thước đo, một tiêu chí quan trọng để đánh giá mức độ thỏa
mãn nhu cầu của khách hàng đối với dịch vụ của ngân hàng đó là sự hài lòng của
khách hàng khi sử dụng sản phẩm, cụ thể ở đây là sản phẩm tín dụng ngân hàng Sự hài lòng của khách hàng càng cao, sản phẩm tín dụng của ngân hàng càng được
đánh giá có chất lượng
Mắi liên hệ giữa sự hải lòng của khách hàng và chất lượng sin phimdich vu được hầu hết các nhà nghiên cứu thừa nhận như là một mỗi quan hệ biện chứng.Cụ thể, sự hài lòng của khách hàng là một thái độ cụ thể đối với một giao dịch trong
ngắn hạn; trong khi đó, chất lượng sản phẩm dịch vụ là một thước đo được hình thành nên bởi sự đánh giá toàn diện một hoạt động trong dài hạn.Nếu đặt trong mi tương quan thời gian thì chất lượng sản phẩm dịch vụ xảy ra trước, sau đó dẫn đến