Giải pháp nâng cao hiệu quả trong hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam

Giải pháp nâng cao hiệu quả trong hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG

KHOA KINH TẾ NGOẠI THƯƠNG

TOREIGN TIWDE tlNIVERSlry

KHOA LUẬN TỐT NGHIỆP

Đề tài

GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG

THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG Từ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM

Sinh viên thực hiện : NGUYỄN THU THỦY Lớp : TRUNG 2 - K40F - KTNT

Giáo viên hướng dẫn_ : Cô giáo LÊ THI THANH

T H i r v i6 N|

N G O A I ÍHƯCi'.:' í

LUM

HÀ NÔI - 2005

1.1.1 Khái niệm thanh toán quốc tế 3

1.1.2 Khái niệm phương thức thanh toán TDCT 3

1.1.3 Vai trò của phương thức thanh toán TDCT 5

Ì Ì 4 Các bên tham gia phương thức TDCT 7

1.1.5 Quy trình nghiệp vụ thanh toán trong phương thức TDCT 8

1.1.6 Cơ sở pháp lý của phương thức TDCT lo

1.1.6.1 Các văn bản pháp lý quốc tế liên quan đến thanh toán TDCT 10

Ì 6 Ì 2 Hạ thống luật quốc gia liên quan đến thanh toán TDCT l i

1.1.7 Ư u nhược điểm của phương thức TDCT 12

1.2 Thư tín dụng - một công cụ quan trọng của phương thức T D C T

14 1.2.1 Khái niệm thư tín dụng 14

2.2 Nội dung các chi tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động thanh toán

T D C T tại các N H T M 22 2.2.1 N h ó m các chỉ tiêu tuyệt đối 22

2.2.2 Nhóm chỉ tiêu tương đối 22

2.3 Những nhân tố ảnh hưởng tới hiệu quả hoạt động thanh toán tín

dụng chứng t ừ của các N H T M 23

2.3 Ì Những nhân tố chủ quan: 23

2.3.2 Những nhân tố khách quan: 25

CHƯƠNG 2: THỤC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN TÍN

DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN

NÔNG THÔN VIỆT NAM 27

1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG

THÔN VIỆT NAM 27

1.1 Sự r a đời và đặc điẩm hoạt động kinh doanh 27

1.1.1 Sự ra đời 27 1.1.2 Đặc điẩm hoạt động kinh doanh 28

1.2 Khái quát về kết quả hoạt động kinh doanh của N H N o 30

1.2.1 Hoạt động huy động vốn 30

Ì 2.2 Hoạt động sử dụng vón 31

1.2.3 Các hoạt động kinh doanh khác 32

2 THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN TÍN DỤNG

CHỨNG TỪ TẠI NHNO 32

2.1 Thực trạng thanh toán quốc tế nói chung tại N H N o 32

2.1.1 Tinh hình thanh toán nhập khẩu 34

2.1.2 Tinh hình thanh toán xuất khẩu 36

Mục lục

2.2 Thực trạng hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại NHNo 38

2.2.1 Thực trạng thanh toán L/C nhập khẩu 38

2.2.1.1 Quy trình nghiệp vụ thanh L/C nhập khẩu úng dụng tại NHNo 38

2.2 Ì 2 Thực trạng thanh toán L/C hàng nhập khẩu 38

2.2.2 Thực trạng thanh toán L/C xuất khẩu 41

2.2.2.1 Quy trình nghiệp vụ thanh toán L/C xuất khẩu ứng dụng tại NHNo 41

2.2.2.2 Thực trạng thanh toán L/C xuất khẩu 4 1

2.2.3 Biểu phí thanh toán của NHNo 44

3 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG

TỪ TẠI NHNO 45 3.1 Kết quả đạt được 45

3.2.1 Doanh số hoạt động chưa đạt được sự tăng trưởng ổn định 48

3.2.2 Số lượng khách hàng có giao dịch lản, thường xuyên còn hạn

3.2.3 Tinh trạng mất cân đối giữa doanh số thanh toán xuất khẩu và

doanh số thanh toán nhập khẩu 49

3.2.4 Một số rủi ro còn xảy ra do việc không tuân thủ đúng quy trình

nghiệp vụ thanh toán L/C 50

4 CÁC NGUYÊN NHÂN cơ BẢN HẠN CHẾ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG

THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHNO 51

4.1 Nguyên nhân từ phía Nhà nước 51

4 Ì Ì Cơ sở pháp lý cho hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động

thanh toán TDCT nói riêng chưa chặt chẽ, đầy đủ 51

4.1.2 Các chính sách quản lý vĩ m ô của Nhà nưảc thường xuyên có sự

điều chỉnh 52 4.1.3 Các nguyên nhân khác 53

Mục lục

4.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng 53

4.2.1 Trình độ nghiệp vụ thanh toán quốc tế còn hạn chế 53

4.2.2 Thiếu thông tin để lựa chọn đối tác nước ngoài 54

4.2.3 Sự không ổn định trong tình hình tín dụng của khách hàng 55

4.3 Nguyên nhân chủ quan từ phía NHNo 56

4.3.1 Hoạt động nghiệp vụ còn nhiều vướng mắc và thiếu sót 56

4.3.2 K i n h doanh ngoại tệ chưa đáp ứng được nhu cờu thanh toán 58

4.3.3 Trình độ và nâng lực nghiệp vụ của cán bộ TTQT còn hạn chế 58

4.3.4 Mức độ ứng dụng công nghệ thông tin còn hạn chế 59

4.3.5 Công tác kiểm tra, kiểm soát chưa đạt yêu cầu 60

4.3.6 Các nguyên nhân khác 60

CHƯƠNG 3 : MÓT số GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIẾU QUẢ HOẠT ĐỘNG r~

THANH T O Á N TÍN DỤNG C H Ú N G T Ừ TRONG THANH T O Á N X U Ã T

NHẬP KHẨU TẠI NHNO Si PTNT VIỆT NAM 62

1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNO &

PTNT VÀ MỤC TIÊU ĐẶT RA Đ ố i VỚI HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN TÍN

DỤNG CHỨNG TỪ TRONG THỜI GIAN TỚI 62

1.1 C ơ hội và thách thức đối với NHNo trong phát triển hoạt động

T T Q T 62 1.1.1 Cơ hội 62 1.1.2 Thách thức 63

1.2 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh của N H N o và mục

tiêu đặt r a đối với hoạt động thanh toán T D C T trong thời gian tới.64

TÍN DỤNG C H Ú N G TỪ TẠI NHNO 66

2.1 Giải pháp đôi vói NHNo 66

Mục lục

2.1 Giải pháp đối với NHNo 66

2.1.1 Hoàn thiện quy trình thanh toán tín dụng chứng từ 66

2 Ì Ì 1 Hoàn thiện thanh toán L/C hàng xuất 66

2.1.1.2 Hoàn thiện thanh toán L/C hàng nhập 68

2.1.2 Giải pháp chiến lược khách hàng 71

2.1.3 Tăng cường công tấc tổ chức cán bộ và đào tạo 76

2.1.4 Tăng cường ứng dụng công nghệ tin học trong hoạt động ngân

hàng nói chung và trong thanh toán TDCT nói riêng 78

2.1.5 Tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát 80

2.1.6 Giải pháp về nguồn ngoại tệ để thanh toán L/C 82

2.1.7 Các giải pháp khác 84

2.2 Kiến nghị đối vói Chính phủ, Ngân hàng Nhà Nước, và các

doanh nghiệp X N K 85

2.2.1 Đ ố i vỆi Chính phủ 85

2.2.2 Đ ố i vỆi Ngân hàng Nhà nưỆc 88

2.2.3 Đ ố i vỆi các doanh nghiệp X N K 89

NHNo & PTNT Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn

N H Đ T & P T Ngân hàng Đầu tư và phát triển

LỜI NÓI Đ Ầ U

Trước xu thế kinh thế giới ngày càng được quốc tế hoa, các quốc gia đang

ra sức phát triển kinh tế thị trường, mở cửa, hợp tác và hội nhập Trong bối cảnh

đó, TTQT nổi lên như là chiếc cầu nối giữa kinh tế trong nước với phần kinh tế thế giới bên ngoài, có tác dụng bôi trơn và thúc đệy hoạt động xuất nhập khệu hàng hoa và dịch vụ, đầu tư nước ngoài, thu hút kiều hối và các quan hệ tài chính tín dụng quốc tế khác Hoạt động TTQT ngày càng được khẳng định trong hoạt động kinh tế quốc dân nói chung và hoạt động kinh tế đối ngoại nói riêng Đặc biệt trong bối cảnh hiện nay, khi mỗi quốc gia đều đặt hoạt động kinh tế đối ngoại lên hàng đầu, coi hoạt động kinh tế đối ngoại là con đường tất yếu trong chiến lược phát triển kinh tế của mỗi nước

Tại các N H T M Việt Nam hiện nay, TTQT là nghiệp vụ quan trọng nhất trong số các nghiệp vụ ngoại bảng, có tốc độ tăng trưởng mạnh, mang lại cho ngân hàng khoản thu phí ngày một tăng Trong đó, phương thức thanh toán TDCT là một phương thức thanh toán phổ biến nhất, có nhiều ưu điểm hơn các phương thức khác Tuy nhiên, trong quá trình tham gia thương mại quốc tế chúng ta chưa đáp ứng được các yêu cầu đòi hỏi phức tạp về nghiệp vụ, vì thế thực tế hiệu quả hoạt động thanh toán TDCT tại các N H T M Việt Nam hiện nay đang còn nhiều những hạn chế và bất cập Điều này thúc đệy các ngân hàng hơn bao giờ hết phải nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán TDCT nhằm bảo vệ quyền lợi cho chính bản thân ngân hàng cũng như của các doanh nghiệp X N K trong nước NHNo & PTNT là N H T M lớn nhất của Việt Nam, cũng không nằm ngoài ngoại lộ, sự thành công hay yếu kém của đơn vị trong quá trình hội nhập

có tác động lán tới sự phát triển ổn định của cả hệ thống NHTM

Xuất phát từ lý do trên, em đã chọn đề tài khoa luận của mình là: " Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán tín dụng chứng t ừ t ạ i

N H N o & PTNT Việt Nam"

Với phương pháp tiếp cận có hệ thống, đi từ lý luận đến thực tiên thực hành nghiệp vụ, trên cơ sở tổng hợp, phân tích, thống kê, khoa luận phân tích

đánh giá về thực trạng hoạt động thanh toán TDCT của NHNo, đưa ra những giải pháp kiến nghị nâng cao hiệu quả hoạt động này, để thanh toán bằng TDCT thực

sự trở thành một công cụ hữu hiệu, nâng cao kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Ngoài phần mở đầu và kết luận, khoa luận của em được trình bày làm 3 chương:

Chương 1: Những lý luận cơ bản về phương thức thanh toán tín dụng

chứng tẩ và hiệu quả hoạt động thanh toán tín dụng chứng tẩ tại N H T M

Chương 2: Thực trạng hiệu quả hoạt động thanh toán tín dụng chứng tẩ

tại NHNo & PTNT Việt Nam

Chương 3: Một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán tín

dụng chứng tẩ trong thanh toán xuất nhập khẩu tại NHNo & PTNT Việt Nam

Cuối cùng em xin bày tỏ lòng cảm ơn chân thành tới cô giáo Lê Thị Thanh, đã tận tình hướng dẫn em hoàn thành bản khoa luận này Em cũng xin

chân thành cảm ơn các thầy cô giáo trong trường Đ H Ngoại Thương, đã cung cấp cho em những kiến thức trong suốt quá trình học tập và nghiên cứu Xin cảm

ơn các anh chị cán bộ NHNo & PTNT Việt Nam đã tạo điều kiện thuận lợi giúp

em hoàn thành khoa luận này

Do sự phức tạp của đẻ tài, hạn chế vê thời gian nghiên cứu cũng như kinh nghiệm của người viết, khoa luận của em không tránh khỏi những khiếm khuyết

Em rất mong nhận được những ý kiến đóng góp của các thầy cô giáo, các anh chị cán bộ NHNo và những người quan tâm đến vấn đề này để em có thể hiểu vấn đề được sâu sắc hơn

Chương Ì: Lý luận cơ bẩn về TDCT và hiệu quả hoạt động thanh loàn TDCT tại NHTM

C H Ư Ơ N G li NHỮNG LÝ LUẬN cơ BẢN VỀ P H Ư Ơ N G THỨC

THANH TOÁN TÍN DỤNG CHÚNG TỪ VÀ HIỆU QUẢ HOẠT

ĐỘNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHTM

1 TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN Quốc TẾ BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG

T ừ

1.1 Những vân đề cơ bản về phương thức TDCT

Quan hệ quốc tế giữa các nước bao gồm nhiều lĩnh vực, như kinh tế,

chính trị, ngoại giao, văn hóa, khoa học kỹ thuật trong đó quan hệ kinh tế

mà chủ yếu là ngoại thương chiếm vị trí chủ đạo, là cơ sở cho các quan hệ

quốc tế khác tồn tại và phát triển Quá trình tiến hành các hoạt động quốc tế

dẫn đến những nhu cầu chi trả, thanh toán giữa các chủ thể ở các nước khác

nhau, từ đó hình thành và phát triển hoạt động TTQT, trong đó ngân hàng là

cầu nối trung gian giữa các bên

TTQT là việc thực hiện các nghĩa vụ chi trả và quyền hưởng lợi về tiền

tệ phát sinh trên cơ sở các hoạt động kinh tế và phi kinh tế giữa các tổ chức, cá

nhân nước này với tổ chức, cá nhân nước khác, hay giữa một quốc gia với tổ

chức quốc tế, thông qua quan hệ giữa các ngân hàng của các nước liên quan

Như vậy trong hoạt động TTQT người ta phân ra làm hai lĩnh vực rõ

ràng là: Thanh toán trong ngoại thương và thanh toán phi ngoại thương

TTQT trong ngoại thương là việc thực hiện thanh toán trên cơ sở hàng

hóa X N K và cung ứng các dịch vụ thương mại cho nước ngoài theo giá cả thị

trường quốc tế Cơ sở để các bên tiến hành mua bán hàng hóa cho nhau là hợp

đổng ngoại thương

Trong số các phương thức TTQT, phương thức TDCT là một phương

thức được sử dụng phổ biến hiện nay, bởi lẽ đây là phương thức dung hoa

được quyên lợi và rủi ro giữa người mua và người bán

Một cách khái quát, phương thức TDCT là phương thức thanh toán, trong đó, theo yêu cầu của khách hàng, một ngân hàng sẽ phát hành một bức thư, gọi là L/C (Letter of Credit - L/C), trong đó, NHPH cam kết trả tiền hoặc chấp nhận hối phiếu cho một bên thứ ba khi người này xuất trình cho NHPH

bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những điều kiện và điều khoản quy đạnh trong L/C

Bằng ngôn ngữ luật, đạnh nghĩa về Tín dụng chứng t ừ được nêu tại Điều 2, UCP 500 như sau:

"Tín dụng chứng từ là một sự thỏa thuận, theo đó một ngân hàng (NHPH) hành động theo yêu cầu và theo các chỉ thạ của một khách hàng (người mở L/C) hoặc trên danh nghĩa chính mình,

i phải trả tiền cho hoặc trả tiền theo lệnh của một bên thứ ba (Người hưởng lợi), hoặc chấp nhận và trả tiền hối phiếu do người hưởng lợi ký phát, hoặc

ii ủy quyền cho một ngân hàng khác trả tiền, hoặc nhận và trả tiền các hối phiếu, hoặc

iii ủy quyền cho một ngân hàng khác chiết khấu đối với các chứng từ quy đạnh được xuất trình và tuân thủ các điều kiện của thư tín dụng"

Trên thực tế, tên gọi của phương thức TDCT là không bắt buộc và có thể là tùy ý, miễn là nội dung của nó thể hiện một sự thỏa thuận, theo đó một ngân hàng hành động theo yêu cầu và theo chỉ thạ của một khách hàng hoặc trên danh nghĩa chính mình, phải trả tiền hoặc trả tiền theo lệnh của một người khác hoặc chấp nhận trả tiền hối phiếu do người này ký phát, khi bộ chứng từ quy đạnh được xuất trinh và tuân thủ các điều kiện của tín dụng

Do có tính tùy ý về cách gọi, nên trong thực tế, ta gặp rất nhiều thuật ngữ khác nhau được dùng để chỉ phương thức thanh toán TDCT bằng tiếng Anh và tiếng Việt như: Letter of Credit (viết tắt là L/C ); Credit; Documentary Credit (viết tắt là DC); Tín dụng thư; Thư tín dụng; tín dụng chứng từ Cho

dù cách gọi là gì, thì bản chất của nó vẫn phải tuân thủ nội dung Điều 2 của UCP 500

1.1.3 Vai trò của phương thức thanh toán T D C T

* Đ ố i với doanh nghiệp X N K

Trước xu thế kinh tế thế giới ngày càng được quốc tế hóa, các doanh nghiệp X N K đang ra sức tăng cường mở cửa, hợp tác và hội nhập Trong bối cảnh đó, TTQT nổi lên như là chiếc cầu nối giữa các doanh nghiệp trong nước với doanh nghiệp nước ngoài, có tác dụng bôi trơn và thúc đẳy hoạt động

X N K hàng hóa và dịch vụ, đẳu tư nước ngoài, thu hút kiều hối và các quan hệ tài chính, tín dụng quốc tế khác Hoạt động TTQT với các phương thức thanh toán khác nhau ngày càng được được khẳng định trong hoạt động kinh tế quốc dân nói chung và hoạt động kinh doanh XNK của các doanh nghiệp nói riêng Phương thức thanh toán TDCT, với những ưu điểm nổi bật, là phương thức thanh toán được các doanh nghiệp X N K sử dụng phổ biến hiện nay Thanh toán TDCT là khâu quan trọng trong quá trình mua bán hàng hóa, dịch

vụ giữa các tổ chức, cá nhân thuộc các quốc gia khác nhau Nếu hoạt động thanh toán TDCT được nhanh chóng, an toàn, chính xác sẽ giải quyết được mối quan hệ lưu thông hàng hóa - tiền tệ giữa người mua và người bán một cách trôi chảy và hiệu quả về giác độ kinh doanh, người mua thanh toán, người bán giao hàng thể hiện chất lượng của một chu kỳ kinh doanh, phản ánh hiệu quả kinh tế và tài chính trong hoạt động của các doanh nghiệp

* Đôi với các N H T M

Trong thương mại quốc tế, không phải lúc nào các nhà X N K cũng có thể thanh toán tiền hàng trực tiếp với nhau, m à thường phải thông qua N H T M với mạng lưới chi nhánh và hệ thống ngân hàng đại lý rộng khắp toàn cầu Khi thay mặt khách hàng thực hiên dịch vụ TTQT, các ngân hàng trở thành cầu nối trung gian thanh toán giữa hai bên Vai trò của TTQT nói chung và thanh toán TDCT nói riêng thể hiện ở một số điểm sau:

- Thanh toán T D C T tạo điều kiện thu hút khách hàng, m ở rộng thị phần kinh doanh của NHTM N H T M là trung gian tài chính, thực hiện chức năng kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng và cung ứng địch vụ ngân hàng Trong thanh toán TDCT, ngân hàng không chỉ đóng vai trò trung gian

thanh toán, m à còn tư vấn cho khách hàng về điều kiện thanh toán, hướng dẫn

về kỹ thuật thanh toán TDCT nhằm giảm rủi ro, bảo vệ quyền lợi cho khách hàng trong giao dịch ngoại thương

Trong điều kiện cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng, đặc biệt là với các ngân hàng liên doanh và chi nhánh N H nước ngoài ngày càng gay gắt, thanh toán TDCT là nghiệp vụ không thộ thiếu độ N H T M có thộ ít nhất là giữ được các khách hàng như hiện có, đồng thời tạo cơ hội thu hút thêm khách hàng mới

- Thanh toán T D C T góp phần tăng thu nhập cho NHTM Ngày nay,

hoạt động TTQT đặc biệt là thanh toán TDCT trở thành một dịch vụ trở nên quan trọng đối với các NHTM, nó đem lại nguồn thu đáng kộ không những về

số lượng tuyệt đối m à cả về tỷ trọng; hoạt động thanh toán TDCT còn là một mắt xích quan trọng chắp nối và thúc đẩy phát triộn và mở rộng các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng như kinh doanh ngoại tệ, tài trợ XNK, bảo lãnh ngân hàng trong ngoại thương, tăng cường nguồn vốn huy động, đạc biệt

là vốn bằng ngoại tệ

- Thanh toán T D C T làm giảm rủi ro trong kinh doanh Thông qua

hoạt động TTQT và thanh toán TDCT nói riêng, ngân hàng có thộ quản lý việc

sử dụng vốn vay và giám sát được tình hình kinh doanh của khách hàng, tạo điộu kiện quản lý và nâng cao hiệu quả đẩu tư Mặt khác, việc kinh doanh đa năng là phương sách hiệu quả độ phân tán rủi ro trong kinh doanh của ngân

hàng

- Thanh toán T D C T làm tăng tính thanh khoản của NHTM Nghiệp

vụ thanh toán TDCT không chỉ tạo điều kiện thu hút khách hàng, làm tăng số

dư tiền gửi thanh toán, m à trong quá trình thực hiện các phương thức TTQT cho khách hàng, đặc biệt là phương thức TDCT, những khoản tiền ký quỹ mở thư tín dụng của khách hàng tạo ra nguồn vốn rẻ và tương đối ổn định Ngoài

ra các khoản khách hàng nộp độ giải chấp lô hàng nhập khẩu do ngân hàng quản lý khi chưa đến hạn thanh toán cũng là một nguồn tạo thanh khoản cho ngân hàng dưới hình thức tiền tập trung chờ thanh toán

• Thanh toán T D C T trong hệ thống T T Q T của N H T M góp phần tăng cường mối quan hệ đối ngoại Thanh toán TDCT giúp cho quy m ô hoạt động của ngân hàng vượt ra khỏi phạm vi quốc gia, hoa nhập với ngân hàng trên thế giới, góp phần nâng cao uy tín trên trường quốc tế Trên cơ sở đó, ngân hàng có điểu kiện phát triển quan hệ đại lý, khai thác nguồn tài trợ trên thị trường tài chính quốc tế, nguồn tài trợ từ ngán hàng nước ngoài đế đáp ắng nhu cầu vốn phát triển kinh tế - xã hội

Tóm lại, TTQT bằng TDCT hiện nay đóng một vai trò hết sắc quan trọng đối với hoạt động sinh lời của NHTM Hơn thế các N H T M ngày nay hoạt động đa năng, thanh toán TDCT góp phần tạo ra một mắt xích quan trọng trong dây chuyền kinh doanh khép kín của NH Thanh toán TDCT là một nghiệp vụ phổ biến, làm tiền đề cho các nghiệp vụ khác phát triển như kinh doanh ngoại tệ, tài trợXNK, bảo lãnh ngân hàng trong ngoại thương Do đó, việc N H T M chú trọng mở rộng hoạt động thanh toán TDCT nói riêng và TTQT nói chung là điều hiển nhiên và dí hiểu

1.1.4 Các bên tham gia phương thắc tín dụng chắng t ừ

- Người x i n mở L/C (Applicant for L/C): Là người nhập khẩu hay người mua yêu cẩu ngân hàng phục vụ mình phát hành một L/C và có trách nhiệm pháp lý về việc trả tiền của ngân hàng cho người bán theo L/C này

- Người hưởng lợi L/C (Beneííciary): Là người được huống số tiền thanh toán hay sở hữu hối phiếu đã chấp nhận thanh toán Tùy theo hoàn cảnh

cụ thể m à người thụ hưởng L/C có thể có các tên gọi khác nhau như: người bán (seller), nhà xuất khẩu (exporter), người ký phát hối phiếu (dravver), người thắng thầu (contractor)

- N H P H (Issuing Bank), hay ngân hàng mở (Opening Bank): Là ngân hàng, theo yêu cẩu của người mua, phát hành một L/C cho người bán hưởng NHPH thường được hai bên mua bán thỏa thuận và quy định trong hợp đổng mua bán Nếu không có sự thỏa thuận trước, thì nhà nhập khẩu được phép tự chọn NHPH

Chương 1: Lý luận cơ bản về TDCT và hiệu quả hoạt động thanh toán TDCT tại NHTM

• N H T B (Advising Bank): là ngân hàng được NHPH yêu cẩu thông báo L/C cho người hưởng NHTB thường là ngân hàng đại lý hay chỉ một chi nhánh của NHPH ở nước nhà xuất khẩu

Ngoài ra còn có thể có sự tham gia của các ngân hàng khác như:

- N H X N (Confiming Bank): Trong trường hợp nhà xuất khẩu muốn có

sự đảm bảo chắc chắn của L/C, thì một ngân hàng có thể đứng ra xác nhọn L/C theo yêu cẩu của NHPH Thông thường, N H X N là một ngân hàng lớn có

uy tín và trong nhiều trường hợp NHTB được đề nghị là NHXN Muốn được xác nhọn, NHPH phải trả phí xác nhọn rất cao và thường phải đặt cọc trước, mức đặt cọc có thể tới 100% trị giá của L/C

- N H C Đ (Nominated Bank): Là N H X N hoặc bất cứ ngân hàng nào khác được NHPH ủy nhiệm để khi nhọn được bộ chứng từ xuất trình phù hợp với những quy định trong L/C thì:

+ Thanh toán cho người thụ hưởng Ngân hàng được chỉ định thanh toán

có tên gọi là Paying Bank

+ Chấp nhọn hối phiếu kỳ hạn Ngân hàng được chỉ định chấp nhọn hối phiếu có tên gọi là Accepting Bank

+ Chiết khấu hối phiếu hoặc bộ chứng từ Ngân hàng được chỉ định chiết khấu bộ chứng từ hoặc hối phiếu có tên gọi là Negotiating Bank

+ Chịu trách nhiệm trả chọm giá trị của L/C

Trách nhiêm kiểm tra chứng từ của N H C Đ là giống như NHPH khi nhọn được bộ chứng từ của nhà xuất khẩu gửi đến

1.1.5 Quy trình nghiệp vụ thanh toán trong phương thức tín dụng chứng từ Căn cứ vào những quy định trong UCP 500 - có tính chất dung hòa quyền lợi của các bên tham gia, có thể khái quát nghiệp vụ thanh toán bằng TDCT theo quỵ trình như sau:

Bước ĩ: Người nhọp khẩu làm đơn xin m ô thư tín dụng gửi đến ngân hàng của mình yêu cầu mở một thư tín dụng cho người xuất khẩu hưởng Đơn xin mở thư tín dụng cùng chấp nhọn của ngân hàng đã trở thành một khế ước dân sự hai bên hay là một dạng hợp đồng đặc biệt - thư tín dụng giữa người xin mở L/C và ngân hàng mở L/C

Người xuất khẩu

(The Beneficiary) 4

Người nhập khẩu (The Applicant)

Người xuất khẩu

(The Beneficiary)

Người nhập khẩu (The Applicant)

NHTB L/C

(The Advising Bank)

6

NHPH L/C (The Issuing Bank)

Bước 2: Căn cứ vào đan xin mở thư tín dụng, ngân hàng mở thư tín dụng sẽ lập một thư tín dụng và thông qua ngân hàng đại lý của mình ở nước người xuất khẩu thông báo việc mở thư tín dụng và chuyển thư tín dụng đến cho người xuất khẩu

Bưức 3: Khi nhận được thông báo này NHTB sẽ thông báo cho người xuất khẩu toàn bộ nội dung thông báo về việc mở thư tín dụng đó, và khi nhận được bản gốc thư tín dụng thì chuyển ngay cho người xuất khẩu

Bước 4: Người xuất khẩu nếu chấp nhận thư tín dụng thì tiến hành giao hàng, nếu không chấp nhận thì tiến hành để nghọ ngân hàng mở L/C sửa đổi,

bổ sung thư tín dụng cho phù hợp với họp đổng

Bưức 5: Sau khi giao hàng, người xuất khẩu lập bộ chứng từ theo yêu

cẩu của thư tín dụng xuất trình thông qua NHTB cho ngán hàng mở L/C xin thanh toán

Bưức 6: Ngân hàng mở thư tín dụng kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp với L/C thì tiến hành trả tiền cho người xuất khẩu Nếu thấy không phù hợp, ngân hàng từ chối thanh toán và gửi lại bộ chứng từ cho người xuất khẩu Bước 7: Ngân hàng mở thư tín dụng đòi tiên người nhập khẩu và chuyển bộ chứng từ cho người nhập khẩu sau khi nhận được tiền và chấp nhận thanh toán

Chương 1: Lý luận cơ bân vé TDCT và hiệu quả hoạt động thanh toán TDCT tại NHTM

Bước 8: Người nhập khẩu kiểm tra chứng từ, nếu thấy phù hợp với thư

tín dụng thì trả tiền hoặc chấp nhận thanh toán, nếu không phù hợp thì có

quyền từ chối trả tiền

1.1.6 C ơ sở pháp lý của phương thức tín dụng chứng từ

1.1.6.1 Các văn bản pháp lý quốc tế liên quan đến hoạt động thanh toán TDCT

* UCP 500,1993, ICC là văn bản pháp lý chính điều chỉnh L/C

Khi tiến hành giao dịch quốc tế bằng L/C , các bên tham gia đều phải

tôn trỗng luật lệ quốc tế và luật quốc gia Điều đó nhiều khi gây trở ngại cho

thương mại quốc tế vì mỗi quốc gia lại có hệ thống pháp luật, tập quán riêng

và thể chế chính trị khác biệt Vì vậy cần phải có những quy định thống nhất

cho tất cả các quốc gia tham gia vào thanh toán TDCT Bản "Quy tắc và thực

hành thống nhất về tín dụng chứng từ" của phòng thương mại quốc tễ"(UCP)

ra đời là một tất yếu của sự phát triển TTQT bằng L/C

Bản quy tắc đẩu tiên được soạn thảo năm 1933 và được hội nghị phòng

thương mại quốc tế (ICC) thông qua cùng năm 1933 Nhằm theo kịp sự phát

triển của ngoại thương, khoa hỗc kỹ thuật, đặc biệt là công nghệ thông tin, bản

quy tắc được ICC tu chỉnh 6 lần vào các năm 1951,1962,1974,1983 và lần gần

đây nhất là năm 1993, với ấn phẩm UCP 500, có hiệu lực từ ngày 1/1/1994

Điểm cẩn lưu ý là các bản UCP ra đời sau không tuyên bố hủy bỏ các bản

trước đó, nên toàn bộ 6 bản UCP vẫn còn nguyên hiệu lực trong TTQT Chính

vì vậy, các bên tham gia muốn áp dụng bản UCP nào là tùy thuộc vào sự thỏa

thuận và nhất thiết phải dẫn chiếu vào hợp đồng thương mại và L/C Thực tế

trong các L/C thường dẫn chiếu các bản mới nhất, và hiện nay là UCP 500

UCP chỉ áp dụng trong TTQT, không áp dụng trong thanh toán nội địa

UCP là văn kiện tập hợp toàn bộ những quy tắc và định nghĩa thống

nhất quốc tế về TDCT, được hầu hết các quốc gia (hơn 165 quốc gia) công

nhân, trong đó Mỹ và Canada là một bộ luật cấu thành luật pháp quốc gia

nghía là khi sử 4ui>£ phương thức thanh toán TDCT, nếu muốn áp dụng nó, thì

các bên tham gia phải thỏa thuận và ghi vào hợp đổng Một khi trong thư tín dụng phát hành có dẫn chiếu" tham chiếu theo UCP " (Subject to UCP ) thì toàn bộ giao dịch TDCT đó phải tuân theo những quy định trong UCP Tuy nhiên các bên cũng có thể thỏa thuận khác miễn sao có dẫn chiếu

* M ộ t số văn bản pháp lý khác có liên quan đến thanh toán T D C T

- Các nguồn luật điều chinh hôi phiếu: Trong thanh toán TDCT hôi

phiếu là một phương tiện được sử dụng tương đôi phổ biến Vai trò ngày càng tăng của hối phiếu trong TMQT đòi hỏi phải xây dồng một luật quốc tế thống nhất Về phương diện pháp lý, trên thế giới hiện nay có các nguồn luật điều chỉnh hối phiếu là:

+ Công ước Gơnevơ 1930 - Luật thống nhất về hối phiếu (Uniform Law for Bin o f Exchange - U L B 1930)

+ Luật hối phiếu của Anh năm 1882 (Bin of Exchange Act - BEA)

+ Công ước LHQ về hối phiếu và lệnh phiếu quốc tế (Intemational B i n

of Exchange and Intemational Promissory Note - U N Convention 1980)

- Quy tắc thống nhất hoàn trả liên ngăn hàng theo TDCT, ấn bản số

525 (Uniíorm Rules for Bank to Bank Reimbursement under Documentary Credit - URC 525), hiệu lồc từ 1/7/1996

- e-UCP là bản phụ trương của ƯCP-500 về việc xuất trình chứng từ điện tử e-UCP được sử dụng kèm UCP, nhưng không thay thế UCP Một thư

tín dụng khi đã tuân thủ e-UCP, thì sẽ mặc nhiên tuân thủ theo UCP, m à không cẩn có thêm ghi chú gì khác Mặc dù đã dẫn chiếu e-UCP, người thụ hưởng vẫn có thể lồa chọn cách xuất trình chứng từ điện tử, hoặc kết hợp vừa chứng từ điện tử vừa chứng từ giấy

1.6.1.2 Hệ thống luật quốc gia liên quan đến thanh toán TDCT

Thanh toán X N K bằng phương thức TDCT được các ngân hàng trên thí giới thồc hiện trên cơ số áp dụng UCP 500 Nhưng do UCP 500 chỉ là một thông lệ, tập quán chứ không phải là luật, nên không có giá trị pháp lý bát

buộc nên ở nhiều nước giao dịch này còn bị điều chỉnh và chi phối bởi hệ

thống pháp luật quốc gia có giá trị áp đụng trong nước Nhiều nước trên thế

Chương 1: Lý luận cơ bản về TDCT và hiệu quà hoạt động thanh toán TDCT tại NHTM

giới đã có luật và văn bản pháp luật quy định về giao dịch TDCT trên cơ sở thông lệ quốc tế UCP 500 phù hợp với sự phát triển kinh tế, tập quán nước họ Trong khi đó Việt Nam hiện nay vẫn chưa có một văn bản luật riêng biệt, cụ thể nào điều chỉnh hoạt động thanh toán TDCT Chúng ta mới chỉ có nhấng quy định cho phép áp dụng tập quán quốc tế nói chung trong Điểu 827 Bộ luật Dân sự năm 1995, Điều 4 Luật Thương mại năm 1997, Điều 3 Luật các Tổ chức tín dụng năm 1998, Điều 3 Nghị định 63/CP/1998 về quản lý ngoại hối Tại Việt Nam, tất cả các N H T M được phép hoạt động nghiệp vụ kinh doanh đối ngoại khi tiến hành các giao dịch thanh toán TDCT, đều có cam kết tuân thủ thực hiện UCP 500 và các văn bản quốc tế có liên quan, với điều kiện tập quán đó không được trái với pháp luật Việt Nam và không làm tổn hại tới lợi ích của các bên Việt Nam

1.1.7 Ư u nhược điểm của phương thức tín dụng chứng t ừ

* Ư u điểm

- Đôi với người mua:

+ Chính vì phương thức thanh toán bằng TDCT đảm bảo an toàn cho người bán nên nó khuyến khích thu hút nhiều người bán cung cấp hàng hóa

theo phương thức này Do đó, người mua có cơ hội được mở rộng nguồn cung

cấp hàng hóa cho mình và đỡ được thời gian công sức trong việc tìm kiếm đối tác có uy tín Bên cạnh đó có sự tham gia của các ngân hàng nên họ sẽ được ngân hàng kiểm tra mọi chứng từ giấy tờ sử dụng thanh toán trong L/C và sai sót trách nhiệm đều thuộc về ngân hàng Người mua chỉ phải thanh toán khi nhận được bộ chứng từ phù hợp với các điều khoản trong L/C và trong quá trình L/C chưa hết hiệu lực thì nhà nhập khẩu có thể yên tâm về tiền của mình + Nếu người mua có quan hệ lâu dài và uy tín đối vối ngân hàng thì có thể được ngân hàng tài trợ vốn

+ Khả năng thu hồi tiền đặt cọc bị vi phạm hợp đồng là thực tế hơn, dễ dàng hơn

- Đối vói người bán

+ Nhà xuất khẩu sử dụng phương thức TDCT sẽ bảo đảm được việc thu hổi tiền vì bản thân L/C là một cam kết của ngân hàng chắc chắn sẽ trả cho họ khi thực hiện đầy đủ nghĩa vụ của mình Nếu là L/C xác nhận thì càng đảm bảo hơn nừa

+ Người bán chắc chắn thu được tiền hàng với một bộ chứng từ hoàn hảo Việc thanh toán không phụ thuộc vào nhà nhập khẩu Nhà xuất khẩu sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng, thu thập bộ chứng từ đúng và phù hợp với các điều khoản L/C sẽ được thanh toán khi xuất trình bộ chứng từ với NHPH hoặc N H X N hoặc N H C Đ thanh toán Do đó, người xuất khẩu sẽ nhanh chóng thu hồi được vốn, không bị đọng vốn trong thời gian thanh toán

+ Ngoài ra, người bán có thể sử đụng L/C như là một phương tiên tài trợ cho xuất khẩu như: chiết khấu bộ chứng từ, bán bộ chứng từ cho khách hàng hay vay vốn ngân hàng bằng thế chấp bộ chứng từ

- Đôi với ngăn hàng

Ngân hàng thu được một khoản lợi ích như thủ tục phí khá lớn Ngân hàng còn huy động thêm một khoản tiền gửi (khi có ký quỹ) phục vụ cho các hoạt động của các nghiệp vụ như: cho vay XNK, bảo lãnh, xác nhận

* Nhược điểm

Tuy có nhiều ưu điểm nhưng phương thức TDCT vẫn còn một số nhược điểm Trong đó nhược điểm lớn nhất là phải thanh toán theo quy trình rất tỷ

mỹ, máy móc đòi hỏi các bên tiến hành phải hết sức cẩn thận, nhất là khâu lập

và kiểm tra chứng từ cũng có thể trở thành nguyên nhân bác bỏ việc thanh toán

Phương thức thanh toán này rất phức tạp, thể hiện trong việc lập chứng

từ Chứng từ là căn cứ duy nhất ngân hàng trả tiền, do vậy ngân hàng chỉ chịu trách nhiệm duy nhất về chứng từ chứ không chịu trách nhiệm về hàng hóa, nên người mua có thể phải chịu rủi ro nếu người bán cố tình giả mạo chứng từ hàng hóa Đ ố i với người bán thì đôi khi gặp khó khăn trong đáp ứng nhừng

đòi hỏi về chứng từ chặt chẽ, chính xác, không đáp ứng được những quy định của L/C nên việc thanh toán có thể bị trì hoãn, thậm chí bị từ chối thanh toán Tóm lại, mặc dù phương thức TDCT vẫn có những nhược điếm của riêng nó nhưng đây vẫn là phương thức thanh toán ưu việt hơn cả Phương thức này đã cân bằng mối quan hệ giữa quyền lợi và nghĩa vự của các bên tham gia hợp đồng mua bán ngoại thương Những nghĩa vự và trách nhiệm ràng buộc, đan xen nhau tạo nên sự đảm bảo trong quan hệ thanh toán giữa người mua và người bán Hơn nữa, trong phương thức TDCT, các ngân hàng tham gia là những thành viên thực sự của quá trình thanh toán, là người cam kết trả tiền cho người bán thay cho người mua Do vậy phương thức TDCT là phương thức chủ yếu được sử dựng và sẽ ngày càng phát triển, hoàn thiện hơn trong hoạt động X N K tại các NHTM

1.2 Thư tín dựng - một công cự quan trọng của phương thức TDCT 1.2.1 Khái niệm thư tín dựng

Thư tín dựng (Letter of Cređit - L/C) là một chứng thư (điện hoặc ấn chỉ), trong đó ngân hàng mồ L/C cam kết trả tiền cho người xuất khẩu nếu họ xuất trình được một bộ chứng từ phù hợp với nội dung của L/C

Thư tín dựng là cơ sở pháp lý chính của việc thanh toán, nó ràng buộc tất cả các bên tham gia vào phương thức TDC Thư tín dựng ra đời luôn dựa trên cơ sở hợp đồng thương mại được ký kết giữa người mua và người bán trong đó quy định những điều kiện mua bán, khối lượng, số lượng và thê thức thanh toán Việc áp dựng phương thức thanh toán bằng thư tín dựng phải được bên mua và bên bán thống nhất và quy định trong hợp đổng thương mại Khi hợp đổng quy định áp dựng thư tín dựng thì người mua mới có trách nhiệm yêu cầu ngân hàng mở L/C cho người bán hưởng Sau khi L/C đã được mở và được người bán chấp nhận, nghĩa vự giao hàng của người bán mới được thực hiện

Ngân hàng mở cam kết trả tiền cho người xuất khẩu nếu họ xuất trình một bộ chứng từ thanh toán phù hợp với nội dung của L/C Như vậy thư tín

dụng vừa được coi là thư tín quốc tế vừa được coi là một hình thức thư tín dụng bằng chữ ký m à ngân hàng dành cho khách hàng của mình

1.2.2 Tính chất của thư tín dụng

Về bản chất, thư tín dụng là một bức thư do một ngân hàng viết ra theo yêu cẩu của nhà nhập khẩu, cam kết trả cho nhà xuất khẩu một số tiền nhất định, trong một thời hạn nhất định vầi điều kiện là nhà xuất khẩu phải thực hiện đúng và đầy đủ những điều khoản quy định trong L/C

L/C có tính chất quan trọng đó là: N ó hình thành trên cơ sở hợp đồng ngoại thương, nhưng sau k h i được thiết lập, nó lại hoàn toàn độc lập vầi hợp đồng này Một khi L/C đã được mở và đã được các bên chấp nhận, thì cho dù nội dung của L/C có đúng vầi hợp đổng ngoại thương hay không, cũng không làm thay đổi quyền lợi và nghĩa vụ của các bên có liên quan Điều này hàm ý, khi nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ phù hợp về mặt hình thức vầi những điểu khoản quy định trong L/C, thì NHPH phải trả tiền vô điều kiện cho nhà xuất khẩu, mặc dù trên thực tế hàng hóa không hoàn toàn đúng như

đã ghi trên chứng từ Như vậy việc thanh toán L/C không hề căn cứ vào tình hình thực tế của hàng hóa; nếu hàng hóa không khầp vầi chứng từ, thì hai bên mua bán trực tiếp giải quyết vầi nhau, không liên quan đến NHPH Chỉ trong trường hợp chứng từ không phù hợp vầi các điều khoản của L/C, m à ngân hàng vẫn cứ thanh toán cho người xuất khẩu, thì ngân hàng phải chịu hoàn toàn trách nhiệm, bởi vì người nhập khẩu có quyền từ chối thanh toán lại tiền cho NHPH

Trên đây là những đặc trưng quan trọng của thư tín dụng Và chính nhờ những đặc trưng này mà thư tín dụng phất huy được tính ưu việt, trở thành phương thức thanh toán được sử dụng phổ biến và rộng rãi nhất hiện nay 1.2.3 Nội dung chủ yêu của thư tín dụng

- Số hiệu L/C (Credit Number): Tất cả thư tín dụng đều có số hiệu riêng của nó, nhằm tạo điều kiện thuận lợi trong việc trao đổi thư từ, điện tín hoặc để ghi vào các chứng từ liên quan trong bộ chứng từ thanh toán L/C

- Địa điểm phát hành L/C: Là nơi ngân hàng mở L/C viết cam kết thanh toán tiền cho nhà xuất khẩu Địa điểm này có ý nghĩa quan trọng vì liên quan đến việc tham chiếu luật áp dụng giải quyết những tranh chấp về L/C

- Ngày phát hành L/C (Date of issue): là ngày:

+ Ngân hàng chính thức thừa nhận đem xin mở L/C của nhà nhập khẩu + Ngày phát sinh sự cam kết của NHPH với nhà nhập khẩu

+ Bạt đầu tính thời hạn hiệu lực của L/C

+ Là mốc đế nhà xuất khẩu kiểm tra xem người nhập khẩu có mở L/C đúng hạn như quy định trong hợp đổng ngoại thương hay không

Thông thường, L/C được nhà nhập khẩu m ô trước ngày giao hàng một thời gian nhất định để nhà xuất khẩu có đủ thời gian cẩn thiết chuẩn bị hàng hóa gửi đi Nếu L/C được mở sớm thì có lợi cho người xuất khẩu có đủ điều kiện tốt cho chuyến hàng gửi đi Nhưng ngược lại, nếu mở L/C quá sớm trước ngày giao hàng, thì bên nhập khẩu sẽ bị đọng vốn vì phải ký quỹ khi mở L/C

Vì vậy, thời điểm mở L/C cần phải hợp lý cho cả hai bên xuất khẩu và nhập khẩu

- Tên, địa chỉ của những người có liên quan đến L/C:

Những người có liên quan đến phương thức thanh toán TDCT nói chung được chia ra làm hai loại: một là các thương nhân, hai là các ngân hàng Các thương nhân bao gồm người nhập khẩu là người yêu cầu mở L/C và người xuất khẩu là người hưởng lợi L/C Các ngân hàng tham gia trong phương thức này gồm có : NHPH L/C, NHTB, NHXN Yêu cẩu trên thư tín dụng phải ghi

rõ tên và địa chỉ của tất cả các bên tham gia làm căn cứ để sau này thực hiện đúng nghĩa vụ và trách nhiệm của mình Ngoài ra cũng phải ghi rõ số hiệu tài khoản của các bên tham gia

- Số tiền của thư tín dụng: Số tiền của L/C vừa được ghi bằng số vừa được ghi bằng chữ và thống nhất với nhau Đặc biệt tên của đơn vị tiền tệ phải

rõ ràng, ví dụ như cùng một tên gọi đôla trên thế giới nhưng có nhiều loại đôla khác nhau như đôla Mỹ, đôla úc, đôla Hongkong, đôla Singapore Không nên ghi số tiền dưới dạng một số tuyệt đối vì ghi như thế người xuất khẩu khó

có thể giao hàng với giá trị đúng như L/C quy định, đặc biệt đối với hàng rời

Chương í: Lý luận cơ bàn vé TDCT và hiệu quả hoạt động thanh toán TDƯI tại NHÍM

Cách ghi số tiền tốt nhất là ghi một số giới hạn m à người xuất khẩu có thể đạt được dù hàng giao là hàng rời hay hàng nguyên

- Thòi hạn hiệu lực của L/C: Là thời hạn m à NHPH cam kết trả tiền cho nhà xuất khẩu, nếu nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ trong thời hạn đó

và phù hợp với những điều quy đằnh trong L/C

+ Thời hạn của L/C được tính từ ngày mở L/C đến ngày hết hiệu lực của L/C Việc xác đằnh thời hạn hiệu lực của L/C phải đảm bảo các nguyên tắc sau: + Ngày giao hàng phải nằm trong thời hạn hiệu lực của L/C và không được trùng với ngày hết hạn của L/C

+ Ngày mở L/C phải trước ngày giao hàng một thời gian họp lý và không được trùng với ngày giao hàng Thời hạn hợp lý này được tính tối thiểu bằng tổng số ngày cần thiết để thông báo mở L/C, số ngày lưu L/C ở NHTB,

số ngày chuẩn bằ hàng để giao cho người nhập

+ Ngày hết hạn hiệu lực L/C phải sau ngày giao hàng một thời gian hợp

lý Thời gian này bao gồm số ngày chuyển chứng từ từ nơi giao hàng đến cơ quan của người xuất khẩu, số ngày lập bộ chứng từ, số ngày lưu giữ chứng từ tại NHTB, số ngày vận chuyển chứng từ đến NHPH (hay ngân hàng trả tiền)

- Thòi hạn trả tiền của L/C (Date of Payment): Át sight

+ Liên quan đến việc trả tiền ngay hay trả tiền chậm, điều này hoàn toàn phụ thuộc vào quy đằnh trong hợp đồng ngoại thương

+ Nếu trả tiền ngay (L/C Át sight), thì điều khoản về ký phát hối phiếu của L/C sẽ là: " available against presentation of your draft át sight ôn " (thanh toán khi xuất trình hối phiếu trả tiền ngay) Thời hạn trả tiền ngay phải nằm trong thời hạn hiệu lực của L/C

+ Nếu trả tiền có kỳ hạn, tức L/C trả chậm thì thời hạn trả tiền có thể nằm ngoài thời hạn hiệu lực của L/C, nhưng điều quan trọng là, những hối phiếu có kỳ hạn phải được xuất trình để chấp nhận trong thời hạn hiệu lực của

- Ngày giao hàng (Shipment Date): cũng được ghi trong L/C và do hợp đồng mua bán quy đằnh Thời hạn giao hàng có quan hệ chặt chẽ với thời hạn hiệu lực của L/C N ó phải cách ngày m ô L/C và ngày hết hạn hiệu lực L/C L/C

một khoảng thời gian hợp lý Nếu thỏa thuận kéo dài thời hạn giao hàng một

số ngày nào đó thì ngân hàng mở L/C cũng cẩn phải hiểu thời hạn hiệu lực của L/C cũng được kéo dài tương ứng

- Những nội dung kiên quan đèn hàng hóa: như tên hàng, số lượng, trừng lượng, giá cả, quy cách phẩm chất, bao bì, kí m ã hiệu

- Những nội dung về vận tải, giao nhận hàng hóa: như điều kiện cơ

sở giao hàng (FOB, CIF, CFR ), nơi gửi và nơi giao hàng, cách vận chuyển

và giao hàng v.v

- Bộ chứng từ vận tải m à nhà xuất khẩu phải xuất trình:

Đây là nội dung quan trừng của L/C, vì bộ chứng từ quy định theo L/C

là bằng chứng chứng minh người xuất khẩu đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng đúng như L/C đã quy định Nếu bộ chứng từ phù hợp với L/C, thì NHPH sẽ thanh toán tiền cho nhà xuất khẩu Bộ chứng từ do L/C quy định nhiều hay ít tùy theo tính chất hàng hóa, quy định của nước người nhập khẩu và sự thỏa thuận giữa hai bên mua bán, nhất là đối với người mua về cơ bản, gồm các chứng từ sau: hối phiếu, hóa đơn thương mại, chứng từ vận tải, hợp đồng bảo hiểm, giấy chứng nhận xuất xứ, bản khai đóng gói hàng hóa, giấy chứng nhận chất lượng, giấy chứng nhận số lượng, trừng lượng,

- Sự cam kết trả tiền của NHPH: Là nội dung cuối cùng của L/C, nó ràng buộc trách nhiệm của NHPH phải thanh toán tiền cho nhà xuất khẩu nếu nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ phù hợp với quy định của L/C

1.2.4 Các loại thư tín dụng

Trong thanh toán TDCT, người ta phân ra làm nhiều loại L/C khác nhau Căn cứ vào tính chất thông dụng thì có 3 loại L/C cơ bản:

* LIC có thể hủy ngang (Revocable LÍC)

- Là loại L/C m à người mở (nhà nhập khẩu) có quyền để nghị NHPH sửa đổi, bổ sung, hoặc hủy bỏ bất cứ lúc nào m à không cần có sự chấp thuận

và thông báo trước của người thụ hưởng (nhà xuất khẩu)

- Vì tình trạng thanh toán bấp bênh, đặc biệt là quyền lợi của người xuất khẩu không được đảm bảo, do đó, loại L/C này hầu như không được sử dụng trong thực tế m à chỉ tổn tại trên lý thuyết

* LIC không thể hủy ngang (Irrevocable L/C):

- Là L/C m à sau khi mở và nhà xuất khẩu đã chấp nhận, thì NHPH không được sửa đổi, bổ sung hay hủy bỏ trong thời hạn hiệu lực của L/C, trừ khi có sự thỏa thuận khác của các bên tham gia

- Do quyền lợi của người xuất khẩu được đảm bảo hơn nên loại L/C này được sử dụng phổ biến nhất hiện nay trong TTQT Nhưng mốt L/C không thể hủy ngang không có nghĩa là mốt L/C không thể hủy bỏ Trong trường hợp các bên tham gia cùng đổng ý hủy bỏ L/C thì nó không còn giá trị thực hiện Mốt L/C muốn được hủy bỏ phải được sự đồng ý của bên mua, bên bán và tất

cả các ngân hàng liên quan bằng văn bản, điện tín

* LIC không hủy ngang có xác nhận (ConỊirmed Irrevocable LIC):

- Là L/C không thể hủy bỏ

- Theo yêu cẩu của NHPH, mốt ngân hàng khác xác nhận trả tiền cho L/C này Trong thưc tế, N H X N thường là NHTB, nhưng cũng có thể là ngân hàng khác theo yêu cầu của người xuất khẩu Trách nhiệm trả tiền L/C của

N H X N giống như NHPH, do đó NHPH phải trả phí xác nhận và thường là phải ký quỹ tại NHXN Tỷ lệ ký quỹ có khi lên tới 1 0 0 % trị giá L/C Do có hai ngân hàng đứng ra cam kết trả tiền nên L/C loại này là đảm bảo nhất cho nhà xuất khẩu Nhu cầu xác nhận tùy thuốc vào tình hình tài chính của NHPH, vào tình hình kinh tế, chính trị quốc gia nơi m à NHPH có trụ sở

Bên cạnh đó, còn có mốt số loại L/C đặc biệt là: L/C chuyển nhượng, L/C giáp lưng, L/C tuần hoàn, L/C dự phòng, L/C đối ứng, L/C điều khoản

Theo kinh tế học vi m ô cho rằng: Hiệu quả là quá trình sử dụng tốt

nhất những nguồn lực có được để đạt được những kết quả mong muốn Với ý

nghĩa khai thác tối đa các nguồn lực, hiệu quả kinh tế có quan hệ chặt chẽ với việc sử dụng năng lực sản xuất hiện có hoặc tiềm năng để đạt được tối đa các

mục tiêu được định san trên cơ sở các phương tiện hiện có Hiệu quả hoạt

động của doanh nghiệp, theo cách hiểu thông thưỏng thì đó là những kết quả thu được từ các biện pháp quản lý doanh nghiệp so với các chi phí đã bỏ ra đê

có được kết quả đó Hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp được tính bằng các chỉ tiêu định lượng đo bằng các đại lượng kinh tế (thông qua các chỉ tiêu tài chính tiền tệ) và các chỉ tiêu định tính theo các phương pháp đánh giá (về mặt chữ tín của doanh nghiệp, chất lượng phục vụ khách hàng )

TTQT nói chung và thanh toán TDCT nói riêng là một trong các loại

hình dịch vụ chính m à các N H T M cung cấp cho khách hàng của mình, không nằm ngoài mục tiêu chung của ngán hàng, đó là " A n toàn - hiệu quả & phát triển" Đ ể đánh giá hiệu quả hoạt động một cách toàn diện và đúng đắn cần tính toán hết sức kỹ lưỡng các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng nói chung, của phương thức thanh toán nói riêng, nhằm thực hiện các mục tiêu đề ra như tối đa hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro

Theo kinh tế học hiện đại cho rằng: Hiệu quả là sự đạt được về sáu mục tiêu:

- Mục tiêu về kinh tế (Economy)

- Mục tiêu về chính trị (Plictics)

- Mục tiêu về xã hội (Society)

- Mục tiêu đảm bảo tính hài hòa (Coherence)

- Mục tiêu đảm bảo yếu tố ngoại sinh (Extemal)

- Mục tiêu đảm bảo yếu tố tương thích (Rekevant)

Cụ thể xét với phương thức TDCT , những mục tiêu trên thể hiện ở chỗ: Hiệu quả hoạt động thanh toán TDCT không đem thuần là lỗ hay lãi trong việc thực hiện dịch vụ thanh toán TDCT trong một khoảng thỏi gian nào đó mang lại Hiệu quả của hoạt động thanh toán TDCT đối vối một N H T M là những lợi ích tổng thể m à do việc sử dụng phương thức này mang lại, gồm những lợi ích

có thể định lượng được hoặc không định lượng được; các lợi ích gián tiếp và trực tiếp đối với nền kinh tế, tính tương thích và hài hòa với lợi ích của ngành, các bộ phận khác trong nền kinh tế m à các ngân hàng thương mại là một cấu

Chương Ì: Lý luận cơ bán vế TDCT rà hiệu quả hoạt động thanh toán TDCT tại NHTM

thành trong đó; lợi ích kinh tế cũng có thể bao gồm các tác động ngoại sinh của ngành ngân hàng tạo ra cho các ngành, các bộ phận khác nhằm tạo ra lợi ích tổng thể cho toàn nền kinh tế quốc dân

Dù xét trên góc độ kinh tế học vi m ô hay kinh tế học hiện đại, thì hiệu quả hoạt động thanh toán TDCT đều có liên quan mật thiết đến mục tiêu của các bên tham gia Các bên tham gia xét đến cùng có đạt được mục tiêu của mình một cách hiệu quả hay không chính là cơ sỏ để đánh giá việc sử dụng phương thấc này đã đạt hiệu quả như thế nào

Trong phần này, các bên tham gia về cơ bản là có người xuất khẩu, người nhập khẩu và ngân hàng Trong phạm vi nghiên cấu của đề tài, đối tượng ta quan tâm là ngân hàng - mục tiêu cán đạt được ở đây là:

- Đáp ấng được mục tiêu của khách hàng Đa dạng hóa các loại hình dịch vụ trên cơ sở tăng cường và mở rộng quan hệ với khách hàng, xây dựng

và củng cố mối quan hệ phát triển bền vững

- Tối đa hóa lợi nhuận

- Nâng cao uy tín trẽn thị trường trong nước và quốc tế M ở rộng quan

hệ hợp tác với các ngân hàng trong và ngoài nước

- Thực hiện chính sách quản lý ngoại hối của Nhà nước, góp phần thực hiện mục tiêu kinh tế, chính trị, xã hội của cả nước

Với những phương tiện hiện có như uy tín, lịch sử phát triển và các mối quan hệ truyền thống, bển vững với khách hàng, cơ sở vật chất kỹ thuật, trình

độ quản lý và trình độ nghiệp vụ của các cán bộ ngân hàng, ngân hàng đã tiến hành cung cấp dịch vụ thanh toán XNK nói chung và thanh toán XNK bằng L/C nói riêng một cách hiệu quả, có khả năng hạn chế các rủi ro cho doanh nghiệp bởi vì các ngân hàng trở thành một bộ phận chuyên nghiệp trong việc đánh giá các thông tin tài chính từ phía doanh nghiệp cũng như khả năng kiểm soát độ trung thực của những nguồn tin này Đồng thời ngân hàng đảm bảo được tốc độ thanh toán và hỗ trợ doanh nghiệp trong việc soạn thảo hợp đồng XNK

2.2 Nội dung các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động thanh toán T D C T tại các N H T M

Một thực tế là, đối với N H T M hiện đại, thì thu nhập từ phí dịch vụ có

xu huống ngày càng tâng không những về số lượng m à cả về tỷ trọng Hơn

nữa, ngày nay các NHTM hoạt động đa năng, tạo ra một dây chuyền kinh

doanh khép kín, mằi nghiệp vụ tạo ra một mắt xích không thể thiếu, trong đó hoạt động TTQT nói chung và thanh toán bằng TDCT nói riềng được coi là căn bản, làm tiền đề cho các nghiệp vụ khác phát triển Do đó bên cạnh việc phát triển nghiệp vụ thanh toán TDCT, thì việc phân tích, đánh giá hiệu quả của hoạt động này là rất quan trọng và để làm được điều này phải cần đến một chỉ tiêu toàn diện

2.2.1 N h ó m các chỉ tiêu tuyệt đôi

- Doanh thu từ hoạt động TTQT bằng TDCT

- Chỉ số đơn giá đối với một sản phẩm dịch vụ L/C:

Đ ố i với L/C xuất:

- Thông báo L/C

- Thông báo sửa đổi tăng tiền L/C

- Thông báo sửa đổi khác

2.2.2 Nhóm chỉ tiêu tương đôi

- Thu nhập từ phí dịch vụ thanh toán L/C / Tổng thu nhập từ phí dịch vụ TTQT

- Thu nhập từ phí dịch vụ thanh toán L/C / Tổng thu nhập từ phí dịch vụ toàn ngân hàng

- Thu nhập từ phí dịch vụ thanh toán L/C / Chi phí

- Chi phí để hoàn tất một giao dịch L/C / trị giá L/C

- Chỉ số về khách hàng

+ Thị phần khách hàng sử dụng nhiêu hơn một lần dịch vụ thanh toán TDCT tại ngân hàng/ tổng số khách hàng

+ Thị phần khách hàng lớn tham gia sử dụng dịch vụ TDCT/ tổng số khách hàng

Ngoài ra, khi phân tích, đánh giá hiệu quả hoạt động thanh toán TDCT, chúng ta cẩn quan tâm đến những nhân tố khách quan cũng như chủ quan có tác động không nhỏ đến hiệu quả của hoạt động

2.3 Những nhân tô ảnh hưởng tới hiệu quả hoạt động thanh toán tín dụng chểng t ừ của các N H T M

2.3.1 Những nhân tói chủ quan:

Trình độ và năng lực kinh doanh của ngân hàng là yếu tố quyết định đến hiệu quả hoạt động thanh toán TDCT thể hiện ở:

* Quy m ô hoạt động của ngân hàng: Một ngân hàng được coi là phát triển thì nó phải đảm bảo được sự phát triển cả hai mặt là bể rộng (quỵ mô) và chiều sâu Quy m ô hoạt động của ngân hàng lớn hay nhỏ thể hiên ở chỗ như: mạng lưới đại lý của ngân hàng nhiều hay ít, lĩnh vực hoạt động kinh doanh của ngân hàng rộng hay hẹp Quy m ô hoạt động của ngân hàng càng lởn, lĩnh vực kinh doanh của ngân hàng càng nhiều, tạo nên một dây chuyền liên kết, gắn bó với nhau, hoạt động thanh toán TDCT hỗ trợ bổ sung cho hoạt động khác và ngược lại các hoạt động kinh doanh khác tác động trở lại hoạt động TDCT, góp phần giảm thiểu rủi ro, nâng cao hiệu quả từng hoạt động

* Chiến lược kinh doanh của ngân hàng: Việc ngân hàng xây dựng một chiến lược kinh doanh triển khai nghiệp vụ kinh doanh đối ngoại sớm sẽ tạo ra cho ngân hàng đó có được lợi thế ban đầu; tạo được bề dày về kinh nghiệm và chiếm lĩnh được thị phần phục vụ doanh nghiệp kinh doanh XNK Địa bàn hoạt động cũng là yếu tố quan trọng Hầu hết doanh nghiệp kinh doanh X N K đều tập trung tại các thành phố lớn, nơi vốn diễn ra sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng trong việc tiếp thị khách hàng Do vậy, nếu chậm đưa hoạt động TTQT vào những địa bàn này, ngân hàng sẽ không thu hút được khách hàng nếu không có đội ngũ cán bộ chuyên môn cao, công

nghệ ngân hàng hiện đại và nguồn lực tài chính đủ lớn Tóm lại, để có đủ sức cạnh tranh chiếm lĩnh được thị trường phục vụ khách hàng XNK, ngân hàng phải có chiến lược kinh doanh tổng thể, đồng bộ

* K h ả năng nguồn lực của ngân hàng: Được thể hiện ở các yếu tậ sau

+ Vế công nghệ: Công nghệ ngân hàng tiên tiến sẽ góp phẩn phát triển

thèm các dịch vụ ngân hàng mới, nâng cao chất lượng dịch vụ, đẩy nhanh quá trình thanh toán, tạo điều kiện thuận lợi trong giao dịch với khách hàng Hiện nay để có thể thực hiện chức năng TTQT, N H T M phải tham gia ít nhất vào một mạng truyền tin có tính bảo mật cao như SIWFT Ngoài ra, có thể sử dụng một sậ mạng khác như Telex Trong tương lai gần, khi thương mại điện tử chính thức thực hiện tại Việt Nam, ngân hàng còn phải từng bước chuẩn bị cơ

sở công nghệ thông tin đầy đủ khả năng đáp ứng yêu cầu của nghiệp vụ TTQT

+ Về quan hệ đôi ngoại và hệ thống đại lý của ngân hàng: Đ ể đáp ứng

yêu cẩu hoạt động TTQT, N H T M phải có hệ thậng ngân hàng đại lý đủ để đáp ứng nhu cầu dịch vụ của khách hàng, là điều kiện để ngân hàng mở rộng hoạt động TTQT nói chung, thanh toán TDCT nói riêng ở cả hai chiều: thanh toán xuất khẩu, thanh toán nhập khẩu Ngoài ra ngân hàng phải có nguồn vận, nguồn ngoại tệ đủ lớn, có các hoạt động tín dụng và kinh doanh ngoại tệ phát triển, điền kiện bảo lãnh, vay vận

+ Vế con người: Con người cụ thể ở đây là cấn bộ TTQT Cho dù một

ngân hàng phát triển đến đâu thì con người vẫn là nhân tậ then chật Hoạt động buôn bán quậc tế càng mở rộng và phát triển càng đòi hỏi có những cán bôn TTQT nhiều kinh nghiệm, có nghiệp vụ vững vàng, đánh giá chính xác và nhanh nhạy những tình huậng xảy ra, ngăn chặn kịp thời những hành vi lừa đảo, hạn chế rủi ro, tạo niềm tin cho khách hàng

* Chính sách khách hàng: Đ ể duy trì và phát triển các mặt hoạt động của ngân hàng nói chung, hoạt động thanh toán TDCT nói riêng, ngân hàng cần phải có tầm nhìn chiến lược trong xây dung chính sách khách hàng Lựa chọn đậi tượng khách hàng, tạo dựng quan bển chặt, áp dụng chính sách linh

Chương 1: Lý luận cơ bàn vê TDCT và hiệu quà hoạt động thanh toán TDCT tại NHTM

hoạt và tạo uy tín ngày càng cao Việc xếp loại khách hàng không chi can cư vào chất lượng quan hệ tín dụng m à còn xét đến uy tín của khách hàng trong thanh toán

* Uy tín của ngân hàng trong TTQT: Uy tín của ngân hàng trong

nước và trên thị trường quốc tế là tiêu chí tổng hợp từ rất nhiều yếu tố: chất lượng dịch vụ, kỹ thuật xử lý nghiệp vụ, khả năng thanh toán Mựt ngán hàng

có uy tín sẽ là điều kiện đầu tiên để khách hàng lựa chọn giao dịch Đây là điều kiện quan trọng để ngân hàng thu hút thêm khách hàng, tăng doanh thu

và mờ rựng thị phần TTQT

2.3.2 Những nhân tô khách quan:

* Chính sách kinh tê vĩ m ô của Nhà nước: Trong các chính sách kinh

tế vĩ m ô của Nhà nước, có mựt số chính sách ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt đựng ngoại thương và ảnh hưởng gián tiếp đến hoạt đựng TTQT như sau:

+ Chính sách thuế và chính sách quản lý hàng hoa XNK: nếu chính

sách đưa ra không hợp lý sẽ dẫn đến không khuyến khích xuất khẩu hoặc thu hẹp nhập khẩu (hoặc cả hai), dẫn đến giảm kim ngạch XNK Ngoài ra, chính sách hỗ trợ của Nhà nước cho hoạt đựng X N K cũng như TTQT là rất cần thiết, bởi những hoạt đựng này mang tính rủi ro cao

+ Chính sách kinh tế đối ngoại nói chung và chính sách ngoại thương

nói riêng có ý nghĩa vô cùng to lớn đối với hoạt đựng TTQT Kinh tế đối ngoại là mựt lĩnh vực rất rựng bao gồm hoạt đựng ngoại thương, đầu tư tài chính, dịch vụ quốc tế, chuyển giao công nghệ trong đó ngoại thương là hoạt đựng trọng tâm Chính sách kinh tế đối ngoại là cơ sở nền tảng và có tác đựng trực tiếp đến hoạt đựng TTQT

+ Chính sách ngoại hối: Với chức năng trung gian thanh toán, khi thực

hiện TTQT, hệ thống N H T M đóng vai trò kiểm soát luồng tiền ra, vào của mựt đất nước Vì vậy, các N H T M được phép hoạt đựng TTQT phải tuân thủ đầy đủ, chấp hành nghiêm ngặt các quy định vê quản lý ngoại hối do N H N N ban hành Ngược lại, nếu chính sách quản lý ngoại hối không đúng đắn sẽ tác

động xấu đến cán cân thanh toán, từ đó ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng cân đối ngoại tệ đáp ứng nhu cầu thanh toán của ngân hàng

* Hệ số mở cửa nền kinh tê (doanh số X N K / GDP): Hệ số này càng lớn phản ánh hoạt động X N K càng tốt Sự phát triển của hoạt động X N K sẽ làm phát sinh nhiều nhu cầu thực hiện nghĩa vụ tiền tệ của quốc gia này đối với một quốc gia khác Đây chính là điều kiện để N H T M mở rộng và phát triển nghiệp vụ TTQT

* Môi trưỗng pháp lý: Đ ể tạo khả năng hội nhập với cộng đổng quốc

tế trong thương mại quốc tế cũng như trong TTQT, khung pháp lý của mỗi quốc gia đòi hỏi phải được bổ sung, hoàn thiện theo hướng chuẩn mực quốc

tế Do hoạt động TTQT nói chung và thanh toán TDCT nói riêng phải chịu sự điều chỉnh của cả hai hệ thống luật quốc gia và luật quốc tế, nền các văn bản pháp lý phải được ban hành đổng bộ, tránh chồng chéo, bất cập, đảm bảo sự phù hợp với chuẩn quốc tế, tạo ra khung pháp lý đầy đủ và hoàn chỉnh cho hoạt động TTQT

M ỏ i trưỗng chính trị: có ổn định không? (Liên quan đến chiến tranh, bạo động, khủng bố, xung đột tôn giáo ) cũng có tác động phẩn nào đến hoạt động TTQT

Chương 2: Thục trạng hiệu quà hoạt động thanh toán TDCT tại NHNo&PTNT

C H Ư Ơ N G 2: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHÚNG TỪ TẠI N G Â N H À N G N Ô N G NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM

1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG

Với lĩnh vực hoạt động chủ yếu là đẩu tư vào thị trường nông nghiệp và phát triển nông thôn, ngoài các hoạt động cho vay thông thường, NHNo còn quản lý và thực hiện các hoạt động của Quỹ cho vay ưu đãi hộ nghèo, sau đổi thành Ngân hàng phục vụ người nghèo Ngân hàng phục vụ người nghèo hoạt động như bộ phận tác nghiệp của NHNo, vì mục tiêu xóa đói giảm nghèo, không vì mục đích lợi nhuận, thực hiện bảo toàn vốn ban đầu, phát triển vốn,

bù đắp chi phí Hoạt động của Ngân hàng phục vụ người nghèo đã góp phân không nhỏ vào phát triển kinh tế xã hội của đất nước Nhưng do đòi hỏi của kinh tế thị trường có sự tách bạch giữa cho vay thương mại và cho vay chính sách nên từ năm 2002, Ngân hàng người nghèo đã tách khỏi NHNo hình thành Ngân hàng Chính sách xã hội

Chương 2: Thục trạng hiệu quà hoạt động thanh toán TDCT tại NHNo&PTNT

Ngày 15/11/1996, được Thủ tướng Chính phủ ủy quyền, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ký Quyết định số 280/QĐ-NHNN đổi tên Ngán hàng Nông nghiệp Việt Nam thành Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam NHNo là doanh nghiệp nhà nước hạng đặc biệt, hoạt động theo Luật các Tổ chức tín dụng và chịu sự quản lý trực tiếp của N H N N Việt Nam Với tên gấi mới, ngoài chức năng của một NHTM, NHNo & PTNT được xác định thêm nhiệm vụ đầu tư phát triển đối với khu vực nông thôn qua việc mở rộng đầu tư vốn trung và dài hạn để xây dựng cơ sở vật chất cho sản xuất nông, lâm nghiệp, thủy hải sản góp phần thực hiện thành công sự nghiệp CNH

- H Đ H nông nghiệp nông thôn

1.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh

Qua quá trình hình thành và phát triển, ta có thể khái quát một số đặc điểm trong hoạt động kinh doanh của NHNo như sau:

Về thị trường: Thị trường mục tiêu truyền thống của NHNo là thị trường nông nghiệp và nông thôn, đặc biệt là hướng tới đối tượng khách hàng

hộ nông dân và các doanh nghiệp vừa và nhỏ Bên cạnh đó, để đa dạng hóa thị trường mở rộng quy m ô hoạt động, NHNo cũng đang tích cực mở rộng hoạt động trên địa bàn đô thị Cụ thể: trong giai đoạn 2002- 2005, NHNo đã triển khai và thực hiện đề án phát triển hoạt động kinh doanh trên địa bàn 4 thành phố lớn (TP Hồ Chí Minh, Hà Nội, Đà Nang và Hải Phòng) đạt được những kết quả rất đáng khích lệ, và đang tiếp tục xây dựng, triển khai đề án phát triển hoạt động kinh doanh trên địa bàn các khu đô thị loại 2 và các khu công nghiệp, khu chế xuất Định hướng thị trường như thế của NHNo như thế là phù hợp bởi lẽ khu vực kinh tế hộ và các doanh nghiệp vừa và nhỏ đã, đang và

sẽ là khu vực phát triển năng động nhất trong nên kinh tế Bên cạnh đó, việc giữ vững vị trí chủ đạo trên thị trường nông thôn sẽ giảm bớt sức ép cạnh tranh cho NHNo khi Việt Nam mở cửa thị trường tài chính do các định chế tài chính nước ngoài khi vào Việt Nam trước hết sẽ hướng tói thị trường đô thị và thị trường bán buôn Mặt khác, việc có chiến lược tiếp cận và chiếm lĩnh thị trường đô thị sẽ tạo cho NHNo thế chủ động và củng cố, nâng cao vị thế của

Chương 2: Thục trạng hiệu quà hoạt động thanh toán TDCT tại NHNo&PTNT

NHNo trên thị trường Tuy nhiên, thị trường nông nghiệp và nông thôn có nhiều điểm đặc thù, có rủi ro tiềm ẩn cao và đòi hỏi chi phí quản lý cao Còn trên thị trường đô thị thì sức ép cạnh tranh là vô cùng lớn và ngày càng tăng

Do đó để thực hiện được chiến lược của mình, NHNo sẽ gặp không ít khó khăn và thách thức

Về quy m ô hoạt động: NHNo là N H T M lớn nhất Việt Nam: Tính đến 31/12/2004, vồn điều lệ được cấp là 6.200 tỷ, lớn nhất trong các N H T M quồc doanh; tổng nguồn vồn huy động: 128.000 tỷ đồng (chiếm 3 7 % tổng nguồn vồn huy động của toàn bộ hệ thồng ngân hàng Việt Nam; tổng dư nợ: 138.000

tỷ đồng, chiếm trên 3 0 % thị trường tín dụng NHNo cũng là ngân hàng có sồ

lượng khách hàng lớn nhất: hơn l o triệu khách hàng thuộc các thành phẩn

kinh tế; có mạng lưới phục vụ rộng lớn gồm 1.800 chi nhánh trên toàn quồc với 28.000 cán bộ (chiếm 4 0 % tổng sồ cán bộ công nhân viên trong toàn bộ

hệ thồng ngân hàng Việt Nam) Tính đến 12/2004, NHNo đã có quan hệ đại lý với trên 890 ngân hàng và tổ chức tài chính quồc tế ở 110 quồc gia và vùng lãnh thổ

Về nhân sự: Hiện nay NHNo có đội ngũ nhân sự lớn nhất trong hệ thồng N H Việt Nam, tuy nhiên do hoạt động chủ yếu tại địa bàn nông thôn nên vấn đề chủ yếu hiện nay là phải tinh giảm bộ máy và nâng cao trình độ của đội ngũ nhân sự để theo kịp với yêu cầu của thị trường

Về công nghệ: Hiện nay, NHNo đang tích cực đầu tư cho công nghệ nhằm cung cấp các sản phẩm dịch vụ ngân hàng hiện đại, nâng cao năng lực

xử lý thông tin hỗ trợ cho quản trị kinh doanh Ngoài nguồn lực nội tại, NHNo

đã tiếp nhận được các dự án hỗ trợ từ Ngân hàng thế giới - WB và các tổ chức quồc tế khác Nhưng do xuất phát điểm về công nghệ quá thấp nên nếu so với

khu vực và yêu cầu của thị trường, nền tảng công nghệ của NHNo vẫn còn ở

mức khiêm tồn Mặt khác với mạng lưới chi nhánh rộng lớn, việc đổi mới công nghệ phải được thực hiện từng bước dẫn đến sự đan xen giữa xử lý thủ công và xử lý bằng máy tính hoặc các phương tiện hiện đại khác Cụ thể, hiện nay có hơn 20 chi nhánh cấp Ì thực hiện theo chương trình do WB tài trợ, với

Chương 2: Thục trạng hiệu quà hoạt động thanh toán TDCT tại NHNo&PTNT

một phần mềm tương đối chuẩn hóa đành cho ngân hàng và thực hiện giao dịch theo quy m ô một cửa; một số chi nhánh thực hiện theo m ô hình bán lẻ do NHNo tự xây dựng; các chi nhánh còn lại vẫn thực hiện theo chương trình kế toán giao dịch cũ Sự đan xen này có thể là một nguy cơ tạo ra rủi ro cho hoạt động ngân hàng, và có tác động rất lớn tới hệ thống TTQT trong ngân hàng

Về năng lực tài chính: NHNo là N H T M lớn nhất Việt Nam hiện nay

và có tiềm năng tài chính tương đối lớn Tuy nhiên, nếu so với tiêu chuẩn chung của các N H trên thế giới và trong khu vực thì tiềm lực tài chính của NHNo chua thật vổng mạnh, thể hiện ở chỗ vốn tự có so với tổng tài sản có rủi

ro còn thấp Theo ước tính, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu - He của ngân hàng năm

2002 là 6,1%, năm 2003 là 5,9% và năm 2004 là 5,8%, thấp hơn khá nhiều so với tiêu chuẩn 8 % và xu hướng giảm nhẹ Như vậy, chúng ta thấy tiềm lực tài chính của NHNo còn mỏng, chưa tương xứng với quy m ô hoạt động ngày càng được mở rộng của ngân hàng

1.2 Khái quát về k ế t q u ả h o ạ t đ ộ n g k i n h d o a n h c ủ a N H N o

Đ ể thấy được tình hình hoạt động kinh doanh nói chung cùa NHNo trong thời gian qua và thấy được sự ảnh hưởng của một số hoạt động đến hoạt động TTQT, chúng ta nghiên cứu một cách khái quát về kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo như sau:

Chương 2: Thực trạng hiệu quả hoạt động thanh toán TDCT tại NHNo&PTNT

ngân hàng khác cũng tăng lên đáng kể Củng cố được 2 nguồn vốn trên là cơ

sở đế NHNo giảm bớt nguồn vốn có chi phí cao là phát hành giấy tờ có giá và vốn vay

- Về cơ cấu tín dụng

C ơ câu tín dụng theo thành phần kinh tê: Hộ sản xuất là đối tượng cho vay chính của NHNo, tỷ trọng dư nợ đối với nhóm khách hàng này chiếm trên 6 0 % từng dư nợ Tỷ trọng cho vay DN ngoài quốc doanh đã tăng rất mạnh từ 3 % năm 2000 lên 2 1 % năm 2004 Bù vào phẩn gia tăng của dư nợ đối với D N ngoài quốc doanh là sự thu hẹp tỷ trọng dư nợ đối với DN nhà nước từ

2 6 % năm 2000 xuống 1 7 % năm 2004 Còn khu vực kinh tế hợp tác xã có sự gia tăng nhung còn rất khiêm tốn, năm 2004 là 0,4%.Cơ cấu trên thể hiện rõ nét định hướng thị trường chiến lược của NHNo là chiếm lĩnh thị trường nông thôn và từng bước mở rộng thị trường đô thị

C ơ cấu dư nợ theo kỳ hạn: Cho vay trung dài hạn chiếm trên dưới 40%, và có xu hướng tăng, từ 3 8 % năm 2000 lên 4 4 % năm 2004, cao hơn một chút so với mục tiêu m à ngân hàng đề ra (40%) Tuy nhiên với một N H T M thông thường, tỷ trọng này là khá cao và tiềm ẩn nguy cơ rủi ro về thanh khoản, đặc biệt khi đối tượng khách hàng chính của NHNo là các hộ kinh doanh nhỏ lẻ

Chương 2: Thục trạng hiệu quà hoạt động thanh toán TDCT tại NHNo&PTNT

1.2.3 Các hoạt động kinh doanh khác

Hiện nay, NHNo đang đẩy mạnh các hoạt động kinh doanh mới, như TTQT, kinh doanh vàng bạc và ngoại tệ, kinh doanh chứng khoán, cho thuê tài chính Điều này sẽ giúp đa dạng hóa nguồn thu cho ngân hàng

Về hoạt động kinh doanh ngoại tệ: Hoạt động kinh doanh ngoại tệ của NHNo có sự tăng trưởng liên tục xét về quy mô: Tổng doanh số giao dịch tăng

từ 3.800 triệu USD năm 2000 lên 7000 triệu USD năm 2004, 6 tháng đẩu năm

2005 là trên 4000 triệu USD Tuy nhiên hoạt động này chưa thật tốt: lãi từ kinh doanh ngoại tệ không ổn định và còn quá nhẫ bé

T ó m lại, sau khi nghiên cứu các phần trên, có một vấn đề nổi bật lên là:

hoạt động của NHNo vẫn còn chú trọng nhiêu vào các lĩnh vực kinh doanh truyền thống (kinh doanh tín dụng), nhưng lại chưa thực sự chú trọng tới việc

mở rộng và phát triển cấc hoạt động dịch vụ khác có tính rủi ro cao như TTQT, kinh doanh ngoại tệ Vậy NHNo có nhận thấy vấn đẻ này và đã hướng những nỗ lực của mình vào hoạt động này hay chưa? Câu trả lời sẽ ở phần tiếp theo

2 THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT Đ Ộ N G THANH T O Á N TÍN DỤNG

C H Ú N G T Ừ TẠI NHNO

2.1 T h ự c trạng thanh toán quốc tế nói chung tại N H N o

Mạng lưới TTQT của NHNo ngày càng được mở rộng Với việc triển khai chiến lược kinh doanh trên các địa bàn thành phố, mạng lưới hoạt động kinh doanh đối ngoại nói chung và TTQT nói riêng của NHNo không ngừng được mở rộng Hoạt động TTQT không chỉ được triển khai tại các chi nhánh cấp Ì m à còn mở rộng đến cả các chi nhánh cấp 2, nơi có điều kiện và môi trường kinh doanh thuận lợi Hoạt động TTQT đã thu được những kết quả nhất định, doanh số thanh toán tăng dần theo các năm và luôn ở mức cao Tính đến hết 2004, N H N o về cơ bản đã hoàn thành kế hoạch hoạt động TTQT Cụ thể được thể hiên qua bảng sau: