TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG KHOA KINH TẾ NGOẠI THƯƠNG TOREIGN TIWDE tlNIVERSlry KHOA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG Từ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM Sinh viên thực : NGUYỄN THU THỦY Lớp : TRUNG - K40F - KTNT Giáo viên hướng dẫn_ : Cô giáo LÊ THI THANH T H i r v i N| N G O A I ÍHƯCi'.:' í LUM HÀ NÔI - 2005 Mục lục MỤC L Ụ C L Ờ I NÓI Đ Ầ U Ì CHƯƠNG 1: NHỮNG LÝ LUẬN BẢN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH T O Á N TÍN DỤNG CHỨNG T Ừ V À H I Ệ U Q U Ả H O Ạ T Đ Ộ N G T H A N H T O Á N TÍN DỤNG CHỨNG T Ừ T Ạ I N H T M TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG TÍN DỤNG CHÚNG TỪ 1.1 Những vấn đề bốn phương thức T D C T 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế 1.1.2 Khái niệm phương thức toán TDCT 1.1.3 Vai trò phương thức toán TDCT Ì Ì Các bên tham gia phương thức TDCT 1.1.5 Quy trình nghiệp vụ toán phương thức TDCT 1.1.6 Cơ sở pháp lý phương thức TDCT 1.1.6.1 Các văn pháp lý quốc tế liên quan đến toán TDCT Ì Ì Hạ thống luật quốc gia liên quan đến toán TDCT 1.1.7 Ư u nhược điểm phương thức TDCT lo 10 l i 12 1.2 T h tín dụng - công cụ quan trọng phương thức T D C T 14 1.2.1 Khái niệm thư tín dụng 14 1.2.2 Tính chất thư tín dụng 15 1.2.3 Nội dung chủ yếu thư tín dụng 15 1.2.4 Các loại thư tín dụng 18 NHỦMG VẤN ĐỂ BẢN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN TÍN DỤNG C H Ứ N G T Ừ TẠI NHTM 19 2.1 Khái niệm hiệu quố hoạt động toán T D C T N H T M 19 Nguyễn Thu Thủy - Trung - K40F Mục lục 2.2 N ộ i dung chi tiêu đánh giá hiệu hoạt động toán T D C T N H T M 22 2.2.1 N h ó m tiêu tuyệt đối 22 2.2.2 Nhóm tiêu tương đối 22 2.3 Những nhân t ố ảnh hưởng tới hiệu hoạt động toán tín dụng chứng t N H T M 2.3 Ì Những nhân tố chủ quan: 2.3.2 Những nhân tố khách quan: 23 23 25 CHƯƠNG 2: THỤC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI N G Â N H À N G N Ô N G NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 27 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 1.1 Sự r a đời đặc điẩm hoạt động kinh doanh 27 27 1.1.1 Sự đời 27 1.1.2 Đặc điẩm hoạt động kinh doanh 28 1.2 Khái quát kết hoạt động k i n h doanh N H N o 30 1.2.1 Hoạt động huy động vốn 30 Ì 2.2 Hoạt động sử dụng vón 31 1.2.3 Các hoạt động kinh doanh khác 32 THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHNO 2.1 Thực trạng toán quốc tế nói chung N H N o 2.1.1 Tinh hình toán nhập 2.1.2 Tinh hình toán xuất Nguyễn Thu Thủy • Trung ĩ - K40F 32 32 34 36 Mục lục 2.2 Thực trạng hoạt động toán tín dụng chứng từ NHNo 38 2.2.1 Thực trạng toán L/C nhập 38 2.2.1.1 Quy trình nghiệp vụ L/C nhập úng dụng NHNo 38 2.2 Ì Thực trạng toán L/C hàng nhập 38 2.2.2 Thực trạng toán L/C xuất 41 2.2.2.1 Quy trình nghiệp vụ toán L/C xuất ứng dụng N H N o 41 2.2.2.2 Thực trạng toán L/C xuất 2.2.3 Biểu phí toán NHNo 41 44 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHNO 45 3.1 Kết đạt 3.2 Những hạn chế t n 3.2.1 Doanh số hoạt động chưa đạt tăng trưởng ổn định 45 48 48 3.2.2 Số lượng khách hàng có giao dịch lản, thường xuyên hạn chế 49 3.2.3 Tinh trạng cân đối doanh số toán xuất doanh số toán nhập 49 3.2.4 M ộ t số rủi ro xảy việc không tuân thủ quy trình nghiệp vụ toán L/C 50 CÁC NGUYÊN NHÂN BẢN HẠN CHẾ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH T O Á N TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHNO 4.1 Nguyên nhân từ phía Nhà nước 51 51 Ì Ì Cơ sở pháp lý cho hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động toán TDCT nói riêng chưa chặt chẽ, đầy đủ 51 4.1.2 Các sách quản lý vĩ m ô Nhà nưảc thường xuyên có điều chỉnh 4.1.3 Các nguyên nhân khác Nguyễn Thu Thủy - Trung - K40F 52 53 Mục lục 4.2 Nguyên nhân t phía khách hàng 53 4.2.1 Trình độ nghiệp vụ toán quốc tế hạn chế 53 4.2.2 Thiếu thông tin để lựa chọn đối tác nước 54 4.2.3 Sự không ổn định tình hình tín dụng khách hàng 4.3 Nguyên nhân chủ quan t phía N H N o 4.3.1 Hoạt động nghiệp vụ nhiều vướng mắc thiếu sót 55 56 56 4.3.2 Kinh doanh ngoại tệ chưa đáp ứng nhu cờu toán 58 4.3.3 Trình độ nâng lực nghiệp vụ cán TTQT hạn chế 58 4.3.4 Mức độ ứng dụng công nghệ thông tin hạn chế 59 4.3.5 Công tác kiểm tra, kiểm soát chưa đạt yêu cầu 60 4.3.6 Các nguyên nhân khác 60 CHƯƠNG : MÓT số GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIẾU QUẢ HOẠT ĐỘNG r~ THANH T O Á N TÍN DỤNG C H Ú N G T Ừ TRONG THANH T O Á N X U Ã T NHẬP K H Ẩ U TẠI NHNO Si PTNT VIỆT NAM 62 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNO & PTNT V À MỤC TIÊU ĐẶT RA Đ ố i VỚI HOẠT ĐỘNG THANH T O Á N TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TRONG THỜI GIAN TỚI 62 1.1 C hội thách thức N H N o phát triển hoạt động TTQT 62 1.1.1 Cơ hội 62 1.1.2 Thách thức 63 1.2 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh N H N o mục tiêu đặt r a hoạt động toán T D C T thời gian tới.64 MỘT S GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN TÍN DỤNG C H Ú N G TỪ TẠI NHNO 66 2.1 Giải pháp đôi vói N H N o 66 Nguyễn Thu Thủy • Trung - K40F Mục lục 2.1 Giải pháp NHNo 66 2.1.1 Hoàn thiện quy trình toán tín dụng chứng từ 66 Ì Ì Hoàn thiện toán L/C hàng xuất 66 2.1.1.2 Hoàn thiện toán L/C hàng nhập 68 2.1.2 Giải pháp chiến lược khách hàng 71 2.1.3 Tăng cường công tấc tổ chức cán đào tạo 76 2.1.4 Tăng cường ứng dụng công nghệ tin học hoạt động ngân hàng nói chung toán TDCT nói riêng 78 2.1.5 Tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát 80 2.1.6 Giải pháp nguồn ngoại tệ để toán L/C 82 2.1.7 Các giải pháp khác 84 2.2 Kiến nghị đối vói Chính phủ, Ngân hàng Nhà Nước, doanh nghiệp X N K 2.2.1 Đ ố i vỆi Chính phủ 85 85 2.2.2 Đ ố i vỆi Ngân hàng Nhà nưỆc 88 2.2.3 Đ ố i vỆi doanh nghiệp X N K 89 KẾT LUẬN DANH M Ụ C TÀI L I Ệ U T H A M K H Ả O PHỤ L Ụ C 1: QUY T R Ì N H T Ó M T Ắ T NGHIỆP vụ T H A N H T O Á N TDCT H À N G NHẬP T Ạ I NHNO PHỤ L Ụ C 2: QUY T R Ì N H T Ó M T Ắ T NGHIỆP vụ T H A N H T O Á N TDCT H À N G X U Ấ T T Ạ I NHNO Nguyễn Thu Thủy - Trung - K40F 90 Danh mục chữ viết tắt DANH M Ụ C C Á C C H Ữ VIẾT T Ắ T Nội dung Chữ viết tát L/C Letter of Credit NH Ngân hàng NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng Nhà nước NHNo & PTNT Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn NH Đ T & P T Ngân hàng Đầu tư phát triển NHPH Ngân hàng phát hành NHTB Ngân hàng thông báo NHXN Ngân hàng xác nhận NHCĐ Ngân hàng định TDCT Tín dụng chứng từ TTQT Thanh toán quốc tế XNK Xuất nhập Nguyền Thu Thủy - Trung - K40F Lời nói đầu LỜI NÓI Đ Ầ U Trước xu kinh giới ngày quốc tế hoa, quốc gia sức phát triển kinh tế thị trường, mở cửa, hợp tác hội nhập Trong bối cảnh đó, TTQT lên cầu nối kinh tế nước với phần kinh tế giới bên ngoài, có tác dụng bôi trơn thúc đệy hoạt động xuất nhập khệu hàng hoa dịch vụ, đầu tư nước ngoài, thu hút kiều hối quan hệ tài tín dụng quốc tế khác Hoạt động TTQT ngày khẳng định hoạt động kinh tế quốc dân nói chung hoạt động kinh tế đối ngoại nóiriêng.Đặc biệt bối cảnh nay, quốc gia đặt hoạt động kinh tế đối ngoại lên hàng đầu, coi hoạt động kinh tế đối ngoại đường tất yếu chiến lược phát triển kinh tế nước Tại N H T M Việt Nam nay, TTQT nghiệp vụ quan trọng số nghiệp vụ ngoại bảng, có tốc độ tăng trưởng mạnh, mang lại cho ngân hàng khoản thu phí ngày tăng Trong đó, phương thức toán TDCT phương thức toán phổ biến nhất, có nhiều ưu điểm phương thức khác Tuy nhiên, trình tham gia thương mại quốc tế chưa đáp ứng yêu cầu đòi hỏi phức tạp nghiệp vụ, thực tế hiệu hoạt động toán TDCT N H T M Việt Nam nhiều hạn chếvà bất cập Điều thúc đệy ngân hàng hết phải nâng cao hiệu hoạt động toán TDCT nhằm bảo vệ quyền lợi cho thân ngân hàng doanh nghiệp X N K nước NHNo & PTNT N H T M lớn Việt Nam, không nằm ngoại lộ, thành công hay yếu đơn vị trình hội nhập có tác động lán tới phát triển ổn định hệ thống NHTM Xuất phát từ lý trên, em chọn đề tài khoa luận là: " Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động toán tín dụng chứng t t i N H N o & P T N T Việt Nam" Với phương pháp tiếp cận có hệ thống, từ lý luận đến thực tiên thực hành nghiệp vụ, sở tổng hợp, phân tích, thống kê, khoa luận phân tích Nguyễn Thu Thủy - Trung - K40F Ì Lời nói đầu đánh giá thực trạng hoạt động toán TDCT NHNo, đưa giải pháp kiến nghị nâng cao hiệu hoạt động này, để toán TDCT thực trở thành công cụ hữu hiệu, nâng cao kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Ngoài phần mở đầu kết luận, khoa luận em trình bày làm chương: Chương 1: Những lý luận phương thức toán tín dụng chứng tẩ hiệu hoạt động toán tín dụng chứng tẩ N H T M Chương 2: Thực trạng hiệu hoạt động toán tín dụng chứng tẩ NHNo & PTNT Việt Nam Chương 3: M ộ t số giải pháp nâng cao hiệu hoạt động toán tín dụng chứng tẩ toán xuất nhập NHNo & PTNT Việt Nam Cuối em xin bày tỏ lòng cảm ơn chân thành tới cô giáo Lê Thị Thanh, tận tình hướng dẫn em hoàn thành khoa luận Em xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo trường Đ H Ngoại Thương, cung cấp cho em kiến thức suốt trình học tập nghiên cứu X i n cảm ơn anh chị cán NHNo & PTNT Việt Nam tạo điều kiện thuận lợi giúp em hoàn thành khoa luận Do phức tạp đẻ tài, hạn chế vê thời gian nghiên cứu kinh nghiệm người viết, khoa luận em không tránh khỏi khiếm khuyết Em mong nhận ý kiến đóng góp thầy cô giáo, anh chị cán NHNo người quan tâm đến vấn đề để em hiểu vấn đề sâu sắc Nguyễn Thu Thủy - Trung - K40F