Luận văn Pháp luật về công bố thông tin của công ty niêm yết

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT TP HỒ CHÍ MINH LÊ NGỌC NGUYÊN PHƯƠNG PHÁP LUẬT VỀ CÔNG BỐ THÔNG TIN CỦA CÔNG TY NIÊM YẾT LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGÀNH LUẬT KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2022 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT TP HỒ CHÍ MINH PHÁP LUẬT VỀ CÔNG BỐ THÔNG TIN CỦA CÔNG TY NIÊM YẾT Chuyên ngành: Luật Kinh tế Định hướng nghiên cứu Mã số: 8380107 Người hướng dẫn khoa học Học viên Lớp : PGS TS Bùi Xuân Hải : Lê Ngọc Nguyên Phương : Cao học Luật Kinh tế, Khóa 29 TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2022 LỜI CAM ĐOAN Tơi cam đoan tất nội dung Luận văn hồn tồn hình thành phát triển từ quan điểm cá nhân tôi, hướng dẫn khoa học PGS TS Bùi Xuân Hải – Giảng viên Trường Đại học Luật TP Hồ Chí Minh Trong Luận văn có trích dẫn, sử dụng ý kiến, quan điểm khoa học số tác giả Sự trích dẫn thể cụ thể Danh mục tài liệu tham khảo tuân thủ quy định pháp luật sở hữu trí tuệ Tơi xin chịu trách nhiệm tính trung thực, khách quan liệu, số liệu thông tin trình bày Luận văn Thành phố Hồ Chí Minh, ngày tháng Tác giả luận văn Lê Ngọc Nguyên Phương năm 2022 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT BCTC : Báo cáo tài BCTN : Báo cáo thường niên BĐH : Ban điều hành BKS : Ban kiểm soát CBTT : Công bố thông tin CTCP : Công ty cổ phần CTĐC : Công ty đại chúng CTNY : Công ty niêm yết ĐDPL : Người đại diện theo pháp luật ĐHĐCĐ : Đại hội đồng cổ đông HĐQT : Hội đồng quản trị HNX : Sở Giao dịch chứng khoán Hà Nội HOSE : Sở Giao dịch chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh NĐT : Nhà đầu tư OECD : Tổ chức Hợp tác Phát triển Kinh tế QTCT : Quản trị công ty SEC : Ủy ban Chứng khoán Hoa Kỳ SGDCK : Sở Giao dịch chứng khoán TGĐ/GĐ : Tổng Giám đốc/Giám đốc TP.HCM : Thành phố Hồ Chí Minh TTCK : Thị trường chứng khoán UBCKNN : Ủy ban Chứng khoán Nhà nước XPVPHC : Xử phạt vi phạm hành MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CỦA PHÁP LUẬT VỀ CÔNG BỐ THÔNG TIN CỦA CÔNG TY NIÊM YẾT 1.1 Khái niệm, đặc điểm hoạt động công bố thông tin công ty niêm yết 1.1.1 Khái niệm hoạt động công bố thông tin công ty niêm yết 1.1.2 Đặc điểm hoạt động công bố thông tin công ty niêm yết 1.2 Vai trị hoạt động cơng bố thông tin công ty niêm yết 10 1.2.1 Đối với nhà đầu tư 10 1.2.2 Đối với thân công ty niêm yết 12 1.2.3 Đối với quan quản lý nhà nước chứng khoán thị trường chứng khoán 14 1.3 Sự cần thiết điều chỉnh hoạt động công bố thông tin công ty niêm yết pháp luật .14 1.3.1 Hạn chế nguy lạm quyền người quản lý công ty 15 1.3.2 Đảm bảo nguyên tắc bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp nhà đầu tư 16 1.3.3 Tạo điều kiện để quan quản lý giám sát hoạt động công ty niêm yết có hiệu 17 1.3.4 Đáp ứng yêu cầu cơng khai, minh bạch thị trường chứng khốn Việt Nam để phù hợp với trình hội nhập quốc tế 17 1.4 Phân loại công bố thông tin công ty niêm yết .18 1.4.1 Căn vào ý chí chủ thể cơng bố thơng tin 18 1.4.2 Căn vào hình thức hoạt động công bố thông tin 19 1.4.3 Căn vào tính chất thơng tin công bố 21 1.5 Nguyên tắc hoạt động công bố thông tin công ty niêm yết 21 1.5.1 Nguyên tắc công 21 1.5.2 Nguyên tắc công khai, minh bạch 22 1.5.3 Nguyên tắc công bố thông tin qua người thực công bố thông tin 23 1.5.4 Nguyên tắc tự chịu trách nhiệm 23 1.5.5 Nguyên tắc kịp thời, liên tục .23 1.5.6 Nguyên tắc bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp nhà đầu tư .24 KẾT LUẬN CHƯƠNG 25 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ CÔNG BỐ THÔNG TIN CỦA CƠNG TY NIÊM YẾT VÀ KIẾN NGHỊ HỒN THIỆN .26 2.1 Thực trạng quy định pháp luật nguyên tắc công bố thông tin cơng ty niêm yết kiến nghị hồn thiện 28 2.1.1 Việc cơng bố thơng tin phải đầy đủ, xác, kịp thời 28 2.1.2 Công ty niêm yết phải có trách nhiệm bảo quản, lưu trữ thơng tin báo cáo, công bố theo quy định 29 2.1.3 Nguyên tắc công bố thông tin đồng thời phải báo cáo với Sở Giao dịch chứng khoán, Ủy ban Chứng khoán Nhà nước 29 2.2 Thực trạng quy định pháp luật ngôn ngữ công bố thông tin công ty niêm yết kiến nghị hoàn thiện 30 2.3 Thực trạng quy định pháp luật người thực công bố thông tin cơng ty niêm yết kiến nghị hồn thiện 31 2.3.1 Công bố thông tin qua người đại diện theo pháp luật .32 2.3.2 Công bố thông tin qua người ủy quyền công bố thông tin 32 2.4 Thực trạng quy định pháp luật phương tiện công bố thông tin công ty niêm yết kiến nghị hoàn thiện 33 2.4.1 Trang thông tin điện tử (website) công ty niêm yết 33 2.4.2 Hệ thống cơng bố thơng tin Ủy ban Chứng khốn Nhà nước, phương tiện công bố thông tin khác theo Quy chế Sở giao dịch chứng khoán .34 2.4.3.Các phương tiện thông tin đại chúng khác 35 2.5 Thực trạng quy định pháp luật tạm hỗn cơng bố thơng tin cơng ty niêm yết kiến nghị hoàn thiện 36 2.5.1 Điều kiện tạm hoãn công bố thông tin 36 2.5.2 Phương tiện thơng báo việc tạm hỗn cơng bố thông tin 38 2.5.3 Thời hạn thơng báo giải trình lý tạm hỗn cơng bố thông tin 38 2.6 Thực trạng quy định pháp luật hình thức cơng bố thơng tin cơng ty niêm yết kiến nghị hồn thiện 39 2.6.1 Công bố thông tin định kỳ 39 2.6.2 Công bố thông tin bất thường 46 2.6.3 Công bố thông tin theo yêu cầu 49 2.6.4 Công bố thông tin tự nguyện 50 2.7 Thực trạng quy định pháp luật chế quản lý giám sát hoạt động công bố thông tin công ty niêm yết kiến nghị hoàn thiện 52 2.7.1 Quy định pháp luật quan có thẩm quyền quản lý giám sát hoạt động công bố thông tin công ty niêm yết .52 2.7.2 Quy định pháp luật hoạt động quản lý giám sát hoạt động công bố thông tin công ty niêm yết 55 2.8 Thực trạng quy định pháp luật xử lý hành vi vi phạm pháp luật công bố thông tin công ty niêm yết kiến nghị hoàn thiện 57 2.8.1 Chế tài hành 57 2.8.2 Chế tài hình 63 2.8.3 Chế tài dân 64 KẾT LUẬN CHƯƠNG 69 KẾT LUẬN 71 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHẦN MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Thị trường chứng khoán Việt Nam đời phát triển đến 20 năm, trở thành kênh thu hút vốn đầu tư quan trọng cho kinh tế Nhân tố tham gia thị trường cơng ty niêm yết nhà đầu tư Tính đến tháng 11/2020, số lượng công ty niêm yết Sở Giao dịch chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh Sở Giao dịch chứng khoán Hà Nội 741 (số liệu từ website Ủy ban Chứng khoán Nhà nước) Số lượng nhà đầu tư tham gia giao dịch thị trường ngày tăng, từ mức 3.000 tài khoản năm 2000 lên 4,08 triệu tính tới cuối tháng 11/2021, tăng khoảng 1,31 triệu tài khoản so với thời điểm cuối năm 20201 Có nhiều yếu tố giúp nhà đầu tư công ty niêm yết “gặp nhau”, thơng tin xem sợi dây xun suốt liên kết họ Nếu thiếu thông tin thông tin khơng minh bạch, nhà đầu tư khó mà đưa định đầu tư hiệu Do đó, pháp luật nước có quy định nghĩa vụ công bố thông tin số chủ thể tham gia thị trường chứng khoán nhằm đảm bảo cung cấp thơng tin nhanh chóng, kịp thời, xác, đầy đủ công cho nhà đầu tư Tuy nhiên, theo đánh giá Tổ chức Quốc tế Ủy ban Chứng khoán (IOSCO), mức độ minh bạch thơng tin thị trường chứng khốn Việt Nam cịn thấp doanh nghiệp chưa ý thức tầm quan trọng việc cơng bố thơng tin Vì vậy, khung pháp lý điều chỉnh hoạt động trọng hoàn thiện, gần quan trọng phải kể đến Luật Chứng khốn 2019, có hiệu lực từ ngày 01/01/2021 văn quy định chi tiết, hướng dẫn thi hành Tuy nhiên, pháp luật chứng khốn Việt Nam cịn giai đoạn đầu phát triển, bất cập hạn chế điều khó tránh khỏi Việc nghiên cứu để tìm phương hướng hồn thiện quy định pháp luật công bố thông tin công ty niêm yết thị trường chứng khoán yêu cầu khách quan, có ý nghĩa thực tiễn cấp thiết Vì lẽ đó, tác giả chọn đề tài: “Pháp luật công bố thông tin công ty niêm yết” Tình hình nghiên cứu đề tài Nghiên cứu pháp luật công bố thông tin công ty niêm yết Việt Nam có cơng trình khoa học kể đến như: Kiều Linh, “10 kiện chứng khoán bật năm 2021”, https://vneconomy.vn/10-su-kien-chung-khoannoi-bat-nam-2021.htm, truy cập ngày 10/01/2022 Lê Vũ Nam (chủ biên), Lưu Minh Sang, Châu Quốc An, Lê Hà Diễm Châu (2017), Pháp luật quản trị công ty niêm yết thị trường chứng khoán Việt Nam, NXB Đại học Quốc gia TP.HCM, Sách chuyên khảo cung cấp kiến thức chuyên sâu công ty niêm yết công bố thơng tin, góc độ phần quản trị cơng ty niêm yết Ngồi ra, cơng trình phân tích điểm hạn chế Thơng tư số 52/2012/TT-BTC, sau điểm tiến Thơng tư số 155/2015/TT-BTC thay có số kiến nghị sửa đổi Tóm lại, nhóm tác giả minh chứng vai trị cơng bố thơng tin góc độ quản trị cơng ty có giải pháp hồn thiện pháp luật có giá trị Đỗ Thị Thu Hà (2019), Pháp luật công bố thông tin công ty đại chúng thị trường chứng khoán Việt Nam, Luận án Tiến sĩ Luật học, Viện Hàn lâm Khoa học xã hội Việt Nam Đây tài liệu quý giá phân tích chuyên sâu khía cạnh pháp luật công bố thông tin công ty đại chúng, đặc biệt có so sánh với quy định pháp luật số gia có thị trường chứng khốn phát triển Hoa Kỳ, Hàn Quốc, Trung Quốc,… Từ đó, cơng trình nhiều giải pháp hồn thiện pháp luật giải pháp đồng khác Tuy nhiên, đối tượng nghiên cứu Luận án công ty đại chúng nói chung mà khơng phải nghiên cứu chuyên sâu công ty niêm yết dựa sở quy định Luật Chứng khoán 2006, sửa đổi bổ sung 2010, Nghị định số 71/2017/NĐ-CP Thông tư số 155/2015/TT-BTC Nguyễn Thị Ngọc Anh (2020), Nghĩa vụ công bố thông tin công ty niêm yết thị trường chứng khoán Việt Nam, Luận văn Thạc sĩ Luật học, Trường Đại học Luật TP.HCM Cơng trình nghiên cứu trình bày nội dung tổng quan khái quát nghĩa vụ công bố thông tin công ty niêm yết dựa sở quy định pháp luật, thực tiễn áp dụng với số liệu thống kê cụ thể nêu bật vụ việc thực tế thời gian gần Đặc biệt, cơng trình tiếp cận pháp luật công bố thông tin công ty niêm yết thị trường chứng khoán Việt Nam theo quy định Luật Chứng khốn 2019 Bên cạnh đó, số cơng trình nghiên cứu khoa học, báo tạp chí chun ngành có nghiên cứu vấn đề này, cụ thể: Đặng Trần Ngọc Mỹ, Nguyễn Thị Vân Anh, Võ Thị Thuỳ Liên, Nguyễn Hoàng Kha (2018), Pháp luật công bố thông tin công ty niêm yết, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp trường, Trường Đại học Luật TP.HCM; Trần Lương Đức (2017), “Một số vấn đề pháp lý công bố thông tin thị trường chứng khốn”, Tạp chí Cơng thương, số 8; Lê Vũ Nam (2017), “Một số bất cập quy định pháp luật công bố thông tin cơng ty niêm yết kiến nghị hồn thiện”, Tạp chí Cơng thương, số 7; Đỗ Thị Thu Hà (2018), “Hoạt động công bố thông tin công ty đại chúng vấn đề bảo vệ nhà đầu tư chứng khốn”, Tạp chí Tài chính, kỳ tháng 10 (690); Phan Phương Nam (2019), “Hoàn thiện quy định công bố thông tin Dự thảo Luật Chứng khốn (sửa đổi)”, Tạp chí Nghiên cứu lập pháp, số 17 (393); Phan Đăng Hải, Nguyễn Phương Thảo (2021), “Nghĩa vụ công bố thông tin doanh nghiệp niêm yết thị trường chứng khốn Việt Nam”, Tạp chí Khoa học Đào tạo Ngân hàng, số 231 Các viết vừa nêu có cách tiếp cận khác nghiên cứu pháp luật công bố thông tin công ty niêm yết; song đa phần lại nghiên cứu bối cảnh Luật Chứng khoán 2019 văn hướng dẫn chưa ban hành Nhìn chung, cơng trình từ trước đến nghiên cứu pháp luật cơng bố thơng tin nói chung, chủ yếu nghĩa vụ công ty niêm yết theo quy định văn quy phạm pháp luật cũ trước Thơng tư số 96/2020/TT-BTC có hiệu lực Vì vậy, tác giả cho việc thực đề tài cần thiết vấn đề cịn mới, có tính thời cao, địi hỏi có nghiên cứu hồn thiện Mục đích nghiên cứu Mục đích Luận văn nghiên cứu có hệ thống kiến thức lý luận pháp luật công bố thông tin công ty niêm yết; phân tích quy định pháp luật hành Việt Nam điều chỉnh hoạt động này, qua xác định ưu điểm tồn tại, thiếu sót Trên sở phân tích thực trạng pháp luật, Luận văn đề xuất số giải pháp hoàn thiện, nâng cao khả hiệu áp dụng quy định pháp luật công bố thông tin công ty niêm yết thực tế Đối tượng nghiên cứu Luận văn nghiên cứu hệ thống quy định pháp luật Việt Nam điều chỉnh hoạt động công bố thông tin công ty niêm yết thị trường chứng khoán Để làm sáng tỏ đối tượng nghiên cứu vừa nêu, tác giả tập trung phân tích vấn đề mang tính lý luận quy định pháp luật Việt Nam dựa quy định Luật Chứng khoán văn hướng dẫn thi hành văn điều chỉnh trực tiếp đến hoạt động công bố thông tin cơng ty niêm yết, ngồi cịn có quy định pháp luật chung chuyên ngành có liên quan Bộ luật Dân sự, Bộ luật Hình sự, Luật Doanh nghiệp, Luật Kế tốn 70 xác kịp thời thông tin người ủy quyền công bố; (iii) nghĩa vụ công bố thông tin tiếng Anh công ty niêm yết có vốn hóa lớn; (iv) cần có giải pháp để liên thông hệ thống công bố thông tin cơng ty niêm yết, Ủy ban Chứng khốn Nhà nước, Sở Giao dịch chứng khoán Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam; (v) cấu tổ chức Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cần phải thay đổi cho phù hợp, cụ thể Ủy ban Chứng khốn Nhà nước trực thuộc Chính phủ với tính chất quan ngang bộ; (vi) tăng mức phạt tiền quy định thêm số hình phạt bổ sung vi phạm công bố thông tin 71 KẾT LUẬN Trên sở nghiên cứu vấn đề lý luận, pháp luật hành thực tiễn áp dụng, nhìn chung đề tài đạt mục tiêu nghiên cứu đề ban đầu, cụ thể mục tiêu sau: Thứ nhất, nghiên cứu vấn đề lý luận pháp luật công bố thông tin công ty niêm yết, bao gồm việc làm sáng tỏ khái niệm, đặc điểm hoạt động công bố thông tin công ty niêm yết thị trường chứng khoán; nêu vấn đề lý luận vai trò, cần thiết điều chỉnh pháp luật, phân loại nguyên tắc hoạt động Thứ hai, nêu thực trạng quy định pháp luật Việt Nam công bố thông tin công ty niêm yết, bao gồm vấn đề như: ngun tắc, ngơn ngữ, người thực cơng bố thơng tin; tạm hỗn cơng bố thơng tin; phương tiện, hình thức thời hạn cơng bố thơng tin; chế quản lý, giám sát xử lý hành vi vi phạm công bố thông tin Đồng thời, tác giả đánh giá thực tiễn áp dụng pháp luật thơng qua vụ việc thực tế, từ điểm hạn chế, bất cập vướng mắc quy định pháp luật công bố thông tin công ty niêm yết Thứ ba, đề xuất kiến nghị nhằm hoàn thiện quy định pháp luật công bố thông tin công ty niêm yết, sở tham khảo, học hỏi kinh nghiệm pháp luật số quốc gia dựa tảng lý luận kết hợp với thực tiễn áp dụng pháp luật Có thể nói, nghiên cứu pháp luật cơng bố thông tin công ty niêm yết yêu cầu cấp thiết, từ kết nghiên cứu cho thấy hoạt động công bố thông tin yếu tố quan trọng, then chốt giúp thị trường chứng khốn cơng khai, minh bạch, phát triển bền vững, bảo vệ quyền lợi ích nhà đầu tư Đồng thời hướng tới xây dựng hoàn thiện pháp luật công bố thông tin công ty niêm yết bước phù hợp với luật pháp, thơng lệ quốc tế, tạo móng cho thị trường chứng khốn Việt Nam có khả hội nhập với thị trường vốn quốc tế khu vực Tác giả hy vọng Luận văn đóng góp nhỏ vào nguồn tài liệu tham khảo ngành khoa học pháp lý Tuy vậy, với hạn chế kiến thức, thời gian, nghiên cứu, đề xuất hồn thiện pháp luật cơng bố thơng tin công ty niêm yết tác giả chưa tồn diện khía cạnh Rất mong nhận nhận xét quý Thầy, Cô để tác giả hồn thiện đề tài kinh nghiệm nghiên cứu thân DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO A VĂN BẢN QUY PHẠM PHÁP LUẬT Bộ luật Dân (Luật số 91/2015/QH13) ngày 15/11/2015; Bộ luật Hình (Luật số 100/2015/QH13) ngày 27/11/2015; Luật Chứng khoán (Luật số 70/2006/QH11) ngày 29/6/2006; Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Chứng khoán (Luật số 62/2010/QH12) ngày 24/11/2010; Luật Ban hành văn quy phạm pháp luật (Luật số 80/2015/QH13) ngày 22/6/2015; Luật Kế toán (Luật số 88/2015/QH13) ngày 20/11/2015; Luật Sửa đổi, bổ sung số điều Bộ luật Hình số 100/2015/QH13 (Luật số 12/2017/QH14) ngày 20/6/2017; Luật Chứng khoán (Luật số 54/2019/QH14) ngày 26/11/2019; Luật Doanh nghiệp (Luật số 59/2020/QH14) ngày 17/6/2020; 10 Nghị định số 41/2018/NĐ-CP Chính phủ ngày 12/3/2018 Quy định xử phạt vi phạm hành lĩnh vực kế toán, kiểm toán độc lập; 11 Nghị định số 155/2020/NĐ-CP Chính phủ ngày 31/12/2020 quy định chi tiết thi hành số điều Luật Chứng khoán; 12 Nghị định số 156/2020/NĐ-CP Chính phủ ngày 31/12/2020 quy định xử phạt vi phạm hành lĩnh vực chứng khoán thị trường chứng khoán; 13 Nghị định số 124/2021/NĐ-CP ngày 28/12/2021 Chính phủ sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 115/2018/NĐ-CP ngày 04/9/2018 Chính phủ quy định XPVPHC an toàn thực phẩm Nghị định số 117/2020/NĐ-CP ngày 28/9/2020 Chính phủ quy định XPVPHC lĩnh vực y tế; 14 Nghị định số 128/2021/NĐ-CP Chính phủ ngày 31/12/2021 sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 156/2020/NĐ-CP Chính phủ ngày 31/12/2020 quy định xử phạt vi phạm hành lĩnh vực chứng khốn thị trường chứng khốn; 15 Thơng tư liên tịch số 46/2009/TTLT-BTC-BCA Bộ Tài Bộ Cơng an ngày 11/03/2009 hướng dẫn phối hợp xử lý vi phạm pháp luật lĩnh vực chứng khoán thị trường chứng khốn; 16 Thơng tư liên tịch số 10/2013/TTLT-BTP-BCA-TANDTC-VKSNDTC-BTC Bộ Tư pháp, Bộ Cơng an, Tịa án nhân dân tối cao, Viện Kiểm sát nhân dân tối cao, Bộ Tài ngày 26/6/2013 Hướng dẫn áp dụng số điều Bộ luật hình tội phạm lĩnh vực thuế, tài - kế tốn chứng khốn; 17 Thơng tư số 155/2015/TT-BTC Bộ Tài ngày 06/10/2015 hướng dẫn cơng bố thơng tin thị trường chứng khốn; 18 Thơng tư số 96/2020/TT-BTC Bộ Tài ngày 16/11/2020 hướng dẫn cơng bố thơng tin thị trường chứng khốn; 19 Thơng tư số 116/2020/TT-BTC Bộ Tài ngày 31/12/2020 hướng dẫn quản trị công ty áp dụng công ty đại chúng Nghị định số 155/2020/NĐ-CP ngày 31/12/2020 Chính phủ Quy định chi tiết thi hành số điều Luật Chứng khốn; 20 Thơng tư số 117/2020/TT-BTC Bộ Tài ngày 31/12/2020 hướng dẫn quy định phương pháp tính khoản thu trái pháp luật, số lợi bất hợp pháp có thực hành vi vi phạm pháp luật chứng khoán thị trường chứng khoán; 21 Quyết định số 79/2000/QĐ-UBCK ngày 29/12/2000 Chủ tịch Ủy ban Chứng khoán Nhà nước việc ban hành Quy chế thành viên, niêm yết, công bố thơng tin giao dịch chứng khốn; 22 Quyết định số 48/2015/QĐ-TTg ngày 08/10/2015 Thủ tướng Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Ủy ban Chứng khoán Nhà nước trực thuộc Bộ Tài chính; 23 Quyết định số 340/QĐ-SGDHCM ngày 19/8/2016 Tổng Giám đốc Sở giao dịch Chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh việc ban hành Quy chế công bố thông tin Sở giao dịch Chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh; 24 Quyết định số 606/QĐ-SGDHN ngày 29/9/2016 Tổng Giám đốc Sở giao dịch Chứng khoán Hà Nội việc ban hành Quy chế công bố thông tin Sở giao dịch Chứng khoán Hà Nội; 25 Quyết định số 242/QĐ-TTg Thủ tướng Chính phủ ngày 28/02/2019 phê duyệt đề án “Cơ cấu lại thị trường chứng khoán thị trường bảo hiểm đến năm 2020 định hướng đến năm 2025”; 26 Quyết định số 345/QĐ-BTC ngày 16/3/2020 Bộ trưởng Bộ Tài Phê duyệt đề án áp dụng chuẩn mực báo cáo tài Việt Nam; 27 Quyết định số 37/2020/QĐ-TTg Thủ tướng Chính phủ ngày 23/12/2020 Thành lập, tổ chức hoạt động Sở giao dịch chứng khoán Việt Nam; 28 Quyết định số 450/QĐ-UBCK Ủy ban Chứng khoán Nhà nước ngày 14/7/2021 ban hành quy chế sử dụng hệ thống công bố thơng tin Ủy ban Chứng khốn Nhà nước; 29 Quyết định số 109/QĐ-VSD ngày 20/8/2021 Tổng Giám đốc Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam ban hành Quy chế thực quyền cho người sở hữu chứng khoán Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam; B TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tham khảo tiếng Việt 30 Nguyễn Thị Ngọc Anh (2020), Nghĩa vụ công bố thông tin công ty niêm yết thị trường chứng khoán Việt Nam, Luận văn Thạc sĩ Luật học, Trường Đại học Luật TP.HCM; 31 Nguyễn Tuấn Anh (2018), “Áp dụng chuẩn mực báo cáo tài quốc tế cơng ty niêm yết”, Tạp chí Tài chính, kỳ tháng 10 (690), tr 98 – 100; 32 Nguyễn Thị Mỹ Ân (2007), Nghĩa vụ công bố thông tin công ty đại chúng theo quy định pháp luật Việt Nam, Khóa luận tốt nghiệp Cử nhân Luật học, Trường Đại học Luật TP.HCM; 33 Ban Tổ chức Cuộc Bình chọn Doanh nghiệp Niêm yết năm 2021 (2021), “Báo cáo đánh giá quản trị công ty Doanh nghiệp niêm yết năm 2021”, Việt Nam; 34 Đỗ Nguyễn Ngọc Bích (2011), Pháp luật cơng bố thông tin công ty đại chúng thị trường chứng khoán Việt Nam, Luận văn Thạc sĩ Luật học, Trường Đại học Luật TP.HCM; 35 Tạ Thanh Bình (chủ nhiệm đề tài) (2010), Hồn thiện hệ thống cơng bố thông tin công ty đại chúng, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp bộ, Ủy ban Chứng khoán Nhà nước; 36 Tạ Thanh Bình (2020), “Thị trường chứng khốn Việt Nam: Tương lai rộng mở”, Tạp chí Tài chính, kỳ tháng (734), tr 46 – 49; 37 Bộ Giáo dục Đào tạo (1999), Từ điển tiếng Việt, Nhà xuất Văn hóa – Thơng tin; 38 Nguyễn Chí Cơng (2019), “Cơng bố thơng tin giao dịch bên liên quan doanh nghiệp niêm yết”, Tạp chí Tài chính, kỳ tháng (707), tr 55 – 57; 39 Nguyễn Hữu Cường (2015), “Công bố thơng tin báo cáo tài niên độ công ty niêm yết thị trường chứng khốn Việt Nam: Tồn giải pháp”, Tạp chí Kinh tế & Phát triển, số 221, tr 82 – 90; 40 Lữ Thị Ngọc Diệp (2021), “Quyền khởi kiện người quản lý công ty cổ phần theo Luật Doanh nghiệp năm 2020”, Tạp chí Nhà nước pháp luật, số (393), tr 19 – 24; 41 Tô Hồng Dung, Danh Phạm Mỹ Duyên (2018), “Kiểm soát giao dịch công ty người quản lý công ty đại chúng theo quy định pháp luật Việt Nam”, Tạp chí Tồ án nhân dân, số 11, tr 14 – 18; 42 Nguyễn Việt Dũng (2011), “Lợi ích kinh tế công bố thông tin doanh nghiệp”, Tạp chí Tài chính, số tháng 5, tr 43 – 46; 43 Nguyễn Thùy Dương (2016), Thực thi pháp luật hoạt động công bố thông tin công ty đại chúng thị trường chứng khoán Việt Nam, Luận văn Thạc sĩ Luật học, Khoa Luật – Đại học Quốc gia Hà Nội; 44 Đỗ Văn Đại (2016), Luật Bồi thường thiệt hại hợp đồng Việt Nam Bản án bình luận án (xuất lần thứ 3), NXB Hồng Đức – Hội Luật gia Việt Nam; 45 Trần Lương Đức (2017), “Một số vấn đề pháp lý cơng bố thơng tin thị trường chứng khốn”, Tạp chí Cơng thương, số 8, tr 23 – 28; 46 Nguyễn Minh Đức (2015), Pháp luật quản trị công ty niêm yết – Thực trạng định hướng hoàn thiện, Luận văn Thạc sĩ Luật học, Trường Đại học Kinh tế - Luật; 47 Viên Thế Giang (2013), “Hoàn thiện pháp luật quản lý nhà nước chứng khốn thị trường chứng khốn”, Tạp chí Nghiên cứu lập pháp, số 15 (247), tr 53 – 59; 48 Lê Thị Hồng Hà, Nguyễn Chí Đức (2011), “CEO vấn đề tự nguyện công bố thông tin doanh nghiệp niêm yết”, Tạp chí Cơng nghệ Ngân hàng, số 66, tr – 8; 49 Đỗ Thị Thu Hà (2018), “Hoạt động công bố thông tin công ty đại chúng vấn đề bảo vệ nhà đầu tư chứng khốn”, Tạp chí Tài chính, kỳ tháng 10 (690), tr 48 – 50; 50 Đỗ Thị Thu Hà (2018), “Vấn đề pháp lý quyền nghĩa vụ công ty đại chúng hoạt động công bố thơng tin”, Tạp chí Tài chính, kỳ tháng 10 (691), tr 58 – 60; 51 Đỗ Thị Thu Hà (2018), “Xử lý vi phạm hoạt động công bố thông tin công ty đại chúng thị trường chứng khốn”, Tạp chí Dân chủ Pháp luật, số 11 (320), tr 35 – 39; 52 Đỗ Thị Thu Hà (2019), Pháp luật công bố thông tin công ty đại chúng thị trường chứng khoán Việt Nam, Luận án Tiến sĩ Luật học, Viện Hàn lâm Khoa học xã hội Việt Nam; 53 Phan Đăng Hải (2019), Quản trị công ty niêm yết theo pháp luật Việt Nam, Luận án Tiến sĩ Luật học, Viện Hàn lâm Khoa học xã hội Việt Nam; 54 Phan Đăng Hải, Nguyễn Phương Thảo (2021), “Nghĩa vụ công bố thông tin doanh nghiệp niêm yết thị trường chứng khốn Việt Nam”, Tạp chí Khoa học Đào tạo Ngân hàng, số 231, tr 40 – 48; 55 Lê Trung Hải (2020), “Quy định quản trị công ty công ty đại chúng Luật Chứng khốn năm 2019”, Tạp chí Tài chính, kỳ tháng (724), tr 19 – 22; 56 Hoàng Xuân Hải (2011), Luật Doanh nghiệp bảo vệ cổ đông pháp luật thực tiễn, NXB Chính trị Quốc gia; 57 Võ Thị Hảo (2016), “Doanh nghiệp niêm yết vấn đề tự nguyện cơng bố thơng tin”, Tạp chí Tài chính, kỳ tháng 11, tr 51 – 52; 58 Nguyễn Thị Thu Hảo (2015), “Các nhân tố ảnh hưởng đến mức độ công bố thông tin tự nguyện doanh nghiệp niêm yết HOSE”, Tạp chí Phát triển Kinh tế, số 26 (11), tr 99 – 115; 59 Phạm Hoài Hương, Trần Thùy Uyên (2018), “Ảnh hưởng đặc điểm quản trị công ty đến mức độ công bố thông tin tự nguyện công ty niêm yết Việt Nam”, Tạp chí Kinh tế & Phát triển, số 249, tr 30 – 37; 60 Trần Thị Thu Hương (2020), “Xử lý vi phạm hành lĩnh vực chứng khốn”, Tạp chí Tài chính, kỳ tháng (724), tr 14 – 18; 61 Ira M Millstein (Trưởng nhóm) (2003), Quản trị cơng ty - Nâng cao lực cạnh tranh tiếp cận nguồn vốn tồn cầu: Báo cáo đệ trình lên OECD Nhóm tư vấn kinh doanh quản trị cơng ty, NXB Giao thơng vận tải; 62 Mai Thị Hồng Minh, Lê Việt (2020), “Tác động việc áp dụng Chuẩn mực Báo cáo tài quốc tế đến hiệu kinh tế nước”, Tạp chí Tài chính, kỳ tháng (735), tr 64 – 67; 63 Đặng Trần Ngọc Mỹ, Nguyễn Thị Vân Anh, Võ Thị Thuỳ Liên, Nguyễn Hồng Kha (2018), Pháp luật cơng bố thông tin công ty niêm yết, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp trường, Trường Đại học Luật TP.HCM; 64 Phan Phương Nam (2019), “Hoàn thiện quy định công bố thông tin Dự thảo Luật Chứng khốn (sửa đổi)”, Tạp chí Nghiên cứu lập pháp, số 17 (393), tr 32 – 36; 65 Lê Vũ Nam (2012), “Các nguyên tắc việc điều chỉnh pháp luật hoạt động đầu tư chứng khốn”, Tạp chí Nghiên cứu lập pháp, số 12 (210-211), tr 106 – 113; 66 Lê Vũ Nam (2016), “Hội nhập thị trường chứng khốn Việt Nam khn khổ cộng đồng kinh tế ASEAN”, Tạp chí Nghiên cứu lập pháp, số 16 (320), tr 46 – 53; 67 Lê Vũ Nam (2017), “Một số bất cập quy định pháp luật công bố thông tin công ty niêm yết kiến nghị hồn thiện”, Tạp chí Công thương, số 7, tr 19 – 24; 68 Lê Vũ Nam (2017), “Tiếp tục hoàn thiện quy định công bố thông tin công ty niêm yết thị trường chứng khoán để đáp ứng nhu cầu hội nhập”, Tạp chí Nghiên cứu lập pháp, số 16 (344), tr 38 – 46; 69 Lê Vũ Nam (chủ biên), Lưu Minh Sang, Châu Quốc An, Lê Hà Diễm Châu (2017), Pháp luật quản trị công ty niêm yết thị trường chứng khoán Việt Nam, NXB Đại học Quốc gia TP.HCM; 70 Lê Vũ Nam (2020), “Luật Chứng khốn năm 2019 việc hồn thiện khung pháp lý thị trường chứng khốn Việt Nam”, Tạp chí Nghiên cứu lập pháp, số 10 (410), tr 42 – 45; 71 Phạm Thị Hằng Nga (2014), Công bố thông tin công ty đại chúng thị trường chứng khoán theo pháp luật Việt Nam, Luận văn Thạc sĩ Luật học, Khoa Luật – Đại học Quốc gia Hà Nội; 72 Phan Thị Hằng Nga, Phan Thị Trà Mỹ (2017), “Các yếu tố ảnh hưởng đến công bố thông tin báo cáo tài doanh nghiệp”, Tạp chí Tài chính, kỳ tháng (658), tr 65 – 67; 73 Đặng Thị Bích Ngọc (2015), “Chất lượng công bố thông tin doanh nghiệp niêm yết thị trường chứng khốn Việt Nam”, Tạp chí nghiên cứu Tài kế tốn, số 11 (148), tr 27 – 30; 74 Vũ Thị Huyền Ngọc (2014), Bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp nhà đầu tư khơng chun nghiệp thị trường chứng khốn tập trung theo pháp luật Việt Nam, Luận văn Thạc sĩ Luật học, Khoa Luật – Đại học Quốc gia Hà Nội; 75 Phạm Thị Phương (2016), “Những ảnh hưởng Báo cáo thường niên đến định đầu tư chứng khoán”, Tạp chí Tài chính, kỳ tháng 11 (645), tr 47 – 48; 76 Nguyễn Thị Thu Phương (2012), Bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp nhà đầu tư công ty niêm yết Việt Nam, Luận văn Thạc sĩ Luật học, Khoa Luật – Đại học Quốc gia Hà Nội; 77 Trương Nhật Quang (2016), Pháp luật doanh nghiệp - Các vấn đề pháp lý bản, NXB Dân Trí; 78 Đinh Văn Sơn (2009), Phát triển bền vững thị trường chứng khoán Việt Nam, NXB Tài chính; 79 SRTC & TCCK (2018), “Hồn thiện khung pháp lý chế giám sát công ty đại chúng”, Tạp chí Chứng khốn, số 237, tr 38 – 40; 80 Bùi Thanh (2013), “Nâng cao tính minh bạch công bố thông tin - Bước tiến quản lý thị trường chứng khoán Việt Nam”, Tạp chí Quản lý nhà nước, số 205, tr 56 – 59; 81 Nguyễn Phương Thảo (2021), “Một số vấn đề pháp lý công bố thông tin thị trường chứng khốn”, Tạp chí Nghề luật, số 3, tr – 11, 18; 82 Ngô Xuân Thường (2013), Áp dụng pháp luật công bố thông tin công ty niêm yết thị trường chứng khoán Việt Nam, Luận văn Thạc sĩ Luật học, Trường Đại học Luật Hà Nội; 83 Chu Thị Thu Thủy (2015), “Ảnh hưởng tỷ lệ sở hữu nước ngồi thơng tin kế tốn đến giá cổ phiếu”, Tạp chí Tài chính, kỳ tháng (616), tr 47 – 49; 84 Lê Thị Thu Thủy (2007), “Quá trình xây dựng hồn thiện khn khổ pháp luật chứng khốn thị trường chứng khốn Việt Nam”, Tạp chí Nghiên cứu lập pháp, số 12 (113), tr 18 – 26; 85 Tổ chức Hợp tác Phát triển Kinh tế (OECD) (2004), Các Nguyên tắc Quản trị Công ty OECD, Paris; 86 Tổ chức Tài quốc tế (IFC) (2010), Cẩm nang quản trị công ty, Hà Nội; 87 Bùi Hữu Tồn (2021), “Pháp luật cơng bố thơng tin thị trường chứng khoán vấn đề bảo vệ quyền lợi nhà đầu tư”, Tạp chí Nhà Nước Pháp luật, số (398), tr 50 – 58; 88 Nguyễn Hoàng Thùy Trang (2011), “Quyền khởi kiện phái sinh cổ đông công ty cổ phần theo pháp luật Anh học Việt Nam”, Tạp chí Khoa học pháp lý, số 05 (66), tr 36 – 42; 89 Nguyễn Quý Trọng (2013), “Lí thuyết cổ đông thiểu số quyền khởi kiện cổ đơng thiểu số cơng ti cổ phần”, Tạp chí Luật học, số 11, tr 36 – 41; 90 Trường Đại học Luật TP.HCM (2019), Giáo trình Những quy định chung Luật Dân (Tái lần 1, có sửa đổi, bổ sung), NXB Hồng Đức - Hội Luật gia Việt Nam; 91 Trần Thị Thanh Tú, Nguyễn Thị Hồng Thúy, Nguyễn Tố Tâm (2014), “Xây dựng mơ hình nghiên cứu nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng công bố thông tin công ty niêm yết”, Tạp chí Khoa học Đại học Quốc gia Hà Nội, số 30, tr 26 – 36; 92 Ủy ban Chứng khoán Nhà nước & Tổ chức Tài Quốc tế (IFC) (2019), Bộ Nguyên tắc Quản trị công ty theo thông lệ tốt dành cho công ty đại chúng Việt Nam, Việt Nam; 93 Nguyễn Thị Ánh Vân (2011), “Các điều khoản chống giao dịch nội gián pháp luật chứng khốn Cộng hồ liên bang Đức”, Tạp chí Luật học, số đặc san tháng 9, tr 117 – 125; 94 Phạm Thị Bích Vân (2012), “Mối quan hệ chế quản trị công ty công bố thông tin báo cáo thường niên: Nghiên cứu thị trường chứng khốn Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng, số 17 – tháng 9, tr 68 – 75; 95 Nguyễn Văn Vân (2010), “Quyền tiếp cận thông tin nhà đầu tư chứng khốn”, Tạp chí Khoa học pháp lý, số 2, tr 26 – 33; 96 Vietstock, Hiệp hội nhà quản trị tài Việt Nam Tạp chí điện tử Tài Cuộc sống (2020), “Báo cáo khảo sát công bố thông tin thị trường chứng khoán năm 2020”, Việt Nam; 97 Vietstock, Hiệp hội nhà quản trị tài Việt Nam Tạp chí điện tử Tài Cuộc sống (2021), “Báo cáo khảo sát công bố thông tin thị trường chứng khoán năm 2021”, Việt Nam; 98 Vụ Phát triển thị trường chứng khoán - Ủy ban Chứng khốn Nhà nước (2020), “Vấn đề cơng bố thơng tin thị trường chứng khốn Việt Nam”, Tạp chí Tài chính, kỳ tháng (724), tr 11 – 13; 99 Nguyễn Thị Xuân Vy, Nguyễn Vĩnh Khương (2016), “Tác động đặc trưng doanh nghiệp đến tính kịp thời cơng bố thơng tin báo cáo tài chính: Nghiên cứu thực nghiệm thị trường chứng khoán Việt Nam”, Tạp chí Phát triển khoa học cơng nghệ, số 19, tr 143 – 157; 100 Bùi Kim Yến (2012), “Ngăn ngừa hạn chế vi phạm công bố thông tin công ty niêm yết Sở giao dịch chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh”, Tạp chí Phát triển Hội nhập, số (15), tr 16 – 22; Tài liệu tham khảo tiếng nước 101 Adina, P and Ion, P (2008), “Aspect Regarding Corporate Mandatory and Voluntary Disclosure”, The Journal of the Faculty of Economics - Economic, University of Oradea; Tài liệu từ Internet 102 Quỳnh Anh, “Cải thiện tình trạng cơng bố thông tin doanh nghiệp niêm yết”, http://baokiemtoannhanuoc.vn/kinh-doanh/cai-thien-tinh-trang-cong-bo-thongtin-cua-doanh-nghiep-niem-yet-140607, truy cập ngày 01/8/2021; 103 B Chương, “Nhiều doanh nghiệp bị xử phạt lơ nghĩa vụ cơng bố thơng tin”, https://laodong.vn/kinh-te/nhieu-doanh-nghiep-bi-xu-phat-vi-lo-la-nghia-vu- cong -bo-thong-tin-977321.ldo, truy cập ngày 25/12/2021; 104 Trương Thị Thùy Dương, “Xử lý nghiêm hành vi vi phạm thị trường chứng khoán”, https://tapchitaichinh.vn/kinh-te-vi-mo/xu-ly-nghiem-cac-hanhvi-vi-pham-tren-thi-truong-chung-khoan-302759.html, truy cập ngày 13/3/2021; 105 “Giám sát giao dịch thị trường chứng khốn: Đảm bảo thị trường cơng minh bạch”, https://tapchitaichinh.vn/kinh-te-vi-mo/giam-sat-giao-dich-trenthi-truong-chung-khoan-dam-bao-thi-truong-cong-bang-va-minh-bach128332.html, truy cập ngày 07/5/2021; 106 Kim Giang, “Vi phạm công bố thông tin ngày trầm trọng”, https://www saigondautu.com.vn/chung-khoan/vi-pham-cong-bo-thong-tin-ngay-cang-tramtrong-58094.html, truy cập ngày 08/3/2021; 107 Hoàng Hà, “FLC Faros giải trình việc chậm cơng bố tin cưỡng chế thuế, phong tỏa tài khoản”, https://kinhtechungkhoan.vn/flc-faros-giai-trinh-ve-viec-cham-cong -bo-tin-cuong-che-thue-phong-toa-tai-khoan-87784.html, truy cập ngày 01/6/2021; 108 Hồng Hà, “Ủy ban Chứng khốn xử phạt Coteccons (CTD) giao dịch “chui” với Unicons Ricons”, https://nhipsongdoanhnghiep.cuocsongantoan.vn/chungkhoan/uy-ban-chung-khoan-xu-phat-coteccons-ctd-ve-giao-dich-chui-voi-unicons -va-ricons-3563206.html, truy cập ngày 02/9/2021; 109 Lê Thị Thu Hiền, “Một số vấn đề pháp lý Luật Chứng khoán 2019 - Những điểm doanh nghiệp cần biết”, https://tapchicongthuong.vn/bai-viet/mot-sovan-de-phap-ly-cua-luat-chung-khoan-2019-nhung-diem-moi-doanh-nghiepcan-biet-71868.htm, truy cập ngày 20/3/2021; 110 A.Hồng, “Lần có 50% doanh nghiệp niêm yết đạt chuẩn công bố thông tin sàn chứng khoán”, https://tuoitre.vn/lan-dau-tien-co-50-doanh-nghiepniem-yet-dat-chuan-cong-bo-thong-tin-tren-san-chung-khoan20211207160518152.htm, truy cập ngày 01/01/2022; 111 Trần Linh Huân, “Bàn Dự thảo Luật Chứng khoán (sửa đổi)”, http://lapphap vn/Pages/tintuc/tinchitiet.aspx?tintucid=210346, truy cập ngày 24/12/2020; 112 Nguyễn Thành Hưng, “Một số giải pháp hồn thiện cơng bố thơng tin báo cáo tài công ty đại chúng niêm yết thị trường chứng khoán Việt Nam”, https://www.sav.gov.vn/Pages/chi-tiet-tin.aspx?ItemID=1716&l= Nghiencuutraodoi, truy cập ngày 06/10/2021; 113 Hương Nguyễn, “HOSE yêu cầu Công ty Rạng Đông khẩn trương công bố thiệt hại vụ cháy”, https://laodong.vn/kinh-te/hose-yeu-cau-cong-ty-rang-dong-khantruong-cong-bo-thiet-hai-vu-chay-754108.ldo, truy cập ngày 09/12/2021; 114 Kiều Linh, “10 kiện chứng khoán bật năm 2021”, https://vneconomy vn/10-su-kien-chung-khoan-noi-bat-nam-2021.htm, truy cập ngày 10/01/2022; 115 Nguyễn Thị Loan, Tô Thị Như Nhàn, “Các nhân tố ảnh hưởng đến mức độ công bố thông tin tự nguyện doanh nghiệp niêm yết HOSE”, https:// thitruongtaichinhtiente.vn/cac-nhan-to-anh-huong-den-muc-do-cong-bo-thongtin-tu-nguyen-cua-doanh-nghiep-niem-yet-tai-hose-28541.html, truy cập ngày 31/10/2021; 116 “Lợi ích bất lợi niêm yết”, https://tinnhanhchungkhoan.vn/chung-khoan/ loi-ich-va-bat-loi-khi-niem-yet-72272.html, truy cập ngày 27/11/2020; 117 Bông Mai, “Nhiều doanh nghiệp chuyển từ lãi sang lỗ, 'bốc hơi' hàng tỉ đồng sau kiểm toán”, https://tuoitre.vn/nhieu-doanh-nghiep-chuyen-tu-lai-sang-lo-boc-hoihang-ti-dong-sau-kiem-toan-20210831130436089.htm, truy cập ngày 20/11/2021; 118 Đỗ Mến, “Doanh nghiệp đại chúng: Bập bõm công bố thông tin bất thường”, https://www.tinnhanhchungkhoan.vn/doanh-nghiep-dai-chung-bap-bom-congbo-thong-tin-bat-thuong-post274741.html, truy cập ngày 23/9/2021; 119 Đỗ Mến, “Mùa công bố báo cáo soát xét bán niên chậm chạp”, https:// tinnhanhchungkhoan.vn/mua-cong-bo-bao-cao-soat-xet-ban-nien-cham-chappost278961.html, truy cập ngày 31/10/2021; 120 Đỗ Mến, “Doanh nghiệp công bố thơng tin “nóng” sát ngày đại hội, cổ đơng xúc”, https://tinnhanhchungkhoan.vn/doanh-nghiep-cong-bo-thong-tin-nong-satngay-dai-hoi-co-dong-buc-xuc-post270607.html, truy cập ngày 31/12/2021; 121 Gia Miêu, “Đau đầu tình trạng “nhiễu nhương” cơng bố thơng tin”, https:// laodong.vn/kinh-te/dau-dau-tinh-trang-nhieu-nhuong-cong-bo-thong-tin-988493 ldo, truy cập ngày 01/01/2022; 122 Gia Miêu, “Xử phạt nặng hai cơng ty lỗi vi phạm công bố thông tin sai lệch”, https://laodong.vn/kinh-te/xu-phat-nang-hai-cong-ty-vi-loi-vi-pham-cong-bothong-tin-sai-lech-980416.ldo, truy cập ngày 03/01/2022; 123 Thu Minh, “Hàng loạt doanh nghiệp bị nhắc nhở vi phạm quy định quản trị cơng bố thông tin”, https://vneconomy.vn/hang-loat-doanh-nghiep-bi-nhac-nho-vivi-pham-quy-dinh-quan-tri-va-cong-bo-thong-tin.htm, truy cập ngày 07/01/2022; 124 “Minh bạch thơng tin thị trường chứng khốn số vấn đề đặt ra”, https://tapchitaichinh.vn/kinh-te-vi-mo/minh-bach-thong-tin-tren-thi-truongchung-khoan-va-mot-so-van-de-dat-ra-132933.html, truy cập ngày 28/6/2021; 125 Trà My, “Hàng triệu cổ phiếu công ty thuỷ sản bị huỷ niêm yết bắt buộc HOSE”, https://laodong.vn/kinh-te/hang-trieu-co-phieu-cong-ty-thuy-san-bi-huy -niem-yet-bat-buoc-tren-hose-949516.ldo, truy cập ngày 01/12/2021; 126 Song Ngọc, “FLC Faros cải số liệu báo cáo tài chính”, https:// vietnambiz.vn/flc-faros-cai-chinh-so-lieu-tren-bao-cao-tai-chinh20210130100747571.htm, truy cập ngày 30/4/2021; 127 An Nhiên, “Chậm công bố báo cáo tài chính: Do Covid-19 hay “bệnh kinh niên”?”, https://vneconomy.vn/cham-cong-bo-bao-cao-tai-chinh-do-covid-19-hay -benh-kinh-nien.htm, truy cập ngày 01/01/2022; 128 Kim Phong, “Yeah1 dính án phạt vi phạm cơng bố thơng tin”, https:// vneconomy.vn/yeah1-dinh-an-phat-vi-vi-pham-cong-bo-thong-tin.htm, truy cập ngày 02/9/2021; 129 “Phát triển thị trường chứng khoán trở thành kênh huy động vốn trung dài hạn kinh tế”, https://tapchitaichinh.vn/kinh-te-vi-mo/phat-trien-thitruong-chung-khoan-tro-thanh-kenh-huy-dong-von-trung-va-dai-han-cua-nenkinh-te-344166.html, truy cập ngày 29/01/2022; 130 Phòng Tư vấn Vietstock, “IR Awards 2021: Các vấn đề công bố thông tin thị trường chứng khoán”, https://vietstock.vn/2021/07/ir-awards-2021-cac-vande-cong-bo-thong-tin-tren-thi-truong-chung-khoan-830-871041.htm, truy cập ngày 06/10/2021; 131 Mai Phương, “Sau 'nghi án' làm giá, Louis Capital bị phạt 145 triệu đồng”, https://thanhnien.vn/sau-nghi-an-lam-gia-louis-caital-bi-phat-145-trieu-dongpost1402241.html, truy cập ngày 30/11/2021; 132 Mai Phương, “Tập đồn Tân Thành Đơ bị phạt 1,2 tỷ đồng làm giá cổ phiếu CTF”, https://thanhnien.vn/tai-chinh-kinh-doanh/tap-doan-tan-thanh-do-bi-phat12-ti-dong-do-lam-gia-co-phieu-ctf-1246660.html, truy cập ngày 07/12/2020; 133 Lưu Minh Sang, “Độ mở tiếp cận thị trường câu chuyện nâng hạng”, https:// www.thesaigontimes.vn/314400/do-mo-tiep-can-thi-truong-va-cau-chuyennang-hang.html, truy cập ngày 01/5/2021; 134 Lưu Minh Sang, Liên Đăng Phước Hải, “Công bố thông tin sai thật: Cổ đông có quyền kiện địi bồi thường”, https://www.thesaigontimes.vn/267619/congbo-thong-tin-sai-su-that-co-dong-co-quyen-kien-doi-boi-thuong.html, truy cập ngày 24/7/2020; 135 Đào Xuân Sơn, “Hành vi thao túng thị trường chứng khốn ‘trá hình núp bóng’ hành vi vi phạm nghĩa vụ công bố thông tin”, https://lsvn.vn/hanhvi-thao-tung-thi-truong-chung-khoan-tra-hinh-hoac-nup-bong-duoi-hanh-vi-vipham-nghia-vu-cong-bo-thong-tin1630469580.html, truy cập ngày 03/9/2021; 136 “Quản lý rủi ro thông tin thị trường chứng khoán: Thực trạng giải pháp”, http://tapchitaichinh.vn/kinh-te-vi-mo/quan-ly-rui-ro-thong-tin-tren-thi-truongchung-khoan-thuc-trang-va-giai-phap-132928.html, truy cập ngày 07/12/2020; 137 Minh Trung, “Để thực thi hiệu Luật Chứng khoán 2019: Minh bạch thông tin tăng cường chế tài – chất kết dính bền vững nhà đầu tư”, https://phaply.net.vn/de-thuc-thi-hieu-qua-luat-chung-khoan-2019-minh-bachthong-tin-va-tang-cuong-che-tai-chat-ket-dinh-ben-vung-nha-dau-tua235299.html, truy cập ngày 14/02/2021; 138 Hồ Quốc Tuấn, “Tìm “thuốc” chữa bệnh “chây ì” công bố thông tin”, https:// tinnhanhchungkhoan.vn/tim-thuoc-chua-benh-chay-i-cong-bo-thong-tin-post 38457.html, truy cập ngày 28/4/2021; 139 https://www.vinamilk.com.vn/vi/quan-he-co-dong, truy cập ngày 01/4/2021; 140 https://vingroup.net/quan-he-co-dong, truy cập ngày 01/4/2021; 141 Vụ Giám sát công ty đại chúng - Ủy ban Chứng khoán Nhà nước, “Tăng cường tính minh bạch với quy định sử dụng hệ thống công bố thông tin điện tử”, http://www.ssc.gov.vn/ubck/faces/vi/vilinks/videtail/vichitiettintuc/vidshoatdong kyniem/vichitiet116?dDocName=APPSSCGOVVN162142760&_afrLoop=25340 398663000&_afrWindowMode=0&_afrWindowId=null#%40%3F_afrWindowId %3Dnull%26_afrLoop%3D25340398663000%26dDocName%3DAPPSSCGOV VN162142760%26_afrWindowMode%3D0%26_adf.ctrl-state%3D52x1lwmkj_ 21, truy cập ngày 27/12/2021; 142 Vụ Phát triển thị trường chứng khoán - Ủy ban Chứng khốn Nhà nước, “Cơng bố thơng tin: Những điều cần nắm”, https://www.tinnhanhchungkhoan.vn/congbo-thong-tin-nhung-dieu-can-nam-post292759.html, truy cập ngày 09/4/2022 Các trang thông tin điện tử 143 http://cafef.vn/; 144 https://www.hsx.vn/; 145 https://www.hnx.vn/ ; 146 http://ids.ssc.gov.vn/; 147 http://www.ssc.gov.vn/; 148 https://tapchitaichinh.vn/; 149 https://tinnhanhchungkhoan.vn/; 150 https://vietstock.vn/; 151 http://vneconomy.vn/ ... LÝ LUẬN CỦA PHÁP LUẬT VỀ CÔNG BỐ THÔNG TIN CỦA CÔNG TY NIÊM YẾT 1.1 Khái niệm, đặc điểm hoạt động công bố thông tin công ty niêm yết 1.1.1 Khái niệm hoạt động công bố thông. .. chỉnh pháp luật hoàn thiện pháp luật hoạt động công bố thông tin công ty niêm yết Đồng thời, kiến nghị hoàn thiện pháp luật đóng góp lý luận thực hoạt động công bố thông tin công ty niêm yết, góp... LUẬT VỀ CÔNG BỐ THÔNG TIN CỦA CÔNG TY NIÊM YẾT 1.1 Khái niệm, đặc điểm hoạt động công bố thông tin công ty niêm yết 1.1.1 Khái niệm hoạt động công bố thông tin công ty niêm yết Ở Việt Nam, thị