Nghiệp vụ tín dụng ngân hàng

TRƯỜNG ĐH KINH TẾ - ĐH ĐÀ NẴNG KHOA NGÂN HÀNG BÀI TẬP NHĨM CHỦ ĐỀ: NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG PHẦN Nhóm 16_Lớp 45K7.2_Nghiệp vụ ngân hàng MỤC LỤC MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT LỜI MỞ ĐẦU .6 ĐẶC ĐIỂM CÁC PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG NH THƠNG DỤNG .7 1.1 CHO VAY CHIẾT KHẤU 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Hình thức cho vay .7 1.1.3 Ưu điểm nhược điểm: 1.2 CHO VAY TỪNG LẦN .9 1.2.1 Khái niệm: 1.2.2 Đặc điểm phương thức cho vay lần 1.2.3 Ưu nhược điểm cho vay lần .9 1.3 CHO VAY THEO HẠN MỨC TÍN DỤNG 10 1.3.1 Khái niệm: .10 1.3.2 Hình thức cho vay: 10 1.4 CHO VAY HẠN MỨC TÍN DỤNG DỰ PHỊNG 13 1.4.1 Khái niệm: .13 1.4.2 Nguyên tắc cho vay: .13 1.5 CHO VAY HẠN MỨC THẤU CHI 13 1.5.1 Khái niệm: .13 1.5.2 Đặc trưng nghiệp vụ thấu chi: 14 1.5.3 Mục đích thấu chi: 15 Nhóm 16_Lớp 45K7.2_Nghiệp vụ ngân hàng 1.6 BAO THANH TỐN 15 1.6.1 Khái niệm: .16 1.6.2 Hình thức bao tốn: 16 1.7 CHO VAY QUA THẺ THANH TOÁN .17 1.7.1 Khái niệm: .17 1.7.2 Hình thức cho vay qua thẻ 18 1.8 CHO VAY THEO DỰ ÁN .19 1.8.1 Khái niệm: .19 1.8.2 Hình thức cho vay: 19 1.9 CHO VAY THUÊ MUA 20 1.9.1 Khái niệm: .20 1.9.2 Hình thức cho vay thuê mua: 20 1.10 CHO VAY TRẢ GÓP 21 1.10.1 Khái niệm: 21 1.10.2 Hình thức cho vay trả góp: 21 1.10.3 Ưu điểm, nhược điểm cho vay trả góp: .22 1.11 CHO VAY HỢP VỐN .22 1.11.1 Khái niệm: 22 1.11.2 Nguyên tắc cho vay hợp vốn: 23 1.12 BẢO LÃNH 24 1.12.1 Khái niệm: 24 1.12.2 Đặc điểm bảo lãnh ngân hàng: .24 1.13 TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 27 1.13.1 Khái niệm: 27 Nhóm 16_Lớp 45K7.2_Nghiệp vụ ngân hàng 1.13.2 Đặc điểm tín dụng chứng từ: 27 1.13.3 Ưu điểm nhược điểm: .27 1.14 TÍN DỤNG CHẤP NHẬN .28 1.14.1 Khái niệm: 28 1.14.2 Hình thức tín dụng ngắn hạn .28 LÃI SUẤT CHO VAY .30 2.1 Khái niệm, phân loại lãi suất cho vay NH: 30 2.1.1 Khái niệm: .30 2.1.2 Phân loại LSCV NH: 30 2.1.3 Lãi suất vay thực tế: .31 PHÂN LOẠI NỢ VÀ TRÍCH LẬP DỰ PHỊNG RỦI RO 32 3.1 Xếp hạng tín dụng nội bộ: 32 3.2 Phân loại nợ theo khả RRTD 33 3.2.1 Tiêu chí phân loại nợ: 33 3.2.2 Mục đích phân loại nợ: .33 3.2.3 Cơ sở cho việc trích lập dự phịng rủi ro 33 3.3 Trích lập dự phòng rủi ro: 35 3.4 Nợ có vấn đề: .37 CÁC TIÊU CHÍ PHẢN ÁNH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NH 40 4.1 Chỉ tiêu đánh giá định tính: 40 4.2 Chỉ tiêu đánh giá định lượng: .40 KẾT LUẬN .43 TÀI LIỆU THAM KHẢO 44 Nhóm 16_Lớp 45K7.2_Nghiệp vụ ngân hàng DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Ý nghĩa NH Ngân hàng CTCG Chứng từ có giá KH Khách hàng HĐTD Hợp đồng tín dung UNC Ủy nhiệm chi TD Tín dụng VLĐ Vốn lưu động TGTT Tiền gửi toán TV Tiền vay TK Tài khoản HMTD Hạn mức tín dụng LSTG Lãi suất tiền gửi LSTV Lãi suất tiền vay DSCV Doanh số cho vay GTHĐ Giá trị hợp đồng TKTGTT Tiền khoản tiền gửi toán GTTT Giá trị toán TS Tài sản L/C Tín dụng chứng tưf CT/ CTCG Chứng từ/ chứng từ có giá LSCV/ LSV Lãi suất cho vay/ lãi suất vay RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng NHNN/ Ngân hàng nhà nước/ ngân hàng thương mại NHTM Xử lý nợ xấu XLNX Nhóm 16_Lớp 45K7.2_Nghiệp vụ ngân hàng LỜI MỞ ĐẦU Ngân hàng trung ương (Central Bank) quốc gia quan có vị quan trọng, ngân hàng đứng đầu hệ thống ngân hàng Đặc điểm bật ngân hàng trung ương khơng giao dịch, làm nghiệp vụ trực tiếp với nhà kinh doanh cơng chúng, khách hàng tất ngân hàng khác Ngân hàng trung ương giữ vai trò ngân hàng ngân hàng; bảo quản quỹ dự trữ tiền tệ ngân hàng; cho ngân hàng vay vốn cần thiết, thực sách tiền tệ tín dụng nhà nước; quan phát hành tiền tệ nước; toán tín dụng quốc tế với ngân hàng trung ương nước khác; quan cung cấp tiền cho ngân sách cần làm số nghiệp vụ kho bạc nhà nước Nhóm 16_Lớp 45K7.2_Nghiệp vụ ngân hàng ĐẶC ĐIỂM CÁC PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG NH THÔNG DỤNG 1.1 CHO VAY CHIẾT KHẤU 1.1.1 Khái niệm Trước tìm hiểu khái niệm cho vay chiết khấu cần biết chiết khấu chiết khấu ngân hàng hiểu nào: - Chiết khấu (Discount) kinh doanh hiểu việc giảm giá niêm yết sản phẩm/dịch vụ doanh nghiệp tương ứng tỷ lệ phần trăm định Hiểu đơn giản, chiết khấu khoản phụ cấp nhượng giá - Chiết khấu ngân hàng gắn liền với khái niệm cho vay chiết khấu gì, theo hiểu nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn ngân hàng thương mại, khách hàng chuyển nhượng quyền sở hữu giấy tờ có giá chưa đến hạn toán cho ngân hàng thương mại để nhận lấy khoản tiền giá trị đến hạn trừ lợi tức chiết khấu hoa hồng phí Hiểu cách đơn giản, chiết khấu mua giấy tờ có giá ngắn hạn thấp mệnh giá toán theo mệnh giá đến hạn tốn Cịn theo Luật tổ chức tín dụng 47/2010/QH12, chiết khấu định nghĩa sau: “Chiết khấu việc mua có kỳ hạn mua có bảo lưu quyền truy địi cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác người thụ hưởng trước đến hạn tốn” 1.1.2 Hình thức cho vay - Hình thức cho vay ngắn hạn, dựa chứng tiền gửi thường ngắn hạn, xem tài sản bảo đảm, đơn giản thủ tục quy trình - Các hình thức chiết khấu: + Mua có kỳ hạn giấy tờ có giá Nhóm 16_Lớp 45K7.2_Nghiệp vụ ngân hàng Hình thức hiểu việc ngân hàng mua nhận chuyển nhượng quyền sở hữu giấy tờ có giá chưa đến hạn toán từ khách hàng Khách hàng cam kết mua lại giấy tờ có giá sau khoảng thời gian xác định hợp đồng chiết khấu + Mua có bảo lưu quyền truy địi giấy tờ có giá Tức ngân hàng mua nhận quyền sở hữu giấy tờ có giá chưa đến hạn tốn từ khách hàng, khách hàng có trách nhiệm hồn trả số tiền chiết khấu, lãi chiết khấu chi phí hợp pháp khác có liên quan đến hoạt động chiết khấu Xác định Số tiền vay = GDN – Lãi vay – Phí NH thu Thời hạn vay: thời gian đáo hạn lại chứng từ Ngân hàng thu nợ lãi trực tiếp từ bên có nghĩa vụ toán CTCG Liên quan đến quyền NH cho vay: chiết khấu miễn truy đòi chiết khấu có quyền truy địi Qui định hành Việt Nam chiết khấu có quyền truy địi 1.1.3 Ưu điểm nhược điểm: Trong hoạt động ngân hàng, nghiệp vụ chiết khấu có nhiều ưu điểm đồng thời tồn nhược điểm có tác động mang lại rủi ro a Ưu điểm: Đây nghiệp vụ rủi ro, khả thu hồi nợ ngân hàng chắn Chiết khấu hình thức tín dụng đơn giản, phiền phức ngân hàng, thủ tục quy trình cho vay đơn giản Chiết khấu không để vốn ngân hàng “đóng băng” Thời hạn chiết khấu ngắn (ít 90 ngày) ngân hàng thương mại dễ dàng xin tái chiết khấu hối phiếu Ngân hàng có nhu cầu vốn Tiền cấp cho khách hàng chiết khấu chuyển vào tài khoản tiền gửi khách hàng Cho nên tạo thành nguồn vốn cho ngân hàng b Nhược điểm: Ngân hàng phải nhận chiết khấu hối phiếu giả mạo, có nghĩa hối phiếu không thực xuất phát từ quan hệ thương mại số cá nhân tự ý phát hành giả nhằm mục đích lừa đảo ngân hàng Người chịu trách nhiệm tốn giấy tờ có giá bị khả toán trước giấy tờ có giá đến hạn tốn Nhóm 16_Lớp 45K7.2_Nghiệp vụ ngân hàng 1.2 CHO VAY TỪNG LẦN 1.2.1 Khái niệm: Phương thức cho vay lần phương thức cho vay mà ngân hàng vào kế hoạch, phương án kinh doanh, khâu loại vật tư cụ thể vay Phương thức hỗ trợ đắc lực việc bổ sung nhu cầu vốn lưu động thiếu hụt sản xuất, khách hàng sản xuất kinh doanh không ổn định, nhu cầu vay trả không thường xuyên… 1.2.2 Đặc điểm phương thức cho vay lần - Phương thức cho vay lần áp dụng phổ biến cho vay ngắn hạn cho vay trung dài hạn Việc cho vay khoản vay riêng biệt khơng có liên hệ, phụ thuộc vay khách hàng - Đặc trưng hình thức cho vay là: Mỗi lần vay khách hàng phải ký kết hợp đồng tín dụng riêng có nội dung số tiền vay, lãi suất, thời hạn Việc cho vay thu nợ phân định ranh giới cách rõ ràng, dễ nhận biết lúc nao cho vay, lúc thu nợ - Xác định số tiền vay Thời hạn cho vay: Là khoảng thời gian tính từ KH bắt đầu nhânz tiền vay thời điểm trả hết nợ gốc lãi vay th{a thuâ zn hợp đồng tín dụng Ngân hàng(NH) KH, tùy thuộc vào dòng tiền PA Giải ngân vốn, thu nợ lãi: tùy thuộc vào dòng tiền KH thường giải ngân lần, thu nợ lần, lãi trả định kỳ 1.2.3 Ưu nhược điểm cho vay lần a Ưu điểm Giúp cho ngân hàng mở rộng kinh doanh, tìm kiếm thu nhập, phục vụ đối tượng khách hàng, đồng thời đảm bảo an toàn vốn vay tạo chủ động cho ngân hàng khách hàng Nhóm 16_Lớp 45K7.2_Nghiệp vụ ngân hàng Với mức phát tiền vay cụ thể ,hạn trả nợ cụ thể nên ngân hàng tính tốn hiệu kinh tế khoản cho vay ,từ lên kế hoạch cho vay khoản cách hợp lý tránh ứ đọng vốn tăng hiệu sử dụng vốn Mặt khác, việc tính tốn thu nợ, thu lãi kế toán cho vay thực đơn giản vào số tiền cho vay, lãi suất cho vay thời hạn vay hợp đồng tín dụng b Nhược điểm Với khách hàng: Phương thức cho vay lần hình thức vay phức tạp thủ tục vay rườm rà, lần muốn vay khách hàng phải lập hồ sơ vay vốn, tốn thời gian, cơng sức gây khó khăn việc vay vốn làm ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh khách hàng ,thậm chí hội kinh doanh khơng có vốn kịp thời Với ngân hàng: phải tiến hành theo dõi vay thời điểm khác để thu nợ gốc lãi phí kinh doanh cao mà lợi nhuận tìm kiếm lần vốn đầu tư thấp 1.3 CHO VAY THEO HẠN MỨC TÍN DỤNG 1.3.1 Khái niệm: Cho vay theo hạn mức tín dụng phương thức cho vay mà ngân hàng cấp hạn mức vay định, doanh nghiệp trì mức dư nợ khơng vượt q mức cấp Hình thức cho vay yêu cầu tài sản đảm bảo, thông thường bất động sản, giấy tờ có giá hay tài sản khác mà ngân hàng chấp nhận 1.3.2 Hình thức cho vay: - Hình thức cho vay NH cam kết giải ngân vốn cho KH vay phạm vi hạn mức với thời hạn định Cho vay ngắn hạn Thường cho khách hàng doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn thường xuyên, ổn định cho hoạt động kinh doanh - Thời hạn hạn mức tín dụng khơng q 12 tháng Nhóm 16_Lớp 45K7.2_Nghiệp vụ ngân hàng - Chi phí hội (nếu có) - Vốn vay thực nhận - Thời điểm trả lãi: lãi trả trước lãi trả sau - Cách tính lãi: lãi đơn, lãi gộp - Nợ gốc sử dụng làm sở tính lãi - Kỳ thu lãi PHÂN LOẠI NỢ VÀ TRÍCH LẬP DỰ PHỊNG RỦI RO 3.1 Xếp hạng tín dụng nội bộ: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội hệ thống gồm tiêu tài phi tài chính, quy trình đánh giá khách hàng sở định tính định lượng mặt tài chính, tình hình kinh doanh, quản trị, uy tín khách hàng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội phải xây dựng cho đối tượng khách hàng khác nhau, kể đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng người có liên quan đối tượng Nguyên tắc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội quy định Khoản Điều Thông tư 02/2013/TT-NHNN quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành, theo đó: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội phải xây dựng theo nguyên tắc sau: a) Xây dựng sở số liệu, thông tin tất khách hàng thu thập thời gian 01 năm liền kề trước năm xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội b) Ít năm lần, hệ thống xếp hạng tín dụng nội phải xem xét, sửa đổi, bổ sung sở số liệu, thông tin khách hàng thu thập năm c) Có quy định mức xếp hạng tương ứng với mức độ rủi ro từ thấp đến cao 31 Nhóm 16_Lớp 45K7.2_Nghiệp vụ ngân hàng d) Được Hội đồng quản trị (đối với tổ chức tín dụng công ty cổ phần), Hội đồng thành viên (đối với tổ chức tín dụng cơng ty trách nhiệm hữu hạn), Tổng giám đốc Giám đốc (đối với chi nhánh ngân hàng nước ngoài) phê duyệt áp dụng 3.2 Phân loại nợ theo khả RRTD Phân loại nợ việc tổ chức tín dụng vào tiêu chuẩn định tính định lượng để đánh giá mức độ rủi ro khoản vay cam kết ngoại bảng, sở giúp Ngân hàng phân loại theo dõi khoản nợ cách chi tiết nhằm giảm thiểu mức độ rủi ro tổ chức tín dụng 3.2.1 Tiêu chí phân loại nợ: Theo tiêu chí hạn việc trả nợ: nợ hạn nợ hạn Theo chất lượng khoản vay: nợ bình thường nợ có vấn đề Theo khả thu hồi nợ: chia thành nhóm Thơng tư 02/2013/TTNHNN 3.2.2 Mục đích phân loại nợ: Quản lý rủi ro tác nghiệp hoạt động tín dụng, đảm bảo khoản cấp tín dụng tuân thủ quy định quy trình tín dụng đảm bảo tính xác, tính đầy đủ hợp lệ hồ sơ tín dụng 3.2.3 Cơ sở cho việc trích lập dự phịng rủi ro - Có phương pháp phân loại nợ: định lượng định tính  Phương pháp "định lượng" Theo phương pháp này, nợ phân thành năm nhóm, bao gồm: • Nhóm 1: nợ đủ tiêu chuẩn, bao gồm - Nợ hạn đánh giá có khả thu hồi đủ gốc lãi hạn - Các khoản nợ hạn 10 ngày TCTD đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi bị hạn thu hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn cịn lại • Nhóm 2: nợ cần ý, bao gồm: 32 Nhóm 16_Lớp 45K7.2_Nghiệp vụ ngân hàng - Các khoản nợ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày - Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu; • Nhóm 3: nợ tiêu chuẩn, bao gồm: - Các khoản nợ hạn từ 91 ngày đến 180 ngày - Các khoản nợ gia hạn - Các khoản nợ miễn giảm lãi khách hàng không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng • Nhóm 4: nợ nghi ngờ, bao gồm: - Các khoản nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 90 ngày theo thời hạn trả nợ cấu lãi lần đầu - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai • Nhóm 5: nợ có khả vốn, bao gồm: - Các khoản nợ hạn 360 ngày - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai bị hạn theo thời hạn trả nợ cấu lại lần thứ hai - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể chưa bị hạn hạn - Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý Mặc dù có tiêu chí thời gian hạn trả nợ cụ thể để phân loại nợ trên, tổ chức tín dụng có quyền chủ động tự định phân loại khoản nợ vào nhóm nợ rủi ro cao tương ứng với mức độ rủi ro đánh giá khả trả nợ khách hàng suy giảm  Phương pháp "định tính" 33 Nhóm 16_Lớp 45K7.2_Nghiệp vụ ngân hàng Theo phương pháp này, nợ phân thành năm nhóm tương ứng năm nhóm nợ theo cách phân loại nợ theo phương pháp định lượng, không thiết vào số ngày hạn chưa toán nợ, mà hệ thống xếp hạng tín dụng nội sách dự phịng rủi ro tổ chức tín dụng NHNN chấp thuận Các nhóm nợ bao gồm: • Nhóm 1: nợ đủ tiêu chuẩn, bao gồm nợ đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi hạn; • Nhóm 2: nợ cần ý, bao gồm nợ đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả trả nợ; • Nhóm 3: nợ tiêu chuẩn, bao gồm nợ đánh giá khơng có khả thu hồi gốc lãi đến hạn; • Nhóm 4: nợ nghi ngờ, bao gồm nợ đánh giá có khả tổn thất cao • Nhóm 5: nợ có khả vốn, bao gồm nợ đánh giá khơng cịn khả thu hồi, vốn 3.3 Trích lập dự phòng rủi ro: Dự phòng rủi ro khoản tiền trích lập để dự phịng cho tổn thất xảy khách hàng khơng thực nghĩa vụ theo cam kết Dự phòng rủi ro tính theo dư nợ gốc hạch tốn vào chi phí hoạt động TCTD Điều 82 Luật TCTD quy định: TCTD phải dự phòng rủi ro hoạt động ngân hàng hạch toán vào chi phí hoạt động Việc phân loại tài sản “có”, mức trích, phương pháp lập khoản dự phịng sử dụng khoản dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng Thống đốc NHNN quy định Vậy thành lập vào hoạt động TCTD phải tuân thủ nguyên tắc Luật đưa ra, nghĩa hoạt động cần phải có khoản dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng Và rủi ro tín dụng dạng rủi ro chủ yếu, xuất thường xuyên hoạt động TCTD Do vậy, việc trích lập dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng điều cần thiết nhằm đảm bảo hoạt động TCTD an toàn, hiệu Mặt khác, ngành ngân hàng Việt Nam bước hội nhập sâu với thông lệ quốc tế Đối với nước phát triển, họ cho chất tín dụng ln 34 Nhóm 16_Lớp 45K7.2_Nghiệp vụ ngân hàng có rủi ro, phát sinh cho vay hay cam kết cho vay tiến hành trích lập dự phịng, khoản lập khoản nợ có dấu hiệu suy giảm hay chưa suy giảm Việc trích lập nước áp dụng từ lâu, tiêu đánh giá mức độ an toàn hiệu hoạt động ngân hàng QĐ 493 việc phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng ban hành nhằm nâng cao cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHTM, chấn chỉnh hoạt động tín dụng làm hóa tình hình tài chính, giúp Ngân hàng chủ động việc xử lý nợ tồn đọng, nâng cao lực tài sức cạnh tranh NHTM Việt Nam Chung quy, dự phòng rủi ro số tiền trích lập hạch tốn vào chi phí hoạt động để dự phịng cho tổn thất xảy nợ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Dự phịng rủi ro gồm dự phịng cụ thể dự phòng chung + Dự phòng cụ thể số tiền trích lập để dự phịng cho tổn thất xảy khoản nợ cụ thể + Dự phòng chung số tiền trích lập để dự phịng cho tổn thất xảy chưa xác định trích lập dự phịng cụ thể Theo quy định, tỷ lệ trích lập dự phịng nhóm nợ sau: 0% với nợ tiêu chuẩn – nợ nhóm 1; 5% với nợ cần ý trích lập – nợ nhóm 2; 20% với nợ chuẩn – nợ nhóm 3; 50% với nợ nghi ngờ – nợ nhóm 100% với nợ có khả vốn – nợ nhóm Ngồi ra, ngân hàng cịn phải trích lập dự phịng chung với tổng dư nợ (từ nhóm đến nhóm 4) theo tỷ lệ 0,75% Quyết Định 493 đưa cách tính số tiền dự phịng cơng thức hồn tồn khác với cách tính dự phịng quy định quy định trước Theo quy định trước đây, số tiền dự phịng đơn giản tỷ lệ trích dự phịng nhân với tài sản có nhóm Trong đó, Quyết Định 493 đưa cơng thức tính số tiền dự phòng sau: R = max {0, (A-C)} x r Trong đó: 35 Nhóm 16_Lớp 45K7.2_Nghiệp vụ ngân hàng  R: số tiền dự phòng cụ thể phải trích  A: giá trị khoản nợ  C: giá trị tài sản bảo đảm (nhân với tỷ lệ phần trăm Quyết Định 493 quy định loại tài sản bảo đảm)  r: tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể Như vậy, số tiền dự phịng cụ thể khơng phụ thuộc vào giá trị khoản nợ tỷ lệ trích lập dự phịng, mà phụ thuộc vào giá trị tài sản bảo đảm Nếu giá trị tài sản bảo đảm sau tính theo tỷ lệ phần trăm lớn giá trị khoản nợ, số tiền dự phịng khơng có nghĩa tổ chức tín dụng thực tế khơng phải lập dự phịng cho khoản nợ 3.4 Nợ có vấn đề: - Nợ có vấn đề (hay tên gọi khác nợ xấu, nợ khó địi…) khoản nợ thuộc nhóm 3, và có đặc trưng sau:  Khách hàng không thực nghĩa vụ trả nợ với ngân hàng cam kết đến hạn  Tình hình tài khách hàng có chiều hướng xấu dẫn đến có khả ngân hàng không thu đầy đủ gốc lãi  Tài sản đảm bảo đánh giá giá trị phát không đủ trang trải nợ gốc lãi  Thông thường khoản nợ gia hạn nợ, khoản nợ hạn 90 ngày  Khách hàng chậm trễ bất thường như: trì hỗn nộp báo cáo tài chính, trì hỗn tốn theo lịch, trì hỗn giao tiếp với nhân viên ngân hàng  Khách hàng có thay đổi bất thường như: thay đổi cách tính khấu hao, thay đổi cách trả phụ cấp, thay đổi cách tính giá trị hàng tồn kho, thay đổi cách tính thuế thu nhập  Khách hàng có cấu trúc lại như: cấu trúc lại dư nợ, cấu trúc lại việc phân chia lợi nhuận khơng chia lợi tức cổ phần 36 Nhóm 16_Lớp 45K7.2_Nghiệp vụ ngân hàng Một tổ chức tín dụng có tỷ lệ nợ xấu 5% coi nằm giới hạn cho phép, tỷ lệ nợ xấu vượt q tỷ lệ 5% tổ chức cần phải xem xét, rà soát lại danh mục đầu tư cách đầy đủ, chi tiết thận trọng - Cách thức xử lý nợ có vấn đề: + Thứ nhất, xử lý nợ xấu hoạt động cho vay ngân hàng thông qua thu hồi trực tiếp thông qua phát tài sản đảm bảo nợ vay Trên sở kết phân loại nợ định kỳ, ngân hàng cần thực rà soát, xây dựng phương án xử lý, thu hồi nợ xấu theo biện pháp cụ thể Theo đó, biện pháp thu hồi nợ trực tiếp từ khách hàng, thu hồi nợ thông qua việc phát tài sản đảm bảo ưu tiên đặt lên hàng đầu + Thứ hai, xử lý nợ xấu hoạt động cho vay ngân hàng biện pháp cấu lại nợ Cơ cấu lại nợ biện pháp sử dụng khoản nợ đến kỳ hạn trả nợ ngân hàng đánh giá khách hàng khó có khả trả nợ cho Ngân hàng theo lịch trả nợ ký trước khách hàng gặp khó khăn sản xuất kinh doanh, nhiên, Ngân hàng thực cấu lại thời hạn trả nợ khách hàng hồn tồn có khả trả nợ cho ngân hàng hạn + Thứ ba, xử lý nợ xấu hoạt động cho vay ngân hàng việc trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro Thực theo định số 493/2005, định số 18/2007 thông tư số 02/2013/TT – NHNN ngày 21/1/2013 Ngân hàng Nhà nước quy định phân loại nợ, trích lập dự phịng xử lý rủi ro + Thứ tư, xử lý nợ xấu hoạt động cho vay ngân hàng biện pháp giảm, miễn lãi, biện pháp áp dụng nhằm giảm bớt khó khăn tài cho khách hàng, tạo điều kiện cho khách hàng khôi phục hoạt động sản xuất kinh doanh, khuyến khích khách hàng trả phần tồn nợ xấu lại ngân hàng + Thứ năm, xử lý nợ xấu hoạt động cho vay ngân hàng pháp mua bán nợ Bên bán nợ thường chủ nợ, bên mua nợ tổ chức mua bán nợ chuyên nghiệp tài sản giao dịch khoản nợ Việc bán nợ xem phương án XLNX nhanh nhất, giúp chủ nợ thu hồi phần vốn kinh 37 Nhóm 16_Lớp 45K7.2_Nghiệp vụ ngân hàng doanh để phục vụ cho nhu cầu hội kinh doanh mới, nhằm cải thiện tình hình tài + Thứ sáu, xử lý nợ xấu hoạt động NHTM biện pháp pháp lý, biện pháp cuối Ngân hàng áp dụng sau áp dụng biện pháp không mang lại hiệu việc thu hồi nợ + Cuối cùng, xử lý hoạt động cho vay ngân hàng biện pháp khác tái cấu doanh nghiệp, ngân hàng nên chủ động việc tiếp nhận nợ xấu phát sinh, xây dựng phòng chuyên trách để xử lý nợ xấu - Trình tự bước cần thực ngân hàng áp dụng biện pháp khơi phục khoản cho vay có vấn đề Thường có bước:  Một nhanh chóng phát khoản vay có vấn đề;  Hai phải báo cáo kịp thời, đầy đủ vấn đề nảy sinh liên quan đến khoản vốn vay này;  Ba tách biệt trách nhiệm đòi nợ độc lập với chức cho vay nhằm tránh xung đột quyền lợi xảy nhân viên NH;  Bốn bàn bạc khẩn trương với KH số khả lựa chọn như: cắt giảm chi phí, tăng dịng tiền, tăng cường khả quản lý;  Năm ước tính nguồn sẵn có nhằm thu hồi khoản vay có vấn đề;  Sáu tìm hiểu thủ tục pháp lý xảy tranh chấp trường hợp KH có ý định khơng hồn trả vốn vay;  Bảy đánh giá lực, phẩm chất cấu máy lãnh đạo KH, nắm bắt hoạt động giá trị tài sản KH;  Tám cân nhắc khả xảy để giải khoản vay có vấn đề bao gồm: lập hợp đồng mới, tìm giải pháp để giúp KH củng cố lại dòng tiền, cho vay thêm vốn, nhận thêm tài sản chấp mới, thực bảo lãnh, tổ chức lại hoạt động kinh doanh… 38 Nhóm 16_Lớp 45K7.2_Nghiệp vụ ngân hàng CÁC TIÊU CHÍ PHẢN ÁNH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NH 4.1 Chỉ tiêu đánh giá định tính: -Thứ nhất: Uy tín NH Một NH uy tín có khả thu hút nhiều khách hàng NH phải thực trở thành bạn khách hàng, sẵn sàng giúp đỡ, chia sẻ khó khăn với khách hàng, cung cấp thơng tin bổ ích thị trường, tiến khoa học công nghệ cho khách hàng Một NH có số lượng khách hàng đơng đảo khách hàng uy tín dấu hiệu cho thấy hiệu tín dụng NH khả quan -Thứ hai: Chất lượng khách hàng vay vốn: KH phải tuân thủ nguyên tắc vay vốn, mục đích sử dụng vốn ký kết hợp đồng tín dụng th{a thuận NH KH Ngoài ra, động, nhạy bén kinh doanh KH giúp đỡ hiệu NH tạo điều kiện để KH đạt lợi nhuận cao điều kiện để KH thực đầy đủ nghĩa vụ trả nợ, đảm bảo tồn phát triển NH -Thứ ba: Sự ổn định tài quốc gia: Giúp nâng cao lực sản xuất, lực công nghệ cho thân doanh nghiệp, NH KH, giải công ăn việc làm, tăng thu nhập, cao mức sống dân cư 4.2 Chỉ tiêu đánh giá định lượng: -Đánh giá thông qua hệ số thu nợ:  Hệ số thu nợ = Doanh số thu nợ/ Doanh số cho vay Phản ánh hiệu việc thu nợ NH Nó phản ánh thời kỳ đó, với doanh số cho vay định NH thu đồng vốn -Đánh giá thông qua hệ số lợi nhuận:  Hệ số lợi nhuận= Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng/ Tổng dư nợ ngân hàng 39 Nhóm 16_Lớp 45K7.2_Nghiệp vụ ngân hàng Đánh giá tầm quan trọng hoạt động tín dụng ngân hàng mối quan hệ với toàn hoạt động ngân hàng Tỷ lệ cao chứng t{ hầu hết lợi nhuận ngân hàng có từ hoạt động cho vay - Đánh giá thông qua hiệu sử dụng vốn:  Hiệu sử dụng vốn = Tổng dư nợ / Tổng vốn huy động Hiệu sử dụng vốn giúp phản ánh ngân hàng cho vay tổng vốn huy động được, đồng thời đánh giá khả huy động vốn ngân hàng, Nếu tiêu lớn: mặt phản ánh tình hình cân đối huy động vốn cho vay tốt, mặt đánh giá khả huy động vốn chưa tốt Nếu tiêu nh{: mặt phản ánh tính hình cho vay chưa tốt, mặt phản ánh tình hình huy động vốn tốt - Đánh giá thơng qua vịng quay vốn tín dụng:  Vịng quay vốn tín dụng= Doanh số thu nợ/ Dư nợ bình quân * Trong dư nợ bình qn=( dư nợ đầu kỳ+dư nợ cuối kỳ)/2 Chỉ tiêu đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng Ngân hàng, thời gian thu hồi nợ ngân hàng nhanh hay chậm Vịng quay vốn nhanh coi tốt việc đầu tư an toàn -Đánh giá thông qua tỷ lệ nợ hạn:  Tỷ lệ nợ hạn= Nợ hạn/ Tổng dư nợ Đánh giá rủi ro tín dụng, phản ánh khả quản lý tín dụng ngân hàng khâu cho vay Tỷ lệ nợ hạn nh{ chất lượng tín dụng cao Nếu tỷ lệ ngân hàng nh{ 5% tốt Ngược lại, tỷ lệ q lớn ngân hàng gặp khó khăn kinh doanh nguy vốn cao, làm khả toán thu nhập 40 Nhóm 16_Lớp 45K7.2_Nghiệp vụ ngân hàng -Đánh giá thơng qua tỷ lệ nợ xấu:  Tỷ lệ nợ xấu= Nợ xấu/ Tổng dư nợ Nợ xấu khoản nợ phân loại từ nhóm 3( tiêu chuẩn), nhóm (nghi ngờ), nhóm (khả vốn cao) bảng phân loại cấp xét tín dụng hệ thống CIC Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ tỷ lệ đánh giá chất lượng tín dụng tổ chức tín dụng Nếu tỷ lệ nợ xấu cao chứng t{ chất lượng tín dụng ngân hàng cực thấp ngân hàng cần phải xem xét lại tồn hoạt động tín dụng khơng hậu khó lường 41 Nhóm 16_Lớp 45K7.2_Nghiệp vụ ngân hàng KẾT LUẬN Kể từ thành lập, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam với hoạt động tín dụng có đóng góp tích cực vào phát triển kinh tế Việt Nam Nó khơng cung cấp vốn cho doanh nghiệp mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh mà cịn góp phần quan trọng việc tài trợ cho dự án, kế hoạch xây dựng quốc gia, nâng cao sở vật chất - kỹ thuật Tín dụng ngân hàng đạt thành tựu định, điều chứng t{ phận quan trọng hệ thống tín dụng nước ta, góp phần tích cực vào việc thúc đẩy tích tụ sản phẩm sản xuất tập trung, thúc đẩy phát triển suất, thúc đẩy trình Xây dựng đất nước đưa đất nước tiến lên theo đường xã hội chủ nghĩa Tuy nhiên, chế thị trường, hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại cịn nhiều hạn chế, nhiều vướng mắc cần giải cấp bách 42 Nhóm 16_Lớp 45K7.2_Nghiệp vụ ngân hàng TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình: - Tập giảng Nghiệp vụ ngân hàng; TS Hồ Hữu Tiến - GT Nguyên lý nghiệp vụ NHTM; GS.TS Nguyễn Văn Tiến; NXB Thống kê (2013) - TK6 Luật tổ chức tín dụng; Quốc hội (2010) Nguồn trích dẫn: https://luanantiensi.com/cac-chi-tieu-phan-anh-hieu-qua-hoat-dong-tin-dungtai-nhtm https://learnid.com/chi-tieu-danh-gia-hieu-qua-hoat-dong-tin-dung-cua-nganhang-thuong-mai.html https://chiakhoaphapluat.vn/he-thong-xep-hang-tin-dung-noi-bo-cua-to-chuctin-dung-la-gi/ https://thebank.vn/blog/14461-tro-thanh-nguoi-tieu-dung-thong-thai-khi-thamgia-phuong-thuc-cho-vay-tra-gop.html https://smeconnect.vpbank.com.vn/tintuc/tin-tuc-doanh-nghiep/tai-chinh/chovay-hop-von-la-gi-dac-diem-loi-ich-va-thu-tuc-ra-sao.695/ https://luatthienminh.com.vn/826-phan-loai-cac-nhom-no-va-rui-ro-tai-nganhang.html https://ncov.vnanet.vn/tin-tuc/ngan-hang-tang-trich-lap-du-phong-them-suc-dekhang-truoc-bao-covid-19/6a555fa0-76d8-45c2-ab6c-cae9dd275586#:~:text=D %E1%BB%B1%20ph%C3%B2ng%20r%E1%BB%A7i%20ro%20v%E1%BB%91n,c %C3%A1c%20t%E1%BB%95%20ch%E1%BB%A9c%20t%C3%ADn%20d %E1%BB%A5ng 43 Nhóm 16_Lớp 45K7.2_Nghiệp vụ ngân hàng https://luatminhkhue.vn/xu-ly-no-xau-trong-hoat-dong-cho-vay-cua-nganhang-thuong-mai.aspx#21-cac-nguyen-tac-xu-ly-no%C2%A0xau https://duhoc-o-canada.com/cho-vay-chiet-khau-la-gi/ https://thebank.vn/blog/15846-khai-quat-ve-phuong-thuc-cho-vay-tunglan.html https://smartlykapital.vn/blogs/chia-se-bi-quyet-kinh-doanh/vay-theo-han-muctin-dung-cho-doanh-nghiep-la-gi#:~:text=Cho%20vay%20theo%20h%E1%BA%A1n %20m%E1%BB%A9c%20t%C3%ADn%20d%E1%BB%A5ng%20l%C3%A0%20ph %C6%B0%C6%A1ng%20th%E1%BB%A9c,m%C3%A0%20ng%C3%A2n%20h %C3%A0ng%20ch%E1%BA%A5p%20nh%E1%BA%ADn https://www.giangblog.com/2016/03/so-sanh-cho-vay-tung-lan-va-chovay.html https://smeconnect.vpbank.com.vn/tintuc/tin-tuc-doanh-nghiep/tai-chinh/vayhan-muc-tin-dung-du-phong-la-gi-loi-ich-ra-sao-doi-voi-doanhnghiep.703/#:~:text=Vay%20h%E1%BA%A1n%20m%E1%BB%A9c%20t %C3%ADn%20d%E1%BB%A5ng%20d%E1%BB%B1%20ph%C3%B2ng%20l %C3%A0%20h%C3%ACnh%20th%E1%BB%A9c,m%E1%BB%A9c%20t %C3%ADn%20d%E1%BB%A5ng%20d%E1%BB%B1%20ph%C3%B2ng https://luatminhkhue.vn/thau-chi-overdraft-la-gi.aspx#:~:text=Th%E1%BA %A5u%20chi%20hay%20t%C3%AAn%20%C4%91%E1%BA%A7y,m%E1%BB %99t%20th%E1%BB%9Di%20gian%20nh%E1%BA%A5t%20%C4%91%E1%BB %8Bnh https://soriaforcongress.com/bao-thanh-toan-la-gi/ https://timo.vn/blogs/vay/vay-thau-chi-va-vay-the-tin-dung-hinh-thuc-nao-loihon/ https://thebank.vn/blog/15899-bao-lanh-ngan-hang-va-nhung-thong-tin-canbiet-ve-bao-lanh-ngan-hang.html 44 Nhóm 16_Lớp 45K7.2_Nghiệp vụ ngân hàng https://scash.com.vn/lai-suat-dieu-chinh/#:~:text=L%C3%A3i%20su%E1%BA %A5t%20%C4%91i%E1%BB%81u%20ch%E1%BB%89nh%20l%C3%A0%20l %C3%A3i%20su%E1%BA%A5t%20thay%20%C4%91%E1%BB%95i%2C%20kh %C3%B4ng,khu%C3%B4n%20kh%E1%BB%95%20c%E1%BB%A7a%20Ph %C3%A1p%20lu%E1%BA%ADt https://nganhangviet.org/lai-suat-thuc-va-lai-suat-danh-nghia/#:~:text=L %C3%A3i%20su%E1%BA%A5t%20th%E1%BB%B1c%20t%E1%BA%BF%20(l %C3%A3i,tr%E1%BB%B1c%20ti%E1%BA%BFp%20%C4%91%E1%BA%BFn %20l%C3%A3i%20su%E1%BA%A5t 45 ... làm nghiệp vụ trực tiếp với nhà kinh doanh công chúng, khách hàng tất ngân hàng khác Ngân hàng trung ương giữ vai trò ngân hàng ngân hàng; bảo quản quỹ dự trữ tiền tệ ngân hàng; cho ngân hàng. .. nhuận từ hoạt động tín dụng/ Tổng dư nợ ngân hàng 39 Nhóm 16_Lớp 45K7.2 _Nghiệp vụ ngân hàng Đánh giá tầm quan trọng hoạt động tín dụng ngân hàng mối quan hệ với toàn hoạt động ngân hàng Tỷ lệ cao... Nhóm 16_Lớp 45K7.2 _Nghiệp vụ ngân hàng LỜI MỞ ĐẦU Ngân hàng trung ương (Central Bank) quốc gia quan có vị quan trọng, ngân hàng đứng đầu hệ thống ngân hàng Đặc điểm bật ngân hàng trung ương khơng